XX县县级预算绩效评价理实施细
第章 总
第条 建立科学合理预算绩效评价理体系提高财政资金效益中华民国预算法等法律法规中XX县委 XX县民政府关印发通知（X委发〔2020〕X号）文件精神结合XX县实际制定细
第二条 细适范围包括县级预算安排般公预算政府性基金预算国资营预算社会保险基金预算(含级转移支付资金)涉般公预算等财政资金政府投资基金权财富基金政府社会资合作（PPP）政府采购政府购买服务政府债务项目等
第三条 绩效评价应遵循基原：
（）科学规范原绩效评价应注重财政支出济性效率性效性科学制定绩效评价指标体系运科学评价方法规范评价程序进行
（二）公正公开原绩效评价应客观公正法公开接受关机构社会监督
（三）分级分类原绩效评价县财政部门县直部门根评价象特点分类组织实施
（四）绩效相关原绩效评价应针具体财政投入产出绩效进行评价结果应清晰反映投入产出绩效间紧密应关系
第四条 绩效评价：
（）国家相关法律法规规章
（二）国家省市县级制定国民济社会发展规划方针政策
（三）预算理制度财务理制度资金理办法财务会计资料
（四）单位职职责中长期发展规划年度工作计划
（五）相关行业政策行业标准专业技术规范
（六）事前绩效评估报告预算绩效目标批复文件绩效执行监控信息绩效评情况相关材料年度预算资金执行情况年度决算报告
（七）审查结果报告审计报告决定财政监督检查报告
（八）相关资料
第二章 绩效评价职责分工
第五条 县财政局负责县级财政预算绩效评价组织理职责：
（）研究制定县级预算绩效评价规章制度理细等
（二）组织指导县直部门开展预算绩效评工作包括县级部门整体支出绩效评政策项目绩效评部门重点评价县直部门绩效评结果进行审核确认
（三）县直部门开展预算绩效评工作基础必时组织开展县级预算绩效评价工作包括县级部门整体支出绩效评政策项目绩效评部门重点评价评价
（四）组织开展县级预算支出绩效评价结果应建立健全绩效评价结果预算安排政策调整挂钩机制绩效结果反馈督促整改机制
（五）引导规范第三方机构参预算绩效评价
第六条 县直部门（包括园景区委会县直单位）负责部门属单位预算绩效评价评组织理职责：
（）研究制定部门预算绩效评价实施细工作计划等
（二）实施部门预算绩效评价工作落实预算绩效评价职责务
（三）组织开展部门整体绩效政策项目绩效评价（评）工作指导属预算单位填报绩效评相关信息审核汇总预算单位报送绩效评结果建立评价结果改进部门预算理政策调整项目资金理挂钩机制
（四）负责社会公开部门预算绩效评价（评）结果
（五）落实县财政局绩效评结果审核意见
第七条 预算单位负责单位预算支出绩效评价工作职责：
（）列入单位预算政策项目进行绩效评
（二）县直部门报告单位绩效评价工作情况提交评表
（三）落实县财政局县直部门提出审核意见求社会公开单位预算绩效信息
第八条 部门整体绩效评政策项目绩效评部门重点评价财政预算绩效评价必时均采取专家证方式聘请第三方机构独立开展县财政局负责制定相关制度理办法规范指导第三方机构开展绩效评价工作
第三章 绩效评价形式容
第九条 绩效评价具体形式：
（）评价体分县直部门行组织实施绩效评县财政局组织实施绩效评价中县直部门组织绩效评包括部门整体绩效评政策项目绩效评部门重点评价具体：
1部门整体绩效评县直部门年初确定整体绩效目标部门财政收支实现整体产出效果开展年度评价客观反映部门整体绩效水部门整体绩效评应结合部门整体绩效报告制度实施情况逐步推进
2政策项目绩效评（简称项目）评范围包括县级支出项目级转移支付项目县级支出项目通填报绩效评表编制评报告方式实施级转移支付项目行规定县直部门加强绩效评组织理监督指导项目实施单位客观真实反映项目绩效情况
3部门重点评价县直部门全面组织绩效评基础选择部门重点单位资金额度较民生项目政府投资项目具重影响支出政策项目进行部门重点评价形成评价报告报送县财政局
4财政预算绩效评价县财政局部门绩效评结果进行审核必时部门整体支出政策项目支出部门重点项目支出开展预算绩效评价全面客观评估实施效果
（二）评价实施象分政策项目绩效评价部门整体绩效评价乡镇政府财政运行综合绩效评价
第十条 绩效评价基容：
（）绩效目标设定情况包括：立项决策情况达预期产出需资源投入情况预期产出预期效果预期产生持续影响服务象满意度等
（二）资金投入情况包括：财政资金拨付位情况财政资金情况具体途进度财务理状况资产配置处置收益理情况等
（三）实现绩效目标采取措施包括：制度建设组织协调资源配置物质保障等
（四）绩效目标实现程度效果包括：实际提供公产品服务数量质量时效成情况带实际济效益社会效益生态效益持续影响情况服务象等利益相关方满意度等
（五）绩效评价容
第十条 绩效评价般预算年度周期跨年度重财政政策项目根财政资金支出完成情况实施阶段性评价
第四章绩效评价指标评价标准方法
第十二条 绩效评价指标指衡量绩效目标实现程度反映财政支出绩效目标状况衡量目标实现程度揭示财政支出理中存问题量化考核工具绩效评价指标确定应遵循相关性重性性系统性济性原
第十三条 绩效评价指标确定应遵循原：
（）相关性原绩效目标直接联系恰反映目标实现程度
（二）重性原优先具代表性准确反映评价求核心指标
（三）性原类评价象设定性绩效评价指标便评价结果相互较
（四）系统性原定量指标应定性指标相结合系统反映财政支出产生社会效益济效益生态效益持续影响等
（五）济性原指标选择应通俗易懂简便易行数获取符合成效益原
第十四条 绩效评价指标分性指标性指标中性指标评价象分部门整体支出绩效评价性指标财政支出政策绩效评价性指标财政支出项目绩效评价性指标
（）部门整体支出绩效评价性指标包括目标设定基础理核心业务完成情况运行成预算理收支理资产理业务理社会效应持续发展力社会公众服务象满意度
（二） 财政支出政策绩效评价性指标包括政策决策科学性政策目标相关性政策执行效率性政策执行效益性政策公性政策示范性持续性
（三）财政支出项目绩效评价性指标包括项目立项绩效目标资金安排预算理业务理项目产出项目社会效益济效益生态效益持续影响社会公众服务象满意度
（四）性指标针县直部门政策项目特点设定适预算部门政策项目业绩评价指标县直部门应结合部门绩效评价情况分析研究逐步建立符合部门行业特点分类项目绩效评价指标体系结合县财政预算绩效信息化建设工作推进县财政局审核性指标纳入县预算绩效理信息系统
（五）性指标县财政局统制定性指标县财政局会县直部门制定时明确类评价指标具体评价标准
第十五条 绩效评价标准指衡量财政支出绩效目标完成程度尺度绩效评价标准包括计划标准行业标准历史标准验数常识确定标准县财政局确认标准
（）计划标准指预先设定目标计划预算定额等数作评价标准
（二）行业标准指参国家公布行业指标数制定评价标准
（三）历史标准指参类指标历史数制定评价标准
（四）验数常识确定标准验数常识确定标准指根财政济活动发展规律理实践相关领域验丰富专家学者分析研究出关指标标准惯例
（五）县财政局确认标准
第十六条 绩效评价方法采成效益分析法较法素分析法低成法公众评判法专家评议法标杆理法功效系数法等根评价象具体情况采限种种方法进行绩效评价
（）成效益分析法指定时期支出效益进行分析评价绩效目标实现程度
（二）较法指通绩效目标实施效果历史期情况部门区类支出较综合分析绩效目标实现程度
（三）素分析法指通综合分析影响绩效目标实现实施效果外素评价绩效目标实现程度
（四）低成法指效益确定易计量类象实施成进行较评价绩效目标实现程度
（五）公众评判法指通专家评估公众问卷抽样调查等财政支出效果进行评判评价绩效目标实现程度
（六）专家评议法指专家阅读相关资料法观点建议口头书面形式定性定量方式表达出评价象做出终价值判断
（七）标杆理法指项系统持续性评估程通断评价象国甚国际居领先水者相较获持续改善预算绩效方法
（八）功效系数法指根目标规划原理项评价指标确定满意值（限）允许值（限）计算指标实现满意值程度确定指标分数加权均进行综合评价研究象综合状况方法
（九）适宜评价方法
第五章 绩效评价工作程序
第十七条 绩效评价工作程序般分前期准备组织实施撰写报告三阶段
第十八条 绩效评价工作前期准备：
（）评价体制定年度绩效评计划确定绩效评象
（二）明确具体绩效评价工作务采专家证方式委托第三方机构独立开展财政预算绩效评价工作应成立绩效评价工作组
（三）制定绩效评价工作方案包括：评价目评价范围容评价原方法评价员进度安排评价指标体系评价标准等
第十九条 绩效评价工作组织实施：
（）组织培训评价体根评价项目情况开展针性绩效评培训工作
（二）开展绩效评工作评价体准备相关资料根评价指标体系容报告范填报评表撰写绩效评报告
（四）资料审核采专家证方式委托第三方机构独立开展财政预算绩效评价工作评价工作组应评价体开展绩效评基础已收集相关支撑资料进行初步整理审查分析
（五）现场核查评价工作组根初步审核资料核查关资料真实性完整性数准确性采取现场勘查询查评价非现场评价现场评价相结合方式进行评价
（六）综合评价工作方案确定绩效评价指标体系绩效目标评价象绩效情况进行全面定量定性分析综合评价
第二十条 撰写绩效评价报告绩效评价报告应包括容：
（）项目（政策部门）概况
（二）项目（政策部门）绩效目标
（三）绩效评价工作开展情况包括绩效评价目原方法绩效评价工作程
（四）综合评价结指标分析包括综合评价结绩效目标设定情况绩效评价指标体系评价方法财政资金投入情况绩效目标实现程度效果等
（五）存问题建议
（六）需说明问题
第六章 绩效评价结果应理
第二十条 绩效评价结果应理指绩效评价信息采取反馈整改预算挂钩信息公开激励约束等方式提高财政资金效益
第二十二条 县直部门县财政局时反馈绩效评价结果抓整改督导
第二十三条 绩效评价结果作编制年度预算重部门整体绩效部门预算安排挂钩级政府财政运行综合绩效县级转移支付分配挂钩执行进度缓慢部门单位规定核减年度费数额执行进度缓慢项目保证绩效目标期实现时采取预算次核定资金分年度拨付方式科学调度资金合理控制结转结余资金
第二十四条 奖优罚劣原绩效政策项目原优先保障绩效般政策项目督促改进低效效资金律削减结构调整长期沉淀资金律收回
第七章附
第二十五条 县直部门结合实际制定具体实施细乡镇场（街道）根实际情况制定乡镇场（街道）具体实施细
第二十六条 办法XX县财政局负责解释
第二十七条 办法发布日起施行
附件1xx年度xx部门（单位）整体绩效评报告（参考提纲）
11部门（单位）整体绩效评表
2xx年度xx项目（政策）绩效评报告（参考提纲）
21县级部门预算项目（政策）绩效目标评表
3xx年度xx部门（单位）整体重点绩效评价报告（参考提纲）
31部门（单位）整体重点绩效评价表
4xx年度xx项目（政策）重点绩效评价报告（参考提纲）
41县级部门预算项目（政策）重点绩效评价表
附件1：
xx年度xx部门（单位）整体绩效评报告
（参考提纲）
部门（单位）概况
1．部门（单位）职责职组织架构员资产等基情况
2．年部门（单位）履职总体目标工作务
3．年部门（单位）年度整体绩效目标
4．部门（单位）预算绩效理工作开展情况
5．年部门（单位）预算规模执行情况
二绩效评工作开展情况
包括评价基础数收集资料源等佐证材料情况项目现场勘验检查核实等情况
三综合评价结
包括评价总分项指标完成情况分等综合评价分析总结预算执行情况绩效目标完成情况
四部门（单位）整体绩效理中存问题改进措施
1．问题原分析
2．改进方具体措施
五绩效评结果拟应公开情况
六部门（单位）整体绩效评表
附件11
部门（单位）整体绩效评表
(XX年度）
填报部门（盖章）
部门(单位)名称
部门(单位)
财政供养员数量
属单位数
量(仅部门填列)
年度部
门(单
位)整
体收支
情况
(万
元)
名称
年初
预算数
全年
预算数
全年
执行数
执行率
年度部门预算收入计(17项)
1财政拨款收入
2级提前告知转移支付资金
3纳入预算理行政事业性收费等非税收入
4纳入政府性基金预算理收入
5纳入专户理行政事业性收费等非税收入
6年结转
7收入
年度部门预算支出计(+二)
基支出(第14项计)
1工资福利支出
2商品服务支出
3家庭补助
4资性支出
二项目支出(第12项计)
1履职保障类(部门费类)项目支出
2事业发展类(专项资金类)项目支出
年度务
工作名称
应项目
年初
预算数
全年
预算数
全年
执行数
执行率
年度务
重点工作
重点工作二
……
合计
年度绩效目标
年初设定目标
目标1：
目标2：
……
分解目标评价
级
指标
二级
指标
三级
指标
年度指标值
全年完成值
完成程度
分值
分
偏差原分析
(请相应选项划√原说明中分项阐述)
改进措施
运算符号
容
度量单位
费
保障
制度保障
员保障
硬件条件保障
原
说明
履职效
重点工作履行情况
指标1
≤
≥
＜
＞
指标2
……
整体工作完成情况
指标1
指标2
……
基础理
指标1
指标2
……
……
预算执行
预算执行效率
指标1
指标2
……
……
理效率
预算编制理
指标1
指标2
……
预算监督理
指标1
指标2
……
预算收支理
指标1
指标2
……
财务理
指标1
指标2
……
资产理
指标1
指标2
……
业务理
指标1
指标2
……
……
运行成
成控制成效
指标1
指标2
……
……
社会效应
政治效益
指标1
指标2
……
社会效益
指标1
指标2
……
济效益
指标1
指标2
……
生态效益
指标1
指标2
……
服务象满意度
指标1
指标2
……
……
持续性
体制机制改革成效
指标1
指标2
……
创新驱动发展
指标1
指标2
……
……
总评价分
说明
请处简说明级审计财政监督检查中发现问题涉金额没请填
结果应建议（请相应选□划√具体建议容栏阐述
结果应建议选项
具体建议容
□建议进步规范预算理
□建议改进业务理
□建议改进预算编制理
□建议进步提升预算执行效率效益
□建议改进资产理
□建议改进政府采购理
□建议调整公服务标准
□建议核减年度费数额
□建议削减低效效资金结构调整
□建议收回长期沉淀资金
□建议
部门审核意见（请相应选项□划√意见请总体意见栏阐述）
具体审核意见
总体意见：
部门公章
年月日
□建议继续全额安排
□建议继续安排．规定调整年度费数额
□规范预算理
□改进业务理
□改进预算编制理
□提升预算执行效率效益
□改进资产理
□改进政府采购理
□调整公服务标准
□削减低效效资金
□资金结构进行调整
□收回长期沉淀资金
□意见
财政部门审核意见
具体审核意见
总体意见：
财政局业务股室公章
年月日
□建议继续全额安排
□建议继续安排规定调整年度费数额
□规范部门预算理
□改进部门业务理
□改进部门预算编制理
□提升部门预算执行效率效益
□改进部门资产理
□改进部门政府采购理
□调整公服务标准
□削减低效效资金
□部门(单位)资金结构进行调整
□收回部门(单位)长期沉淀资金
□意见
注：1未完成原中时勾选项原．原说明中逐项进行说明．
2年度部门预算收入支出金额万元单位保留两位数．
3应项目部门费类(履职保障类)项目部门基支出需填列仅专项资金类(事业发展类)项目填列项．
4．资金单位填写单位实际完成效．预算部门汇总时绝值直接累加计算相值资金额度加权均计算
附件111：
填 报 说 明
指标解释
指标解释详见部门（单位）整体绩效目标申报表填报说明
二完成程度
部门（单位）年度整体预算执行情况预算批复逐填写项绩效指标实际完成程度
1．绩效指标中定量指标完成指标值满分未完成完成值指标值例计分需三级指标定量描述指标完成百分完成程度＝全年实际完成值预算批复值（年度指标值）X100
2．绩效指标中定性指标完成指标值满分未完成需三级指标定性表述指标完成情况分全部基达成预期指标／部分达成预期指标具定效果／未达成预期指标效果较差三档分10080（含）8060（含）600％范围值合理填写完成例xx项目部分达成预期指标具定效果完成程度70
三分值设置
评分实行百分制原级指标分值统设置：履职效指标40分预算执行指标10分理效率指标10分运行成指标10分社会效应指标20分持续性指标10分特殊情况履职效预算执行指标外指标权重根实际情况适调整
项三级指标分值＝级指标总分值级指标三级指标项数整根三级指标实际情况分值进行调整取整数xx部门整体预算绩效指标中理效率指标分值10分具体细化3项三级指标1项三级指标分值设置4分余2项三级指标分值均设置3分
四分计算
根绩效指标完成程度评分规逐项填写绩效指标分
中：指标分＝完成程度×分值
五评总分
项绩效指标分加总出该部门（单位）整体绩效评总分（超100分）
附件2：
xx年度xx项目（政策）绩效评报告
（参考提纲）
基情况
1．项目（政策）概况
2．项目预算绩效目标绩效指标设定情况
二绩效评工作开展情况
包括评价基础数收集资料源等佐证材料情况项目现场勘验检查核实等情况
三综合评价结
综合评价分析总结预算执行情况绩效目标完成情况包括评价分评价等级项指标完成情况分（列表）等
四发现问题改进措施
1．预算执行中存问题原分析改进措施
2．绩效目标指标未完成原分析改进措施
3．需反映问题改进措施
五绩效评结果拟应公开情况
六绩效评工作验问题建议
七县级预算项目（政策）绩效目标评表
附件21：
县级部门预算项目（政策）绩效目标评表
(XX年度）
项目(政策)
名称
部门
实施单位
实施期
年 月 年 月
项目预算资金
年初
预算
数
全年预算数
(A)
全年执行数
(B)
分值
执行率
(B／A)
分
(分值
*B／A)
年度预算资金总额：
10
中财政拨款收入
级提前告知转移支付资金
纳入预算理行政事业性收费等非税收入
纳入政府橼基金预算
理收入
纳入专户理行政事业性收费等非税收入
年结转
收入
年度总体目标
年初设定目标
全年实际完成情况
目标1
目标2
……
绩
效
指
标
级
指
标
二级
指标
三级
指标
年度
目标值
全年
完成
值
完成
程度
分
值
分
未完成原分析
(请相应选项划√原
说明中分项阐述)
改进
措施
运算
符号
容
度量
单位
费
保障
制度
保障
员
保障
硬件
条件
保障
原
说明
产
出
指
标
数量
指标
指标1
≤
≥
＜
＞
指标2
……
质量指标
指标1
指标2
……
时效指标
指标1
指标2
……
成指标
指标1
指标2
……
……
效益指标
济效益指标
指标1
指标2
……
社会效益指标
指标1
指标2
……
生态效益指标
指标1
指标2
……
持续影响指标
指标1
指标2
……
……
满意度指标
服务象满意度指标
指标1
指标2
……
产出效益满意度指标评分计
（C）
预算执行率分
（D）
绩效评总分（C+D）
说明
请处简说明级审计财政监督检查中发现问题涉金额没请填
结果应
建议
(请
相应选
项口
划√
具
体建议
容栏
阐述)
结果应建议选项
具体建议容
□改进预算项目理(改进措施方式)
□规范财政资金理
□完善制度设计建议进行政策调整
□政策期建议重新发布
□建议调整公服务标准
□建议
部门
审核
意见
(请
相应选
项口
划√
意见
请总
体意见
栏阐述
)
具体审核意见
总体意见：
部门公章
年 月 日
□建议继续全额安排
□建议继续安排规定调整年度预算金额
□改进预算项目理
□规范财政资金理
□进行政策调整
□政策期重新发布
□调整公服务标准
□意见
财政
部门
审核
意见
具体审核意见
总体意见：
财政局业务股室公章
年 月 日
□建议继续全额安排
□建议继续安排规定调整年度预算金额
□改进预算项目理
□规范财政资金理
□进行政策调整
□政策期重新发布
□调整公服务标准
□意见
注：1．项目预算金额万元单位保留两位数．
2．未完成原中时勾选项原原说明中逐项进行说明．
附件211：
填 报 说 明
指标解释
指标解释详见县级部门预算项目（政策）绩效目标申报表填报说明
二完成程度
项目（政策）年度执行情况预算批复逐填写绩效指标实际完成程度
1．绩效指标中定量指标完成指标值满分未完成完成值指标值例计分需末级指标定量描述指标完成百分完成程度＝全年实际完成值预算批复值（年度指标值）×100
2．绩效指标中定性指标完成指标值满分未完成需末级指标定性表述指标完成情况分全部基达成预期指标／部分达成预期指标具定效果／未达成预期指标效果较差三档分10080（含）8060（含）600％范围值合理填写完成例xx项目部分达成预期指标具定效果完成程度70
三分值设置
评分实行百分制原级指标分值统设置：产出指标50分效益指标30分满意度指标10分预算资金执行率10分特殊情况预算资金执行率外指标权重作适调整总分应100分项末级（三级）指标分高超该指标分值限
项三级指标分值＝级指标总分值级指标三级指标项数整根末级指标实际情况分值进行调整取整数xx项目产出指标分值50分具体细化7项3级指标1项三级指标分值设置8分余6项三级指标分值均设置7分
四分计算
根绩效指标完成程度评分规逐项填写绩效指标分
中：指标分＝完成程度x分值
五评总分
项绩效指标分进行加总加预算执行率分出该项目（政策）绩效评总分（超100分)
附件3：
xx年度xx部门（单位）整体
重点绩效评价报告
（参考提纲）
部门（单位）基情况
（）部门（单位）概况
1．部门（单位）战略目标
2．部门（单位）中长期规划
3．部门（单位）职职责
4．部门（单位）组织架构员资产
5．部门（单位）三年工作计划重点项目
6．年部门（单位）履职总体目标工作务等
（二）部门（单位）预算理制度情况
（三）部门（单位）预算规模执行情况
二部门（单位）预算绩效理工作情况
1年部门（单位）年度整体绩效目标指标设置情况
2部门（单位）绩效监控工作开展情况
3部门（单位）评情况
三部门（单位）整体绩效评价思路
1．绩效评价目
2．绩效评价原
3．绩效评价方法
4．评价思路关注点
5．评价指标构建思路具体容
6．评价程描述
四部门（单位）绩效评价指标体系
1．评价指标构建思路分值分布
2．评价等级
五评价结绩效分析
（）评价结
综合评价分析总结预算执行情况绩效目标完成情况
包括总评价分评价等级综合分90100分（含90分）优综合分8089分（含80分）良综合分6079分（含60分）中综合分059分差
（二）绩效分析
项评价指标完成情况分
六部门（单位）验做法存问题改进建议
七部门（单位）整体支出重点绩效评价表
附件31：
部门（单位）整体重点绩效评价表
(XX年度）
填报部门(盖章)：
部门(单位)
名称
部门(单位)
财政供养
员数量
属单位数量
(仅部门填列)
年度
部门
(单
位)
整体
预算
收支
(万
元)
名 称
年初
预算数
全年
预算
批复数
全年执行数
执行率
年度部门预算收入(17项合计)
1．财政拨款收入
2．级提前告知转移支付资金
3．纳入预算理行政事业性收费等非税收入
4．纳入政府性基金预算理收入
5．纳入专户理行政事业性收费等非税收入
6．年结转
7．收入
年度部门预算支出(二项合计)
基支出(第14项计)
1．工资福利支出
2．商品服务支出
3．家庭补助
4．资性支出
二项目支出(第12项计)
1．履职保障类(部门费类)项目支出
2．事业发展类(专项资金类)项目支出
工作
名称
应项目
年初预
算数
全年预
算批复
数
全年执行数
执行率
年度
重点工作
务
重点工作
二
……
合计
年度
绩效
目标
年初设定目标
全年完成情况
目标1：
目标2：
……
分解目标评价
级
指标
二级
指标
三级
指标
年度指标值
全年完
成值
权重
指标
解释
评分
标准
指标分
运算
符号
容
度量
单位
履职
效
目标
设定
质量
指标1
≤
≥
＜
＞
指标2
……
整体工作
完成情况
指标1
指标2
……
重点工作
履行情况
指标1
指标2
……
部门目标
实现程度
指标1
指标2
……
基础理
指标1
指标2
……
……
理效率
预算编制理
指标1
指标2
……
预算执行效率
指标1
指标2
……
预算监督理
指标1
指标2
……
预算收支理
指标1
指标2
……
财务理
指标1
指标2
……
资产理
指标1
指标2
……
业务理
指标1
指标2
……
……
运行成
成控制成效
指标1
指标2
……
……
社会效应
政治效益
指标1
指标2
……
社会效益
指标1
指标2
……
济效益
指标1
指标2
……
生态效益
指标1
指标2
……
服务象满意度
指标1
指标2
……
理象满意度
指标1
指标2
……
外部监督部门满意度
指标1
指标2
……
……
持续性
体制机制改革
指标1
指标2
……
创新驱动发展
指标1
指标2
……
……
合计
评价分
说明
请处简说明级审计财政监督检查中发现问题涉金额没请填
注：1预算金额万元单位保留两位数
2资金单位填写单位实际完成数
附件311：
填 报 说 明
指标解释
1分解目标评价年度绩效目标细化量化形成绩效指标填列信息包含级指标二级指标三级指标年度指标值全年完成值权重指标解释评分标准指标分中量化指标值填报数值描述运算符号栏根实际情况选取><>等运算符号容栏填列量化数度量单位栏填列数单位量化指标值容栏进行定性描述必选取运算符号具体指标容包括履职效理效率运行成社会效应持续性等级指标
(1)履职效细化目标设定质量工作完成情况基础理等二级指标中工作完成情况评价整体工作完成情况重点工作履行情况部门目标实现程度等
①目标设定质量评价绩效目标设置充分性设置合理性目标理效性
②整体工作完成情况评价总体工作完成率牵头单位工作完成率工作完成时率等中总体工作完成率＝（部门年度工作点已完成数量／部门年度工作点工作总数量）×100牵头单位工作完成率（工作点已完成数量／工作点工作总数量）×100工作完成时率＝（时完成实际工作数／计划工作数）×100工作质量达标率＝（质量达标实际工作数／计划工作数）×10O
③重点工作履行情况评价重点工作办结率重点工作计划完成率等中重点工作办结率＝（重点工作实际完成数／交办达数）×l％重点工作1(n)计划完成率＝（重点工作l(n)实际完成率／重点工作1(n)计划完成率）×100反映项重点工作努力程度
④部门目标实现程度评价年度工作目标实现率
⑤基础理评价部门整体法行政力基础力建设综合理水等
(2)理效率细化预算编制理预算执行效率预算监督理预算收支理财务理资产理业务理等二级指标
①预算编制理评价预算编制规范性科学性
②预算执行效率评价预算执行率预算调整率支付进度率结转结余率结转结余变动率等反映部门年度预算执行理情况
③预算监督理评价预决算信息公开程度预算绩效理水等
④预算收支理评价收支理规范性支出结构合理性等
中收支理规范性评价方面：项理制度健全性项收入源合法合规性资金拨付财务核算审批程序财务核算规范性部门基础数信息会计信息资料真实性完整性准确性国库集中支付制度政府采购制度执行落实情况等
支出结构合理性评价方面：．基支出项目支出结构否合理县财政拨款重点务发展支撑作（表现财政拨款项目支出中占情况）等
⑤财务理评价财务理制度完备性银行账户理规范性政府采购执行率控制度效性等
⑥资产理评价部门资产理规范性部门年度固定资产利率等
⑦业务理评价部门业务理效率包括部门结转结余资金理国库理政府采购理等项业务间应确保交叉重复投入
(3)运行成细化成控制成效等二级指标成控制成效评价职员控制率职员费变动率离退休员费变动率三公费变动率重点支出安排率厉行节约支出变动率总体成节约率等反映部门控制压缩运行成计划情况等
①职员控制率＝（部门（单位）年度实际职员数／部门编制数）×100
②职员费变动率＝[（年度职员费年度职员费）／年度职员费〕×100
③离退休员费变动率＝[（年度离退休员费年度离退休员费）／年度离退休员费］×100
④三公费变动率＝[（部门（单位）年度三公费总额年度三公费总额）／年度三公费总额〕×100⑤重点支出安排率＝（部门（单位）年度预算安排重点项目支出／部门项目总支出）×100
⑥厉行节约支出变动率＝[（部门（单位）年度厉行节约总额年度厉行节约总额）／年度厉行节约总额）]×100
⑦总体成节约率＝[（总预算支出额实际支出额）／总预算支出额］×100
(4)社会效应细化政治效益（）社会效益济效益生态效益（）服务象满意度理象满意度外部监督部门满意度等二级指标
(5)持续性细化体制机制改革创新驱动发展等二级指标中体制机制改革评价服务体制改革行政理体制改革成效创新驱动发展评价预期支撑科技支撑情况等科技等部门工作持续发展支撑情况够支撑部门工作创新持续发展必备素
二分值设置
重点绩效评价实行百分制评价方级文件县级相关文件求根评价指标重程度确定项指标权重分值
附件4：
xx年度xx项目（政策）重点绩效评价报告
（参考提纲）
基情况
1．项目（政策）概况包括项目（政策）设立项目容实施情况资金投入情况等
2．项目绩效目标包括总目标阶段性目标
二项目（政策）绩效理情况
1．事前绩效评估情况
2．绩效目标指标设置情况
3．绩效监控情况
4．绩效评情况
三绩效重点评价工作开展情况
1．绩效评价目象范围
2．绩效评价原评价指标体系（附表说明）评价方法评价标准等
3．评价程描述
四评价结
1．综合评价分析总结预算执行情况绩效目标完成情况
2．总评价分评价等级综合分90100分（含90分）优综合分8089分（含80分）良综合分6079分（含60分）中综合分059分差
3．项评价指标分情况分析
五验做法存问题改进建议
六县级预算项目（政策）重点绩效评价表
附件41
县级部门预算项目（政策）重点绩效评价表
(XX年度）
项目(政策)名称
预算部门
实施单位
实施期
年 月 －年 月
项目预算资金
年初
预算
数
全年预算数
(A)
全年执行数
(B)
执行率(B／A)
年度预算资金总额：
中：财政拨款收入
级提前告知转移支付资金
纳入预算理行政事业性收费等非税收入
纳入政府性基金预算理收入
纳入资产理行政事业性
收费等非税收入
年结转
收入
年度总体目标
年初设定目标
全年实际完成情况
目标1
目标2
……
绩效
指标
级
指标
二级
指标
三级
指标
年度指标值
全年
完成
值
权重
指标
解释
评分
标准
指标分
运算
符号
容
度量
单位
决策
指标
项目
立项
指标1
≤
≥
＜
＞
指标2
……
绩效
目标
指标l
指标2
……
资金
安排
指标1
指标2
……
……
理
指标
业务
理
指标1
指标2
……
预算
理
指标l
指标2
……
……
产出
指标
数量
指标
指标l
指标2
……
绩效
指标
质量
指标
指标1
指标2
……
时效
指标
指标1
指标2
……
成
指标
指标1
指标2
……
……
效益
指标
济
效益
指标
指标1
指标2
……
社会
效益
指标
指标1
指标2
……
生态
效益
指标
指标1
指标2
……
效益
指标
持续
影响指
标
指标l
指标2
……
……
绩效
指标
满意
度指
标
服务
象满意
度指标
指标1
指标2
……
社会公
众满意
度指标
指标1
指标2
……
……
合计
评价分
说明
请处简说明级审计财政监督检查中发现问题涉金额没请填
注：预算金额万元单位保留两位数
附件411：
填 报 说 明
指标解释
年度绩效指标年度绩效目标细化量化形成绩效指标填列信息包含级指标二级指标三级指标年度指标值全年完成值权重指标解释评分标准指标分中量化指标值填报数值描述运算符号栏根实际情况选取≤≥＜＞等运算符号容栏填列量化数度量单位栏填列数单位量化指标值容栏进行定性描述必选取运算符号具体指标容包括决策指标理指标产出指标效益指标满意度指标等级指标
1．决策指标细化项目立项绩效目标资金安排等二级指标
(1）项目立项评价立项充分性立项程序规范性等
①立项充分性评价项目立项否符合法律法规相关政策发展规划部门职责反映考核项目立项情况
②立项程序规范性评价项目申请设立程否符合相关求反映考核项目立项规范情况
(2）绩效目标评价绩效目标合理性绩效指标明确性等
①绩效目标合理性评价项目设定绩效目标否符合实际切实行反映考核项目绩效目标项目实施相符情况
②绩效指标明确性评价绩效目标设定绩效指标否清晰细化衡量反映考核项目绩效目标明细化情况
(3)资金安排评价预算编制合理性资金分配合理性等
①预算编制合理性评价项目预算编制否科学证否明确标准资金额度年度目标否相适应等反映考核项目预算编制科学性合理性情况
②资金分配合理性评价项目预算资金分配否测算补助单位方实际否相适应等反映考核项目预算资金分配科学性合理性情况
2．理指标细化业务理预算理等二级指标
(1)业务理评价理制度健全性制度执行效性项目质量控性等
①理制度健全性评价项目实施单位业务理制度否健全反映考核业务理制度项目利实施保障情况
②制度执行效性评价项目实施否符合相关业务理规定反映考核业务理制度效执行情况
③项目质量控性评价项目实施单位否达项目质量求采取必需措施反映考核项目实施单位项目质量控制情况
(2）预算理评价资金位率位时率预算执行率等
①资金位率评价实际位资金计划投入资金率反映考核资金落实情况项目实施总体保障程度
②位时率评价时位资金应位资金率反映考核项目资金落实时性程度
③预算执行率评价项目预算资金否计划执行反映考核项目预算执行情况
3．产出指标细化数量指标质量指标时效指标成指标等二级指标
(1)数量指标评价预期提供公产品服务数量
(2)质量指标评价预期提供公产品服务达标准水效果
(3)时效指标评价预期提供公产品服务时程度效率情况
(4)成指标评价预期提供公产品服务需成控制情况
4．效益指标细化济效益指标社会效益指标生态效益指标持续影响指标等二级指标
(1）济效益指标评价相关产出济发展带影响效果
(2）社会效益指标评价相关产出社会发展带影响效果
(3)生态效益指标评价相关产出生态环境带影响效果
(4)持续影响指标评价相关产出带影响持续期限
5．满意度指标细化服务象满意度指标社会公众满意度指标等二级指标
(1）服务象满意度指标评价服务象受益相关产出影响认程度
(2）社会公众满意度指标评价社会公众相关产出影响认程度
二分值设置
重点绩效评价实行百分制评价方级县级相关文件求根评价指标重程度确定项指标权重分值
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第章 总
第条 建立科学合理预算绩效评价理体系提高财政资金效益中华民国预算法等法律法规中XX县委 XX县民政府关印发
第二条 细适范围包括县级预算安排般公预算政府性基金预算国资营预算社会保险基金预算(含级转移支付资金)涉般公预算等财政资金政府投资基金权财富基金政府社会资合作（PPP）政府采购政府购买服务政府债务项目等
第三条 绩效评价应遵循基原：
（）科学规范原绩效评价应注重财政支出济性效率性效性科学制定绩效评价指标体系运科学评价方法规范评价程序进行
（二）公正公开原绩效评价应客观公正法公开接受关机构社会监督
（三）分级分类原绩效评价县财政部门县直部门根评价象特点分类组织实施
（四）绩效相关原绩效评价应针具体财政投入产出绩效进行评价结果应清晰反映投入产出绩效间紧密应关系
第四条 绩效评价：
（）国家相关法律法规规章
（二）国家省市县级制定国民济社会发展规划方针政策
（三）预算理制度财务理制度资金理办法财务会计资料
（四）单位职职责中长期发展规划年度工作计划
（五）相关行业政策行业标准专业技术规范
（六）事前绩效评估报告预算绩效目标批复文件绩效执行监控信息绩效评情况相关材料年度预算资金执行情况年度决算报告
（七）审查结果报告审计报告决定财政监督检查报告
（八）相关资料
第二章 绩效评价职责分工
第五条 县财政局负责县级财政预算绩效评价组织理职责：
（）研究制定县级预算绩效评价规章制度理细等
（二）组织指导县直部门开展预算绩效评工作包括县级部门整体支出绩效评政策项目绩效评部门重点评价县直部门绩效评结果进行审核确认
（三）县直部门开展预算绩效评工作基础必时组织开展县级预算绩效评价工作包括县级部门整体支出绩效评政策项目绩效评部门重点评价评价
（四）组织开展县级预算支出绩效评价结果应建立健全绩效评价结果预算安排政策调整挂钩机制绩效结果反馈督促整改机制
（五）引导规范第三方机构参预算绩效评价
第六条 县直部门（包括园景区委会县直单位）负责部门属单位预算绩效评价评组织理职责：
（）研究制定部门预算绩效评价实施细工作计划等
（二）实施部门预算绩效评价工作落实预算绩效评价职责务
（三）组织开展部门整体绩效政策项目绩效评价（评）工作指导属预算单位填报绩效评相关信息审核汇总预算单位报送绩效评结果建立评价结果改进部门预算理政策调整项目资金理挂钩机制
（四）负责社会公开部门预算绩效评价（评）结果
（五）落实县财政局绩效评结果审核意见
第七条 预算单位负责单位预算支出绩效评价工作职责：
（）列入单位预算政策项目进行绩效评
（二）县直部门报告单位绩效评价工作情况提交评表
（三）落实县财政局县直部门提出审核意见求社会公开单位预算绩效信息
第八条 部门整体绩效评政策项目绩效评部门重点评价财政预算绩效评价必时均采取专家证方式聘请第三方机构独立开展县财政局负责制定相关制度理办法规范指导第三方机构开展绩效评价工作
第三章 绩效评价形式容
第九条 绩效评价具体形式：
（）评价体分县直部门行组织实施绩效评县财政局组织实施绩效评价中县直部门组织绩效评包括部门整体绩效评政策项目绩效评部门重点评价具体：
1部门整体绩效评县直部门年初确定整体绩效目标部门财政收支实现整体产出效果开展年度评价客观反映部门整体绩效水部门整体绩效评应结合部门整体绩效报告制度实施情况逐步推进
2政策项目绩效评（简称项目）评范围包括县级支出项目级转移支付项目县级支出项目通填报绩效评表编制评报告方式实施级转移支付项目行规定县直部门加强绩效评组织理监督指导项目实施单位客观真实反映项目绩效情况
3部门重点评价县直部门全面组织绩效评基础选择部门重点单位资金额度较民生项目政府投资项目具重影响支出政策项目进行部门重点评价形成评价报告报送县财政局
4财政预算绩效评价县财政局部门绩效评结果进行审核必时部门整体支出政策项目支出部门重点项目支出开展预算绩效评价全面客观评估实施效果
（二）评价实施象分政策项目绩效评价部门整体绩效评价乡镇政府财政运行综合绩效评价
第十条 绩效评价基容：
（）绩效目标设定情况包括：立项决策情况达预期产出需资源投入情况预期产出预期效果预期产生持续影响服务象满意度等
（二）资金投入情况包括：财政资金拨付位情况财政资金情况具体途进度财务理状况资产配置处置收益理情况等
（三）实现绩效目标采取措施包括：制度建设组织协调资源配置物质保障等
（四）绩效目标实现程度效果包括：实际提供公产品服务数量质量时效成情况带实际济效益社会效益生态效益持续影响情况服务象等利益相关方满意度等
（五）绩效评价容
第十条 绩效评价般预算年度周期跨年度重财政政策项目根财政资金支出完成情况实施阶段性评价
第四章绩效评价指标评价标准方法
第十二条 绩效评价指标指衡量绩效目标实现程度反映财政支出绩效目标状况衡量目标实现程度揭示财政支出理中存问题量化考核工具绩效评价指标确定应遵循相关性重性性系统性济性原
第十三条 绩效评价指标确定应遵循原：
（）相关性原绩效目标直接联系恰反映目标实现程度
（二）重性原优先具代表性准确反映评价求核心指标
（三）性原类评价象设定性绩效评价指标便评价结果相互较
（四）系统性原定量指标应定性指标相结合系统反映财政支出产生社会效益济效益生态效益持续影响等
（五）济性原指标选择应通俗易懂简便易行数获取符合成效益原
第十四条 绩效评价指标分性指标性指标中性指标评价象分部门整体支出绩效评价性指标财政支出政策绩效评价性指标财政支出项目绩效评价性指标
（）部门整体支出绩效评价性指标包括目标设定基础理核心业务完成情况运行成预算理收支理资产理业务理社会效应持续发展力社会公众服务象满意度
（二） 财政支出政策绩效评价性指标包括政策决策科学性政策目标相关性政策执行效率性政策执行效益性政策公性政策示范性持续性
（三）财政支出项目绩效评价性指标包括项目立项绩效目标资金安排预算理业务理项目产出项目社会效益济效益生态效益持续影响社会公众服务象满意度
（四）性指标针县直部门政策项目特点设定适预算部门政策项目业绩评价指标县直部门应结合部门绩效评价情况分析研究逐步建立符合部门行业特点分类项目绩效评价指标体系结合县财政预算绩效信息化建设工作推进县财政局审核性指标纳入县预算绩效理信息系统
（五）性指标县财政局统制定性指标县财政局会县直部门制定时明确类评价指标具体评价标准
第十五条 绩效评价标准指衡量财政支出绩效目标完成程度尺度绩效评价标准包括计划标准行业标准历史标准验数常识确定标准县财政局确认标准
（）计划标准指预先设定目标计划预算定额等数作评价标准
（二）行业标准指参国家公布行业指标数制定评价标准
（三）历史标准指参类指标历史数制定评价标准
（四）验数常识确定标准验数常识确定标准指根财政济活动发展规律理实践相关领域验丰富专家学者分析研究出关指标标准惯例
（五）县财政局确认标准
第十六条 绩效评价方法采成效益分析法较法素分析法低成法公众评判法专家评议法标杆理法功效系数法等根评价象具体情况采限种种方法进行绩效评价
（）成效益分析法指定时期支出效益进行分析评价绩效目标实现程度
（二）较法指通绩效目标实施效果历史期情况部门区类支出较综合分析绩效目标实现程度
（三）素分析法指通综合分析影响绩效目标实现实施效果外素评价绩效目标实现程度
（四）低成法指效益确定易计量类象实施成进行较评价绩效目标实现程度
（五）公众评判法指通专家评估公众问卷抽样调查等财政支出效果进行评判评价绩效目标实现程度
（六）专家评议法指专家阅读相关资料法观点建议口头书面形式定性定量方式表达出评价象做出终价值判断
（七）标杆理法指项系统持续性评估程通断评价象国甚国际居领先水者相较获持续改善预算绩效方法
（八）功效系数法指根目标规划原理项评价指标确定满意值（限）允许值（限）计算指标实现满意值程度确定指标分数加权均进行综合评价研究象综合状况方法
（九）适宜评价方法
第五章 绩效评价工作程序
第十七条 绩效评价工作程序般分前期准备组织实施撰写报告三阶段
第十八条 绩效评价工作前期准备：
（）评价体制定年度绩效评计划确定绩效评象
（二）明确具体绩效评价工作务采专家证方式委托第三方机构独立开展财政预算绩效评价工作应成立绩效评价工作组
（三）制定绩效评价工作方案包括：评价目评价范围容评价原方法评价员进度安排评价指标体系评价标准等
第十九条 绩效评价工作组织实施：
（）组织培训评价体根评价项目情况开展针性绩效评培训工作
（二）开展绩效评工作评价体准备相关资料根评价指标体系容报告范填报评表撰写绩效评报告
（四）资料审核采专家证方式委托第三方机构独立开展财政预算绩效评价工作评价工作组应评价体开展绩效评基础已收集相关支撑资料进行初步整理审查分析
（五）现场核查评价工作组根初步审核资料核查关资料真实性完整性数准确性采取现场勘查询查评价非现场评价现场评价相结合方式进行评价
（六）综合评价工作方案确定绩效评价指标体系绩效目标评价象绩效情况进行全面定量定性分析综合评价
第二十条 撰写绩效评价报告绩效评价报告应包括容：
（）项目（政策部门）概况
（二）项目（政策部门）绩效目标
（三）绩效评价工作开展情况包括绩效评价目原方法绩效评价工作程
（四）综合评价结指标分析包括综合评价结绩效目标设定情况绩效评价指标体系评价方法财政资金投入情况绩效目标实现程度效果等
（五）存问题建议
（六）需说明问题
第六章 绩效评价结果应理
第二十条 绩效评价结果应理指绩效评价信息采取反馈整改预算挂钩信息公开激励约束等方式提高财政资金效益
第二十二条 县直部门县财政局时反馈绩效评价结果抓整改督导
第二十三条 绩效评价结果作编制年度预算重部门整体绩效部门预算安排挂钩级政府财政运行综合绩效县级转移支付分配挂钩执行进度缓慢部门单位规定核减年度费数额执行进度缓慢项目保证绩效目标期实现时采取预算次核定资金分年度拨付方式科学调度资金合理控制结转结余资金
第二十四条 奖优罚劣原绩效政策项目原优先保障绩效般政策项目督促改进低效效资金律削减结构调整长期沉淀资金律收回
第七章附
第二十五条 县直部门结合实际制定具体实施细乡镇场（街道）根实际情况制定乡镇场（街道）具体实施细
第二十六条 办法XX县财政局负责解释
第二十七条 办法发布日起施行
附件1xx年度xx部门（单位）整体绩效评报告（参考提纲）
11部门（单位）整体绩效评表
2xx年度xx项目（政策）绩效评报告（参考提纲）
21县级部门预算项目（政策）绩效目标评表
3xx年度xx部门（单位）整体重点绩效评价报告（参考提纲）
31部门（单位）整体重点绩效评价表
4xx年度xx项目（政策）重点绩效评价报告（参考提纲）
41县级部门预算项目（政策）重点绩效评价表
附件1：
xx年度xx部门（单位）整体绩效评报告
（参考提纲）
部门（单位）概况
1．部门（单位）职责职组织架构员资产等基情况
2．年部门（单位）履职总体目标工作务
3．年部门（单位）年度整体绩效目标
4．部门（单位）预算绩效理工作开展情况
5．年部门（单位）预算规模执行情况
二绩效评工作开展情况
包括评价基础数收集资料源等佐证材料情况项目现场勘验检查核实等情况
三综合评价结
包括评价总分项指标完成情况分等综合评价分析总结预算执行情况绩效目标完成情况
四部门（单位）整体绩效理中存问题改进措施
1．问题原分析
2．改进方具体措施
五绩效评结果拟应公开情况
六部门（单位）整体绩效评表
附件11
部门（单位）整体绩效评表
(XX年度）
填报部门（盖章）
部门(单位)名称
部门(单位)
财政供养员数量
属单位数
量(仅部门填列)
年度部
门(单
位)整
体收支
情况
(万
元)
名称
年初
预算数
全年
预算数
全年
执行数
执行率
年度部门预算收入计(17项)
1财政拨款收入
2级提前告知转移支付资金
3纳入预算理行政事业性收费等非税收入
4纳入政府性基金预算理收入
5纳入专户理行政事业性收费等非税收入
6年结转
7收入
年度部门预算支出计(+二)
基支出(第14项计)
1工资福利支出
2商品服务支出
3家庭补助
4资性支出
二项目支出(第12项计)
1履职保障类(部门费类)项目支出
2事业发展类(专项资金类)项目支出
年度务
工作名称
应项目
年初
预算数
全年
预算数
全年
执行数
执行率
年度务
重点工作
重点工作二
……
合计
年度绩效目标
年初设定目标
目标1：
目标2：
……
分解目标评价
级
指标
二级
指标
三级
指标
年度指标值
全年完成值
完成程度
分值
分
偏差原分析
(请相应选项划√原说明中分项阐述)
改进措施
运算符号
容
度量单位
费
保障
制度保障
员保障
硬件条件保障
原
说明
履职效
重点工作履行情况
指标1
≤
≥
＜
＞
指标2
……
整体工作完成情况
指标1
指标2
……
基础理
指标1
指标2
……
……
预算执行
预算执行效率
指标1
指标2
……
……
理效率
预算编制理
指标1
指标2
……
预算监督理
指标1
指标2
……
预算收支理
指标1
指标2
……
财务理
指标1
指标2
……
资产理
指标1
指标2
……
业务理
指标1
指标2
……
……
运行成
成控制成效
指标1
指标2
……
……
社会效应
政治效益
指标1
指标2
……
社会效益
指标1
指标2
……
济效益
指标1
指标2
……
生态效益
指标1
指标2
……
服务象满意度
指标1
指标2
……
……
持续性
体制机制改革成效
指标1
指标2
……
创新驱动发展
指标1
指标2
……
……
总评价分
说明
请处简说明级审计财政监督检查中发现问题涉金额没请填
结果应建议（请相应选□划√具体建议容栏阐述
结果应建议选项
具体建议容
□建议进步规范预算理
□建议改进业务理
□建议改进预算编制理
□建议进步提升预算执行效率效益
□建议改进资产理
□建议改进政府采购理
□建议调整公服务标准
□建议核减年度费数额
□建议削减低效效资金结构调整
□建议收回长期沉淀资金
□建议
部门审核意见（请相应选项□划√意见请总体意见栏阐述）
具体审核意见
总体意见：
部门公章
年月日
□建议继续全额安排
□建议继续安排．规定调整年度费数额
□规范预算理
□改进业务理
□改进预算编制理
□提升预算执行效率效益
□改进资产理
□改进政府采购理
□调整公服务标准
□削减低效效资金
□资金结构进行调整
□收回长期沉淀资金
□意见
财政部门审核意见
具体审核意见
总体意见：
财政局业务股室公章
年月日
□建议继续全额安排
□建议继续安排规定调整年度费数额
□规范部门预算理
□改进部门业务理
□改进部门预算编制理
□提升部门预算执行效率效益
□改进部门资产理
□改进部门政府采购理
□调整公服务标准
□削减低效效资金
□部门(单位)资金结构进行调整
□收回部门(单位)长期沉淀资金
□意见
注：1未完成原中时勾选项原．原说明中逐项进行说明．
2年度部门预算收入支出金额万元单位保留两位数．
3应项目部门费类(履职保障类)项目部门基支出需填列仅专项资金类(事业发展类)项目填列项．
4．资金单位填写单位实际完成效．预算部门汇总时绝值直接累加计算相值资金额度加权均计算
附件111：
填 报 说 明
指标解释
指标解释详见部门（单位）整体绩效目标申报表填报说明
二完成程度
部门（单位）年度整体预算执行情况预算批复逐填写项绩效指标实际完成程度
1．绩效指标中定量指标完成指标值满分未完成完成值指标值例计分需三级指标定量描述指标完成百分完成程度＝全年实际完成值预算批复值（年度指标值）X100
2．绩效指标中定性指标完成指标值满分未完成需三级指标定性表述指标完成情况分全部基达成预期指标／部分达成预期指标具定效果／未达成预期指标效果较差三档分10080（含）8060（含）600％范围值合理填写完成例xx项目部分达成预期指标具定效果完成程度70
三分值设置
评分实行百分制原级指标分值统设置：履职效指标40分预算执行指标10分理效率指标10分运行成指标10分社会效应指标20分持续性指标10分特殊情况履职效预算执行指标外指标权重根实际情况适调整
项三级指标分值＝级指标总分值级指标三级指标项数整根三级指标实际情况分值进行调整取整数xx部门整体预算绩效指标中理效率指标分值10分具体细化3项三级指标1项三级指标分值设置4分余2项三级指标分值均设置3分
四分计算
根绩效指标完成程度评分规逐项填写绩效指标分
中：指标分＝完成程度×分值
五评总分
项绩效指标分加总出该部门（单位）整体绩效评总分（超100分）
附件2：
xx年度xx项目（政策）绩效评报告
（参考提纲）
基情况
1．项目（政策）概况
2．项目预算绩效目标绩效指标设定情况
二绩效评工作开展情况
包括评价基础数收集资料源等佐证材料情况项目现场勘验检查核实等情况
三综合评价结
综合评价分析总结预算执行情况绩效目标完成情况包括评价分评价等级项指标完成情况分（列表）等
四发现问题改进措施
1．预算执行中存问题原分析改进措施
2．绩效目标指标未完成原分析改进措施
3．需反映问题改进措施
五绩效评结果拟应公开情况
六绩效评工作验问题建议
七县级预算项目（政策）绩效目标评表
附件21：
县级部门预算项目（政策）绩效目标评表
(XX年度）
项目(政策)
名称
部门
实施单位
实施期
年 月 年 月
项目预算资金
年初
预算
数
全年预算数
(A)
全年执行数
(B)
分值
执行率
(B／A)
分
(分值
*B／A)
年度预算资金总额：
10
中财政拨款收入
级提前告知转移支付资金
纳入预算理行政事业性收费等非税收入
纳入政府橼基金预算
理收入
纳入专户理行政事业性收费等非税收入
年结转
收入
年度总体目标
年初设定目标
全年实际完成情况
目标1
目标2
……
绩
效
指
标
级
指
标
二级
指标
三级
指标
年度
目标值
全年
完成
值
完成
程度
分
值
分
未完成原分析
(请相应选项划√原
说明中分项阐述)
改进
措施
运算
符号
容
度量
单位
费
保障
制度
保障
员
保障
硬件
条件
保障
原
说明
产
出
指
标
数量
指标
指标1
≤
≥
＜
＞
指标2
……
质量指标
指标1
指标2
……
时效指标
指标1
指标2
……
成指标
指标1
指标2
……
……
效益指标
济效益指标
指标1
指标2
……
社会效益指标
指标1
指标2
……
生态效益指标
指标1
指标2
……
持续影响指标
指标1
指标2
……
……
满意度指标
服务象满意度指标
指标1
指标2
……
产出效益满意度指标评分计
（C）
预算执行率分
（D）
绩效评总分（C+D）
说明
请处简说明级审计财政监督检查中发现问题涉金额没请填
结果应
建议
(请
相应选
项口
划√
具
体建议
容栏
阐述)
结果应建议选项
具体建议容
□改进预算项目理(改进措施方式)
□规范财政资金理
□完善制度设计建议进行政策调整
□政策期建议重新发布
□建议调整公服务标准
□建议
部门
审核
意见
(请
相应选
项口
划√
意见
请总
体意见
栏阐述
)
具体审核意见
总体意见：
部门公章
年 月 日
□建议继续全额安排
□建议继续安排规定调整年度预算金额
□改进预算项目理
□规范财政资金理
□进行政策调整
□政策期重新发布
□调整公服务标准
□意见
财政
部门
审核
意见
具体审核意见
总体意见：
财政局业务股室公章
年 月 日
□建议继续全额安排
□建议继续安排规定调整年度预算金额
□改进预算项目理
□规范财政资金理
□进行政策调整
□政策期重新发布
□调整公服务标准
□意见
注：1．项目预算金额万元单位保留两位数．
2．未完成原中时勾选项原原说明中逐项进行说明．
附件211：
填 报 说 明
指标解释
指标解释详见县级部门预算项目（政策）绩效目标申报表填报说明
二完成程度
项目（政策）年度执行情况预算批复逐填写绩效指标实际完成程度
1．绩效指标中定量指标完成指标值满分未完成完成值指标值例计分需末级指标定量描述指标完成百分完成程度＝全年实际完成值预算批复值（年度指标值）×100
2．绩效指标中定性指标完成指标值满分未完成需末级指标定性表述指标完成情况分全部基达成预期指标／部分达成预期指标具定效果／未达成预期指标效果较差三档分10080（含）8060（含）600％范围值合理填写完成例xx项目部分达成预期指标具定效果完成程度70
三分值设置
评分实行百分制原级指标分值统设置：产出指标50分效益指标30分满意度指标10分预算资金执行率10分特殊情况预算资金执行率外指标权重作适调整总分应100分项末级（三级）指标分高超该指标分值限
项三级指标分值＝级指标总分值级指标三级指标项数整根末级指标实际情况分值进行调整取整数xx项目产出指标分值50分具体细化7项3级指标1项三级指标分值设置8分余6项三级指标分值均设置7分
四分计算
根绩效指标完成程度评分规逐项填写绩效指标分
中：指标分＝完成程度x分值
五评总分
项绩效指标分进行加总加预算执行率分出该项目（政策）绩效评总分（超100分)
附件3：
xx年度xx部门（单位）整体
重点绩效评价报告
（参考提纲）
部门（单位）基情况
（）部门（单位）概况
1．部门（单位）战略目标
2．部门（单位）中长期规划
3．部门（单位）职职责
4．部门（单位）组织架构员资产
5．部门（单位）三年工作计划重点项目
6．年部门（单位）履职总体目标工作务等
（二）部门（单位）预算理制度情况
（三）部门（单位）预算规模执行情况
二部门（单位）预算绩效理工作情况
1年部门（单位）年度整体绩效目标指标设置情况
2部门（单位）绩效监控工作开展情况
3部门（单位）评情况
三部门（单位）整体绩效评价思路
1．绩效评价目
2．绩效评价原
3．绩效评价方法
4．评价思路关注点
5．评价指标构建思路具体容
6．评价程描述
四部门（单位）绩效评价指标体系
1．评价指标构建思路分值分布
2．评价等级
五评价结绩效分析
（）评价结
综合评价分析总结预算执行情况绩效目标完成情况
包括总评价分评价等级综合分90100分（含90分）优综合分8089分（含80分）良综合分6079分（含60分）中综合分059分差
（二）绩效分析
项评价指标完成情况分
六部门（单位）验做法存问题改进建议
七部门（单位）整体支出重点绩效评价表
附件31：
部门（单位）整体重点绩效评价表
(XX年度）
填报部门(盖章)：
部门(单位)
名称
部门(单位)
财政供养
员数量
属单位数量
(仅部门填列)
年度
部门
(单
位)
整体
预算
收支
(万
元)
名 称
年初
预算数
全年
预算
批复数
全年执行数
执行率
年度部门预算收入(17项合计)
1．财政拨款收入
2．级提前告知转移支付资金
3．纳入预算理行政事业性收费等非税收入
4．纳入政府性基金预算理收入
5．纳入专户理行政事业性收费等非税收入
6．年结转
7．收入
年度部门预算支出(二项合计)
基支出(第14项计)
1．工资福利支出
2．商品服务支出
3．家庭补助
4．资性支出
二项目支出(第12项计)
1．履职保障类(部门费类)项目支出
2．事业发展类(专项资金类)项目支出
工作
名称
应项目
年初预
算数
全年预
算批复
数
全年执行数
执行率
年度
重点工作
务
重点工作
二
……
合计
年度
绩效
目标
年初设定目标
全年完成情况
目标1：
目标2：
……
分解目标评价
级
指标
二级
指标
三级
指标
年度指标值
全年完
成值
权重
指标
解释
评分
标准
指标分
运算
符号
容
度量
单位
履职
效
目标
设定
质量
指标1
≤
≥
＜
＞
指标2
……
整体工作
完成情况
指标1
指标2
……
重点工作
履行情况
指标1
指标2
……
部门目标
实现程度
指标1
指标2
……
基础理
指标1
指标2
……
……
理效率
预算编制理
指标1
指标2
……
预算执行效率
指标1
指标2
……
预算监督理
指标1
指标2
……
预算收支理
指标1
指标2
……
财务理
指标1
指标2
……
资产理
指标1
指标2
……
业务理
指标1
指标2
……
……
运行成
成控制成效
指标1
指标2
……
……
社会效应
政治效益
指标1
指标2
……
社会效益
指标1
指标2
……
济效益
指标1
指标2
……
生态效益
指标1
指标2
……
服务象满意度
指标1
指标2
……
理象满意度
指标1
指标2
……
外部监督部门满意度
指标1
指标2
……
……
持续性
体制机制改革
指标1
指标2
……
创新驱动发展
指标1
指标2
……
……
合计
评价分
说明
请处简说明级审计财政监督检查中发现问题涉金额没请填
注：1预算金额万元单位保留两位数
2资金单位填写单位实际完成数
附件311：
填 报 说 明
指标解释
1分解目标评价年度绩效目标细化量化形成绩效指标填列信息包含级指标二级指标三级指标年度指标值全年完成值权重指标解释评分标准指标分中量化指标值填报数值描述运算符号栏根实际情况选取><>等运算符号容栏填列量化数度量单位栏填列数单位量化指标值容栏进行定性描述必选取运算符号具体指标容包括履职效理效率运行成社会效应持续性等级指标
(1)履职效细化目标设定质量工作完成情况基础理等二级指标中工作完成情况评价整体工作完成情况重点工作履行情况部门目标实现程度等
①目标设定质量评价绩效目标设置充分性设置合理性目标理效性
②整体工作完成情况评价总体工作完成率牵头单位工作完成率工作完成时率等中总体工作完成率＝（部门年度工作点已完成数量／部门年度工作点工作总数量）×100牵头单位工作完成率（工作点已完成数量／工作点工作总数量）×100工作完成时率＝（时完成实际工作数／计划工作数）×100工作质量达标率＝（质量达标实际工作数／计划工作数）×10O
③重点工作履行情况评价重点工作办结率重点工作计划完成率等中重点工作办结率＝（重点工作实际完成数／交办达数）×l％重点工作1(n)计划完成率＝（重点工作l(n)实际完成率／重点工作1(n)计划完成率）×100反映项重点工作努力程度
④部门目标实现程度评价年度工作目标实现率
⑤基础理评价部门整体法行政力基础力建设综合理水等
(2)理效率细化预算编制理预算执行效率预算监督理预算收支理财务理资产理业务理等二级指标
①预算编制理评价预算编制规范性科学性
②预算执行效率评价预算执行率预算调整率支付进度率结转结余率结转结余变动率等反映部门年度预算执行理情况
③预算监督理评价预决算信息公开程度预算绩效理水等
④预算收支理评价收支理规范性支出结构合理性等
中收支理规范性评价方面：项理制度健全性项收入源合法合规性资金拨付财务核算审批程序财务核算规范性部门基础数信息会计信息资料真实性完整性准确性国库集中支付制度政府采购制度执行落实情况等
支出结构合理性评价方面：．基支出项目支出结构否合理县财政拨款重点务发展支撑作（表现财政拨款项目支出中占情况）等
⑤财务理评价财务理制度完备性银行账户理规范性政府采购执行率控制度效性等
⑥资产理评价部门资产理规范性部门年度固定资产利率等
⑦业务理评价部门业务理效率包括部门结转结余资金理国库理政府采购理等项业务间应确保交叉重复投入
(3)运行成细化成控制成效等二级指标成控制成效评价职员控制率职员费变动率离退休员费变动率三公费变动率重点支出安排率厉行节约支出变动率总体成节约率等反映部门控制压缩运行成计划情况等
①职员控制率＝（部门（单位）年度实际职员数／部门编制数）×100
②职员费变动率＝[（年度职员费年度职员费）／年度职员费〕×100
③离退休员费变动率＝[（年度离退休员费年度离退休员费）／年度离退休员费］×100
④三公费变动率＝[（部门（单位）年度三公费总额年度三公费总额）／年度三公费总额〕×100⑤重点支出安排率＝（部门（单位）年度预算安排重点项目支出／部门项目总支出）×100
⑥厉行节约支出变动率＝[（部门（单位）年度厉行节约总额年度厉行节约总额）／年度厉行节约总额）]×100
⑦总体成节约率＝[（总预算支出额实际支出额）／总预算支出额］×100
(4)社会效应细化政治效益（）社会效益济效益生态效益（）服务象满意度理象满意度外部监督部门满意度等二级指标
(5)持续性细化体制机制改革创新驱动发展等二级指标中体制机制改革评价服务体制改革行政理体制改革成效创新驱动发展评价预期支撑科技支撑情况等科技等部门工作持续发展支撑情况够支撑部门工作创新持续发展必备素
二分值设置
重点绩效评价实行百分制评价方级文件县级相关文件求根评价指标重程度确定项指标权重分值
附件4：
xx年度xx项目（政策）重点绩效评价报告
（参考提纲）
基情况
1．项目（政策）概况包括项目（政策）设立项目容实施情况资金投入情况等
2．项目绩效目标包括总目标阶段性目标
二项目（政策）绩效理情况
1．事前绩效评估情况
2．绩效目标指标设置情况
3．绩效监控情况
4．绩效评情况
三绩效重点评价工作开展情况
1．绩效评价目象范围
2．绩效评价原评价指标体系（附表说明）评价方法评价标准等
3．评价程描述
四评价结
1．综合评价分析总结预算执行情况绩效目标完成情况
2．总评价分评价等级综合分90100分（含90分）优综合分8089分（含80分）良综合分6079分（含60分）中综合分059分差
3．项评价指标分情况分析
五验做法存问题改进建议
六县级预算项目（政策）重点绩效评价表
附件41
县级部门预算项目（政策）重点绩效评价表
(XX年度）
项目(政策)名称
预算部门
实施单位
实施期
年 月 －年 月
项目预算资金
年初
预算
数
全年预算数
(A)
全年执行数
(B)
执行率(B／A)
年度预算资金总额：
中：财政拨款收入
级提前告知转移支付资金
纳入预算理行政事业性收费等非税收入
纳入政府性基金预算理收入
纳入资产理行政事业性
收费等非税收入
年结转
收入
年度总体目标
年初设定目标
全年实际完成情况
目标1
目标2
……
绩效
指标
级
指标
二级
指标
三级
指标
年度指标值
全年
完成
值
权重
指标
解释
评分
标准
指标分
运算
符号
容
度量
单位
决策
指标
项目
立项
指标1
≤
≥
＜
＞
指标2
……
绩效
目标
指标l
指标2
……
资金
安排
指标1
指标2
……
……
理
指标
业务
理
指标1
指标2
……
预算
理
指标l
指标2
……
……
产出
指标
数量
指标
指标l
指标2
……
绩效
指标
质量
指标
指标1
指标2
……
时效
指标
指标1
指标2
……
成
指标
指标1
指标2
……
……
效益
指标
济
效益
指标
指标1
指标2
……
社会
效益
指标
指标1
指标2
……
生态
效益
指标
指标1
指标2
……
效益
指标
持续
影响指
标
指标l
指标2
……
……
绩效
指标
满意
度指
标
服务
象满意
度指标
指标1
指标2
……
社会公
众满意
度指标
指标1
指标2
……
……
合计
评价分
说明
请处简说明级审计财政监督检查中发现问题涉金额没请填
注：预算金额万元单位保留两位数
附件411：
填 报 说 明
指标解释
年度绩效指标年度绩效目标细化量化形成绩效指标填列信息包含级指标二级指标三级指标年度指标值全年完成值权重指标解释评分标准指标分中量化指标值填报数值描述运算符号栏根实际情况选取≤≥＜＞等运算符号容栏填列量化数度量单位栏填列数单位量化指标值容栏进行定性描述必选取运算符号具体指标容包括决策指标理指标产出指标效益指标满意度指标等级指标
1．决策指标细化项目立项绩效目标资金安排等二级指标
(1）项目立项评价立项充分性立项程序规范性等
①立项充分性评价项目立项否符合法律法规相关政策发展规划部门职责反映考核项目立项情况
②立项程序规范性评价项目申请设立程否符合相关求反映考核项目立项规范情况
(2）绩效目标评价绩效目标合理性绩效指标明确性等
①绩效目标合理性评价项目设定绩效目标否符合实际切实行反映考核项目绩效目标项目实施相符情况
②绩效指标明确性评价绩效目标设定绩效指标否清晰细化衡量反映考核项目绩效目标明细化情况
(3)资金安排评价预算编制合理性资金分配合理性等
①预算编制合理性评价项目预算编制否科学证否明确标准资金额度年度目标否相适应等反映考核项目预算编制科学性合理性情况
②资金分配合理性评价项目预算资金分配否测算补助单位方实际否相适应等反映考核项目预算资金分配科学性合理性情况
2．理指标细化业务理预算理等二级指标
(1)业务理评价理制度健全性制度执行效性项目质量控性等
①理制度健全性评价项目实施单位业务理制度否健全反映考核业务理制度项目利实施保障情况
②制度执行效性评价项目实施否符合相关业务理规定反映考核业务理制度效执行情况
③项目质量控性评价项目实施单位否达项目质量求采取必需措施反映考核项目实施单位项目质量控制情况
(2）预算理评价资金位率位时率预算执行率等
①资金位率评价实际位资金计划投入资金率反映考核资金落实情况项目实施总体保障程度
②位时率评价时位资金应位资金率反映考核项目资金落实时性程度
③预算执行率评价项目预算资金否计划执行反映考核项目预算执行情况
3．产出指标细化数量指标质量指标时效指标成指标等二级指标
(1)数量指标评价预期提供公产品服务数量
(2)质量指标评价预期提供公产品服务达标准水效果
(3)时效指标评价预期提供公产品服务时程度效率情况
(4)成指标评价预期提供公产品服务需成控制情况
4．效益指标细化济效益指标社会效益指标生态效益指标持续影响指标等二级指标
(1）济效益指标评价相关产出济发展带影响效果
(2）社会效益指标评价相关产出社会发展带影响效果
(3)生态效益指标评价相关产出生态环境带影响效果
(4)持续影响指标评价相关产出带影响持续期限
5．满意度指标细化服务象满意度指标社会公众满意度指标等二级指标
(1）服务象满意度指标评价服务象受益相关产出影响认程度
(2）社会公众满意度指标评价社会公众相关产出影响认程度
二分值设置
重点绩效评价实行百分制评价方级县级相关文件求根评价指标重程度确定项指标权重分值
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