信证欺诈防范实例分析
11国商沈佳蓓
摘：信证支付方式国际贸易开展带便利法分子欺诈提供机熟悉国际惯例国际商务中应提高警觉防范式样欺诈手段方法确保交易安全 文前国际济贸易中信证支付方式出现欺诈风险阐述信证欺诈概念成种类提出防范措施
关键词：信证 欺诈手段 风险防范
信证欺诈相关概念
1信证定义
信证（Letter of Credit LC）家银行（开证行）客户（开证申请）求指示动方（受益）签发种书面约定根约定果受益满足约定条件开证行受益支付信证中约定金额信证质银行条件保证付款证书现代国际贸易中重支付工具融资
3信证欺诈定义
然目前世界国信证欺诈已逐渐加重视什信证欺诈没统规定学者认信证欺诈指利单信证机制中单证相符予支付规定提供表面记载信证求相符实际代表真实货物单骗取货物支付商业欺诈行伪造变造信证求商业单意提供记载实际情况符单种欺诈行特征
国高民法院关贯彻执行〈中华民国民法通〉干问题意见第68条规定方事意告知方虚假情况意隐瞒真实情况诱方事做出错误意思表示认定欺诈行国构成信证欺诈应具备条件：
1信证方事观出意明知欺诈行会方事产生错误认识希方事基该错误认识作出定行
2客观欺诈方积极欺诈行伪造单隐瞒真实情况
3欺诈方基错误认识作出某种行行果严重程度影响行否欺诈认定
1信证制度身缺陷犯罪分子机
信证交易遵循两基原：独立抽象性原严格相符原信证独立关契约外法律文件信证根进出口双方订立买卖合规定时银行申请开立信证中列条款法应买卖合规定相致信证开立成独立买卖合外种法律文件单信证统惯例500号第3条规定：信证买卖合合相互独立交易信证中提该合银行该合关受约束开证行参信证业务银行信证规定办事欺诈者提供机会正国际商会制定单信证统惯例1983年修订前言中段说明：应该注意目前存欺诈问题清楚认识欺诈起首先商业方赖签定合约单信证商业交易办理贷款警察’控制欺诈发生 种支付环节基础合履行相独立制度保证银行付款时独立位时定程度放欺诈发生
2暴利驱量投机商事信证欺诈活动
信证欺诈重原国际贸易中量投机商存通信证欺诈获暴利通诚实贸易赚钱时信证欺诈较贩毒抢劫等国际公认密切合作予击犯罪行言风险导致投机商乐疲重原
3作银行付款证单目前统固定格式均进行伪造
基信证交易原信证针单证文件非货物印刷技术发达天伪造文件完全达真正文件难分辨程度专家难辨认银行工作员非专家容易假单蒙骗法分子进行信证欺诈创造条件
4事国际贸易业务员素质低欺诈防范意识差知识缺乏信证欺诈屡屡手原
事信证欺诈活动般具较丰富国际贸易验整欺诈程会详细周密计划普通缺少验相关知识业务员言法识
1 受益谋信证欺诈
1977年希腊货轮Lord Baron号新加坡装500吨糖卖索马里政府卖方伪造张载2000吨糖提单银行办理结汇然便逃夭夭索马里政府付钱然安心等2000吨糖船抵港发现500吨糖盛怒降罪船东立没收该轮船长收监希腊政府通外交途径出面交涉索马里政府予理会迫国际舆压力索马里政府船释放船东蒙受巨损失该船船长途中命丧黄泉
2 开证申请谋信证欺诈
某中行收份香港某银行开出金额117万美元信证受益广西某进出口公司出口货物木箱证软条款：证尚未生效非运输船名已申请认开证行修改书形式通知受益该中行证通知受益时提醒注意软条款建议修改信证避免出现风险磋商申请求撤销该证香港家银行开出金额货物受益信证证中样软条款：装运收证修改书指定运输船名装运日期时实施该条款谓换汤换药动权掌握申请手中受益面申请拒发确认修改书法提交全套单银行议付风险时该中行解该进出口公司联营某工贸公司已40万元民币质保金汇申请深圳代表该进出口公司正计划申请民币包贷款600万元作订货该中行果断采取措施方面暂停该公司贷款方面敦促设法协助工贸公司追回质保金方配合免遭损失
3 开证申请受益谋信证欺诈
2004年4月22曰广州中级法院—起特信证诈骗案作出—审判决虚构贸易骗开信证诈骗141万美元陈建明判处期徒刑15年1994年间陈建明骗开信证套取现金成立南江贸易限公司1995年11月27曰陈建明利南粤公司中国银行澳门分行授信额度虚构新加坡某公司购买柴油事实指伪造进口贸易合骗取南粤公司中国银行澳门分行开出—份受益新加坡某公司信证金额1188万美元陈建明伙伪造该信证项附提单数量证明书货物发票等关单证新加坡渣银行该信证1188万美元解付快笔款项南粤公司取信1996年4月3曰陈建明采样手法骗南粤公司中国银行澳门分行开出—份受益新加坡某公司信证份信证金额141万美元陈建明样手法新加坡渣银行141万美元解付量证证言证实陈建明行已构成信证诈骗罪—审判处陈建明期徒刑15年处罚金民币30万元责令陈建明退赔南粤公司14589万余美元（含利息）损
1案例分析防范
（1)买货喜欢投标方式获低价住住忽略卖方认识乱签买卖合约忽视卖方信调查贸然开出信证证没信样容易骗子利骗子然轻易低价中标成
(2)第三世界国家国际贸易太熟悉住国际商会规定三种基单证(卖方发票shippers Invoice装船提单Shipped Bills of lading保险单Insurance Policy)议付条件议付条件骗子机
针述两点受骗完全避免方法：
(1)心选择卖家信誉解价低未必理想卖家否意买货求低价买家遭受损失
(2)信证开出议付条件述三种必须基单证外须附加容易假检定文件例名公证商会组织签发检定证书规定驻馆鉴证确定货物已数装船等
2 案例二分析防范
开证申请谋信证欺诈表现欺诈开证申请假开证申请身份假信证软条款信证等方式欺诈付款行受益受益付款行相信欺诈开证申请合法身份达诈取货物目
（1）假信证（2）软条款信证（3）转信证三方面注意
3 案例三分析防范
开证申请受益相互勾结编造虚假根存买卖双方关系谓买方申请开立信证谓卖方开证行提交伪造单骗取银行信证付款欺诈双方分赃逃夭夭时银行成信证欺诈受害者应托付银行货物者根存者货物价值极低廉
防止措施银行首先通查信程度否欠款项公事业费缴纳外填写银行信卡申请表时会求填写工作单位银行会电话填写单位进行确认否银行应建立健全部项规章制度律机制加强风险防范意识防止切机趁性
五信证风险防范措施
1开证申请防范
信证开证申请（进口商）信证终付款作进口商面欺诈货物欺诈付款收残次货物甚收货物进口商应作防范：
（1）做事前资信调查进口商说贸易伙伴资信防止信证欺诈关键签订信证支付方式买卖合前详细解方资信点直接关系方否履约力否诚实守信履约实践中国际贸易中进口商应通出口商国资信评估机构商业行业协会等组织机构资信进行调查建立完备供方档案供查询
（2）明确订立信证条款严格审核单进口商应根合具体求提单保险单商业发票质检证书等提出明确具体求防止出口商针漏洞提交符合合单符合信证单严格审查单出口商说尤重仅仅发现单证符合时拒付更重出口商恶意欺诈情况单符点拒付货款减少避免损失发生
2受益防范
信证受益出口商时收回货款应采取措施
（1）慎重订立货物买卖合中信证条款买卖合约束买卖双方贸易行契约性文件方违约方权求索赔出口商防止进口商利信证软条款进行欺诈订立信证条款时候应慎重仔细推敲量接受软条款实际业务操作中应克服急出口创汇忽视风险防范心态
（2）严格审核信证认真制作单出口商收银行交信证应买卖合全面审核防假信证信证条款合规定符者软条款时信证求系列单应认真制作保证单证间单单间严格相符免方造成拒付机会
3银行防范
信证欺诈防范银行中起着关键作效发挥银行关作应方面着手
（1）银行作信证开证行通知行应明确身责义务客户提供效周服务尤开证行应树立起第性付款责风险意识通知行收信证必须核签字密押确定真实疑杜绝假信证受益验足知道审证时银行应收信证延误残缺差错开证行进行查询澄清避免软条款信证
（2）银行应建立健全部项规章制度律机制加强风险防范意识加强部员工法律意识提高业务素质部员工素质提高银行进行防范项措施基础防止部员法分子谋进行欺诈重前提
（3 ）积极扩国际业务网络时保持高度警惕选择资信良银行作业务伙伴信证付款通银行国际业务网络实现银行身信誉良银行间良合作关系疑会便利信息时传递便利银行间合作击信证欺诈行
外信证种典型跨国欺诈活动国际社会效合作预防控制信证欺诈巨意义通加强国间信息交流统单格式等措施效预防信证欺诈
六 结
信证国际贸易结算中广泛起着越越重作信证然银行信作卖方收汇保证规避风险划等号年国际贸易中信证欺诈案件频频发生关进出口事利益受极损害扰乱正常贸易秩序信证业务开展中应严格遵循信证交易原时进出口事应规范信证操作熟知信证欺诈种类方式进采取效防范措施遏制信证欺诈发生
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11国商沈佳蓓
摘：信证支付方式国际贸易开展带便利法分子欺诈提供机熟悉国际惯例国际商务中应提高警觉防范式样欺诈手段方法确保交易安全 文前国际济贸易中信证支付方式出现欺诈风险阐述信证欺诈概念成种类提出防范措施
关键词：信证 欺诈手段 风险防范
信证欺诈相关概念
1信证定义
信证（Letter of Credit LC）家银行（开证行）客户（开证申请）求指示动方（受益）签发种书面约定根约定果受益满足约定条件开证行受益支付信证中约定金额信证质银行条件保证付款证书现代国际贸易中重支付工具融资
3信证欺诈定义
然目前世界国信证欺诈已逐渐加重视什信证欺诈没统规定学者认信证欺诈指利单信证机制中单证相符予支付规定提供表面记载信证求相符实际代表真实货物单骗取货物支付商业欺诈行伪造变造信证求商业单意提供记载实际情况符单种欺诈行特征
国高民法院关贯彻执行〈中华民国民法通〉干问题意见第68条规定方事意告知方虚假情况意隐瞒真实情况诱方事做出错误意思表示认定欺诈行国构成信证欺诈应具备条件：
1信证方事观出意明知欺诈行会方事产生错误认识希方事基该错误认识作出定行
2客观欺诈方积极欺诈行伪造单隐瞒真实情况
3欺诈方基错误认识作出某种行行果严重程度影响行否欺诈认定
1信证制度身缺陷犯罪分子机
信证交易遵循两基原：独立抽象性原严格相符原信证独立关契约外法律文件信证根进出口双方订立买卖合规定时银行申请开立信证中列条款法应买卖合规定相致信证开立成独立买卖合外种法律文件单信证统惯例500号第3条规定：信证买卖合合相互独立交易信证中提该合银行该合关受约束开证行参信证业务银行信证规定办事欺诈者提供机会正国际商会制定单信证统惯例1983年修订前言中段说明：应该注意目前存欺诈问题清楚认识欺诈起首先商业方赖签定合约单信证商业交易办理贷款警察’控制欺诈发生 种支付环节基础合履行相独立制度保证银行付款时独立位时定程度放欺诈发生
2暴利驱量投机商事信证欺诈活动
信证欺诈重原国际贸易中量投机商存通信证欺诈获暴利通诚实贸易赚钱时信证欺诈较贩毒抢劫等国际公认密切合作予击犯罪行言风险导致投机商乐疲重原
3作银行付款证单目前统固定格式均进行伪造
基信证交易原信证针单证文件非货物印刷技术发达天伪造文件完全达真正文件难分辨程度专家难辨认银行工作员非专家容易假单蒙骗法分子进行信证欺诈创造条件
4事国际贸易业务员素质低欺诈防范意识差知识缺乏信证欺诈屡屡手原
事信证欺诈活动般具较丰富国际贸易验整欺诈程会详细周密计划普通缺少验相关知识业务员言法识
1 受益谋信证欺诈
1977年希腊货轮Lord Baron号新加坡装500吨糖卖索马里政府卖方伪造张载2000吨糖提单银行办理结汇然便逃夭夭索马里政府付钱然安心等2000吨糖船抵港发现500吨糖盛怒降罪船东立没收该轮船长收监希腊政府通外交途径出面交涉索马里政府予理会迫国际舆压力索马里政府船释放船东蒙受巨损失该船船长途中命丧黄泉
2 开证申请谋信证欺诈
某中行收份香港某银行开出金额117万美元信证受益广西某进出口公司出口货物木箱证软条款：证尚未生效非运输船名已申请认开证行修改书形式通知受益该中行证通知受益时提醒注意软条款建议修改信证避免出现风险磋商申请求撤销该证香港家银行开出金额货物受益信证证中样软条款：装运收证修改书指定运输船名装运日期时实施该条款谓换汤换药动权掌握申请手中受益面申请拒发确认修改书法提交全套单银行议付风险时该中行解该进出口公司联营某工贸公司已40万元民币质保金汇申请深圳代表该进出口公司正计划申请民币包贷款600万元作订货该中行果断采取措施方面暂停该公司贷款方面敦促设法协助工贸公司追回质保金方配合免遭损失
3 开证申请受益谋信证欺诈
2004年4月22曰广州中级法院—起特信证诈骗案作出—审判决虚构贸易骗开信证诈骗141万美元陈建明判处期徒刑15年1994年间陈建明骗开信证套取现金成立南江贸易限公司1995年11月27曰陈建明利南粤公司中国银行澳门分行授信额度虚构新加坡某公司购买柴油事实指伪造进口贸易合骗取南粤公司中国银行澳门分行开出—份受益新加坡某公司信证金额1188万美元陈建明伙伪造该信证项附提单数量证明书货物发票等关单证新加坡渣银行该信证1188万美元解付快笔款项南粤公司取信1996年4月3曰陈建明采样手法骗南粤公司中国银行澳门分行开出—份受益新加坡某公司信证份信证金额141万美元陈建明样手法新加坡渣银行141万美元解付量证证言证实陈建明行已构成信证诈骗罪—审判处陈建明期徒刑15年处罚金民币30万元责令陈建明退赔南粤公司14589万余美元（含利息）损
1案例分析防范
（1)买货喜欢投标方式获低价住住忽略卖方认识乱签买卖合约忽视卖方信调查贸然开出信证证没信样容易骗子利骗子然轻易低价中标成
(2)第三世界国家国际贸易太熟悉住国际商会规定三种基单证(卖方发票shippers Invoice装船提单Shipped Bills of lading保险单Insurance Policy)议付条件议付条件骗子机
针述两点受骗完全避免方法：
(1)心选择卖家信誉解价低未必理想卖家否意买货求低价买家遭受损失
(2)信证开出议付条件述三种必须基单证外须附加容易假检定文件例名公证商会组织签发检定证书规定驻馆鉴证确定货物已数装船等
2 案例二分析防范
开证申请谋信证欺诈表现欺诈开证申请假开证申请身份假信证软条款信证等方式欺诈付款行受益受益付款行相信欺诈开证申请合法身份达诈取货物目
（1）假信证（2）软条款信证（3）转信证三方面注意
3 案例三分析防范
开证申请受益相互勾结编造虚假根存买卖双方关系谓买方申请开立信证谓卖方开证行提交伪造单骗取银行信证付款欺诈双方分赃逃夭夭时银行成信证欺诈受害者应托付银行货物者根存者货物价值极低廉
防止措施银行首先通查信程度否欠款项公事业费缴纳外填写银行信卡申请表时会求填写工作单位银行会电话填写单位进行确认否银行应建立健全部项规章制度律机制加强风险防范意识防止切机趁性
五信证风险防范措施
1开证申请防范
信证开证申请（进口商）信证终付款作进口商面欺诈货物欺诈付款收残次货物甚收货物进口商应作防范：
（1）做事前资信调查进口商说贸易伙伴资信防止信证欺诈关键签订信证支付方式买卖合前详细解方资信点直接关系方否履约力否诚实守信履约实践中国际贸易中进口商应通出口商国资信评估机构商业行业协会等组织机构资信进行调查建立完备供方档案供查询
（2）明确订立信证条款严格审核单进口商应根合具体求提单保险单商业发票质检证书等提出明确具体求防止出口商针漏洞提交符合合单符合信证单严格审查单出口商说尤重仅仅发现单证符合时拒付更重出口商恶意欺诈情况单符点拒付货款减少避免损失发生
2受益防范
信证受益出口商时收回货款应采取措施
（1）慎重订立货物买卖合中信证条款买卖合约束买卖双方贸易行契约性文件方违约方权求索赔出口商防止进口商利信证软条款进行欺诈订立信证条款时候应慎重仔细推敲量接受软条款实际业务操作中应克服急出口创汇忽视风险防范心态
（2）严格审核信证认真制作单出口商收银行交信证应买卖合全面审核防假信证信证条款合规定符者软条款时信证求系列单应认真制作保证单证间单单间严格相符免方造成拒付机会
3银行防范
信证欺诈防范银行中起着关键作效发挥银行关作应方面着手
（1）银行作信证开证行通知行应明确身责义务客户提供效周服务尤开证行应树立起第性付款责风险意识通知行收信证必须核签字密押确定真实疑杜绝假信证受益验足知道审证时银行应收信证延误残缺差错开证行进行查询澄清避免软条款信证
（2）银行应建立健全部项规章制度律机制加强风险防范意识加强部员工法律意识提高业务素质部员工素质提高银行进行防范项措施基础防止部员法分子谋进行欺诈重前提
（3 ）积极扩国际业务网络时保持高度警惕选择资信良银行作业务伙伴信证付款通银行国际业务网络实现银行身信誉良银行间良合作关系疑会便利信息时传递便利银行间合作击信证欺诈行
外信证种典型跨国欺诈活动国际社会效合作预防控制信证欺诈巨意义通加强国间信息交流统单格式等措施效预防信证欺诈
六 结
信证国际贸易结算中广泛起着越越重作信证然银行信作卖方收汇保证规避风险划等号年国际贸易中信证欺诈案件频频发生关进出口事利益受极损害扰乱正常贸易秩序信证业务开展中应严格遵循信证交易原时进出口事应规范信证操作熟知信证欺诈种类方式进采取效防范措施遏制信证欺诈发生
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