目 录
第章 总 1
第二章 范 围 1
第三章 财务理职 1
第四章 财务理部组织结构图 2
第五章 财务员工岗位职责 3
财务理岗位职责 3
二会计岗位职责 3
三出纳员岗位职责 4
第六章 财务项工作理求 5
预算理求 5
二资金理求 5
三应收预付款理求 6
四固定资产理求 7
五收入成费理求 7
六会计档案理求 7
七发票理求 8
八资产理求 9
第七章 财务理审批流程图 9
财务预算流程图 9
二资金收支预算流程图 10
三款审批流程图 11
四报销审批流程图 12
五预付款审批流程图 13
六薪资支付流程图 14
七工程款结算审批流程图 15
第八章 附 16
第章 总
中华民国会计法企业会计准企业会计准制定制度
二规范集团日常财务行发挥财务集团营理提高济效益中作便集团部门员工集团财务理部工作进行效监督时进步完善集团财务理制度维护集团员工相关合法权益特制定制度
第二章 范 围
制度适集团财务工作理集团部门员工办理财会事务必须遵守规定
第三章 财务理职
认真贯彻执行国家关财务理制度
二 集团营理机构财务理方面职责权力国家关法律法规规章制度集团章程规定执行
三 建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
四 积极营理服务促进集团取更济效益厉行节约合理资金
五 董事长总理集团切济活动负责领导会计机构财务员员认真执行财会法律法规规章制度审核重财务事项接受财政税务审计等部门检查监督
六 集团财务核算财务理工作财务理具体组织进行
七 集团财务理机构设财务理负责组织开展会计核算财务理持财务理部日常工作
第四章 财务理部组织结构图
财务理
会计（建设）
会计（科技）
会计（置业建设外办）
新疆房产副科长
外办会计（杭州义乌海）
出纳员（新疆外公司）
外办会计（新疆建设）
出纳员（新疆房产）
会计（联众山水）
第五章 财务员工岗位职责
财务理：
1 具体负责集团财务会计工作
2 制度修改项财务理制度相关实施细严格遵守财务纪律集团项规章制度
3 时检查项财务制度执行情况发现违反财务纪律财务会计制度时制止纠正重问题应集团领导汇报
4 组织编制集团财务收支计划时报送集团领导检查部门执行情况
5 编制财务收支计划前应求职部门提供切实行收支计划明细表审核验证编制集团财务收支计划编制说明
6 总理审批财务收支计划应组织关职部门严格实施
7 负责董事长总理部门需财务数资料整理编报
8 组织集团财务员学政策法规业务技术负责财务员考核
9 负责财务工作关外部政府部门税务局会计事务等接沟通工作
10 负责协调财务部门工作部门联系协调财务工作纳入正轨
11 负责集团员工工资编制
12 参集团部门外济合签定审核
13 参工程预结算审核理审核项目预算结算项目全程进行费控制
14 完成集团领导交办务
二会计
1 负责属子公司日常财务核算搜集子公司营活动情况资金动态营业收入费开支数进行分析提出建议定期子公司总理集团财务理报告
2 严格财务理加强财务监督严格执行项财务制度财务纪律
3 负责属子公司项财产登记核规定计算折旧费
4 参属公司外济合签定审核
5 建设公司会计参工程预结算审核理审核项目预算结算项目全程进行费控制
6 营报告资料编制绩效奖金核算预算数汇总报
7 总分类账日记账等账簿处理财务报表会计科目明细表
8 编制保会计记账证根审核误收付款原始证填制记账证记账证容必须填齐附原始证妥善保会计证
9 做债权债务清理工作项款理费发票定期清理催收
10 发票购买开具缴销税务核算税法作业
11 负责保财务专章规定印签
12 完成领导交办务
三出 纳 员
1 严格执行国家关现金理制度熟练掌握收付办法手续
2 认真审核原始证合法正确完整性保证容真实手续完备
3 根审核误原始证时办理收付款业务开支项目必须财务理总理意方办理收付款收付证加盖收付讫戳记相关员名章
4 库存现金超银行核定库存限额超部分时送存银行保证现金安全库存现金账相符时应时报告领导查明原
5 准坐收坐支现金做收解交支提取套取现金
6．严格控制签发空白支票特殊情况确需签发填写金额转账支票时必须支票写明收示单位名称款项途签发日期规定限额报销期限支票支票登记薄签章逾期未空白转账支票时收回注销空白支票交单位签发
7．登记现金银行存款日记账
根记账证逐笔序登记现金银行存款日记账做日清日结现金账面余额时库存现金核相符银行账面余额时银行账单核月末编制银行存款余额调节表帐面余额账单余额调节相符未达账项时查询时掌握银行存款余额准银行账户出租出单位办理结算
8 做债权债务清理工作项款定期清理催收做事报原现金款前款清款
9 时发放员工薪酬等费
10 日报现金银行收支报表现金银行存款余额
11．负责保财务法章空白收空白支票必须严格理专设登记薄登记认真办理领注销手续
12 完成领导交办务
第六章 财务项工作理求
预算理求
1 集团实行预算理制度通财务预算编制审批执行严格控制集团成费开支确保项营计划财务目标期实施
2 集团应制订财务预算编制执行监督具体流程基础工作制度预算工作实行规范化理
3 财务预算编制实行统组织逐级落实原财务预算求集团统容格式时间节点等编制报集团年应成立总理领导预算编制理机构协调组织理部门预算编制工作时完成集团年度财务预算编制
4 财务预算编制应着实事求原部门实际情况出发做符合集团整体发展规划预算目标求符合集团实际情况切实行集团编制财务预算应报集团董事长总理审批
5 财务预算董事长总理批准执行集团应分解项预算指标部门采取效措施确保预算执行
6 预算执行程中客观环境变化营计划改变项目开发销售进度变化等致实际情况预算发生误差集团应时财务预算提出修订建议规定报批修订
二资金理求
1 集团资金筹集筹融资部负责
2 集团资金实行统理制度资金集团统调度统筹安排财务部门审批资金预算实行收付子公司应根身实际情况做集团资金预算子公司资金预算应集团整体资金预算保持致资金预算批准相关部门应严格执行认真组织落实做资金筹集计划安排
3 集团项资金支付必须严格规定权限程序审批未规定程序审批超越权限审批款项出纳员支付资金财务员办理关财务事项付款申请需提交相关证明票证明
4 资金支付必须效合齐全手续取合法效票量杜绝白条规范证票支取资金特殊原暂时未取合法效票应做相应台账记录明确催收责催收期限未时催收集团带税务问题利影响应追究相关员责
5 规定统调拨资金子公司调拨资金员工正常业务工作支外集团资金外单位必须董事长审批
6 员工办理业务需预先支资金必须规定授权范围审批办理支手续相关业务办妥时报销销账退支资金
7 集团财务理部须加强现金理监督规定范围现金保证库存现金安全集团银行账户必须集团财务理部统理部门名义开立银行账户
8 集团财务理部应定期银行账户进行清理长期需银行账户应时予注销
9 资金收支必须时入账做日清月结财务员应月编制银行存款余额调节表盘点现金保证账实相符出现账实符情形必须时查明原分清责时纠正追究关员责
三应收预付款理求
1 集团应建立完善应收预付款理制度完善相关业务流程确保应收预付款安全回收
2 财务部应应收款项预付款项设立台账逐笔登记发生时间欠款单位欠款原欠款金额期时间催收责等定期清理时催收台账中记录应收账款账面反映应收账款外应包括账尚未结转收入
3 逾期时间较长应收款项应作重点催收象财务部营销部等相关部门催收注意诉讼时效保护采取效措施确保集团拥合法诉讼权利避免超诉讼时效丧失诉讼权致应收款项法收回期限较长预付账款应时清理
4 客观原确实法收回符合集团坏账确认条件应收款项集团应取核销证时规定程序报子公司总理集团董事长审批核销坏账
5 集团员工工作调动辞退辞职等原离开原工作单位应结清欠集团款项未办妥结清手续办理调动离职手续
四固定资产理求
1 财务部应编制年度财务预算时确定年度固定资产购置计划预算实施固定资产购置超出预算范围固定资产购置应规定权限审批
2 固定资产购建处置需董事长审批执行
3 集团固定资产年少进行次清查盘点会计账记录核算确保账实相符相符应时查明原分清责已失价值需报废固定资产应时权限报请审批清理
五收入成费理求
1 财务部必须严格执行集团规定成开支范围标准时正确核算成
2 项成费支出均应规定审批程序审批意财务部门方支付
3 集团事生产营非生产营等活动取种收入包括销售收入营业外收入收入等必须全额入账
4 集团销售收入应集团购买方签订合协议金额终确认金额准现金折扣实际发生时作期财务费处理销售折发生时直接减期收入
5 财务部应加强营业收入理根收入支出相匹配原权责发生制原正确核算结转收入成费支出准确体现年利润
6 财务部理加强营业外收支理营业外收支容应严格财政部规定项目进行会计核算
7 集团种收入均应合法证规定全部纳入法定会计账册核算时进行确认反映法缴纳种税费
8 集团子公司应建立完善成控制理体系财务预算严格控制成费开支成费支出应真实合法取效原始证
六会计档案理求
1 会计档案保
1) 前年期会计证会计负责保
2) 会计账薄年结束二月印装订成册
3) 财务报告附表附注说明等年度结算终4月装订成册
4) 会计档案二年移交财务档案室保存交接双方应办理会计档案交接手续
5) 非纸质会计档案必须时保存印制出纸质会计档案
2 会计档案查阅
1) 会计档案集团档案统查阅复印登记制度
2) 会计档案出特殊需子公司总理集团财务理批准会计进行查阅者复制办理相关登记手续
3 会计档案销毁
1) 集团会计档案保保低期限五年
2) 保期满会计档案程序销毁
3) 保期满未结清债权债务原始证涉未事项原始证销毁应单独抽出立卷保事项完结止
4) 单独抽出立卷会计档案应会计档案销毁清册会计档案保清册中说明情况
七发票理求
1 申领
1) 申请开具发票中企业名称业姓名合中名称相符相关员需持双方签字认证明财务方开具发票
2) 杜绝开企业名称业姓名发票
3) 开具发票实际发生合符相关员需持双方签字盖章认证明方开票
4) 丢失发票切果相关员行负责方提供相关证明文件（标明发票号金额加盖公章）方提供加盖发票专章发票存根联复印件
5) 开发票时遇特殊情况财务员均应取子公司总理批准开具发票
2 具体规定
1) 已签订合相关员合财务员核误方开具发票建设公司开具发票须建设公司工程部确认方开具
2) 未签订合禁止开发票特殊情况预收款项等须部门负责专门说明
3 填写
会计应根审核误发票序认真填写保证真实准确完整加盖发票专章涂改挖补撕毁填错应整套（存根联发票联记帐联）保存加印作废印章备查验
八资产理求
1 集团子公司应建立完善招投标等机制效降低种物料设备采购成相关口理部门应做验收保工作保证安全完整
2 股权投资形成资产资产制度集团相关制度规定理
第七章财务理审批流程图
财务预算流程图
总体规划
销售预算
存货预算
生产预算
采购预算
材料预算
工资预算
制造费预算
销售成预算
产品成预算
现金收支预算
融资预算
期间费预算
销售费预算
理费预算
财务费预算
预计损益表
预计资产负债表
预计现金流量表
二资金收支预算流程图
财务部理投融资部理
顾问专员子公司总理会审
部门报部门收支计划
会计子公司汇总
财务理集团汇总
财务部预算表调整
投融资部理子公司总理审批
集团董事长审批
财务部执行
三款审批流程图
款
填写款单
部门负责
审批
财务理审批
投融资部理
审批
董事长审批
出纳员付款
超限额
超限额
子公司总理
审批
四报销审批流程图
报销粘贴原始效票填写报销证
部门负责审核
会计审核
财务理审核
顾问专员审核
子公司总理审批
款：
出纳员付款
款：
充帐款
董事长审批
五预付款支付流程图
办填写
款申请单
部门负责审核
会计审核款申请单采购申请单合等
财务理审核
顾问专员审核
子公司总理审批
董事长审批
出纳员支付
六薪资支付流程图
行政部报
月度考勤报表
奖惩资料
子公司总理审批
财务理
编制工资表
出纳员发放工资
七工程款结算审批流程图
项目收款
项目理安排报批
工程部审核
合格
予批准
建设公司副总签字
财务理审核
建设公司总理审批
董事长审批
出纳员付款
会计收取税费根采购合取发票审核付款申请单求付款直接支付合体
顾问专员审核
合 格
填写付款申请单
第八章 附
制度解释权集团行政力资源理部财务理部
二制度董事长总理通执行修改时
三制度颁布日起生效
— END —
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第章 总 1
第二章 范 围 1
第三章 财务理职 1
第四章 财务理部组织结构图 2
第五章 财务员工岗位职责 3
财务理岗位职责 3
二会计岗位职责 3
三出纳员岗位职责 4
第六章 财务项工作理求 5
预算理求 5
二资金理求 5
三应收预付款理求 6
四固定资产理求 7
五收入成费理求 7
六会计档案理求 7
七发票理求 8
八资产理求 9
第七章 财务理审批流程图 9
财务预算流程图 9
二资金收支预算流程图 10
三款审批流程图 11
四报销审批流程图 12
五预付款审批流程图 13
六薪资支付流程图 14
七工程款结算审批流程图 15
第八章 附 16
第章 总
中华民国会计法企业会计准企业会计准制定制度
二规范集团日常财务行发挥财务集团营理提高济效益中作便集团部门员工集团财务理部工作进行效监督时进步完善集团财务理制度维护集团员工相关合法权益特制定制度
第二章 范 围
制度适集团财务工作理集团部门员工办理财会事务必须遵守规定
第三章 财务理职
认真贯彻执行国家关财务理制度
二 集团营理机构财务理方面职责权力国家关法律法规规章制度集团章程规定执行
三 建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
四 积极营理服务促进集团取更济效益厉行节约合理资金
五 董事长总理集团切济活动负责领导会计机构财务员员认真执行财会法律法规规章制度审核重财务事项接受财政税务审计等部门检查监督
六 集团财务核算财务理工作财务理具体组织进行
七 集团财务理机构设财务理负责组织开展会计核算财务理持财务理部日常工作
第四章 财务理部组织结构图
财务理
会计（建设）
会计（科技）
会计（置业建设外办）
新疆房产副科长
外办会计（杭州义乌海）
出纳员（新疆外公司）
外办会计（新疆建设）
出纳员（新疆房产）
会计（联众山水）
第五章 财务员工岗位职责
财务理：
1 具体负责集团财务会计工作
2 制度修改项财务理制度相关实施细严格遵守财务纪律集团项规章制度
3 时检查项财务制度执行情况发现违反财务纪律财务会计制度时制止纠正重问题应集团领导汇报
4 组织编制集团财务收支计划时报送集团领导检查部门执行情况
5 编制财务收支计划前应求职部门提供切实行收支计划明细表审核验证编制集团财务收支计划编制说明
6 总理审批财务收支计划应组织关职部门严格实施
7 负责董事长总理部门需财务数资料整理编报
8 组织集团财务员学政策法规业务技术负责财务员考核
9 负责财务工作关外部政府部门税务局会计事务等接沟通工作
10 负责协调财务部门工作部门联系协调财务工作纳入正轨
11 负责集团员工工资编制
12 参集团部门外济合签定审核
13 参工程预结算审核理审核项目预算结算项目全程进行费控制
14 完成集团领导交办务
二会计
1 负责属子公司日常财务核算搜集子公司营活动情况资金动态营业收入费开支数进行分析提出建议定期子公司总理集团财务理报告
2 严格财务理加强财务监督严格执行项财务制度财务纪律
3 负责属子公司项财产登记核规定计算折旧费
4 参属公司外济合签定审核
5 建设公司会计参工程预结算审核理审核项目预算结算项目全程进行费控制
6 营报告资料编制绩效奖金核算预算数汇总报
7 总分类账日记账等账簿处理财务报表会计科目明细表
8 编制保会计记账证根审核误收付款原始证填制记账证记账证容必须填齐附原始证妥善保会计证
9 做债权债务清理工作项款理费发票定期清理催收
10 发票购买开具缴销税务核算税法作业
11 负责保财务专章规定印签
12 完成领导交办务
三出 纳 员
1 严格执行国家关现金理制度熟练掌握收付办法手续
2 认真审核原始证合法正确完整性保证容真实手续完备
3 根审核误原始证时办理收付款业务开支项目必须财务理总理意方办理收付款收付证加盖收付讫戳记相关员名章
4 库存现金超银行核定库存限额超部分时送存银行保证现金安全库存现金账相符时应时报告领导查明原
5 准坐收坐支现金做收解交支提取套取现金
6．严格控制签发空白支票特殊情况确需签发填写金额转账支票时必须支票写明收示单位名称款项途签发日期规定限额报销期限支票支票登记薄签章逾期未空白转账支票时收回注销空白支票交单位签发
7．登记现金银行存款日记账
根记账证逐笔序登记现金银行存款日记账做日清日结现金账面余额时库存现金核相符银行账面余额时银行账单核月末编制银行存款余额调节表帐面余额账单余额调节相符未达账项时查询时掌握银行存款余额准银行账户出租出单位办理结算
8 做债权债务清理工作项款定期清理催收做事报原现金款前款清款
9 时发放员工薪酬等费
10 日报现金银行收支报表现金银行存款余额
11．负责保财务法章空白收空白支票必须严格理专设登记薄登记认真办理领注销手续
12 完成领导交办务
第六章 财务项工作理求
预算理求
1 集团实行预算理制度通财务预算编制审批执行严格控制集团成费开支确保项营计划财务目标期实施
2 集团应制订财务预算编制执行监督具体流程基础工作制度预算工作实行规范化理
3 财务预算编制实行统组织逐级落实原财务预算求集团统容格式时间节点等编制报集团年应成立总理领导预算编制理机构协调组织理部门预算编制工作时完成集团年度财务预算编制
4 财务预算编制应着实事求原部门实际情况出发做符合集团整体发展规划预算目标求符合集团实际情况切实行集团编制财务预算应报集团董事长总理审批
5 财务预算董事长总理批准执行集团应分解项预算指标部门采取效措施确保预算执行
6 预算执行程中客观环境变化营计划改变项目开发销售进度变化等致实际情况预算发生误差集团应时财务预算提出修订建议规定报批修订
二资金理求
1 集团资金筹集筹融资部负责
2 集团资金实行统理制度资金集团统调度统筹安排财务部门审批资金预算实行收付子公司应根身实际情况做集团资金预算子公司资金预算应集团整体资金预算保持致资金预算批准相关部门应严格执行认真组织落实做资金筹集计划安排
3 集团项资金支付必须严格规定权限程序审批未规定程序审批超越权限审批款项出纳员支付资金财务员办理关财务事项付款申请需提交相关证明票证明
4 资金支付必须效合齐全手续取合法效票量杜绝白条规范证票支取资金特殊原暂时未取合法效票应做相应台账记录明确催收责催收期限未时催收集团带税务问题利影响应追究相关员责
5 规定统调拨资金子公司调拨资金员工正常业务工作支外集团资金外单位必须董事长审批
6 员工办理业务需预先支资金必须规定授权范围审批办理支手续相关业务办妥时报销销账退支资金
7 集团财务理部须加强现金理监督规定范围现金保证库存现金安全集团银行账户必须集团财务理部统理部门名义开立银行账户
8 集团财务理部应定期银行账户进行清理长期需银行账户应时予注销
9 资金收支必须时入账做日清月结财务员应月编制银行存款余额调节表盘点现金保证账实相符出现账实符情形必须时查明原分清责时纠正追究关员责
三应收预付款理求
1 集团应建立完善应收预付款理制度完善相关业务流程确保应收预付款安全回收
2 财务部应应收款项预付款项设立台账逐笔登记发生时间欠款单位欠款原欠款金额期时间催收责等定期清理时催收台账中记录应收账款账面反映应收账款外应包括账尚未结转收入
3 逾期时间较长应收款项应作重点催收象财务部营销部等相关部门催收注意诉讼时效保护采取效措施确保集团拥合法诉讼权利避免超诉讼时效丧失诉讼权致应收款项法收回期限较长预付账款应时清理
4 客观原确实法收回符合集团坏账确认条件应收款项集团应取核销证时规定程序报子公司总理集团董事长审批核销坏账
5 集团员工工作调动辞退辞职等原离开原工作单位应结清欠集团款项未办妥结清手续办理调动离职手续
四固定资产理求
1 财务部应编制年度财务预算时确定年度固定资产购置计划预算实施固定资产购置超出预算范围固定资产购置应规定权限审批
2 固定资产购建处置需董事长审批执行
3 集团固定资产年少进行次清查盘点会计账记录核算确保账实相符相符应时查明原分清责已失价值需报废固定资产应时权限报请审批清理
五收入成费理求
1 财务部必须严格执行集团规定成开支范围标准时正确核算成
2 项成费支出均应规定审批程序审批意财务部门方支付
3 集团事生产营非生产营等活动取种收入包括销售收入营业外收入收入等必须全额入账
4 集团销售收入应集团购买方签订合协议金额终确认金额准现金折扣实际发生时作期财务费处理销售折发生时直接减期收入
5 财务部应加强营业收入理根收入支出相匹配原权责发生制原正确核算结转收入成费支出准确体现年利润
6 财务部理加强营业外收支理营业外收支容应严格财政部规定项目进行会计核算
7 集团种收入均应合法证规定全部纳入法定会计账册核算时进行确认反映法缴纳种税费
8 集团子公司应建立完善成控制理体系财务预算严格控制成费开支成费支出应真实合法取效原始证
六会计档案理求
1 会计档案保
1) 前年期会计证会计负责保
2) 会计账薄年结束二月印装订成册
3) 财务报告附表附注说明等年度结算终4月装订成册
4) 会计档案二年移交财务档案室保存交接双方应办理会计档案交接手续
5) 非纸质会计档案必须时保存印制出纸质会计档案
2 会计档案查阅
1) 会计档案集团档案统查阅复印登记制度
2) 会计档案出特殊需子公司总理集团财务理批准会计进行查阅者复制办理相关登记手续
3 会计档案销毁
1) 集团会计档案保保低期限五年
2) 保期满会计档案程序销毁
3) 保期满未结清债权债务原始证涉未事项原始证销毁应单独抽出立卷保事项完结止
4) 单独抽出立卷会计档案应会计档案销毁清册会计档案保清册中说明情况
七发票理求
1 申领
1) 申请开具发票中企业名称业姓名合中名称相符相关员需持双方签字认证明财务方开具发票
2) 杜绝开企业名称业姓名发票
3) 开具发票实际发生合符相关员需持双方签字盖章认证明方开票
4) 丢失发票切果相关员行负责方提供相关证明文件（标明发票号金额加盖公章）方提供加盖发票专章发票存根联复印件
5) 开发票时遇特殊情况财务员均应取子公司总理批准开具发票
2 具体规定
1) 已签订合相关员合财务员核误方开具发票建设公司开具发票须建设公司工程部确认方开具
2) 未签订合禁止开发票特殊情况预收款项等须部门负责专门说明
3 填写
会计应根审核误发票序认真填写保证真实准确完整加盖发票专章涂改挖补撕毁填错应整套（存根联发票联记帐联）保存加印作废印章备查验
八资产理求
1 集团子公司应建立完善招投标等机制效降低种物料设备采购成相关口理部门应做验收保工作保证安全完整
2 股权投资形成资产资产制度集团相关制度规定理
第七章财务理审批流程图
财务预算流程图
总体规划
销售预算
存货预算
生产预算
采购预算
材料预算
工资预算
制造费预算
销售成预算
产品成预算
现金收支预算
融资预算
期间费预算
销售费预算
理费预算
财务费预算
预计损益表
预计资产负债表
预计现金流量表
二资金收支预算流程图
财务部理投融资部理
顾问专员子公司总理会审
部门报部门收支计划
会计子公司汇总
财务理集团汇总
财务部预算表调整
投融资部理子公司总理审批
集团董事长审批
财务部执行
三款审批流程图
款
填写款单
部门负责
审批
财务理审批
投融资部理
审批
董事长审批
出纳员付款
超限额
超限额
子公司总理
审批
四报销审批流程图
报销粘贴原始效票填写报销证
部门负责审核
会计审核
财务理审核
顾问专员审核
子公司总理审批
款：
出纳员付款
款：
充帐款
董事长审批
五预付款支付流程图
办填写
款申请单
部门负责审核
会计审核款申请单采购申请单合等
财务理审核
顾问专员审核
子公司总理审批
董事长审批
出纳员支付
六薪资支付流程图
行政部报
月度考勤报表
奖惩资料
子公司总理审批
财务理
编制工资表
出纳员发放工资
七工程款结算审批流程图
项目收款
项目理安排报批
工程部审核
合格
予批准
建设公司副总签字
财务理审核
建设公司总理审批
董事长审批
出纳员付款
会计收取税费根采购合取发票审核付款申请单求付款直接支付合体
顾问专员审核
合 格
填写付款申请单
第八章 附
制度解释权集团行政力资源理部财务理部
二制度董事长总理通执行修改时
三制度颁布日起生效
— END —
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