机关财务理制度
加强机关财务理规范财务审批节约费开支防止国资产流失提高资金效益保证机关项工作正常运转根关规定结合实际制定制度
第章 预算理
（）财务室根分局工作计划务编制年度财务收支计划
（二）年度财务收支计划应参考前年度预算执行情况根预算年度工作务收入充分考虑预算年度收支增减素措施测算编制收入预算支出预算
（三）财务预算建议分局审核通报送物价局财政部门审核批复执行
第二章 收入理
（）收入指法取非偿性资金包括财政收入级补助收入事业收入收入等
（二）项收入应全部纳入分局财务预算统核算统理业务活动中单位发生切款项应该时开具财务票收取款项登记入账截留隐瞒挪严格执行收支两条线理严禁坐支现金设立金库
第三章 支出理
（）支出指分局开展业务活动发生资金耗费包括常性费支出专项费支出筹基建设支出等
（二）项支出必须严格遵守国家治区市关财务规章制度
（三）项支出应坚持厉行节约预先申报原项专项资金必须专款专严禁挪作途
（三）业务支出应事先书面请示分局领导审核批准方支出属专项额资金支出计划预算外项目支出应事先请示报分局领导研究决定方实施需呈报级部门级部门审核意批复方执行物品采购费结算必须财务员参两办单签字科室员需报销须领导确认签字报请领导审批方支付款项
（四）分局全体干部职工应严格遵守部财务报销规定严格报销手续报销费支出必须真实合法取正规合法票票报销禁止白条报支关费报销票必须规定填写规范月票月报销迟超月虚假效填写规范报销票分局财务员权拒绝予报销分局领导汇报情况处理
费报销应严格控制报销规定额度超额支出部分报销特殊情况须分局领导审核意方报销资金结算中项开支报销量通银行转账付款般现金结算1000元额开支必须通银行转账现金支付
第四章 款项理
1科室公需款时款规定填写款单领导审核报请领导审批财务部门方办理款手续
2预支差旅费出差员返回7日应结清零星购物款应收发票15天办理报销手续款时间长超45天前次款未办理新款出纳员加强款情况清查时催期款
3公款私
第五章 票印章理
收款票印章应分指定专理章票票章票领时进行登记出纳员收款项时必须款项容开具票（财政正常费拨款需开票外）严格规定求填写完整清楚涂改作废票（式三联）应时加盖作废章
财务专公章名章支票会计出纳分保超出正常业务范围章必须事先请示领导批准
第六章 固定资产理
1固定资产指定专理实物保具体落实部门（）固定资产进行分类分项登记编号建立财产理卡片会计账簿必须设置固定资产明细账
2固定资产律准私侵占带回家严禁物易物赠送转机关工作员调离单位时必须领设备图书等固定资产理员签字清账方办理调离手续否理员负责追回赔偿
3额固定资产购置实行政府集中采购购进资产固定资产理员负责验收登记固定资产实物帐固定资产购置应做资源享优化配置避免重复购置闲置
4固定资产报废处置科室提出申请固定资产理员核填写固定资产报废处置表报局领导批准（必时报财政审批）方核销科室未批准意处置固定资产固定资产变价收入必须纳入局机关收入理
5年度末固定资产理部门部门财务部门进行次全面清查盘点确保固定资产总账明细账实物相符盘盈盘亏固定资产查明原明确责关规定办理盘盈盘亏手续清查盘点中发现问题应时采取措施加强理
第七章 会计证会计报表理
分局财务员应相关财务规定填制会计证编制会计报表财务员规定编制年度会计报表财政部门报送财务报表年度财政预算年度财政决算报告关财务资料
第八章 会计档案理
会计证会计档案严格国家相关制度规范求期整理装订成册装订签章统档保
第九章 财务监督检查理
分局财务员应认真做财务稽核工作认真审核原始证报销票记账证会计报表等接受分局局长财务监督检查分局应积极动配合市审计财政税务级财务部门等关部门指导监督检查
制度印发日起执行
— END —
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第章 预算理
（）财务室根分局工作计划务编制年度财务收支计划
（二）年度财务收支计划应参考前年度预算执行情况根预算年度工作务收入充分考虑预算年度收支增减素措施测算编制收入预算支出预算
（三）财务预算建议分局审核通报送物价局财政部门审核批复执行
第二章 收入理
（）收入指法取非偿性资金包括财政收入级补助收入事业收入收入等
（二）项收入应全部纳入分局财务预算统核算统理业务活动中单位发生切款项应该时开具财务票收取款项登记入账截留隐瞒挪严格执行收支两条线理严禁坐支现金设立金库
第三章 支出理
（）支出指分局开展业务活动发生资金耗费包括常性费支出专项费支出筹基建设支出等
（二）项支出必须严格遵守国家治区市关财务规章制度
（三）项支出应坚持厉行节约预先申报原项专项资金必须专款专严禁挪作途
（三）业务支出应事先书面请示分局领导审核批准方支出属专项额资金支出计划预算外项目支出应事先请示报分局领导研究决定方实施需呈报级部门级部门审核意批复方执行物品采购费结算必须财务员参两办单签字科室员需报销须领导确认签字报请领导审批方支付款项
（四）分局全体干部职工应严格遵守部财务报销规定严格报销手续报销费支出必须真实合法取正规合法票票报销禁止白条报支关费报销票必须规定填写规范月票月报销迟超月虚假效填写规范报销票分局财务员权拒绝予报销分局领导汇报情况处理
费报销应严格控制报销规定额度超额支出部分报销特殊情况须分局领导审核意方报销资金结算中项开支报销量通银行转账付款般现金结算1000元额开支必须通银行转账现金支付
第四章 款项理
1科室公需款时款规定填写款单领导审核报请领导审批财务部门方办理款手续
2预支差旅费出差员返回7日应结清零星购物款应收发票15天办理报销手续款时间长超45天前次款未办理新款出纳员加强款情况清查时催期款
3公款私
第五章 票印章理
收款票印章应分指定专理章票票章票领时进行登记出纳员收款项时必须款项容开具票（财政正常费拨款需开票外）严格规定求填写完整清楚涂改作废票（式三联）应时加盖作废章
财务专公章名章支票会计出纳分保超出正常业务范围章必须事先请示领导批准
第六章 固定资产理
1固定资产指定专理实物保具体落实部门（）固定资产进行分类分项登记编号建立财产理卡片会计账簿必须设置固定资产明细账
2固定资产律准私侵占带回家严禁物易物赠送转机关工作员调离单位时必须领设备图书等固定资产理员签字清账方办理调离手续否理员负责追回赔偿
3额固定资产购置实行政府集中采购购进资产固定资产理员负责验收登记固定资产实物帐固定资产购置应做资源享优化配置避免重复购置闲置
4固定资产报废处置科室提出申请固定资产理员核填写固定资产报废处置表报局领导批准（必时报财政审批）方核销科室未批准意处置固定资产固定资产变价收入必须纳入局机关收入理
5年度末固定资产理部门部门财务部门进行次全面清查盘点确保固定资产总账明细账实物相符盘盈盘亏固定资产查明原明确责关规定办理盘盈盘亏手续清查盘点中发现问题应时采取措施加强理
第七章 会计证会计报表理
分局财务员应相关财务规定填制会计证编制会计报表财务员规定编制年度会计报表财政部门报送财务报表年度财政预算年度财政决算报告关财务资料
第八章 会计档案理
会计证会计档案严格国家相关制度规范求期整理装订成册装订签章统档保
第九章 财务监督检查理
分局财务员应认真做财务稽核工作认真审核原始证报销票记账证会计报表等接受分局局长财务监督检查分局应积极动配合市审计财政税务级财务部门等关部门指导监督检查
制度印发日起执行
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