财务理制度
总
1 中华民国会计法企业会计准制定制度
2 规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制定制度
3制度适公司员工
二 财务工作岗位职责
（）会计职责
1 国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2 发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3 会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4 完成部门相关领导交办工作
（二）出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
三现金理制度
1 现金收支公司出纳负责
2 建立健全现金日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支帐目天结出余额核库存作日清月结帐实相符
3 现金支出必须相关程序报批（详见支出审批制度）出差原必须预支现金须填写款单总理签字批准方支出现金款出差回款三天出纳款报销（详见差旅费报销规定）
4 收支单办理完毕出纳须审核误收支单签章原始单加盖现金收付讫章防止重复报销
四支票理
1 支票购买填写保存会计负责
2 支票原须填写支票领单 办部门理 财务（理）总理签字出纳方开出
3 开出支票必须填写收款单位名称
4 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
五印鉴保
1银行印鉴原必须分保
2财务专章总理印鉴分财务理出纳会计负责保 总理指定专保
六现金银行存款盘查
1 出纳员周完成出纳工作应库存现金收入支出结存情况编制出纳报告表出纳保库存现金会计总理指定员星期五午月终进行定期帐盘查时间进行抽查
2 结合司实际情况会计员应定期银行存款收支情况报告总理总理应定期定期抽查
3 相关会计制度法规执行
七报销制度流程
第部分 支理规定支流程
1款理规定
() 出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回5工作日办理报销款手续
(二) 时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
(三) 项款金额超5000元应提前天通知财务部备款
(四) 款销账规定：(1) 款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准否财务员权拒绝销帐（2）领支票者原应5工作日办理销帐手续
(五) 款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
2款流程
() 款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）支票现金
(二) 审批流程：部门理审核签字→财务理复核→总理审批
(三) 财务付款：款审批款单财务部办理领款手续
第二部分 日常费报销制度流程
日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预算
1费报销般规定
() 报销必须取相应合法票(相关规定见发票理制 度)发票背面办签名
(二) 填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
(三) 规定审批程序报批
(三) 报销5000元需提前天通知财务部便备款
2费报销般流程
报销整理报销单填写应费报销单→ 须办理申请出入库手续应附批准申请单出入库单→部门理审核签字→财务部门复核→总理审批→出纳处报销
3差旅费报销制度流程
（） 费标准
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市交通费
般员工 火车硬卧 120元天 30元天 30元天
部门负责 火车硬卧 150元天 40元天 40元天
总理 飞机 实报实销 实报实销 实报实销
（二）费标准补充说明：
1 住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达住宿标准金额予补偿超出住宿标准部分员工行承担
2 实际出差天数计算交通工具出发时间返京时间准12：00出发（12：00前达）半天计12：00前出发（12：00达）天计
3 伙食标准交通费标准实行包干制实际出差天数结算原采额度实报销形式特殊情况相关票时标准领取补贴
4 宴请客户需总理批准方报销招费时例（早餐20％午餐晚餐40％）扣减出差天伙食补贴
5 出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
（三） 报销流程
1 出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单总理批准
2 支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
3 购票 出差员持审批出差申请复印件行政部订票（原机票律支票支付特殊情况支票需事先书面说明情况审批签字报财务备案）
4 返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单部门理审核签字财务部审核签字总理审批原前款未清者予办理新支
4 电话费报销制度流程
() 费标准
1 移动通讯费：兼顾效率公原员工手机费报销采岗位相关制岗位根员工工作性质职位设定报销标准具体标准见行政部相关理制度规定
2．固定电话费：公司员工提供工作必须固定电话公司统支付话费鼓励员工班期间私电话
(二)报销流程
1 公司力资源部月初（10日前）月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部
2 财务部通知员工月中旬（20日前）话费标准发票交财务部集中办理报销手续
3 财务部指定专日常费审批程序集中办理员工手机费报批手续
4 员工财务部出纳处签字领款（月25日前）
5 固定电话费行政部指定专日常费审批程序报销流程办理报销手续遇电话费异常变动情况应电信局查明原特殊情况报总理批示处理办法
5交通费报销制度流程
() 费标准：(1)员工公需车根公司相关规定申请公司派车没车情况行政部车辆理员意坐出租车(2)市公公交车费应保存相应车票报销
(二) 报销流程
1 员工整理交通车票（含公公交车票）车票背面签办名字行政部派车员签字确认规定填交通费报销单
2 审批日常费审批程序审批
3 员工持审批报销单财务处办理报销手续
6办公费低值易耗品等报销制度流程
（）理规定合理控制费支出类费公司行政部统理集中购置指定专负责
（二）报销流程
1．购置申请 公司行政部季度根需求库存情况预算理办法编制购置预算实际购置时填写购置申请单资产理办法规定报批
2．报销程序：报销先填写费报销单(附出入库单)日常费审批程序报批审批报销单原始单（包括结账票）交财务部日常费报销流程付款抵支
3．费集：财务部月根行政部提供部门领金额统计表集核算部门相关费库存品作公费实际领时分摊
7招费培训费资料费报销制度流程
（）费标准
1 招费：规范招费支出额招费应事前征总理意
2 培训费便公司根需统筹安排费公司力资源部门统理部门培训需求应时报送力资源力资源根实际需编制培训计划报总理审批
3 资料费：保证满足需前提量节约成注意资源享部门购买资料前必须先填写资料申请表报销前必须行政部资料理员处进行登记(资料理员资料发票背面签字)
4费：根实际需实支付
( 二)报销流程：
1 招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2培训费力资源部员根审批程序报销程序办理报销手续
3资料费报销前需办理资料登记手续审批程序审批报销单申请表财务处办理报销手续
4费报销参日常费报销制度流程办理
第三部分 工薪福利相关费支出制度流程
工薪福利等支出包括工资时工资社会保险项福利等类费资金支出制度相关规定执行
1工薪福利支付流程
() 工资支付流程：（1）月5日力资源部月公司总理审批工资支付标准（含员变动额度变动扣款社会保险住房公积金等信息）转交财务部（2）总理提供职工月度奖金分配表（3）财务部根奖金表支付标准编制标准格式工资表（4）工薪审批程序审批（5）月10日财务部通银行代发形式支付工资（6）月末前员工财务部领工资条工资卡资金进行核实
（二）时工资支付流程工资支付流程
（三）社会保险住房公积金支付流程：（1）力资源部公司总理审批支付标准交财务部进行相关财务处理（2）住房公积金力资源部工薪审批程序申请转帐支票支付社会保险金财务部协助力资源办理银行托收手续财务部收银行托收单应交力资源部专签字确认差异应查明原实际情况进行调整
（四）福利费支出公司力资源部审批支付标准填写报销单→部门理签字确认→财务理进行财务复核→报总理审批审批报销单支付标准交财务部办理报销手续
第四部分 专项支出财务报销制度流程
第十六条 专项支出包括软件固定资产购置咨询顾问费广告宣传活动费专项费等
第十七条 软件固定资产购置报销财务制度流程
() 填写购置申请：公司资产理制度相关规定填写资产购置申请单报批
(二) 报销标准：相关合协议批准生效购置申请
(三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）误办发票等资料办理出入库手续规定填写报销单（办发票背面签字附出入库单）（2）资金支出规定审批程序审批（3）财务部根审批报销单支票形式付款（4）需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
第十八条 专项支出报销制度流程
() 费范围：专项支出包括专门立项费（含咨询顾问广告宣传活动费公司员工活动费办公室装修专项费）支出
(二) 费标准：类费般金额较部门理根实际需总理提交请示报告（含项目行性分析费预算相关收益预测表等）总理签署审核意见报董事长授权审批
(三) 财务报销流程
1．审批报告文件财务部备案便财务备款
2．签订合：直接负责部门合作方签订正式合作合（合签订前公司法律顾问审核合应注明付款方式等）
3．付款流程：（1）办整理发票等资料填写费报销单（填写规范参日常费报销般规定）（2）审批程序审批：部门理审核签字→ 财务复核 →总理审批（3）财务部根审批报销单金额付款（4）需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
第五部分 报销时间具体规定
协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
1．财务报销：公司财务部周四财务报销日月报销日该月28日便财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销
2．支业务受时间限制时办理
第七部分 附
第二十条 制度解释权公司财务部
第二十条 制度总理办公会议讨通董事长授权签字生效
— END —
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
总
1 中华民国会计法企业会计准制定制度
2 规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制定制度
3制度适公司员工
二 财务工作岗位职责
（）会计职责
1 国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2 发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3 会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4 完成部门相关领导交办工作
（二）出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
三现金理制度
1 现金收支公司出纳负责
2 建立健全现金日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支帐目天结出余额核库存作日清月结帐实相符
3 现金支出必须相关程序报批（详见支出审批制度）出差原必须预支现金须填写款单总理签字批准方支出现金款出差回款三天出纳款报销（详见差旅费报销规定）
4 收支单办理完毕出纳须审核误收支单签章原始单加盖现金收付讫章防止重复报销
四支票理
1 支票购买填写保存会计负责
2 支票原须填写支票领单 办部门理 财务（理）总理签字出纳方开出
3 开出支票必须填写收款单位名称
4 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
五印鉴保
1银行印鉴原必须分保
2财务专章总理印鉴分财务理出纳会计负责保 总理指定专保
六现金银行存款盘查
1 出纳员周完成出纳工作应库存现金收入支出结存情况编制出纳报告表出纳保库存现金会计总理指定员星期五午月终进行定期帐盘查时间进行抽查
2 结合司实际情况会计员应定期银行存款收支情况报告总理总理应定期定期抽查
3 相关会计制度法规执行
七报销制度流程
第部分 支理规定支流程
1款理规定
() 出差款：出差员审批出差申请表批准额度办理款出差返回5工作日办理报销款手续
(二) 时款业务费周转金等款员应时报帐周转金外款原允许跨月支
(三) 项款金额超5000元应提前天通知财务部备款
(四) 款销账规定：(1) 款销帐时应款申请单实报销超出申请单范围须领导批准否财务员权拒绝销帐（2）领支票者原应5工作日办理销帐手续
(五) 款未者原次款逾期未支者转款工资中扣回
2款流程
() 款规定填写款单注明款事款金额（写须完全致涂改）支票现金
(二) 审批流程：部门理审核签字→财务理复核→总理审批
(三) 财务付款：款审批款单财务部办理领款手续
第二部分 日常费报销制度流程
日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品备品备件业务招费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预算
1费报销般规定
() 报销必须取相应合法票(相关规定见发票理制 度)发票背面办签名
(二) 填写报销单应注意根费性质填写应单严格单求项目认真写注明附件张数金额写须完全致（涂改）简述费容事
(三) 规定审批程序报批
(三) 报销5000元需提前天通知财务部便备款
2费报销般流程
报销整理报销单填写应费报销单→ 须办理申请出入库手续应附批准申请单出入库单→部门理审核签字→财务部门复核→总理审批→出纳处报销
3差旅费报销制度流程
（） 费标准
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市交通费
般员工 火车硬卧 120元天 30元天 30元天
部门负责 火车硬卧 150元天 40元天 40元天
总理 飞机 实报实销 实报实销 实报实销
（二）费标准补充说明：
1 住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达住宿标准金额予补偿超出住宿标准部分员工行承担
2 实际出差天数计算交通工具出发时间返京时间准12：00出发（12：00前达）半天计12：00前出发（12：00达）天计
3 伙食标准交通费标准实行包干制实际出差天数结算原采额度实报销形式特殊情况相关票时标准领取补贴
4 宴请客户需总理批准方报销招费时例（早餐20％午餐晚餐40％）扣减出差天伙食补贴
5 出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
（三） 报销流程
1 出差申请：拟出差员首先填写出差申请表详细注明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单总理批准
2 支差旅费：出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
3 购票 出差员持审批出差申请复印件行政部订票（原机票律支票支付特殊情况支票需事先书面说明情况审批签字报财务备案）
4 返回报销：出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写差旅费报销单部门理审核签字财务部审核签字总理审批原前款未清者予办理新支
4 电话费报销制度流程
() 费标准
1 移动通讯费：兼顾效率公原员工手机费报销采岗位相关制岗位根员工工作性质职位设定报销标准具体标准见行政部相关理制度规定
2．固定电话费：公司员工提供工作必须固定电话公司统支付话费鼓励员工班期间私电话
(二)报销流程
1 公司力资源部月初（10日前）月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部
2 财务部通知员工月中旬（20日前）话费标准发票交财务部集中办理报销手续
3 财务部指定专日常费审批程序集中办理员工手机费报批手续
4 员工财务部出纳处签字领款（月25日前）
5 固定电话费行政部指定专日常费审批程序报销流程办理报销手续遇电话费异常变动情况应电信局查明原特殊情况报总理批示处理办法
5交通费报销制度流程
() 费标准：(1)员工公需车根公司相关规定申请公司派车没车情况行政部车辆理员意坐出租车(2)市公公交车费应保存相应车票报销
(二) 报销流程
1 员工整理交通车票（含公公交车票）车票背面签办名字行政部派车员签字确认规定填交通费报销单
2 审批日常费审批程序审批
3 员工持审批报销单财务处办理报销手续
6办公费低值易耗品等报销制度流程
（）理规定合理控制费支出类费公司行政部统理集中购置指定专负责
（二）报销流程
1．购置申请 公司行政部季度根需求库存情况预算理办法编制购置预算实际购置时填写购置申请单资产理办法规定报批
2．报销程序：报销先填写费报销单(附出入库单)日常费审批程序报批审批报销单原始单（包括结账票）交财务部日常费报销流程付款抵支
3．费集：财务部月根行政部提供部门领金额统计表集核算部门相关费库存品作公费实际领时分摊
7招费培训费资料费报销制度流程
（）费标准
1 招费：规范招费支出额招费应事前征总理意
2 培训费便公司根需统筹安排费公司力资源部门统理部门培训需求应时报送力资源力资源根实际需编制培训计划报总理审批
3 资料费：保证满足需前提量节约成注意资源享部门购买资料前必须先填写资料申请表报销前必须行政部资料理员处进行登记(资料理员资料发票背面签字)
4费：根实际需实支付
( 二)报销流程：
1 招费办日常费报销般规定般流程办理报销手续
2培训费力资源部员根审批程序报销程序办理报销手续
3资料费报销前需办理资料登记手续审批程序审批报销单申请表财务处办理报销手续
4费报销参日常费报销制度流程办理
第三部分 工薪福利相关费支出制度流程
工薪福利等支出包括工资时工资社会保险项福利等类费资金支出制度相关规定执行
1工薪福利支付流程
() 工资支付流程：（1）月5日力资源部月公司总理审批工资支付标准（含员变动额度变动扣款社会保险住房公积金等信息）转交财务部（2）总理提供职工月度奖金分配表（3）财务部根奖金表支付标准编制标准格式工资表（4）工薪审批程序审批（5）月10日财务部通银行代发形式支付工资（6）月末前员工财务部领工资条工资卡资金进行核实
（二）时工资支付流程工资支付流程
（三）社会保险住房公积金支付流程：（1）力资源部公司总理审批支付标准交财务部进行相关财务处理（2）住房公积金力资源部工薪审批程序申请转帐支票支付社会保险金财务部协助力资源办理银行托收手续财务部收银行托收单应交力资源部专签字确认差异应查明原实际情况进行调整
（四）福利费支出公司力资源部审批支付标准填写报销单→部门理签字确认→财务理进行财务复核→报总理审批审批报销单支付标准交财务部办理报销手续
第四部分 专项支出财务报销制度流程
第十六条 专项支出包括软件固定资产购置咨询顾问费广告宣传活动费专项费等
第十七条 软件固定资产购置报销财务制度流程
() 填写购置申请：公司资产理制度相关规定填写资产购置申请单报批
(二) 报销标准：相关合协议批准生效购置申请
(三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）误办发票等资料办理出入库手续规定填写报销单（办发票背面签字附出入库单）（2）资金支出规定审批程序审批（3）财务部根审批报销单支票形式付款（4）需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
第十八条 专项支出报销制度流程
() 费范围：专项支出包括专门立项费（含咨询顾问广告宣传活动费公司员工活动费办公室装修专项费）支出
(二) 费标准：类费般金额较部门理根实际需总理提交请示报告（含项目行性分析费预算相关收益预测表等）总理签署审核意见报董事长授权审批
(三) 财务报销流程
1．审批报告文件财务部备案便财务备款
2．签订合：直接负责部门合作方签订正式合作合（合签订前公司法律顾问审核合应注明付款方式等）
3．付款流程：（1）办整理发票等资料填写费报销单（填写规范参日常费报销般规定）（2）审批程序审批：部门理审核签字→ 财务复核 →总理审批（3）财务部根审批报销单金额付款（4）需提前款应款规定办理支手续5工作日办理报销手续
第五部分 报销时间具体规定
协调公司外业务工作安排方便员工费报销财务部报销时间具体安排：
1．财务报销：公司财务部周四财务报销日月报销日该月28日便财务部集中时间月末结账该报销日停止财务报销
2．支业务受时间限制时办理
第七部分 附
第二十条 制度解释权公司财务部
第二十条 制度总理办公会议讨通董事长授权签字生效
— END —
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
