银行盈利能力分析-final


    

    设计(文)题目__中国工商银行盈利力分析_____

    重庆邮电学移通学院毕业设计(文)务书
    设计(文)题目 中国工商银行盈利力分析 学生姓名 叶清青 系 淬炼商学院 专业 财务理 班级03131416
    指导教师 蒲发惠 职称 副教授 联系电话 13350377297
    教师单位 务日期__2017年_12_月_25_日












    研究容通商业银行发展状况营环境等分析提取中国工商银行年财务数通杜邦分析法计算衡量盈利力指标资利润率资产利润率收入利润率资产利率等
    求:
    文充分调查解基础进行分析研究文应具较强理实际应价值分析概括做结构完整层次清晰语言通逻辑合理文章独立完成






    1 2017年11月底提交纲
    2 2018年23月提交初稿
    32018年45修改初稿容格式直定稿
    45月中旬答辩








    [1]韩山华 法导外资银行土化营战略研究[D] 复旦学 2008
    [2] 李成 现代商业银行发展趋势国商业银行改革[D] 中国城市金融 1997
    [3]清华 基全方位营销理聊城建行营销策略研究[D] 山东学 2009
    [4]严祥瑞 国商业银行盈利力研究[D] 华东师范学 2011
    [5]张宏 国商业银行绩效评价体系研究[D] 海海事学 2007

    指导教师签字: 年 月 日

    教研室签字: 年 月 日
    备注:务书指导教师填写毕业设计(文)开始前达学生



    国金融体系中商业银行缺重组成部分利润化国商业营目标分析银行盈利力文中国工商银行做案例杜邦分析法20082016年中国工商银行盈利力开展研究该银行财务报表呈现数进行处理基础计算出年该银行财务率通分析表明:2008年2016年中国工商银行实际盈利力较强某方面欠缺股东投资工商银行中获净收益减少中国工商银行资金融杠杆作减弱文五方面提出建议策


    关键词中国工商银行 盈利力 探析

















    ABSTRACT

    In the financial system in our country commercial Banks is an indispensable part of the profit maximization is one of the main targets of China's commercial operation in order to study the profitability of the Banks this paper takes the industrial and commercial bank of China as an example using the Du Point Analysis method to the profitability of industrial and commercial bank of China in 20082016 was analyzed and the industrial and commercial bank of China financial statements reflected in information processing on the basis of calculated the ratio of the bank's financial in recent years through the analysis shows that from 2008 to 2016 the industrial and commercial bank of China's actual profit ability is stronger but still lacking in some aspects such as shareholder's net income from the investment in the industrial and commercial bank has decreased The financial leverage of industrial and commercial bank of China has weakened Therefore this paper proposes Suggestions and countermeasures from five aspects

    KeywordICBC profitability explore and analysis
    目录

    第章 导 7
    第节 研究背景意义 7
    研究背景 7
    二研究意义 7
    第二节 研究目 8
    第三节 研究思路 8
    第四节 文创新足 9
    第二章 商业银行概述 10
    第节 商业银行营目标 10
    商业银行盈利力定义 10
    二商业银行特点 10
    三商业银行营目标 10
    四商业银行营原 11
    第二节 商业银行发展状况 11
    发展特点 11
    二未发展趋势 13
    第三节 商业银行盈利力盈利状况 14
    商业银行盈利力 14
    二商业银行盈利状况 14
    第四节 影响商业银行盈利力素 15
    部素 15
    二外部素 16
    第三章 商业银行营环境分析 17
    第节 宏观环境分析—PEST模型分析 17
    政治环境(Politics) 17
    二济环境(Economic) 17
    三社会环境(Society) 17
    四技术环境(Technology) 18
    第二节 商业银行行业环境分析 18
    金融市场现状 18
    二银行业面挑战 19
    第四章 中国工商银行盈利力分析 20
    第节 中国工商银行简介 20
    营概况 20
    二公司金融业务 20
    第二节 商业银行盈利力衡量指标 21
    资利润率(ROE) 21
    二资产利润率(ROA)分解分析 22
    三收入利润率(PM)资产利率(AU)分解分析 22
    第三节 样数源 22
    第四节 中国工商银行盈利力分析 24
    资利润率(ROE) 24
    二资产利润率(ROA) 24
    三股权数(EM) 24
    四收入利润率(PM) 24
    五资产利率(AU) 24
    第五章 中国工商银行盈利力提升策建议 26
    第节 保持合理存贷例促进利润稳定增长 26
    第二节 加强产品创新力度促进中间业务样化发展 26
    第三节 渠道清收良货款加强风险理 27
    第四节 利税收优惠等政策扶植增强银行利润空间 28
    第五节 推进战略转型进程优化银行身结构 28
    结 30
    致 谢 31
    参考文献 32
    附 录 33
    英文原文 33
    二英语翻译 35


    第章 导

    第节 研究背景意义

    研究背景
    作国金融领域关键构成方面商业银行国济发展社会发展等方面着重作意义国部分金融需商业银行作基础进行商业银行成国金融程中重工具年国济长足进步产业呈现出积极发展势头需商业银行资金运作资金支持作保障商业银行成国发展中重环节
    改革开放初期国济发生巨提升尤加入世贸组织济发展速度进步提升着改革开放深入种金融风险出现国济发展速度受定影响国金融行业受济发展速度减缓影响呈现出缓态势国规模较商业银行工商银行说现阶段错综复杂金融环境运营会发生改变改变会银行济利益带影响银行需方面加强 控 实现利益化国众商业银行鉴

    二研究意义
    ()理意义
    现阶段国商业银行运营程中仅仅面国错综复杂金融环境时需面断增加外资银行带竞争压力商业银行带新挑战国商业银行想发展需拥更加完善银行监方式运先进理理丰富银行运营验程度降低运营风险商业银行实际运作国商业银行盈利力研究相较少项盈利力评估未完善制约国商业银行进步发展商业银行盈利力进行研究分析丰富研究理评估方式更加完善更商业银行提供理基础
    (二)实际意义
    济全球化已成新金融发展趋势全球化金融模式国金融市场带新发展机遇国商业银行角度说面严峻金融环境提升运营效率增加银行效益国商业银行够发展重困难国外商业银行拥完善运营理机制银行业务开展力资源金融监风险控等方面存着优势成国商业银行运营中体现出种足次文研究国商业银行现阶段运营方式基础通分析国商业银行盈利力寻找出国商业银行运营中存项重素更商业银行提供帮助



    第二节 研究目

    文首先界定盈利力基理宏观角度商业银行行业状况影响素等进行探讨基础案例—中国工商银行年盈利力进行分析发现中国工商银行存问题提出改进建议利中国工商银行解身定位优势足时做出调整



    第三节 研究思路

    文针中国工商银行前发展情况出现问题银行期盈利力进行研究作该银行盈利力条件开展全面解析整理杜邦分析法盈利力开展研究评估寻找问题试图分析处理述问题
    第章叙述分析背景意义分析目标分析角度创新缺点
    第二章商业银行叙述中表明商业银行运作目标具体发展情况银行特征盈利力现实情况银行盈利力相关现实素
    第三章商业银行宏观环境研究中叙述宏观素发展条件
    第四章中国工商银行盈利力研究中盈利力开展深入评估研究
    第五章中国工商银行出现问题进行整理尝试解决问题未做出展



    第四节 文创新足

    文创新点商业银行盈利力产业特点融合起选择2008年2016年相关数进行分析涵盖年商业银行发展状况结相具说服力
    知识水时间限制文足处需探讨
    文中国工商银行进行没进行横较法说明中国工商银行整商业银行体系中盈利力高低

    第二章 商业银行概述

    第节 商业银行营目标

    商业银行盈利力定义
    盈利力称企业资资金增值力指定时期获取利润力学科中盈利力着涵文采济学中盈利力概念股东权益资
    二商业银行特点
    商业银行营利做目标金融负债汇聚资金众金融资产做运作象具备信创造作
    ()商业银行企业
    营利做目标寻求更高济效益
    (二)商业银行金融企业
    营象金融资产负债具体范围货币信行业银行卡票做支付中介区域济发展提供资金遵国家政策
    (三)商业银行特殊金融企业
    商业银行专业银行相商业银行业务更综合功更全面营切金融零售业务(门市服务)批发业务(额信贷业务)客户提供金融服务专业银行集中营指定范围业务提供专门服务
    三 商业银行营目标
    高效益国商业银行发展目标类银行目标原评估银行关键条件阶段发展环境差异银行营目标许会发生相应改变然长久目标始终变寻求高利润余目标关键目标
    四商业银行营原
    商业银行安全性流动性效益性做发展理念银行部运作说三部分间寻找衡进确保资金安全稳定述前提高济效益
    ()安全性
    原求银行部运作时期直维持较高清偿力成较高风险亏损时处理客户提存问题促客户始终认现行银行保商业银行负债营特征导致决坚持安全性定程度资产数目结构资产险程度现金储备情况关
    (二)流动性
    原表示商业银行时应客户提现银行支付需求力部分涵盖资产负债流动性:前者表示资产变现水者表示银行合适价格资金水
    (三)效益性
    原做盈利性提出银行领导者满足求时候量提高身运作利润



    第二节 商业银行发展状况

    发展特点
    商业银行代金融系统关键构成方面前济关键金融组织量公司家庭政府供应信贷资金关键组织宏观层面促进谁济发展微观影响日常生活商业银行促进济稳定健康发展起着十分重作
    ()资产增长速度快
    外开放国济良发展具备定进步空间济系统关键构成组织银行领域进步国社会济发展紧密相关济进步会加快银行进步银监会相关信息知直2016年银行领域金融组织资产总数21272万 亿元负债总数19640万 亿元组织类型进行分析资产规模较:型商业银行股份制商业银行农村金融组织城市商业银行占银行领域金融组织资产份额366188135119处城市银行农村金融组织发展效率高
    (二)利差空间逐步压缩盈利模式积极转变
    站银行收入结构进行分析存贷业务类银行重服务2015年国银行领域利息净收入占综合效益577处公司贷款占银行贷款绝部分伴国利率化水断提高流动性优化市场竞争猛烈现商业银行利差空间开始压榨银行净利息收益率均水断降低针前济发展局势存贷利差缩减走势国银行产业开展创新改变盈利方式位持续变革时期电子科技传统物理网点发展成智化轻型化网点2015年银行业 离 柜 交易108574亿笔类交易额 176202万 亿元相涨幅3152
    方面传统贷款业务方面企业贷款断增贷款投持续改善三农微 公司贷款增加较微公司贷款占值断提升微公司增加贷款211万 亿元增量占期公司新增贷款381外国银行领域中间业务始终维持良发展局势
    (三)市场结构日益丰富市场化程度进步提高
    前银行发展情况进行分析国银行领域行业结构较复杂市场化水断提升中银行市场占率开始提高2016年第季度末全国性股份制城市商业银行余类型金融组织综合资产占提升03509168百分点规模庞商业银行综合资产占降低29银行领域金融组织综合化水断提高促进业务结构综合化顾客结构均衡化效益结构元化发展外国银行领域国际化程度持续加深直2015年底总二十二家中资银行设置1298家海外分支组织进入世界五十国家区域
    二未发展趋势
    商业银行数百年演变尤二十世纪九十年代止西方国家商业银行运作业务类型方式制度理理念部分出现明显改变商业银行发展趋势引导着商业银行未发展方
    ()业务营综合化
    20世纪30年代全球金融危机结束普遍限制商业银行混业营模式实施较严格分业营制二十世纪七十年代济落利率提高通货膨胀问题更加明显造成商业银行非银行金融组织彼间竞争更加激烈西方国家商业银行监力度较弱重新允许商业银行实行混业营模式20世纪80年代开始出现工业资金融资融合涉范围越越广业务种类越越
    (二)业务手段信息化网络化
    着信息技术计算机网络发展商业银行断电子设备代前传统手工营系统目前ATM(动柜员机)提供24时服务POS机(零售终端机)时实现纸化交易时银行相关技术业务风险技术风险加强理部控制完善
    (三)国际银行购扩张
    二十世纪末期商业银行领域竞争更加激烈领域运作风险开始提高时世界国济金融联系更加紧密推动银行购扩张
    (四)金融创新样化
    商业银行金融创新包括金融衍生品银行资产证券化表业务技术理制度等部分改革金融创新领域众素进行全新搭配国家市场全面融合起商业银行世界范围发展提供良基础
    (五)营规国际化
    世界金融联系更加紧密现种国际惯例协议变成国需遵原:资金理巴塞尔协议原现确定抵御风险力票结算日瓦公约进避免矛盾出现债务清理中象牙海岸公约促两者交易



    第三节 商业银行盈利力盈利状况

    商业银行盈利力
    ()盈利
    盈利概念投入资源费更高效益换句话说利润济学领域盈利表示相应时期增效益相稀少资源公司业务运作时期持续探究积攒解重知识力促公司资金效率断提升具备较高产量较低成
    (二)商业银行盈利力
    商业银行般提供吸纳存款发贷款服务重金融组织位存款款两者间双方准备融资服务重公司
    商业银行独特处:首先货币银行提供产品外绝数存款负债中次银行遇风险具备复杂化元化特点银行影响宏观济发展余公司具备商业银行需提升济利益盈利力做身发展目标外学解银行独特处较盈利力仅组织减少风险关键条件外社会济稳发展基础
    二商业银行盈利状况
    2017年季度底国银行领域金融组织国外外币资产总数2385万 亿元涨幅143时规模庞商业银行资产总数896万 亿元占值376资产总数涨幅113股份制商业银行资产总额439万 亿元值184涨幅138
    银行领域金融组织国外外币负债总额2204万 亿元涨幅145处规模庞商业银行负债总额827万 亿元值375负债总额涨幅116股份制商业银行负债总额411万 亿元值186负债总额涨幅139
    期类银行盈利力断提高根前瞻产业研究院指定商业银行信贷风险理行业授信策略分析报告知直2015底类银行年累计完成净利润15926亿元涨幅2432015年商业银行均资产利润率110降低013均资利润率1498降低2612016年类银行净利润16490亿元2015年相涨幅354



    第四节 影响商业银行盈利力素

    商业盈利力诸素作结果方面分两类:部素外部素
    部素
    部素包括商业银行资充足率资产规模运作理效率等
    () 商业银行资充足率
    银行盈利力降低许银行度股权资金非债务性资金银行税净收益降低然银行具备较资缓宏观环境负面影响时时银行具较少破产成成熟资行业银行具备较高盈利力
    (二) 商业银行资产规模
    规模效应表示产业具备身佳规模达规模时候需断扩张提高利润反会导致利润降低资产规模会作银行盈利力
    (三) 商业银行营理效率
    高效完善理高营业收入低运作成佳方式质量理领导者挑选效益较高费较少债务
    二外部素
    分析商业盈利力影响素时仅关注企业部应联系外部环境包括:宏观济国家政策等
    () 宏观济
    济发展水决定着济体金融服务需求程度影响供银行资金数目银行业务范围运作业务类型紧密关系终影响银行创收水
    (二) 国家政策
    宏观政策涵盖财政货币两部分积极财政政策促进货币供应紧缩政策会缩减供应政策改变会作商业银行盈利力货币供求均衡会造成利率变化资金价格相变化终作类银行盈利力

    第三章 商业银行营环境分析

    第节 宏观环境分析—PEST模型分析

    政治环境(Politics)
    国济金融安全重目标政府需妥善处理金融产业开放进度进促国出现银行领域市场化水较低运作方式简单问题贷款利率需民银行制定基准利率做标准银行单项浮动2003年银监会组建银行监职中国民银行划分出变成国银行产业理组织中该银行专注货币政策修订执行前银监会监现实部分般行业准入银行业务理产品服务定价运作标准资充足率信贷风险等部分处关键部分资充足率1988年巴塞尔银行监委员会修订巴塞尔协议低资标准8信风险衡量结构世界银行业支持
    二济环境(Economic)
    期国银行产业表现出资产规模持续扩净息差断增加中间业务发展效率快资产质量稳定提升等优点前济环境关
    首先国济断发展稳步增加2003年国GDP值接连五年两位数涨幅定程度增加济体银行贷款余金融服务需求次2004年国宏观济步入全新加息周期直2007年底十次加息中七次明显增加净利差次缩述情况银行业说具关键价值终中国民银行货币方针国进行宏观济调控关键方式银行领域说积极影响基准利率数次调节提升法定存款准备金率信贷数目控表现出国目前济紧货币现状述货币工具银行产生消极影响然影响深远
    三社会环境(Society)
    国目前金融系统银行业引导定程度国社会环境密切关系首先传统计划济制度思维惯性国民众综合文化水高存银行2005年前部分尤农村口理财全部认知次国前信系统成熟诚信观念较弱定程度限制资市场直接融资扩张银行产业说重保证促银行低成资金然期众消费观念开始出现定发改变 超前消费观念出现银行信贷住房抵押贷款信卡服务开始良发展
    四技术环境(Technology)
    信息技术持续发展定程度促进银行领域营服务力提升信息科技扭转银行领域服务渠道较少局面ATM电话银行手机银行网银行等代化金融服务方式避免现实营业网点数目少限制阻碍艾瑞咨询制定20072008年中国网银行行业发展报告2007年国网银行交易额230亿元涨幅158



    第二节 商业银行行业环境分析

    金融市场现状
    金融代社会济重点金融市场代市场系统关键构成方面世界国联系更加紧密现国金融市行业开始进入世界市场国家济建立良关系加快国社会济消费稳增长城乡民众收入稳步提升等国外成熟金融市场相国金融行业完善目前出现面问题:
    () 金融结构失衡
    国金融组织便表现出持续改善趋势然目前结构状态法全面满足前济发展质需求适应国际化发展需求
    (二) 金融体竞争力较弱
    国金融体始终四银行便进行股份制变革然综合运行制度风险理发达国家定差距
    (三) 缺乏金融创新
    西方国家进行较国金融创新落赖政府
    二银行业面挑战
    ()银行业务异行业间竞争日趋激烈
    伴国家济体化程度加深商业银行数目增加现国规模庞商业银行数目超五十家中型银行十家型银行百家外目前持续出现外国银行外资控股银行银行业务旧贷款部分收入源存贷款利息差银行业务异银行间竞争日趋激烈
    (二)互联网金融商业银行提出新挑战
    年着互联网电子商务普第三方支付交易更加频繁户断增加第三方支付逐开始变成庞互联网金融产业互联网金融受时空约束开始削弱银行支付中介位外第三方支付台提供需审批抵押物额信透资功互联网发展崛起第三方台容觑商业银行带新挑战
    (三) 银行跨业营会呈现新风险
    跨业营拓展商业银行业原业务范围实现跨业营时风险交叉传递跨业营传统存贷业务商业银行风险理方面提出更高求

    第四章 中国工商银行盈利力分析

    第节 中国工商银行简介

    中国工商银行(ICBC工行)创建1984年初总行创建首国负责规模庞国银行中国四行该银行具国庞顾客群国规模银行全球五百强公司工作国法律规国开展融资项目筹集众资金强化信贷资金监扶持公司运作技术发展促进社会济发展
    营概况
    2016年末综合资产24137265亿元全年末增1927485亿元涨幅87综合负债22156102亿元年末相新增1746841亿元涨幅86全年净利润2791亿元涨幅05均总资产回报率(ROA)12加权均净资产收益率(ROE)1524核心级资充足率1287级资充足率1342资充足率1461营业收入675891亿元降低31处利息净收入471846亿元降低71非利息收入204045亿元增加75营业支出315576亿元降低67处业务理成175156亿元降低15成收入2591
    二公司金融业务
    2016年底企业顾客5784万户年底进行较新增463万户接连第七年环球金融中国佳公司银行
    () 公司存贷款业务
    2016年底企业类贷款余额8140684亿元年底相新增271132亿元涨幅34企业存款余额9448520亿元新增1011506亿元涨幅120
    (二)中企业业务
    宣传微金融业务中心专营方式组建应金融业务中心198家批量化科学化元化服务模式创新推行微型客户额担保贷款微公司固定资产建设贷款纳税信贷款创业担保贷款等全新业务中国营报卓越竞争力微业务银行外新推出金融产业年度优秀金融服务奖
    (三)机构金融业务
    促进业合作创新第三方存资金量接连七年维持行业首位代理中央财政政府公务卡发卡量社保资金集发放量位行业前茅促进宣传跨省异交通罚没方国库集中支付电子化体系业务量交易金额领域第名开始投产方非税收入收缴电子化变成前次性投产全部缴款渠道测试银行



    第二节 商业银行盈利力衡量指标

    商业银行目标约束条件股东价值化银行股东权益价值取决资利润率(ROE)著名杜邦模型简称ROE模型杜邦分析法资收益率核心进行层层指标分解研究盈利力源分析组成部分确定银行某方面改进方法
    资利润率(ROE)
    资利润率净利润(均)总资
    资利润率:综合性强财务率杜邦分析法核心分解成资产利润率(ROA)股权数(EM)通常资利润率资产利润率反应银行营成果
    股权数总资产总资体现银行偿债力反映单位银行资带动产生收益资产数额
    净利润:源银行利润表利润表反应企业定期间营成果净利润时期数
    总资:者权益(净资产)时期数
    公式表现出者投入资获利水体现出公司筹资投资资产运营等项目真实效率
    二 资产利润率(ROA)分解分析
    资产利润率净利润总资产
    资产利润率:表现出银行盈利力外划分成收入利润率(PM)资产利率(AU)
    公式体现出特定阶段银行单位资产净收益效率越高资产盈利力更高
    三收入利润率(PM)资产利率(AU)分解分析
    收入利润率净利润总收入该公式反映总收入单位利润水收入利润率越高银行降低成方面做更
    资产利率总收入总资产体现银行营运力数值越表现出银行资产效率高
    收入利润率控表现:利息支出系数非利息支出系数税收系数
    利息支出系数利息支出总收入
    非利息支出系数非利息支出总收入
    税收系数税收支出总收入
    资产利率划分成利息非利息收入系数
    利息收入系数利息收入总资产
    非利息收入系数非利息收入总资产



    第三节 样数源

    进步说明杜邦分析法应面中国工商银行例计算2008年2016财务率银行总资总资产处断增长程中计算时资产负债表项目均采年度均值






    第四节 中国工商银行盈利力分析

    资利润率(ROE)
    资利润率(ROE)银行盈利力营运力偿债力终体现ROEROA×EM2008年2012年中国工商银行资利润率1930升2288体呈升趋势2012年工商银行资利润率降2016年降1476见截2016年中国工商银行股东回报率降股东投资工商银行中收净收益减少
    二 资产利润率(ROA)
    资产利润率(ROA)分解成 收入利润率(PM)资产利率(AU)ROAPM×AU2008年2016年中国工商银行资产利润率总体说波动120145间说明工商银行2008年2016年间单位资产净收益没太波动较均衡2012年资产收益率达1452012年中国工商银行资产盈利水高
    三 股权数(EM)
    股权数(EM)表现出银行资金融杠杆功单位银行资产生收益资产数值2008年2012年单位银行资产生收益资产数额概16倍2012年呈降趋势中国工商银行期间资金融杠杆作减弱
    四收入利润率(PM)
    收入利润率(PM)净利润总收入(总收入成税收)总收入充分表现出总收入单位利润力2008年2012年时间段中国工商银行收入利润率部分402008年2015年40总体说中国工商银行降低成方面成效较显著
    五 资产利率(AU)
    资产利率(AU)表明单位资产创利水较高资产利率表明银行具较高资产水2008年2016年资产利率3左右2008年资产利率高35


    第五章 中国工商银行盈利力提升策建议

    第节 保持合理存贷例促进利润稳定增长

    存款贷业务商业银行业务成商业银行运营中盈利点商业银行说想获更济利益需提高贷业务业务量着贷业务量断提升银行面运营风险断提高风险极影响银行正常运营工商银行说工商银行身国首屈指型商业银行必须保证定存贷例够银行稳发展提升果银行存贷例提升意味着银行存款增幅高贷业务增幅银行运营效率降低银行获利润会滑出银行说提高银行存款业务时需加贷业务发展力度提高高质量贷业务投放额度够保障银行稳增长济效益断提升年国加强深化改革提高金融监制度工商银行带新挑战断紧张金融环境商业银行需断优化资产结构调整存贷例够获更利益运营程中开展种业务形式加强银行贷业务监制度银行贷业务稳序提升进步降低银行运营风险针银行中较客户者重点客户银行制定专业金融贷方式调整贷利率终达双赢目切实提升银行济效益



    第二节 加强产品创新力度促进中间业务样化发展

    业务种类角度说现阶段工商银行开展业务种类较少缺少专业性较强业务品种工商银行应客户群客户需求展开样化性化业务切实提升银行业务品种银行业务种类研发程中商业银行应深入解客户金融需求根客户金融惯提供适应性较强兼容性较金融产品断细化产品类型更客户提供性化金融服务增加银行业务品种时银行需制定统业务流程项业务业务流程断简化程度降低项业务运营成增加银行济效益
    年互联网科技已成生产生活中重部分互联网金融成更消费者消费方式面断转变消费方式新型科技手段工商银行需意识身足处加强身互联网金融建设增加互联网金融服务工商银行应意识互联网金融必性引进领先互联网金融技术建立专业互联网业务模式通种方式更客户带便利提升银行济效益工商银行通开展网络运营模式APP模式第三方台合作模式等种模式展开项互联网业务通业务开展工商银行互联网金融方面获更核心竞争力



    第三节 渠道清收良货款加强风险理

    良资产工商银行采取清收方法种方法工商银行机构合作良资产进行清收种方法良资产进行证券化良资产企业工商银行获相应利益良资产进行清收程中商业银行应时解适应国家战略方针国家长远发展战略基础实行种清收方式切实提升良资产清收效益部分良资产根周期长等优势作基础制定完善投资制度形成长期投资模式良资产转化证券形式程度提升良资产清收收益源良资产工商银行应采取相应调查分析方式制定专业良资产清收方案营造元化良资产清收思想良资产外加强国企业支持力度加强企业创新改革扶持力度保障国企业够更运营时工商银行带效益政策迎合国家推出发展战略国家发展战略基础通种模式造元化国际金融模式工商银行够利走国际市场获更利益提高工商银行贷业务信评估标准程度降低贷风险提升工商银行运营效率提高银行盈利



    第四节 利税收优惠等政策扶植增强银行利润空间

    银行身需断努力改善外作银行监部门政府应银行机构提供更运营空间国商业银行稳快速提升保障金融行业正常运营银行利率方面政府部门应断深化改革提高利率市场化运作空间银行利率更适应济发展金融市场转变银行利率监模式原政府指导调控利率方式逐步形成金融市场济发展导调控模式银行运营银行外环境息息相关造出更加宽松金融市场环境银行够发展提升银行发展会进步促进济发展金融市场序发展换言银行监环境间互相存两者相辅相成互相辅助够达双赢目
    利率关系银行发展银行监环境素转化利率监模式造市场化利率运作方式仅仅提升银行营运效率时金融市场带新发展空间市场化利率金融模式方面原融资方式会发生变化企业原银行贷融资模式逐步发展成债券股票等种融资方法方面金融市场健康发展减少高利贷形成保障国社会稳定够金融市场竞争更加公银行金融机构种利率作竞争力获取更客户形成市场化竞争模式



    第五节 推进战略转型进程优化银行身结构

    工商银行通开展种业务形式调整银行发展方提升银行核心竞争力改善银行盈利方式等种方法达战略转型目银行战略转型银行运营程中断优化断提升种重控方式工商银行需现金融市场基础通种方式开展战略转型切实提升工商银行运营效率银行力成部组织风险控等方加转变实现工商银行盈利断提升目



    基杜邦分析法资收益率核心中国工商银行财务报表信息进行进步分析加工通2008年2016年具体指标计算分析中国工商银行年业绩进行全面分析评估出结:
    (1)2008年2016年中国工商银行股东回报率降
    (2)年中国工商银行单位资产净收益没太波动较均衡2012年中国工商银行资产盈利水高
    (3)2008年2012年单位银行资带动产生收益资产数额约16倍左右反映中国工商银行资金融杠杆作显著2012年呈降趋势整体保持较高水
    (4)中国工商银行降低成方面成效较显著具较高资产水
    综2008年2016年中国工商银行实际盈利力较强某方面欠缺股东投资工商银行中获净收益减少中国工商银行资金融杠杆作减弱

    致 谢

    首先感恩蒲发惠导师文导师严谨审查耐心指导完成明确题综合结构建立文章容分析文修改定稿蒲发惠教授予细心指导懈鼓励具体撰写程中蒲发惠导师积极询问具体写作进度帮助处理撰写问题困惑导师耐心教导热切激励文撰写日常学中动力促断学积极生榜样蒲发惠导师沟通中深深感受学者严谨务实学生认真负责言传身教获益菲浅终生受机会蒲发惠教授表示衷感谢
    外四年科学期间感谢淬炼商学院位授课老师辅导员霍雅洁老师感谢学正老师教导学帮助愉快完成科阶段学世济民孜孜求理念渐渐融入实践中成生中段非常宝贵成长成历
    感谢家家日常关怀济支持够毫顾忧校学生活发展兴趣爱成长名具独立思考力生活理力合格毕业生

    参考文献

    [1]韩山华 法导外资银行土化营战略研究[D] 复旦学 2008
    [2] 李成 现代商业银行发展趋势国商业银行改革[D] 中国城市金融 1997
    [3]清华 基全方位营销理聊城建行营销策略研究[D] 山东学 2009
    [4]严祥瑞 国商业银行盈利力研究[D] 华东师范学 2011
    [5]张宏 国商业银行绩效评价体系研究[D] 海海事学 2007
    [6]张宏毅 中国商业银行操作风险计量应研究[D] 重庆学 2008
    [7]琰琰 基KMV模型国中板市公司信风险研究[D] 沈阳理工学 2014
    [8]马荣 中国商业银行营现状问题[D] 外贸 2015
    [9]赵亚敏 国商业银行数规划研究[D] 华中科技学 2008
    [10]谢 建 坡 区域性商业银行企业社会责研究[D] 暨南学 2009
    [11]李璐 开放条件商业银行合作博弈[D] 广西师范学 2008
    [12]陈 帅 商业银行风险预警系统研究[D] 青岛科技学 2012
    [13]班 胜 利 商业银行理模式研究[D] 蒙古学 2011
    [14]施 佳 华外资银行土化发展战略思考[D] 海交通学 2010
    [15]张立峰 山东省农村信社竞争战略研究[D] 山东学 2012


    附 录

    英文原文

    Assessment of Financial Risk in Firm’s Profitability Analysis
    In the context of globalization we are witnessing an unprecedented diversification of risk situations and uncertainty in the business world the whole existence of an organization being related to risk The notion of risk is inextricably linked to the return Return includes ensuring remuneration of production factors and invested capital but also resources management in terms of efficiency and effectiveness A full financial and economic diagnosis cannot done without regard to the returnrisk ratio
    Stock profitability analysis should not be dissociated from risk analysis to which the company is subdued Risk analysis is useful in decision making concerning the use of economicfinancial potential or investment decisions in developing business plans and also to inform partners about the enterprise’s performance level
    Risk takes many form operational risk financial risk and total risk risk of bankruptcy (other risk categories) each influencing the business activity on a great or lesser extent Financial risk analysis realized with the use of specific indicators such as financial leverage financial breakeven and leverage ratio(CLF)accompanying call to debt presents a major interest to optimize the financial structure and viability of any company operating under a genuine market economy
    Risk and return are two interdependent aspects in the activity of a company so the question is assuming a certain level of risk to achieve the profitability that it allows Return can only be assessed but on the basis of supported risk This risk affects economic asset returns first and secondly of capital invested Therefore it can be addressed both in terms of business as the organizer of the production process driven by intention to increase property owners and adequate remuneration of production factors and the position of outside financial investors interested in carrying the best investment in financial market conditions with several areas of return and different risk level
    Risk assessment should consider managing change people change methods change the risk change Consequently profitability is subject to the general condition of risk where the organization operates Risk takes many forms each affecting the agents’ economic activity on a lesser or greater extent For economic and financial analysis at the micro level presents a particular interest those forms of risk that can be influenced in the sense of reduction through the actions and measures the economic agents can undergo
    Company’s risk assessment on the basis of leverage coefficients is required for the predicted behavior analysis for estimating future results which must be taken into account in decision making process




    二 英语翻译

    企业盈利力分析中财务风险评估
    全球化背景商业世界风险状况确定性空前样化组织整存风险关风险概念回报密分回报包括确保生产素投资资报酬包括资源理效率效益果考虑回报风险率进行全面金融济诊断
    应股票盈利力分析公司压制风险分析分开风险分析助作 出关利济金融潜力投资决定决策助制定业务计划助合作伙伴通报企业业绩水
    风险种形式操作风险财务风险总风险破产风险(风险类)程度影响着企业营活动财务风险分析通特定指标实现例财务杠杆财务盈亏衡负债率( CLF )优化真正市场济运营公司财务结构生存力利益
    风险回报公司活动中两相互赖方面问题假设定程度风险实现允许盈利力根支持风险评估回报种风险首先影响济资产收益次影响资投资收益企业角度处理作生产程组织者具回报领域风险水金融市场条件增加产权者意图生产素适报酬驱动外部金融投资者位处理兴趣进行佳投资
    风险评估应考虑理变更员变更方法变更风险变更盈利力取决组织运作般风险条件风险种形式种形式少影响着代理济活动微观级济金融分析言通济行者采取行动措施减少意义说受影响风险形式特令感兴趣
    预测行分析需基杠杆系数公司风险评估估计未结果决策程中必须加考虑
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    爱***享

    贡献于2021-07-12

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