风险理制度
第章 总
第条 建立司规范效风险控制体系提高风险防范力 增强企业竞争力提高投资回报保证公司安全稳健持续发展提高营理水中华民国公司法中华民国证券法中央企业全面风险理指引企业部控制基规范等法律法规监规定结合市场公司实际需求制定理制度
第二条 制度称风险指未确定性企业实现营目标影响企业风险般分战略风险财务风险市场风险运营风险法律风险等否企业带盈利等机会标志风险分纯粹风险(带损失种性)机会风险(带损失盈利性存)
第三条 制度称风险理指企业围绕总体营目标通企业理环节营程中执行风险理基流程培育良风险理文化建立健全全面风险理体系包括风险理策略风险理财措施风险理组织职体系风险理信息系统部控制系统实现风险理总体目标提供合理保证程方法
第四条 公司开展风险理力求实现风险理总体目标：
（）确保风险控制总体目标相适应承受范围
（二）确保外部尤公司股东间实现真实信息沟通包括编制提供真实财务报告
（三）确保遵守关法律法规房产行业相关规定
（四）确保公司关规章制度实现营目标采取重措施贯彻执行保障营理效性提高营活动效率效果降低实现营目标确定性
（五）确保公司建立针项重风险发生危机处理计划保护企业灾害性风险失误遭受重损失
第五条 风险理工作遵循原：
（）全面性原部控制应贯穿决策执行监督全程覆盖企业属单位种业务事项
（二）重性原部控制应全面控制基础关注重业务事项高风险领域
（三）制衡性原部控制应治理结构机构设置权责分配业务流程等方面形成相互制约相互监督时兼顾运营效率
（四）适应性原部控制应企业营规模业务范围竞争状况风险水等相适应着情况变化时加调整
（五）成效益原部控制应权衡实施成预期效益适成实现效控制
第六条 公司着实际出发务求实效原重风险重事件(指重风险发生事实)理重流程部控制重点积极开展全面风险理工作快建立全面风险理体系
第七条 制度适公司公司属事业部子分公司事业部子分公司应制度制定公司风险理办法报公司风险控制部备案
第二章 风险理职责分工
第八条 公司董事会作公司全面风险理高决策机构履行风险理职责：
（）审议股东会提交企业全面风险理年度工作报告
（二）确定企业风险理总体目标风险偏风险承受度批准风险理策略重风险理解决方案
（三）解掌握企业面项重风险风险理现状做出效控制风险决策
（四）批准重决策重风险重事件重业务流程判断标准判断机制
（五）全面风险理重事项
第九条 公司高层作公司全面风险理监督责体履行风险理职责：
（） 批准重决策风险评估报告
（二） 批准风险控制部门提交风险理监督评价审计报告
（三） 批准风险理组织机构设置职责方案
（四） 批准风险理措施纠正处理组织超越风险理制度做出风险性决定行
（五） 督导企业风险理文化培育
（六） 审议风险理策略重风险理解决方案
（七） 审议重决策重风险重事件重业务流程判断标准判断机制重决策风险评估报告
（八） 审议部审计部门提交风险理监督评价审计综合报告
（九） 审议风险理组织机构设置职责方案
（十） 办理董事会授权关全面风险理事项
第十条 公司风险控制部作公司全面风险理理执行部门履行风险理职责：
（） 研究提出全面风险理工作报告
（二） 研究提出跨职部门重决策重风险重事件重业务流程判断标准判断机制
（三） 研究提出跨职部门重决策风险评估报告
（四） 研究提出风险理策略跨职部门重风险理解决方案负责该方案组织实施该风险日常监控
（五） 负责全面风险理效性评估研究提出全面风险理改进方案
（六） 负责组织建立风险理信息系统
（七） 负责组织协调全面风险理日常工作
（八） 负责指导监督关职部门业务单位全资控股子企业开展全面风险理工作
（九） 办理风险理关工作
第十条 公司职部门事业部子分公司作公司全面风险理参部门履行风险理职责：
（） 公司风险理总体安排配合风险控制部完成部门业务流程风险辨识分析评价相关风险进行审核确认
（二） 研究提出职部门业务单位重决策重风险重事件重业务流程判断标准判断机制
（三） 研究提出职部门业务单位重决策风险评估报告
（四） 做职部门业务单位建立风险理信息系统工作
（五） 做培育风险理文化关工作
（六） 建立健全职部门业务单位风险理部控制子系统
（七） 时收集分析反馈风险理中发现问题做记录
第三章 风险辨识
第十二条 风险辨识指查找公司业务单元项重营活动重业务流程中风险风险
第十三条 风险辨识前提职部门业务单位广泛持续断收集公司风险风险理相关部外部初始信息包括历史数未预测风险辨识应司总体发展战略职单位目标实现国家针房产行业宏观调控政策导规范制度紧密结合
第十四条 针司业务覆盖范围应风险进行辨识：
（） 战略风险方面：
1 宏观环境风险宏观环境风险指国国际济形势发生变化房产市场供求关系产生重影响发生政府重事变动等导致企业面利市场环境公司预期营收益带确定性
2 政策法规风险政策法规风险指国家方产业政策发生变化房产行业调控政策环保节政策银行信贷政策税收政策发生变化导致公司面销售萎缩成升资金周转困难公司持续营带确定性
3 战略规划风险战略规划风险指国家宏观济走势判断准确市场竞争手情况解深入企业优劣势分析透澈公司利资源储备未市场竞争分析客观等原导致战略目标制定盲目性战略目标明确脱离市场企业实际公司带方性错误未发展确定性
4 战略决策风险战略决策风险指决策机制健全决策充分行性研究位决策程序合理履行严谨等原导致战略决策失误战略决策目标难实现公司战略决策效率决策效果带确定性
5 组织结构风险组织结构风险指公司组织结构设立合理健全理层次（结构）划分清晰部门职权（横结构）界定合理未时业务变化进行合理调整等原导致现组织结构法适应业务需公司工作效率理效果带确定性
6 企业文化风险
（二） 运营风险方面：
1 制度理风险制度理风险指公司建立制度体系规范健全理权责界定清晰制度容完整制度间相互重叠相互突繁杂行性差制度执行监督力度够制度更新时考核机制健全等原导致制度行性差制度形虚设执行效率效果佳公司部控制效率效果带确定性
2 权责分配风险权责分配风险指公司部门相应岗位职责定位明确权限划分清晰组织构架设计适结构层次科学等原导致理效率低公司营目标实现带确定性
3 理风险理风险指招聘方式合理（干部）选拔程序培养程序合理薪酬制度合理奖惩措施公正外派员长期轮换员工具备应专业知识技验基素质差岗培训工作位导致员工法满足岗位需关键岗位员稳定公司稳定发展带确定性
4 三级控风险公司三级控风险指区域公司项目公司治理结构完善组织架构健全职责权限界定清晰员选恰监督考核机制完善执行位会计核算办法制定执行正确信息渠道畅通等原导致决策失误区域公司项目公司超越业务范围审批权限事相关交易活事项串通舞弊效率低合财务报表信息失真公司法时获取相关信息区域公司项目公司缺乏实质控制力公司济利益带确定性
5 投资决策风险投资决策风险指投资项目违反国家法律法规投资项目未政府相关部门集团效审批超越审批权限投资项目未科学严密评估证投资项目定位准确投资项目存风险估计足济效益分析乐观职责分工明确等原导致投资失误公司投资收益带确定性
6 企业购风险企业购风险指购交易违反国家法律法规公司总体战略规划相符获取效资源效提升身价值未适审核超越授权审批审慎性调查部全面科学购交易合协议未恰履行监控力等原导致公司遭受外部处罚公司战略法实现财务报告信息失真重差错舞弊欺诈事件发生合违约损失购失败公司造成济信誉损失发展确定性
7 项目定位风险项目合符域济政治文风俗惯等者项目身特点市场未发展趋势判断失误等导致公司难找适合项目客户群体法实现预期销售计划性
8 项目行性分析风险项目行性分析风险指市场类信息缺乏系统搜集记录整理分析企业部资源考量客观合作方力评估正确导致行性分析结果准确公司项目决策出现偏差确定性
9 土竞拍风险土竞拍风险指土价格走势判断失误竞拍土价格决策报价较低缺乏竞争力受现场气氛鼓动够理智盲目加价等原导致丧失获取该块公司续开发造成动公司营利益带确定性
10 招标理风险招标理风险指分包监理供应商等资格审查严格招标程序合理招标程监督力等原导致标程出现舞弊中标效履行合项目质量进度达合求成增加利润降低公司发展济收益带确定性
11 供应商理风险供应商理风险指未宗采购事项提出供应商名录未设立供应商评价机制供应商信理制度健全供应商评价程序规范时未定期更新供应商名录等原导致区域公司项目公司采购物资价格升质量低违约欺诈恶意拖欠事项升公司济利益带确定性
12 工程施工理风险工程施工理风险指程设计合理概预算编制准确施工质量进度控制监位项目验收时合格安全监督检查措施位信息沟通畅理员素质专业技法胜等原导致工期延误质量达标安全事频发成升公司整体部署乱公司投资收益带确定性
13 工程成控风险工程成控风险指项目发生重设计变更招标程序控制审批手续严格工程进度工程质量安全理等情况解时发生重问题分析审核位考核严格原材料价格涨等原导致项目实际成超出严重超出概预算标准公司收益带确定性
14 工程价款结算风险工程价款结算风险指工程付款文件记录完整价款支付未适审核审批工程价款变更价款变更未效审批价款支付财务信息记录错误等原导致工程价款付错付公司利益受损
15 档案理风险档案理风险指缺少档案理部门员档案收集整理移交阅销毁等程序健全理职责明确等原导致档案理混乱重档案丢失泄密公司利益带确定性
16 控建设风险控建设风险指部控制体系健全缺乏部沟通权责分配清晰合理部控制执行位监督程序履行严格控调整时等原导致运营效率低公司实现持续发展带确定性
（三） 财务风险方面：
1 预算理风险预算理风险指编制充分准确实际脱节预算没效落实执行出现较偏差预算考核认真考核形虚设等导致预算目标法实现公司成控制利润带确定性
2 资金控风险资金控风险指资金理未适审批超越授权审批资金调度合理营运畅会计记录准确完整时货币资金盘点账时银行帐户开立撤销未适授权审批资金支付审核审批程序合理执行严格权责划分清晰预算资金计划编制合理等原导致资金效率低发生重差错舞弊欺诈挪等公司资金安全济收益带确定性
3 资金链断裂风险资金链断裂风险指企业资金满足营发展快速扩张需求资金调度等原导致资金链条断裂公司效运转生产营停滞公司持续发展带确定性
4 融资理风险融资理风险指资金需求预测准确融资方式融资成融资结构偿债力融资时机等方面决策失误融资合协议条款合法合规导致融资失败融资成高企业资金足冗余债务结构合理公司营济收益带确定性
5 费控制风险费控制风险指费预算制定标准合理控制措施健全控制执行严格等原导致费效控制公司济收益带确定性
6 纳税理风险纳税理风险指税务筹划合理税收政策缺乏解纳税执行监督理位等原导致公司纳税少交漏交税款遭受行政处罚公司声誉营收益带确定性
7 盈利力风险盈利力风险指宏观济政策市场项目决策定位等素导致公司法发展战略营计划求实现预定营业绩公司定时期利润获取带影响确定性
8 收益分配风险收益分配风险指企业收益分配合理导致影响投资者利益信心企业续营理带利影响企业长期稳定发展造成确定性
9 信息披露风险信息披露风险指企业外披露重信息财务数没严格审核授权审批严公司相关员意外提前透露公司信息企业相关信息外披露市场产生影响公司声誉营收益带确定性
（四） 法律风险方面：
1 合订立风险合订立风险指合方资质信合条款等未进行效审查未建立部会签程序履行严格未时效处理合变更事项等原导致合法履行遭受法律处罚公司营收益声誉带确定性
2 法律事务风险法律事务风险指公司法律事务理制度健全执行位等原导致企业遭受法律法规处罚公司利益声誉带确定性
（五） 市场风险方面：
1 市场拓展风险市场拓展风险指新辟市场预测准确竞争分析充分市场开拓策略合理市场开拓员满足求等原导致市场开拓战略目标法实现市场占率降公司持续发展营收益带确定性
2 品牌理风险品牌理风险指品牌理策划合理组织实施程规范企业资源利充分品牌维护工作位等原导致品牌知名度降低公司信誉度品牌生命力带确定性
3 营销策略风险营销策略风险指市场研究深入营销目标销售方式明确营销策划广告宣传位潜客户沟通充分销售定价科学销售员培训位等原导致销售畅销售价格达预期土流拍公司发展济收益带确定性
4 产品质量风险产品质量风险指产品质量标准制定合理产品质量控制程位规范物资采购质量符合设计标准考核奖惩制度严格技术水员工素质法满足岗位需求等原导致产品质量低销售畅售质量问题引发济纠纷法律诉讼公司济收益声誉带确定性
5 销售理风险销售理风险指销售计划制定合理销售定位准确销售员未定期组织培训员素质提升销售执行控制程规范考核奖惩制度明确未定期销售程进行评估等原导致销售目标法实现公司市场竞争力营收益带确定性
6 售服务理风险售服务理风险指售服务缺失理位客户满意度降产生纠纷效化解等原导致公司名誉受损市场占率降甚面法律诉讼公司带信誉长远发展带确定性
（六） 够影响公司实现营目标风险
第四章 风险分析
第十五条 风险分析应包括风险间关系分析便发现风险间然风险事件发生正负相关性等组合效应风险策略风险进行统集中理
第十六条 进行风险分析时应统制定风险度量单位风险度量模型通测试等方法确保评估系统假设前提参数数源定量评估程序合理性准确性根环境变化定期假设前提参数进行复核修改定量评估系统估算结果实际效果关参数进行调整改进
第十七条 根风险发生性高低目标影响程度评估绘制风险坐标图项风险进行较初步确定项风险理优先序策略根具体风险发生概率影响程度风险分级
第十八条 公司采定性定量相结合方法风险发生性影响程度等识风险进行分析排序确定关注重点优先控制风险公司风险控制部应严格规范程序开展工作确保风险分析结果准确性
第十九条 公司风险分析公司风险控制部组织职部门事业部子分公司实施公司风险控制部风险分析工作聘请外部专业机构协助工作
第二十条 公司风险控制部作风险理组织部门应公司发展整体目标实现国家房产行业政策导进行全面风险理分析
第五章 风险理解决方案
第二十条 公司针类风险项重风险制定风险理解决方案方案般应包括风险解决具体目标需组织领导涉理业务流程需条件手段等资源风险事件发生前中采取具体应措施风险理工具(：关键风险指标理损失事件理等)
第二十二条 公司制定风险理解决外包方案应注重成收益衡外包工作质量身商业秘密保护防止身风险解决外包产生赖性风险等制定相应预防控制措施
第二十三条 公司风险理解决方案具体应包括风险规避风险降低风险分担风险承受等风险解决策略实现风险效控制
风险规避企业超出风险承受度风险通放弃者停止该风险相关业务活动避免减轻损失策略
风险降低企业权衡成效益准备采取适控制措施降低风险者减轻损失风险控制风险承受度策略
风险分担企业准备助力量采取业务分包购买保险等方式适控制措施风险控制风险承受度策略
风险承受企业风险承受度风险权衡成效益准备采取控制措施降低风险者减轻损失策略
第二十四条 部风险控制风险理解决方案重基础工具公司应保证项控制度制定合理性制度执行效性
第二十五条 公司制定风险解决控方案应满足合规求坚持营战略风险策略致风险控制运营效率效果相衡原针重风险涉理业务流程制定涵盖环节全流程控制措施风险涉业务流程关键环节作控制点采取相应控制措施
第二十六条 公司建立控制度措施包含基容：
（）建立控岗位授权制度控涉岗位明确规定授权象条件范围额度等组织超越授权做出风险性决定
（二）建立控报告制度明确规定报告接受报告报告时间容频率传递路线负责处理报告部门员等
（三）建立控批准制度控涉重事项明确规定批准程序条件范围额度必备文件权批准部门员相应责
（四）建立控责制度权利义务责相统原明确规定关部门业务单位岗位员应负责奖惩制度
（五）建立控审计检查制度结合控关求方法标准流程明确规定审计检查象容方式负责审计检查部门等
（六）建立控考核评价制度具备条件企业应业务单位风险理执行情况绩效薪酬挂钩
（七）建立重风险预警制度重风险进行持续断监测时发布预警信息制定应急预案根情况变化调整控制措施
（八）建立健全总法律顾问制度核心企业法律顾问制度力加强企业法律风险防范机制建设形成企业决策层导企业总法律顾问牵头企业法律顾问提供业务保障全体员工参法律风险责体系完善企业重法律纠纷案件备案理制度
（九）建立重岗位权力制衡制度明确规定相容职责分离包括：授权批准业务办会计记录财产保稽核检查等职责控涉重岗位设置岗双双职双责相互制约明确该岗位级部门员应采取监督措施应负监督责该岗位作部审计重点等
公司风险控制部负责员授权兼部风险控制制度相关职责岗位持组织公司事业部子分公司相关部风险控制工作
第二十七条 公司职部门事业部子分公司应公司风险控制部组织制度赋予职责分工认真组织实施风险理解决方案确保项措施落实位
第二十八条 公司风险控制部作风险理组织部门应公司持续发展角度制定审议风险解决方案求风险解决方案仅够解决该阶段凸显出风险更房产行业市场形势国家房产行业政策导进行方案方性控
第六章 风险评估报告
第二十九条 公司风险评估报告风险控制部组织职部门事业部子分公司风险识机风险评价实际出发紧密围绕前市场形势公司发展实际需终形成
第三十条 风险评估报告制定应坚持全面性重性原客观真实反映前生产营活动中存问题针性操作性风险解决方案
第三十条 风险评估报告分定期综合报告重事项特殊报告定期综合报告指公司风险控制部定期收集公司职部门事业部子分公司提交针身前风险识评估解决监控报告终汇总成公司整体该时期风险理综合性报告重事项特殊报告指公司针时性突发性影响公司全局风险素进行识评估解决等方面工作风险报告
第三十二条 公司职部门事业部子分公司应年3月底前制度求公司风险控制部提交部门（企业）定期风险理报告该报告应具备全面性真实性针性时性够反映出该部门（企业）该时期全面风险点具备实操性解决方案公司风险控制部汇总分析整理形成公司年度风险理报告年4月底前报公司理层公司年度风险理报告容应包括风险理基情况年度风险解决情况总结年度风险评估结果年度风险解决方案等
第三十三条 重事项特殊报告职部门事业部子分公司根实际情况编纂时报送公司风险控制部提交公司理层总裁办公会董事会审议重事项特殊报告应重点报告公司突发事件重决策事项报告容应简明扼容包括限风险描述风险分析风险解决方案现解决措施风险解决反应时限等
第三十四条 公司风险控制部聘请外部专业机构协助进行风险评估报告分析制定
第三十五条 风险评估报告填写报送应严格遵守公司保密规定参风险报告填报工作部门单位均报告相关事项负保密义务擅披露关信息
第七章 风险理监督
第三十六条 公司风险理重风险重事件重决策重理业务流程重点风险理初始信息风险评估风险理策略关键控制活动风险理解决方案实施情况进行监督采压力测试返回测试穿行测试风险控制评估等方法风险理效性进行检验根变化情况存缺陷时加改进
第三十七条 公司风险控制部年部门业务单位风险理工作实施情况效性进行检查检验根制度跨部门业务单位风险理解决方案进行评价提出调整改进建议出具评价建议报告报送公司理层审议
第三十八条 公司审计部年次包括风险控制部关部门事业部子分公司否关规定开展风险理工作工作效果进行监督评价形成评价报告报送公司理层审议
第三十九条 公司风险理工作采取问责制意舞弊瞒报风险重失遗漏风险意捏造夸低报风险意重失拟定风险匹配风险解决方案未时报重事项风险报告等行相关责应公司相关事奖惩制度进行处罚
第八章 风险理文化
第四十条 公司应注重建立具风险意识企业文化促进公司风险理水员工风险理素质提升保障企业风险理目标实现
第四十条 公司全体员工尤级理员业务操作员应通种形式努力传播企业风险理文化牢固树立风险处风险时严格防控纯粹风险审慎处置机会风险岗位风险理责重等意识理念
第四十二条 公司风险控制部应制度精神理办法针公司职部门事业部子分公司进行相关风险理工作培训
第九章 附
第四十三条 制度 年 月 日起执行
— END —
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第章 总
第条 建立司规范效风险控制体系提高风险防范力 增强企业竞争力提高投资回报保证公司安全稳健持续发展提高营理水中华民国公司法中华民国证券法中央企业全面风险理指引企业部控制基规范等法律法规监规定结合市场公司实际需求制定理制度
第二条 制度称风险指未确定性企业实现营目标影响企业风险般分战略风险财务风险市场风险运营风险法律风险等否企业带盈利等机会标志风险分纯粹风险(带损失种性)机会风险(带损失盈利性存)
第三条 制度称风险理指企业围绕总体营目标通企业理环节营程中执行风险理基流程培育良风险理文化建立健全全面风险理体系包括风险理策略风险理财措施风险理组织职体系风险理信息系统部控制系统实现风险理总体目标提供合理保证程方法
第四条 公司开展风险理力求实现风险理总体目标：
（）确保风险控制总体目标相适应承受范围
（二）确保外部尤公司股东间实现真实信息沟通包括编制提供真实财务报告
（三）确保遵守关法律法规房产行业相关规定
（四）确保公司关规章制度实现营目标采取重措施贯彻执行保障营理效性提高营活动效率效果降低实现营目标确定性
（五）确保公司建立针项重风险发生危机处理计划保护企业灾害性风险失误遭受重损失
第五条 风险理工作遵循原：
（）全面性原部控制应贯穿决策执行监督全程覆盖企业属单位种业务事项
（二）重性原部控制应全面控制基础关注重业务事项高风险领域
（三）制衡性原部控制应治理结构机构设置权责分配业务流程等方面形成相互制约相互监督时兼顾运营效率
（四）适应性原部控制应企业营规模业务范围竞争状况风险水等相适应着情况变化时加调整
（五）成效益原部控制应权衡实施成预期效益适成实现效控制
第六条 公司着实际出发务求实效原重风险重事件(指重风险发生事实)理重流程部控制重点积极开展全面风险理工作快建立全面风险理体系
第七条 制度适公司公司属事业部子分公司事业部子分公司应制度制定公司风险理办法报公司风险控制部备案
第二章 风险理职责分工
第八条 公司董事会作公司全面风险理高决策机构履行风险理职责：
（）审议股东会提交企业全面风险理年度工作报告
（二）确定企业风险理总体目标风险偏风险承受度批准风险理策略重风险理解决方案
（三）解掌握企业面项重风险风险理现状做出效控制风险决策
（四）批准重决策重风险重事件重业务流程判断标准判断机制
（五）全面风险理重事项
第九条 公司高层作公司全面风险理监督责体履行风险理职责：
（） 批准重决策风险评估报告
（二） 批准风险控制部门提交风险理监督评价审计报告
（三） 批准风险理组织机构设置职责方案
（四） 批准风险理措施纠正处理组织超越风险理制度做出风险性决定行
（五） 督导企业风险理文化培育
（六） 审议风险理策略重风险理解决方案
（七） 审议重决策重风险重事件重业务流程判断标准判断机制重决策风险评估报告
（八） 审议部审计部门提交风险理监督评价审计综合报告
（九） 审议风险理组织机构设置职责方案
（十） 办理董事会授权关全面风险理事项
第十条 公司风险控制部作公司全面风险理理执行部门履行风险理职责：
（） 研究提出全面风险理工作报告
（二） 研究提出跨职部门重决策重风险重事件重业务流程判断标准判断机制
（三） 研究提出跨职部门重决策风险评估报告
（四） 研究提出风险理策略跨职部门重风险理解决方案负责该方案组织实施该风险日常监控
（五） 负责全面风险理效性评估研究提出全面风险理改进方案
（六） 负责组织建立风险理信息系统
（七） 负责组织协调全面风险理日常工作
（八） 负责指导监督关职部门业务单位全资控股子企业开展全面风险理工作
（九） 办理风险理关工作
第十条 公司职部门事业部子分公司作公司全面风险理参部门履行风险理职责：
（） 公司风险理总体安排配合风险控制部完成部门业务流程风险辨识分析评价相关风险进行审核确认
（二） 研究提出职部门业务单位重决策重风险重事件重业务流程判断标准判断机制
（三） 研究提出职部门业务单位重决策风险评估报告
（四） 做职部门业务单位建立风险理信息系统工作
（五） 做培育风险理文化关工作
（六） 建立健全职部门业务单位风险理部控制子系统
（七） 时收集分析反馈风险理中发现问题做记录
第三章 风险辨识
第十二条 风险辨识指查找公司业务单元项重营活动重业务流程中风险风险
第十三条 风险辨识前提职部门业务单位广泛持续断收集公司风险风险理相关部外部初始信息包括历史数未预测风险辨识应司总体发展战略职单位目标实现国家针房产行业宏观调控政策导规范制度紧密结合
第十四条 针司业务覆盖范围应风险进行辨识：
（） 战略风险方面：
1 宏观环境风险宏观环境风险指国国际济形势发生变化房产市场供求关系产生重影响发生政府重事变动等导致企业面利市场环境公司预期营收益带确定性
2 政策法规风险政策法规风险指国家方产业政策发生变化房产行业调控政策环保节政策银行信贷政策税收政策发生变化导致公司面销售萎缩成升资金周转困难公司持续营带确定性
3 战略规划风险战略规划风险指国家宏观济走势判断准确市场竞争手情况解深入企业优劣势分析透澈公司利资源储备未市场竞争分析客观等原导致战略目标制定盲目性战略目标明确脱离市场企业实际公司带方性错误未发展确定性
4 战略决策风险战略决策风险指决策机制健全决策充分行性研究位决策程序合理履行严谨等原导致战略决策失误战略决策目标难实现公司战略决策效率决策效果带确定性
5 组织结构风险组织结构风险指公司组织结构设立合理健全理层次（结构）划分清晰部门职权（横结构）界定合理未时业务变化进行合理调整等原导致现组织结构法适应业务需公司工作效率理效果带确定性
6 企业文化风险
（二） 运营风险方面：
1 制度理风险制度理风险指公司建立制度体系规范健全理权责界定清晰制度容完整制度间相互重叠相互突繁杂行性差制度执行监督力度够制度更新时考核机制健全等原导致制度行性差制度形虚设执行效率效果佳公司部控制效率效果带确定性
2 权责分配风险权责分配风险指公司部门相应岗位职责定位明确权限划分清晰组织构架设计适结构层次科学等原导致理效率低公司营目标实现带确定性
3 理风险理风险指招聘方式合理（干部）选拔程序培养程序合理薪酬制度合理奖惩措施公正外派员长期轮换员工具备应专业知识技验基素质差岗培训工作位导致员工法满足岗位需关键岗位员稳定公司稳定发展带确定性
4 三级控风险公司三级控风险指区域公司项目公司治理结构完善组织架构健全职责权限界定清晰员选恰监督考核机制完善执行位会计核算办法制定执行正确信息渠道畅通等原导致决策失误区域公司项目公司超越业务范围审批权限事相关交易活事项串通舞弊效率低合财务报表信息失真公司法时获取相关信息区域公司项目公司缺乏实质控制力公司济利益带确定性
5 投资决策风险投资决策风险指投资项目违反国家法律法规投资项目未政府相关部门集团效审批超越审批权限投资项目未科学严密评估证投资项目定位准确投资项目存风险估计足济效益分析乐观职责分工明确等原导致投资失误公司投资收益带确定性
6 企业购风险企业购风险指购交易违反国家法律法规公司总体战略规划相符获取效资源效提升身价值未适审核超越授权审批审慎性调查部全面科学购交易合协议未恰履行监控力等原导致公司遭受外部处罚公司战略法实现财务报告信息失真重差错舞弊欺诈事件发生合违约损失购失败公司造成济信誉损失发展确定性
7 项目定位风险项目合符域济政治文风俗惯等者项目身特点市场未发展趋势判断失误等导致公司难找适合项目客户群体法实现预期销售计划性
8 项目行性分析风险项目行性分析风险指市场类信息缺乏系统搜集记录整理分析企业部资源考量客观合作方力评估正确导致行性分析结果准确公司项目决策出现偏差确定性
9 土竞拍风险土竞拍风险指土价格走势判断失误竞拍土价格决策报价较低缺乏竞争力受现场气氛鼓动够理智盲目加价等原导致丧失获取该块公司续开发造成动公司营利益带确定性
10 招标理风险招标理风险指分包监理供应商等资格审查严格招标程序合理招标程监督力等原导致标程出现舞弊中标效履行合项目质量进度达合求成增加利润降低公司发展济收益带确定性
11 供应商理风险供应商理风险指未宗采购事项提出供应商名录未设立供应商评价机制供应商信理制度健全供应商评价程序规范时未定期更新供应商名录等原导致区域公司项目公司采购物资价格升质量低违约欺诈恶意拖欠事项升公司济利益带确定性
12 工程施工理风险工程施工理风险指程设计合理概预算编制准确施工质量进度控制监位项目验收时合格安全监督检查措施位信息沟通畅理员素质专业技法胜等原导致工期延误质量达标安全事频发成升公司整体部署乱公司投资收益带确定性
13 工程成控风险工程成控风险指项目发生重设计变更招标程序控制审批手续严格工程进度工程质量安全理等情况解时发生重问题分析审核位考核严格原材料价格涨等原导致项目实际成超出严重超出概预算标准公司收益带确定性
14 工程价款结算风险工程价款结算风险指工程付款文件记录完整价款支付未适审核审批工程价款变更价款变更未效审批价款支付财务信息记录错误等原导致工程价款付错付公司利益受损
15 档案理风险档案理风险指缺少档案理部门员档案收集整理移交阅销毁等程序健全理职责明确等原导致档案理混乱重档案丢失泄密公司利益带确定性
16 控建设风险控建设风险指部控制体系健全缺乏部沟通权责分配清晰合理部控制执行位监督程序履行严格控调整时等原导致运营效率低公司实现持续发展带确定性
（三） 财务风险方面：
1 预算理风险预算理风险指编制充分准确实际脱节预算没效落实执行出现较偏差预算考核认真考核形虚设等导致预算目标法实现公司成控制利润带确定性
2 资金控风险资金控风险指资金理未适审批超越授权审批资金调度合理营运畅会计记录准确完整时货币资金盘点账时银行帐户开立撤销未适授权审批资金支付审核审批程序合理执行严格权责划分清晰预算资金计划编制合理等原导致资金效率低发生重差错舞弊欺诈挪等公司资金安全济收益带确定性
3 资金链断裂风险资金链断裂风险指企业资金满足营发展快速扩张需求资金调度等原导致资金链条断裂公司效运转生产营停滞公司持续发展带确定性
4 融资理风险融资理风险指资金需求预测准确融资方式融资成融资结构偿债力融资时机等方面决策失误融资合协议条款合法合规导致融资失败融资成高企业资金足冗余债务结构合理公司营济收益带确定性
5 费控制风险费控制风险指费预算制定标准合理控制措施健全控制执行严格等原导致费效控制公司济收益带确定性
6 纳税理风险纳税理风险指税务筹划合理税收政策缺乏解纳税执行监督理位等原导致公司纳税少交漏交税款遭受行政处罚公司声誉营收益带确定性
7 盈利力风险盈利力风险指宏观济政策市场项目决策定位等素导致公司法发展战略营计划求实现预定营业绩公司定时期利润获取带影响确定性
8 收益分配风险收益分配风险指企业收益分配合理导致影响投资者利益信心企业续营理带利影响企业长期稳定发展造成确定性
9 信息披露风险信息披露风险指企业外披露重信息财务数没严格审核授权审批严公司相关员意外提前透露公司信息企业相关信息外披露市场产生影响公司声誉营收益带确定性
（四） 法律风险方面：
1 合订立风险合订立风险指合方资质信合条款等未进行效审查未建立部会签程序履行严格未时效处理合变更事项等原导致合法履行遭受法律处罚公司营收益声誉带确定性
2 法律事务风险法律事务风险指公司法律事务理制度健全执行位等原导致企业遭受法律法规处罚公司利益声誉带确定性
（五） 市场风险方面：
1 市场拓展风险市场拓展风险指新辟市场预测准确竞争分析充分市场开拓策略合理市场开拓员满足求等原导致市场开拓战略目标法实现市场占率降公司持续发展营收益带确定性
2 品牌理风险品牌理风险指品牌理策划合理组织实施程规范企业资源利充分品牌维护工作位等原导致品牌知名度降低公司信誉度品牌生命力带确定性
3 营销策略风险营销策略风险指市场研究深入营销目标销售方式明确营销策划广告宣传位潜客户沟通充分销售定价科学销售员培训位等原导致销售畅销售价格达预期土流拍公司发展济收益带确定性
4 产品质量风险产品质量风险指产品质量标准制定合理产品质量控制程位规范物资采购质量符合设计标准考核奖惩制度严格技术水员工素质法满足岗位需求等原导致产品质量低销售畅售质量问题引发济纠纷法律诉讼公司济收益声誉带确定性
5 销售理风险销售理风险指销售计划制定合理销售定位准确销售员未定期组织培训员素质提升销售执行控制程规范考核奖惩制度明确未定期销售程进行评估等原导致销售目标法实现公司市场竞争力营收益带确定性
6 售服务理风险售服务理风险指售服务缺失理位客户满意度降产生纠纷效化解等原导致公司名誉受损市场占率降甚面法律诉讼公司带信誉长远发展带确定性
（六） 够影响公司实现营目标风险
第四章 风险分析
第十五条 风险分析应包括风险间关系分析便发现风险间然风险事件发生正负相关性等组合效应风险策略风险进行统集中理
第十六条 进行风险分析时应统制定风险度量单位风险度量模型通测试等方法确保评估系统假设前提参数数源定量评估程序合理性准确性根环境变化定期假设前提参数进行复核修改定量评估系统估算结果实际效果关参数进行调整改进
第十七条 根风险发生性高低目标影响程度评估绘制风险坐标图项风险进行较初步确定项风险理优先序策略根具体风险发生概率影响程度风险分级
第十八条 公司采定性定量相结合方法风险发生性影响程度等识风险进行分析排序确定关注重点优先控制风险公司风险控制部应严格规范程序开展工作确保风险分析结果准确性
第十九条 公司风险分析公司风险控制部组织职部门事业部子分公司实施公司风险控制部风险分析工作聘请外部专业机构协助工作
第二十条 公司风险控制部作风险理组织部门应公司发展整体目标实现国家房产行业政策导进行全面风险理分析
第五章 风险理解决方案
第二十条 公司针类风险项重风险制定风险理解决方案方案般应包括风险解决具体目标需组织领导涉理业务流程需条件手段等资源风险事件发生前中采取具体应措施风险理工具(：关键风险指标理损失事件理等)
第二十二条 公司制定风险理解决外包方案应注重成收益衡外包工作质量身商业秘密保护防止身风险解决外包产生赖性风险等制定相应预防控制措施
第二十三条 公司风险理解决方案具体应包括风险规避风险降低风险分担风险承受等风险解决策略实现风险效控制
风险规避企业超出风险承受度风险通放弃者停止该风险相关业务活动避免减轻损失策略
风险降低企业权衡成效益准备采取适控制措施降低风险者减轻损失风险控制风险承受度策略
风险分担企业准备助力量采取业务分包购买保险等方式适控制措施风险控制风险承受度策略
风险承受企业风险承受度风险权衡成效益准备采取控制措施降低风险者减轻损失策略
第二十四条 部风险控制风险理解决方案重基础工具公司应保证项控制度制定合理性制度执行效性
第二十五条 公司制定风险解决控方案应满足合规求坚持营战略风险策略致风险控制运营效率效果相衡原针重风险涉理业务流程制定涵盖环节全流程控制措施风险涉业务流程关键环节作控制点采取相应控制措施
第二十六条 公司建立控制度措施包含基容：
（）建立控岗位授权制度控涉岗位明确规定授权象条件范围额度等组织超越授权做出风险性决定
（二）建立控报告制度明确规定报告接受报告报告时间容频率传递路线负责处理报告部门员等
（三）建立控批准制度控涉重事项明确规定批准程序条件范围额度必备文件权批准部门员相应责
（四）建立控责制度权利义务责相统原明确规定关部门业务单位岗位员应负责奖惩制度
（五）建立控审计检查制度结合控关求方法标准流程明确规定审计检查象容方式负责审计检查部门等
（六）建立控考核评价制度具备条件企业应业务单位风险理执行情况绩效薪酬挂钩
（七）建立重风险预警制度重风险进行持续断监测时发布预警信息制定应急预案根情况变化调整控制措施
（八）建立健全总法律顾问制度核心企业法律顾问制度力加强企业法律风险防范机制建设形成企业决策层导企业总法律顾问牵头企业法律顾问提供业务保障全体员工参法律风险责体系完善企业重法律纠纷案件备案理制度
（九）建立重岗位权力制衡制度明确规定相容职责分离包括：授权批准业务办会计记录财产保稽核检查等职责控涉重岗位设置岗双双职双责相互制约明确该岗位级部门员应采取监督措施应负监督责该岗位作部审计重点等
公司风险控制部负责员授权兼部风险控制制度相关职责岗位持组织公司事业部子分公司相关部风险控制工作
第二十七条 公司职部门事业部子分公司应公司风险控制部组织制度赋予职责分工认真组织实施风险理解决方案确保项措施落实位
第二十八条 公司风险控制部作风险理组织部门应公司持续发展角度制定审议风险解决方案求风险解决方案仅够解决该阶段凸显出风险更房产行业市场形势国家房产行业政策导进行方案方性控
第六章 风险评估报告
第二十九条 公司风险评估报告风险控制部组织职部门事业部子分公司风险识机风险评价实际出发紧密围绕前市场形势公司发展实际需终形成
第三十条 风险评估报告制定应坚持全面性重性原客观真实反映前生产营活动中存问题针性操作性风险解决方案
第三十条 风险评估报告分定期综合报告重事项特殊报告定期综合报告指公司风险控制部定期收集公司职部门事业部子分公司提交针身前风险识评估解决监控报告终汇总成公司整体该时期风险理综合性报告重事项特殊报告指公司针时性突发性影响公司全局风险素进行识评估解决等方面工作风险报告
第三十二条 公司职部门事业部子分公司应年3月底前制度求公司风险控制部提交部门（企业）定期风险理报告该报告应具备全面性真实性针性时性够反映出该部门（企业）该时期全面风险点具备实操性解决方案公司风险控制部汇总分析整理形成公司年度风险理报告年4月底前报公司理层公司年度风险理报告容应包括风险理基情况年度风险解决情况总结年度风险评估结果年度风险解决方案等
第三十三条 重事项特殊报告职部门事业部子分公司根实际情况编纂时报送公司风险控制部提交公司理层总裁办公会董事会审议重事项特殊报告应重点报告公司突发事件重决策事项报告容应简明扼容包括限风险描述风险分析风险解决方案现解决措施风险解决反应时限等
第三十四条 公司风险控制部聘请外部专业机构协助进行风险评估报告分析制定
第三十五条 风险评估报告填写报送应严格遵守公司保密规定参风险报告填报工作部门单位均报告相关事项负保密义务擅披露关信息
第七章 风险理监督
第三十六条 公司风险理重风险重事件重决策重理业务流程重点风险理初始信息风险评估风险理策略关键控制活动风险理解决方案实施情况进行监督采压力测试返回测试穿行测试风险控制评估等方法风险理效性进行检验根变化情况存缺陷时加改进
第三十七条 公司风险控制部年部门业务单位风险理工作实施情况效性进行检查检验根制度跨部门业务单位风险理解决方案进行评价提出调整改进建议出具评价建议报告报送公司理层审议
第三十八条 公司审计部年次包括风险控制部关部门事业部子分公司否关规定开展风险理工作工作效果进行监督评价形成评价报告报送公司理层审议
第三十九条 公司风险理工作采取问责制意舞弊瞒报风险重失遗漏风险意捏造夸低报风险意重失拟定风险匹配风险解决方案未时报重事项风险报告等行相关责应公司相关事奖惩制度进行处罚
第八章 风险理文化
第四十条 公司应注重建立具风险意识企业文化促进公司风险理水员工风险理素质提升保障企业风险理目标实现
第四十条 公司全体员工尤级理员业务操作员应通种形式努力传播企业风险理文化牢固树立风险处风险时严格防控纯粹风险审慎处置机会风险岗位风险理责重等意识理念
第四十二条 公司风险控制部应制度精神理办法针公司职部门事业部子分公司进行相关风险理工作培训
第九章 附
第四十三条 制度 年 月 日起执行
— END —
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