财务核算制度
总
1 中华民国会计法企业会计准制定制度
2 规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制定制度
财务部公司切财政事务资金活动理执行机构负责公司日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责：
1负责公司财务理工作编制公司项财务收支计划审核项资金费开支收回售楼款清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票日编报资金日报表做公司筹融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
2负责公司会计核算工作遵守国家颁布会计准财法规会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细帐分类帐辅助帐时记帐结帐帐做日清月结帐帐相符帐实相符帐表相符帐证相符理会计档案
3负责公司成核算成理设置成集程序成核算帐表做成核算控制成支出收集登记汇总项成数资料时正确成预测控制分析提供资料合预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做工程材料设备款结算竣工工程决算完善项成辅助帐设置健全项统计数
4建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供
5配合公司部审计根述工作范围职责加强财务理
二． 库存现金理
1．公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金
2．严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3．准白条入帐
4．准私挪占公款现金
5．公司外金融机构提取送存现金（限额1万元）时需两名员坐公司汽车前
6．现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
7．现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入
8．现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9．出纳员必须严格遵守执行述条规定
三．银行存款理
1．公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2．公司必须认真贯彻执行中国民银行法中华民国票法等相关结算理制度
3 作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4．银行结算方式根公司实际情况采取种方式：支票（现金支票转帐支票）银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款（仅限水费电费电话费结算）述结算方式外予
5 银行取回种结算证时入帐
6 公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7 银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致 应快解决
8 空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
四．帐款理
1 应收帐款理：公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2 应收款理：公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年12月中旬进行清理部门备金年12月份中旬清理进行旧新
3 应付帐款理：公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
五 部牵制：
1 公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2 非出纳员办理现金银行收付业务
3 库存现金价证券季抽查次
4．现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
六．制度发日起执行
财务理细
总原
1 公司财务实行计划特征总理负责制：属已总理审批计划支付相关事业部总理书面授权财务负责监核办理属计划外必须公司总理书面授权
2 严格执行会计法相关财务会计制度接受财政税务审计等部门检查监督保证会计资料合法真实时准确完整
二 财务工作岗位职责
（）财务理职责
1 岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2 贯彻国家财税政策法规结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行情况进行检查考核
3 进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4 相关工作
（二）财务职责
1 负责理公司日常财务工作
2 负责部门部机构设置员配备选调聘晋升辞退等提出方案意见
3 负责部门财务员理教育培训考核
4 负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
5 严格执行国家财法规公司项制度加强财务理
6 参公司项资营活动预测计划核算分析决策理做部门工作指导监督检查
7 组织指导编制财务收支计划财务预决算监督贯彻执行协助财务理成费进行控制分析考核
8 负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
9 参价格工资奖金福利政策制定
10 完成领导交办工作
（三）会计职责
1 国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2 发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3 会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4 完成部门相关领导交办工作
（四）出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
三现金理制度
1 现金收支公司出纳负责
2 建立健全现金日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支帐目天结出余额核库存作日清月结帐实相符
3 库存现金超3000元时必须存入银行
4 出纳收取现金时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款业务部门出纳会计留存联
5 现金支出必须相关程序报批（详见支出审批制度）出差原必须预支现金须填写款单总理签字批准方支出现金款出差回款三天出纳款报销（详见差旅费报销规定）
6 收支单办理完毕出纳须审核误收支单签章原始单加盖现金收付讫章防止重复报销
四支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支帐目天结出余额工作日结束
3 出纳收取支票时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务（理）总理（计划外部分）签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
五印鉴保
1银行印鉴必须分保
2财务专章总理印鉴分财务理出纳负责保
六现金银行存款盘查
1 出纳员周完成出纳工作应库存现金银行存款存收入支出结存情况编制出纳报告表出纳保库存现金会计总理指定员星期五午月终进行定期帐盘查时间进行抽查
2 出纳应根银行存款日记帐帐面余额开户银行转帐单余额进行核未达帐项应会计编制银行存款余额调节表进行检查核
3 相关会计制度法规执行
— END —
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总
1 中华民国会计法企业会计准制定制度
2 规范公司日常财务行发挥财务公司营理提高济效益中作便公司部门员工公司财务部工作进行效监督时进步完善公司财务理制度维护公司员工相关合法权益制定制度
财务部公司切财政事务资金活动理执行机构负责公司日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责：
1负责公司财务理工作编制公司项财务收支计划审核项资金费开支收回售楼款清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票日编报资金日报表做公司筹融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
2负责公司会计核算工作遵守国家颁布会计准财法规会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细帐分类帐辅助帐时记帐结帐帐做日清月结帐帐相符帐实相符帐表相符帐证相符理会计档案
3负责公司成核算成理设置成集程序成核算帐表做成核算控制成支出收集登记汇总项成数资料时正确成预测控制分析提供资料合预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做工程材料设备款结算竣工工程决算完善项成辅助帐设置健全项统计数
4建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供
5配合公司部审计根述工作范围职责加强财务理
二． 库存现金理
1．公司财务部库存现金控制核定限额超限额存放现金
2．严格执行现金盘点制度做日清日结保证现金安全现金遇短款应时查明原报告单位领导追究责者责
3．准白条入帐
4．准私挪占公款现金
5．公司外金融机构提取送存现金（限额1万元）时需两名员坐公司汽车前
6．现金出纳员必须严格妥善保金库密码钥匙
7．现金出纳员妥善保金库存放现金价证券私财物存放入
8．现金出纳员必须时接受开户银行单位领导检查监督
9．出纳员必须严格遵守执行述条规定
三．银行存款理
1．公司必须遵守中国民银行规定办理银行基帐户辅助帐户开户公司种银行结算业务
2．公司必须认真贯彻执行中国民银行法中华民国票法等相关结算理制度
3 作废银行支票出纳员加盖作废戳记妥善保存
4．银行结算方式根公司实际情况采取种方式：支票（现金支票转帐支票）银行汇票电汇信汇银行承兑汇票委托收款（仅限水费电费电话费结算）述结算方式外予
5 银行取回种结算证时入帐
6 公司应银行开户帐号建立银行存款明细帐出纳员应时公司银行存款明细帐银行帐单逐笔进行核季度末做出银行核余额调节明细表
7 银行出纳员银行调节明细表记载帐项必须时查明原出现差错通知责进行更正未达帐项时予清理造成帐帐致 应快解决
8 空白银行支票预留印鉴必须实行分出纳员逐笔登记记录签发支票途单位金额支票号码等
四．帐款理
1 应收帐款理：公司销售部门根形成收入确定标准时开发货票财务部作帐务处理编制会计记账证登记关收入客户应收账款会计账簿时定期销售部门进行核保证双方账账核致
2 应收款理：公司部门形成出差款采购款部门备金应业务发生时报销年12月中旬进行清理部门备金年12月份中旬清理进行旧新
3 应付帐款理：公司部门采购形成应付票应时进行帐务处理登记相应帐簿定期相关部门帐保证双方账账核致
五 部牵制：
1 公司实行银行支票银行预留印鉴分制度
2 非出纳员办理现金银行收付业务
3 库存现金价证券季抽查次
4．现金出纳员担制证工作财务部指定制单制单
六．制度发日起执行
财务理细
总原
1 公司财务实行计划特征总理负责制：属已总理审批计划支付相关事业部总理书面授权财务负责监核办理属计划外必须公司总理书面授权
2 严格执行会计法相关财务会计制度接受财政税务审计等部门检查监督保证会计资料合法真实时准确完整
二 财务工作岗位职责
（）财务理职责
1 岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2 贯彻国家财税政策法规结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行情况进行检查考核
3 进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4 相关工作
（二）财务职责
1 负责理公司日常财务工作
2 负责部门部机构设置员配备选调聘晋升辞退等提出方案意见
3 负责部门财务员理教育培训考核
4 负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
5 严格执行国家财法规公司项制度加强财务理
6 参公司项资营活动预测计划核算分析决策理做部门工作指导监督检查
7 组织指导编制财务收支计划财务预决算监督贯彻执行协助财务理成费进行控制分析考核
8 负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
9 参价格工资奖金福利政策制定
10 完成领导交办工作
（三）会计职责
1 国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2 发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3 会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4 完成部门相关领导交办工作
（四）出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
三现金理制度
1 现金收支公司出纳负责
2 建立健全现金日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支帐目天结出余额核库存作日清月结帐实相符
3 库存现金超3000元时必须存入银行
4 出纳收取现金时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款业务部门出纳会计留存联
5 现金支出必须相关程序报批（详见支出审批制度）出差原必须预支现金须填写款单总理签字批准方支出现金款出差回款三天出纳款报销（详见差旅费报销规定）
6 收支单办理完毕出纳须审核误收支单签章原始单加盖现金收付讫章防止重复报销
四支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支帐目天结出余额工作日结束
3 出纳收取支票时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务（理）总理（计划外部分）签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
五印鉴保
1银行印鉴必须分保
2财务专章总理印鉴分财务理出纳负责保
六现金银行存款盘查
1 出纳员周完成出纳工作应库存现金银行存款存收入支出结存情况编制出纳报告表出纳保库存现金会计总理指定员星期五午月终进行定期帐盘查时间进行抽查
2 出纳应根银行存款日记帐帐面余额开户银行转帐单余额进行核未达帐项应会计编制银行存款余额调节表进行检查核
3 相关会计制度法规执行
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