部控制制度
第章 总
第条 公司规范发展效防范化解营风险特制定制度
第二条 部控制制度公司防范营风险保护资产安全完整促进项投资活动效实施制定种业务操作程序理方法控制措施总称
第二章 部控制目标原
第三条 公司部控制目标：
（）保证营合法合规公司部规章制度贯彻执行
（二）防范营风险道德风险
（三）保障客户公司资产安全完整
（四）保证公司业务记录财务住处信息完整时
（五）提高公司营效率效果
第四条 公司部控制原
（）健全性：部控制应做事前事中事控制相统覆盖公司业务部门员渗透决策执行监督反馈等环节确保存部控制空白漏洞
（二）合理性：部控制应符合国家关法律法规关规定公司营规模业务范围风险状况公司处环境相适应合理成实现部控制目标
（三）制衡性：公司部门岗位设置应权责分明相互牵制前台业务运作台理支持适分离
（四）独立性：承担部控制监督检查职部门应独立公司部门
第三章 部控制容
第五条 公司部控制容包括：授权控制员工素质控制业务控制会计系统控制信息传递控制电脑系统风险控制等
第六条 授权控制部门应根公司营计划业务规身具体情况制定部门作业流程岗位职责权限时分授权范围关联部门岗位进行监督承担相应职责
第七条 员工素质控制
（）建立良企业文化员工培训成长激励机制优秀提供良成长环境建立梯级队伍储备机制保证重岗位员种原离开公司时续员迅速补
（二）加强员工守法意识职业道德教育员工必须根身工作岗位提交律承诺书保证严格执行国家关法律法规公司员工手册中关规定员工守法情况职业道德作录提升重标准
第八条 项目投资业务控制
（）项目投资项目理制度化制定类项目投资业务业务流程作业标准风险控制措施加强项目立项职调查文件制作部审核等环节理加强项目核算部考核完善项目工作底稿档案理制度
（二）通立项理办法严格质量评价体系项目进行筛选项目组必须先项目投资部分项目投资执行总裁风险控制部提出立项申请求报送详细申请材料否立项公司投资理部立项审核会议讨决定
（四）项目组制作申报材料应公司项目投资部进行核核工作包括核申报项目预审项目复审核会议项目踪回访等容
第九条 会计系统控制分会计核算控制财务理控制
（）公司会计法会计准财务通会计基础工作规范财务制度等制订公司会计制度财务制度会计工作操作流程会计岗位工作手册作公司财务理会计核算工作
（二）公司计划财务控组织体系会计核算组织体系基托会计岗位基风险控制点公司设财务总监分全公司计划财务工作
（三）公司制订完善会计档案保财务交接制度会计档案理工作专负责公司部调阅会计档案应会计员批准指定专协查阅司法部门认部门特殊需查阅会计档案时须持县级部门正式公函公司负责批准指定专负责陪查阅需复制时须会计员意公司负责批准方复制做登记
第十条 信息传递控制容包括：
（）行政部公司部信息收集处理部门应指定专负责业务信息收集整理存档工作
（二）部门领导作业务信息资源负责负责部门信息报送组织审核工作
（三）掌握公司日常营情况保证住处披露时准确公司业务部门应时董事会沟通反馈日常营情况
（四）部知情信息公开披露前负保守秘密交务
第十条 电脑系统风险控制
（1）公司电脑设置密码相应权限
（2）电脑系统机房空间隔离设置门禁制度
（3）建立操作安全理制度
（4）建立计算机病毒防患制度
（5）建立数备份制度
（6）制定灾难恢复计划
第四章 部控制效果检查评估
第十二条 董事会负责督促检查评价公司项部控制制度建立执行情况部控制效性负终责年少进行次全面部控制检查评价工作形成相应专门报告
第十三条 监事会应董事会理员履行职责情况进行监督公司财务情况部控制建设执行情况实施必检查督促董事会理员时纠正部控制缺陷督促检查力等情况承担相应责
第十四条 风险控制部应年三月底前完成年度部控制评估工作分董事会提交部控制报告风控工作报告
第十五条 董事会应述部控制报告召开专门董事会会议形成决议
第五章 附
第十六条 制度颁布日起生效
第十七条 制度风险控制部解释修订
— END —
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第章 总
第条 公司规范发展效防范化解营风险特制定制度
第二条 部控制制度公司防范营风险保护资产安全完整促进项投资活动效实施制定种业务操作程序理方法控制措施总称
第二章 部控制目标原
第三条 公司部控制目标：
（）保证营合法合规公司部规章制度贯彻执行
（二）防范营风险道德风险
（三）保障客户公司资产安全完整
（四）保证公司业务记录财务住处信息完整时
（五）提高公司营效率效果
第四条 公司部控制原
（）健全性：部控制应做事前事中事控制相统覆盖公司业务部门员渗透决策执行监督反馈等环节确保存部控制空白漏洞
（二）合理性：部控制应符合国家关法律法规关规定公司营规模业务范围风险状况公司处环境相适应合理成实现部控制目标
（三）制衡性：公司部门岗位设置应权责分明相互牵制前台业务运作台理支持适分离
（四）独立性：承担部控制监督检查职部门应独立公司部门
第三章 部控制容
第五条 公司部控制容包括：授权控制员工素质控制业务控制会计系统控制信息传递控制电脑系统风险控制等
第六条 授权控制部门应根公司营计划业务规身具体情况制定部门作业流程岗位职责权限时分授权范围关联部门岗位进行监督承担相应职责
第七条 员工素质控制
（）建立良企业文化员工培训成长激励机制优秀提供良成长环境建立梯级队伍储备机制保证重岗位员种原离开公司时续员迅速补
（二）加强员工守法意识职业道德教育员工必须根身工作岗位提交律承诺书保证严格执行国家关法律法规公司员工手册中关规定员工守法情况职业道德作录提升重标准
第八条 项目投资业务控制
（）项目投资项目理制度化制定类项目投资业务业务流程作业标准风险控制措施加强项目立项职调查文件制作部审核等环节理加强项目核算部考核完善项目工作底稿档案理制度
（二）通立项理办法严格质量评价体系项目进行筛选项目组必须先项目投资部分项目投资执行总裁风险控制部提出立项申请求报送详细申请材料否立项公司投资理部立项审核会议讨决定
（四）项目组制作申报材料应公司项目投资部进行核核工作包括核申报项目预审项目复审核会议项目踪回访等容
第九条 会计系统控制分会计核算控制财务理控制
（）公司会计法会计准财务通会计基础工作规范财务制度等制订公司会计制度财务制度会计工作操作流程会计岗位工作手册作公司财务理会计核算工作
（二）公司计划财务控组织体系会计核算组织体系基托会计岗位基风险控制点公司设财务总监分全公司计划财务工作
（三）公司制订完善会计档案保财务交接制度会计档案理工作专负责公司部调阅会计档案应会计员批准指定专协查阅司法部门认部门特殊需查阅会计档案时须持县级部门正式公函公司负责批准指定专负责陪查阅需复制时须会计员意公司负责批准方复制做登记
第十条 信息传递控制容包括：
（）行政部公司部信息收集处理部门应指定专负责业务信息收集整理存档工作
（二）部门领导作业务信息资源负责负责部门信息报送组织审核工作
（三）掌握公司日常营情况保证住处披露时准确公司业务部门应时董事会沟通反馈日常营情况
（四）部知情信息公开披露前负保守秘密交务
第十条 电脑系统风险控制
（1）公司电脑设置密码相应权限
（2）电脑系统机房空间隔离设置门禁制度
（3）建立操作安全理制度
（4）建立计算机病毒防患制度
（5）建立数备份制度
（6）制定灾难恢复计划
第四章 部控制效果检查评估
第十二条 董事会负责督促检查评价公司项部控制制度建立执行情况部控制效性负终责年少进行次全面部控制检查评价工作形成相应专门报告
第十三条 监事会应董事会理员履行职责情况进行监督公司财务情况部控制建设执行情况实施必检查督促董事会理员时纠正部控制缺陷督促检查力等情况承担相应责
第十四条 风险控制部应年三月底前完成年度部控制评估工作分董事会提交部控制报告风控工作报告
第十五条 董事会应述部控制报告召开专门董事会会议形成决议
第五章 附
第十六条 制度颁布日起生效
第十七条 制度风险控制部解释修订
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