应收账款日常理制度2篇
1总
11加强公司资金理时回收账款制定办法
12部门定期检查销货收入资金回笼情况没时回收货款登记造册安排专催欠
2应收款范围
应收款包括应收账款应收票应收款项预付账款
3理部门
应收账款理部门财务部
4信誉调查
41赊销商品前销售员应客户作信调查报告销售赊销金额____万元应总理决定否赊销
42赊销产品时求客户提供相应担保果财产抵押担保抵押物应办理登记
5应收账款报告
51应收账款实行月理报告次制度单位月3日月应收账款情况报财务部财务部汇总报公司理
52应收账款报告容包括欠款单位欠款数额欠款时间办否发出催债书面通知等
6催款责
61财务部期应收账款应书面通知该账款办办负责催讨账款
62办应旬财务部报告次催款情况应收账款账应时销账
7问题账款处理
71欠账赖账应诉讼时效期间合规定法院提起诉讼者仲裁委员会提起仲裁采取法律手段催讨欠款财务部提出方案报公司理会议决定
72办责导致应收账款超诉讼时效丧失胜诉权办承担法律责
8坏账准备金
公司期应收账款应收款提取坏账准备金应收账款确认坏账时应根金额减坏账准备金时转销相应应收账款金额
9坏账准备金提取例
10业务员收款
101业务员收货款应日填写收款日报式四份：份留三份交财务部
102收取支票业务员应审核支票记载金额发票图章发票年月日付款等项目否齐全清晰金额否写果支票符合规定应求方更换
103业务员应收账款回收负责逾期收款扣相应工作业绩：
1031超30日扣该票金额20业绩
1032超60日扣该票金额40业绩
1033超90日扣该票金额60业绩
1034超120日扣该票金额80业绩
1035超140日扣该票金额100业绩
11问题账款部处理程序
111问题账款指公司营业员销货程中发生骗倒账收回票法期兑现全部者部分货款情况
112问题账款发生该单位应2日实填妥问题账款报告书检附关证资料等程序呈请单位审查签注意见转呈法律顾问处协调处理
113法律顾问处收报告应2日办单位会商处理办法总理批准法律顾问处派协助办处理
114问题账款发生单位未2日报法律顾问处处理逾期15日未提出单位负责处理
12办法发布日起施行
附：
企业应收账款指企业赊销提供劳务应收入者应收款项企业流动资产组成部分企业欠款间形成债权债务关系制定企业账款理办法目保证时回收资金加速企业资金良性循环提高资金周转效率防止坏账发生减少收账费财务损失
企业应收账款理办法容应包括：应收账款登记理收款办法问题账款处理呆账死账列销收款程中奖励制度等
制定该办法应注意问题包括：
1明确催收应收账款应国家相关法律法规财务规章制定具体切实行措施保障企业资金时回收
2结合企业实际情况明确应收账款责奖励方面具体具操作性
3注意诉讼时效防止超诉讼时效导致债权张支持
企业应收帐款理制度
保证公司拓展市场利销售时坏帐损失代价保证公司资金安全防范营风险缩短应收帐款占资金时间加快企业资金周转提高企业资金效率规范应收帐款日常理健全客户信理体系应收帐款售前售中售进行效控制特制定制度
销售财务监
()销售合中明确项条款
客户签订销售合时注意事项避免日处理应收帐款时客户产生分歧带营风险：
1严格检查杜绝效合出现签订合符合三性(合法性真实性行性) 五审查(方体否合格授权代理否合法资信否保证营范围否超出合结算方法法定程序否符合规定)
2明确项交易条件：价格付款方式付款日期(特交付款日期收款期期时批复付款决定定注明防方互相推托推迟付款期)发票开具事项技术求运输情况等
3明确双方权利违约责
4确定合期限合结束视情况行签订
5加盖客户合专章(避免体行私章签字)
(二) 定期财务帐
财务形成定期帐制度月必须客户核次帐目免造成单金额等方面误差应收帐款理带困难避免双方财务差距滚雪球样越滚越造成呆死帐现象时帐形成具法律效应文书客户加盖公章回传等口头承诺
(三) 减少赊销运作方式
销售员迅速占领市场完成销售目标采取赊销结账运作模式种销售模式客户拖欠应收货款土壤极易造成呆死帐出现已制订相应销售奖励政策鼓励销售员采取现款现货等方式合作量减少赊销方式
(四) 建立信评定审核制度
实际工作中真正够做现款现货客户少建立信评定审核制度客户予信额度期限客户信理采取动态理办法月根前期合作情况客户信情况重新评定
二客户资信理制度
()信息理基础工作建立
信息理基础工作建立业务部门完成公司业务部应收集整理基础建立方面客户信息档案式两份业务理复核签字份保存公司总理办公室份保存公司业务部业务理该档案终责
1客户信息档案包括：
A客户基础资料：关客户基原始资料包括客户名称址电话者营理者法代表性格兴趣爱家庭学历年龄力历背景公司交时间业务种类等资料客户理起点基础负责市场产品销售业务员客户访问收集
B客户特征：包括市场区域销售力发展潜力营观念营方营政策营特点等
C业务状况：包括客户销售实绩市场份额市场竞争力市场位竞争者关系公司业务关系合作情况
D交易现状：包括客户销售活动现状存问题客户公司战略未展客户公司市场形象声誉账务状况信状况等
2公司根户信息档案历史交易记录年交易额等客户实行分类理划分ABCD四类具体分类标准：
A类户：商业信誉良严格执行供销合货款时
B类户：商业信誉般良商业信记录资产质量欠佳现金支付力稳定基合执行偶拖欠货款记录催收
C类户：业务量占公司总业务量例必须保持业务关系客户必须采取款发货
D类户：产生遗留拖欠货款必须时清欠客户
3签约时销售合项条款进行逐审查核合项容成日产生信问题证合解决应收帐款追收根
(二)客户发生欠款危险信号：
日常营理中客户出现信息应收货款安全性警示作：
1 办公点高档低档搬迁
2 频繁转换理层业务员公司离职员增加
3 受公司法律诉讼
4 公司财务员常性回避
5 付款延迟常超出期限
6 次破坏付款承诺
7 常找公司负责
8 公司负责发生意外
9 公司决策层存较严重部矛盾未发展方明确
10 公司明确赢利投资(投机)：股票期货等
11 正常回复电话
12 开出量期票
13 银行退票(理：余款足)
14 应收帐款资金回笼困难
15 转换银行频繁
16 低价抛售商品(低供货商底价)
17 突然定单(远远超出区域销售力)
18 发展快(理营步发展)
客户出现危险信息时应采取果断迅速应变措施降低应收帐款回收风险
三销售员监
() 加强销售员原性：
实际销售理程中会感觉销售员总帮助客户公司索更利益销售员处理公司客户关系重问题常听：双方达赢真正做点谈容易销售员客户维持良客情关系时定加强原性销售员情心职业道德间关系折扣执行公司制定销售政策(应收帐款理制度)
(二)加强销售员回款意识：
应该销售员培养成良惯：货款回收期限前周电话通知拜访负责预知结款日期期限前三天确定结款日期约应通知方某位事会前处理方约应建议方授权进款结款日定时前拜访
1时间欠款者保护伞时间越长追收成功率越低
2收款期限
a客户拖欠日数应超回款期限13超应马采取行动追讨
b 期限30天收款期限超40天
c 期限60天收款期限超80天
d果马追讨相回款机会公司时公司营风险相应提高
(三)加强销售员终端理维护力：
建立套行效终端维护理办法仅降低销商营风险确保应收货款安全时提升销售业绩提高公司形象产品形象客户心目中位时清欠应收帐款益
(四)提高销售员追款技巧：
销售员成功追收帐款中扮演着重角色日常工作中加强销售员方面培训：
1 运常识
2 追讨函件
3 丰富完善客户资料档案
4 方写支付欠款承诺函件加盖公章
5 负责直接接触
6 录音
7 警方求助
8 谨慎事
9 丰富财务银行等方面知识：支票电汇汇票承兑汇票退票等
四成功追收应收帐款
() 应收帐款处理方法
1 销售资料(收货单发票等)否齐备容否准确误
2 准时予文件实越早客户发票货款回收越早时确认方收发票文件签收单签字盖章
3 完善客户进制度：客户接触率成功回收率成正越早客户接触客户开诚布公沟通拖欠机会越低
4 定期探访：客户期付款应时门收款电话催收期天应马追收应等心理
5 建立形象：客户需教育定予客户正确观念：欠款非常严肃够容忍拖欠
6 服务精神：认理解客户困难投诉时利身优势帮助客户解决困难
7 技巧训练：追收欠款需技巧：电话技巧门拜访技巧时应解客户营状况财务状况背景等资料
(二) 已拖欠款项处理方法
1 文件：检查拖欠款项销售文件否齐备
2 收集资料：求客户提供拖欠款项原收集资料证明正确性
3 追讨文件：建立帐款催收制度根情况发展建立三种程度追讨文件――预告警告律师信情况时发出
4 期限：求客户解期限果客户解期限含义
5 行动升级：欠款交予较高级理员处理压力提升
6 假起诉：成立公司部法律部法律部名义发出追讨函件警告容忍已期限
7 调节：分期付款罚息停止供货等手段分期收回欠款
8 求协助：法律维护利益
(三) 呆死帐处理方法：
1 折
2 收回货物
3 处理抵押品
4 寻求法律协助
5 诉讼保全式
五应收账款交接制度
业务员岗位调换离职离职应提前30日公司提出申请必须手应收帐款进行交接填制应收账款交接单交接接手理等签字未办理交接手续行离开者薪资予发放公司造成损失法追究法律责
六制度发布日起执行
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1总
11加强公司资金理时回收账款制定办法
12部门定期检查销货收入资金回笼情况没时回收货款登记造册安排专催欠
2应收款范围
应收款包括应收账款应收票应收款项预付账款
3理部门
应收账款理部门财务部
4信誉调查
41赊销商品前销售员应客户作信调查报告销售赊销金额____万元应总理决定否赊销
42赊销产品时求客户提供相应担保果财产抵押担保抵押物应办理登记
5应收账款报告
51应收账款实行月理报告次制度单位月3日月应收账款情况报财务部财务部汇总报公司理
52应收账款报告容包括欠款单位欠款数额欠款时间办否发出催债书面通知等
6催款责
61财务部期应收账款应书面通知该账款办办负责催讨账款
62办应旬财务部报告次催款情况应收账款账应时销账
7问题账款处理
71欠账赖账应诉讼时效期间合规定法院提起诉讼者仲裁委员会提起仲裁采取法律手段催讨欠款财务部提出方案报公司理会议决定
72办责导致应收账款超诉讼时效丧失胜诉权办承担法律责
8坏账准备金
公司期应收账款应收款提取坏账准备金应收账款确认坏账时应根金额减坏账准备金时转销相应应收账款金额
9坏账准备金提取例
10业务员收款
101业务员收货款应日填写收款日报式四份：份留三份交财务部
102收取支票业务员应审核支票记载金额发票图章发票年月日付款等项目否齐全清晰金额否写果支票符合规定应求方更换
103业务员应收账款回收负责逾期收款扣相应工作业绩：
1031超30日扣该票金额20业绩
1032超60日扣该票金额40业绩
1033超90日扣该票金额60业绩
1034超120日扣该票金额80业绩
1035超140日扣该票金额100业绩
11问题账款部处理程序
111问题账款指公司营业员销货程中发生骗倒账收回票法期兑现全部者部分货款情况
112问题账款发生该单位应2日实填妥问题账款报告书检附关证资料等程序呈请单位审查签注意见转呈法律顾问处协调处理
113法律顾问处收报告应2日办单位会商处理办法总理批准法律顾问处派协助办处理
114问题账款发生单位未2日报法律顾问处处理逾期15日未提出单位负责处理
12办法发布日起施行
附：
企业应收账款指企业赊销提供劳务应收入者应收款项企业流动资产组成部分企业欠款间形成债权债务关系制定企业账款理办法目保证时回收资金加速企业资金良性循环提高资金周转效率防止坏账发生减少收账费财务损失
企业应收账款理办法容应包括：应收账款登记理收款办法问题账款处理呆账死账列销收款程中奖励制度等
制定该办法应注意问题包括：
1明确催收应收账款应国家相关法律法规财务规章制定具体切实行措施保障企业资金时回收
2结合企业实际情况明确应收账款责奖励方面具体具操作性
3注意诉讼时效防止超诉讼时效导致债权张支持
企业应收帐款理制度
保证公司拓展市场利销售时坏帐损失代价保证公司资金安全防范营风险缩短应收帐款占资金时间加快企业资金周转提高企业资金效率规范应收帐款日常理健全客户信理体系应收帐款售前售中售进行效控制特制定制度
销售财务监
()销售合中明确项条款
客户签订销售合时注意事项避免日处理应收帐款时客户产生分歧带营风险：
1严格检查杜绝效合出现签订合符合三性(合法性真实性行性) 五审查(方体否合格授权代理否合法资信否保证营范围否超出合结算方法法定程序否符合规定)
2明确项交易条件：价格付款方式付款日期(特交付款日期收款期期时批复付款决定定注明防方互相推托推迟付款期)发票开具事项技术求运输情况等
3明确双方权利违约责
4确定合期限合结束视情况行签订
5加盖客户合专章(避免体行私章签字)
(二) 定期财务帐
财务形成定期帐制度月必须客户核次帐目免造成单金额等方面误差应收帐款理带困难避免双方财务差距滚雪球样越滚越造成呆死帐现象时帐形成具法律效应文书客户加盖公章回传等口头承诺
(三) 减少赊销运作方式
销售员迅速占领市场完成销售目标采取赊销结账运作模式种销售模式客户拖欠应收货款土壤极易造成呆死帐出现已制订相应销售奖励政策鼓励销售员采取现款现货等方式合作量减少赊销方式
(四) 建立信评定审核制度
实际工作中真正够做现款现货客户少建立信评定审核制度客户予信额度期限客户信理采取动态理办法月根前期合作情况客户信情况重新评定
二客户资信理制度
()信息理基础工作建立
信息理基础工作建立业务部门完成公司业务部应收集整理基础建立方面客户信息档案式两份业务理复核签字份保存公司总理办公室份保存公司业务部业务理该档案终责
1客户信息档案包括：
A客户基础资料：关客户基原始资料包括客户名称址电话者营理者法代表性格兴趣爱家庭学历年龄力历背景公司交时间业务种类等资料客户理起点基础负责市场产品销售业务员客户访问收集
B客户特征：包括市场区域销售力发展潜力营观念营方营政策营特点等
C业务状况：包括客户销售实绩市场份额市场竞争力市场位竞争者关系公司业务关系合作情况
D交易现状：包括客户销售活动现状存问题客户公司战略未展客户公司市场形象声誉账务状况信状况等
2公司根户信息档案历史交易记录年交易额等客户实行分类理划分ABCD四类具体分类标准：
A类户：商业信誉良严格执行供销合货款时
B类户：商业信誉般良商业信记录资产质量欠佳现金支付力稳定基合执行偶拖欠货款记录催收
C类户：业务量占公司总业务量例必须保持业务关系客户必须采取款发货
D类户：产生遗留拖欠货款必须时清欠客户
3签约时销售合项条款进行逐审查核合项容成日产生信问题证合解决应收帐款追收根
(二)客户发生欠款危险信号：
日常营理中客户出现信息应收货款安全性警示作：
1 办公点高档低档搬迁
2 频繁转换理层业务员公司离职员增加
3 受公司法律诉讼
4 公司财务员常性回避
5 付款延迟常超出期限
6 次破坏付款承诺
7 常找公司负责
8 公司负责发生意外
9 公司决策层存较严重部矛盾未发展方明确
10 公司明确赢利投资(投机)：股票期货等
11 正常回复电话
12 开出量期票
13 银行退票(理：余款足)
14 应收帐款资金回笼困难
15 转换银行频繁
16 低价抛售商品(低供货商底价)
17 突然定单(远远超出区域销售力)
18 发展快(理营步发展)
客户出现危险信息时应采取果断迅速应变措施降低应收帐款回收风险
三销售员监
() 加强销售员原性：
实际销售理程中会感觉销售员总帮助客户公司索更利益销售员处理公司客户关系重问题常听：双方达赢真正做点谈容易销售员客户维持良客情关系时定加强原性销售员情心职业道德间关系折扣执行公司制定销售政策(应收帐款理制度)
(二)加强销售员回款意识：
应该销售员培养成良惯：货款回收期限前周电话通知拜访负责预知结款日期期限前三天确定结款日期约应通知方某位事会前处理方约应建议方授权进款结款日定时前拜访
1时间欠款者保护伞时间越长追收成功率越低
2收款期限
a客户拖欠日数应超回款期限13超应马采取行动追讨
b 期限30天收款期限超40天
c 期限60天收款期限超80天
d果马追讨相回款机会公司时公司营风险相应提高
(三)加强销售员终端理维护力：
建立套行效终端维护理办法仅降低销商营风险确保应收货款安全时提升销售业绩提高公司形象产品形象客户心目中位时清欠应收帐款益
(四)提高销售员追款技巧：
销售员成功追收帐款中扮演着重角色日常工作中加强销售员方面培训：
1 运常识
2 追讨函件
3 丰富完善客户资料档案
4 方写支付欠款承诺函件加盖公章
5 负责直接接触
6 录音
7 警方求助
8 谨慎事
9 丰富财务银行等方面知识：支票电汇汇票承兑汇票退票等
四成功追收应收帐款
() 应收帐款处理方法
1 销售资料(收货单发票等)否齐备容否准确误
2 准时予文件实越早客户发票货款回收越早时确认方收发票文件签收单签字盖章
3 完善客户进制度：客户接触率成功回收率成正越早客户接触客户开诚布公沟通拖欠机会越低
4 定期探访：客户期付款应时门收款电话催收期天应马追收应等心理
5 建立形象：客户需教育定予客户正确观念：欠款非常严肃够容忍拖欠
6 服务精神：认理解客户困难投诉时利身优势帮助客户解决困难
7 技巧训练：追收欠款需技巧：电话技巧门拜访技巧时应解客户营状况财务状况背景等资料
(二) 已拖欠款项处理方法
1 文件：检查拖欠款项销售文件否齐备
2 收集资料：求客户提供拖欠款项原收集资料证明正确性
3 追讨文件：建立帐款催收制度根情况发展建立三种程度追讨文件――预告警告律师信情况时发出
4 期限：求客户解期限果客户解期限含义
5 行动升级：欠款交予较高级理员处理压力提升
6 假起诉：成立公司部法律部法律部名义发出追讨函件警告容忍已期限
7 调节：分期付款罚息停止供货等手段分期收回欠款
8 求协助：法律维护利益
(三) 呆死帐处理方法：
1 折
2 收回货物
3 处理抵押品
4 寻求法律协助
5 诉讼保全式
五应收账款交接制度
业务员岗位调换离职离职应提前30日公司提出申请必须手应收帐款进行交接填制应收账款交接单交接接手理等签字未办理交接手续行离开者薪资予发放公司造成损失法追究法律责
六制度发布日起执行
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