第章:总
第二章:费报销基制度流程
第三章:报销时间具体规定
第四章:款标准流程
第五章:费审批理
第六章:附
第七章:附件
第章:总
第条:加强集团公司部理规范公司财务报销行合理控制费支出特制定制度
第二条:费报销控制原:计划理分级负责层层关部门理负责部门员费报销实质性合理性级审查费会计报销单合法性准确性进行二级审查财务理进行复核总理进行审核批准
第三条:制度根集团公司实际情况报销分差旅费办公费招费交通费通讯费教育费培训费会议费等分说明相关款流程项支出具体财务报销制度报销流程
第四条:制度适集团公司总部属公司
第二章:费报销基制度基流程
第五条:报销必须取合法效报销单(发票)
第六条:费报销单填写票粘贴求:
1报销单填写应力求整洁美观意涂改
2报销单封面封面托纸必须致票突出封面托纸外(票时应封面折叠)
3票应均匀贴报销单封面托纸整份报销单部分厚度应量保持致
4报销票面积相相似(车票等)需层次序列张贴
5报销单金额类型相(车票等)应量张贴块金额排列
6报销票粘贴时确保审核够完全清楚审阅报销金额
7报销单律黑色钢笔签字笔填写
8报销单项目应填写完整写金额致部门领导效批准
9实物报销单须验收验收发票背面签名确认需入库实物单应附入库单
10出租车票需注明业务发生时间起点物事件等资料张出租车票背面需领导签字确认
第七条:预算期项费累积支出原超出预算超出预算纳入部门负责考核特殊情况需公司负责审批执行追加预算程序
第八条:费报销基流程:
办→部门理→费会计→财务理→总理→出纳通知领款
费报销具体流程:
1费发生完毕事应时收集费单加整理类采公司统印制费报销单规范粘贴粘贴程中应区费性质(:交通费住宿费餐饮费招费办公费等)分类粘贴便类计算整理
2事填写费报销单时应遵实事求准确误原费发生原发生金额发生时间等素填写齐全签署名字交参员复查请证明栏签署姓名费报销单填写律允许涂改尤费金额保证费金额写必须致否效
3事应填写完整附件齐全费报销单已审批款申请单起送交部门理进行审批部门理应重点费发生真实性费预算金额实际金额差异合理性进行审查部门理审查异议应费报销单部门理栏签署审批意见签署部门理名字事传递财务部费审核会计处问题直接退回办重新签单填写
4事取部门理审批签署费报销单原审批款申请单送交财务部费会计进行审核费会计应重点费报销单附原始发票单进行合法性审查费金额计算进行复核稽查费会计审核误费报销单会计审核栏签字送交财务理审核问题直接退回办办重新签单财务理审查复核异议应费报销单财务理审核栏签署审批意见签署财务理名字问题退回费会计费会计知悉退回办问题原转告办办重新签单
5费会计取财务理审批签署费报销单原审批款申请单起通公司部单传递程序报送公司总理处总理进行审查审批总理般仅费报销单形式素进行审查报销审批程序相关员签字否齐全字迹否真实总理审查异议费报销单总理栏签署审批意见签名签核完毕知会费会计取回单
6费会计取审批齐全费报销单款申请单应周午班前送交出纳出纳员应费报销单进行审核重点报销单否涂改费计算否正确审批手续否齐备出纳员审核误方通知办取款
第九条:差旅费报销
1公出差办理程序
11公出差员工必须事先填写出差申请单注明出差员时间点事天数需资金部门负责公司负责审批签字
12出差员款需持批准出差申请单填写款申请单部门负责批准公司负责审批财务负责核准方款原前次出差没报销次出差予款
13原出差申请单规定点天数数交通工具符差旅费予报销特殊原情况变化需改变路线增加天数数改交通工具需部门负责公司负责签署意见方报销
14出差期间发生费报销报销单需行员签名确认
15出差员应回公司五工作日办理报销事宜根差旅费标准填写费报销单附出差申请单执行费报销流程
2差旅费标准
住宿标准
级次
城市名称
级城市
北京天津沈阳连哈尔滨济南青岛南京海杭州武汉广州深圳重庆成西安
二级城市
石家庄长春呼尔浩特太原郑州合肥锡苏州宁波福州厦门南昌长沙汕头珠海海口三亚南宁贵阳昆明拉萨兰州西宁银川乌鲁木齐
城市
二级城市外城市
补充说明:
21住宿费报销时必须提供住宿发票实际发生额未达住宿标准金额差额半公司予补偿出差员超出住宿标准部分出差行承担特殊情况者需写书面申请提交总理审批
22报销天数交通工具出发时间返回时间计算12点前出发12点返回天计算反半天计算
23伙食交通补助实际出差天数相应发票结算原采额度实报实销形式特殊情况需报总理审批
24出差期间招客户需事先公司负责意方报销招费回补办招申请程序
25出差时方单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
26级员出差交通工具享受高级工具
27部门理(含部门理)出差确需坐飞机律先申请公司负责批准方坐飞机
28达目公司负责外员工原(市)坐出租车应坐公交汽车特殊原等需坐出租车应出租车票背面详细注明时间起止点事
29述住宿费标准标准间标准性两道出差住宿仅享受标准间住宿标准
210出差期间公招客招费已报销应扣招天伙食补贴
211出差时间足天视实际误餐数执行出差20公里(含市)享受伙食补助
212应优先选择出差子公司宿舍住宿解决时效票规定标准实报销住宿费超部分负
第十条:办公费报销
行政部负责办公品统采购填写购买办公品款单附办公品请购单执行公司款流程
行政部采购专员款3工作日必须采购完成办理报销事宜执行公司费报销流程
第十条:业务招费
1公司级招费原行政部统安排统结算
2部门公需招时应事先申请公司负责批准方招
3进行招申请时应填写业务招申请单应详细注明招时间点方员方陪员等信息
4非公招客律承担
第十二条:交通费
原应量坐公交车特殊情况部门理(含)事先批准坐出租车报销证需注明时间路程起始点外出工作容
第十三条:通讯费
1普通员工手机通讯补助月通工资发放报销
2公司委托银行代扣手机费力行政部实际金额填写费报销单报销
3固定电话实行定额制力行政部统报销
第十四条:教育费培训费
1教育费培训费事行政部统进行预算统理统安排
2费发生前部门应事行政部门申报员工培训计划培训时间需费事行政部门审核传份财务部门
3费部门应严格计划申请范围费
第十五条:会议费
1部门工作需参加种会议应填写参会申请单详细注明会议性质容目会议点参会数会议天数需费参会申请单附会议邀请函部门负责核实总理签字方前会议结束应时财务部办理报销手续
2参会员应严格控制费总额超支
3会议结束5日规定办理费报销手续报销单附参会申请表会议邀请函
第十六条:未涉事项发生费根实际情况集团公司财务部报总裁办酌情处理
第三章:报销时间具体规定
第十七条:方便员工费报销财务部报销时间具体安排:
1 公司财务部根实际情况星期集中定时进行财务报销费会计费单周审核次时间安排周三周四递交财务理审核周五传递总理审核周出纳周审核单进行报销部门办员必须周三前需审核单传递财务部费会计处费会计单汇集统安排周三进行审核逾期未送达者递延周进行审核
2款受时间限制时办理
第四章:款标准流程
第十八条:款标准
1员工款须确公务需款般超半月工资额超时须公司担保(未特指明担保时现金款单部门负责默认担保款未偿款担保承担连带款责)
2试期员工原允许款确需款领导担保方办理手续款未偿款领导应负连带责
3员工公需款时应合理预计需金额填写款单效批准财务部支取现金
4办公员公款原未办理报销手续未清欠款
5款员完结事务报销时扣回款交回剩余现金特殊原时扣回款交回现金月发放工资时扣回
6非公原律公司支
7公司支现金必须提前天报备财务部出纳提现
8遇特紧急情况出纳开具现金支票支签收现金支票持现金支票银行提现
第十九条:款流程
现金款签核流程:申请——>部门——>财务理——>总理(力资源行政总监)
第五章:费审批理
第二十条:费审批理
1公司负责董事会授权行审批权
2公司货币资金支付审批权限原公司负责统审批
3公司负责外出时指定授权(电话授权)报财务备案公司财务负责进行复核符合公司财务制度单财务权拒绝办理公司负责回立补办批准手续
4审批应根述货币资金授权批准权限规定严格授权范围进行审批超越审批范围
5货币资金支付批准方式书面方式
6公司货币资金支付审批建立谁批准谁负责原责追究制度审核批准审核批准支付货币资金负责防范货币资金风险保证货币资金安全违反公司财务制度规定批准支付单相应审核审批失职处引起良果负连带责
7报销营私舞弊弄虚作假违规违纪金额予报销已报销退回违规报销金额外时报销予违规报销金额5—10倍罚款情节严重者律开做进步处理
8审核审批资料全原始证充分项目真实情况签名准予报销审核审批予违规报销金额1050罚款
9审核失造成款未效报帐销款者法工资扣回逾期款者办责(含:级审批)应承担低流失款总额50济责责基工资例分承担相应损失金额坏帐期应发工资中扣
10财务员收报销单应审核报销单否填写粘贴规范否效批准附附件否合法合规等符合求报销单应时制作报销证交出纳处付款符合求应退回报销报销说明退回理
11出纳收报销单应检查部门负责公司负责(副总)会计签名否齐全审批手续齐全报销单应时予报销符合审批手续报销单出纳权拒绝报销付款
第六章:附
第二十条:制度解释权集团公司财务部
第二十二条:制度总裁办公室讨通执行副总裁签字生效修改
第二十三条:属公司身情况总部制度框架制定子公司费报销制度需报送集团公司执行副总裁审批备案方生效
乡镇政府财务报销制度篇2
1款报销审批权限
11公司员工工出差款报销部门理审签报公司财务部门审核送公司总理批准方款报销审签权限部门理须财务部门签留字样备案
12员工出差应填写出差申请单(见附表1)规定程度报批财务部门预差旅费
13员工出差返回填写差旅费报销单规定时间审批手续财务部门报销
2员工差旅费报销标准
21员工出差分长途短途两种天返短途出差时间天长途
22出差点区分1类区2类区港澳台区三种:
二类区:特区海北京广州等
类区:二类区外区
23出差住宿费报销标准:(元天)
职务类区二类区港澳台区
般员首日10080首日150120总理批准
工程师级首日150130首日220170400hkd
部门理级首日250200首日300250500hkd
公司副总理级250300600hkd
24出差补助标准
241员工短途出差视出勤享受出差补贴(深圳市外短途出差享受15元餐伙食补贴)
242长途出差补助标准:(元天)
职务类区二类区港澳台区
般员3040100hkd
工程师级4050100hkd
部门理级6080150hkd
公司副总理级100150200hkd
25员工出差交通报销标准
251员工出差坐交通工具:公司副总理领导坐飞机软卧轮船二等舱部门理级:坐飞机软卧硬卧轮船三等舱坐飞机需报总理批准坐软卧仅限正职余员工坐火车硬卧轮船四等舱坐飞机需报总理批准
252员工长途出差交通费理级(含)员陆路交通费实报实销理级员原意坐出租车特殊情况需坐出租车时需总理批准方报销
253员工市出差报销公交车票公交车票二行外均连号特殊情况报销出租车票
3员工差旅费报销规定:
31住宿费交通费规定标准执行超标付(特殊情况需总理批准方报销)节约已
32膳食费规定标准领取报销相关费
33通讯费邮局证报销
34交际费领导核定填写客餐报销单总理批准方报销
35短途出差享受住宿补助
36出差员住宿费时住宿标准50领住宿补助
37员工出差返回5工作日报销未规定时间报销财务部门应月工资中扣回预差旅费报销时行支付
38超1月出差单假票符合规票财务部门予报销
39财务部权实出差费员工出差居住酒店直接查询虚假行公司情节轻重处罚
4员工探亲路费规定
员工探亲费予报销采取补贴包干办法执行补贴标准详见员工春节探亲休假理规定
5财务部门加强备金预付款项理监督
51公司员工公款必须办理款申请单会计根容填写齐全完整款申请单编制会计证会计出纳收款必须付款证签字
52公司预付款项必须根合协议办理付款申请单财务审核报总理审签办理付款付款手续齐备会计编制付款证付款
53备金预付款必须列规定:
531具规定途期限限额
532规定期限费支出单财务部门报销现金支票进行零星采购七天报销通银行汇款进行预付款二十天报销
533项支出原前款清款
534违反规定途符合开支标准支出财务予报销
535正理超规定期限未报销没款备金超期时间三月收取资金占费日息万分二三月年收取资金占费日息万分三次月工资中扣回息
6原始证审核
项报销原始证部门理审签报财务审查合法性送公司总理批准
7原始证应具备容:
71证名称
72填制证日期
73填制证单位名称填制姓名
74办签名盖单
75接受证单位名称
76济业务容
77数量单价金额
78种发票收必须符合中华民国发票理办法实施细规定外单位取原始证必须盖填制单位公章取原始证必须填制员签名盖单外开出原始证必须加盖单位公章中办理收款业务加盖单位财务专单
8原始证技术性求:
81填写金额原始证写写必须相符
82购买实物原始证必须手续完备验收证明需入库物资必须填写出入库验收单实物保员计划合验收验收单填写实收数额签章需入库物资办证签章外必须交实物保员员进行验收证签章
83支付款项原始证必须收款单位收款证明签字审批签字付款
84职工公出差款必须附记账证收回款项时应开收退原款
85预付性汇款办填制付款申请单作原始证汇款回单代
86属现金发放性质原始证原应领取签名委托代领代领签名代领须逐签章通栏划括号签章
87制原始证应设计科学格式规范计算清楚计提折旧职工福利基金等列名称计提基数提取率提取额等分配工资费时列分配标准分配率分配额
88证容全字迹模糊清济业务身容符者应予退回重新补正
9记账证容填制求:
91证日期:般应实际受理济业务日期填列
92证编号:应月编制然数列序
93证摘:应简明扼真实反映济业务容含混清简略
94会计科目:应关规定设置
95证金额:必须原始证相符
96附原始证张数原始证相符
97关员签名盖章:出纳会计交款必须相关会计证签名盖章
98会计员填制记账证时必须附容完备原始证
10制度指总理批准事项总理出差期间均董事长审批
11制度公司财务部制定负责解释
12制度____科技限公司董事会批准日起执行
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