2010年5月理财规划师考试综合评审试题
案例分析题 (3道题第l～2题题20分第3题60分l00分)
张女士年30岁计划5年购买套80㎡普通住宅预计房屋市价90万元张女士现税年薪12万收入年约增长l0％收入中70％消费剩钱结余目前张女士存款5万元投资收益率约5％果张女士计划采三成首付等额息贷款方式进行购买贷款利率6％请张女士设计购房规划方案
二王先生夫妇现年33岁夫妻二外企工作目前收入较工作压力夫妻二希50岁时提前退休享受生活目前二年生活费l0万元然退休没子女教育金等支出退休王先生夫妇希年国国外旅游较医疗保障预计届时年需12万元支出根二身体状况预计二生存85岁够积累养老金王先生夫妇目前已储蓄20万元投资回报率6％王先生夫妇需月出少资金退休金积累
注：考虑通货膨胀素
三客户基资料：
秦先生目前某咨询公司项目理月薪税前1．5万民币l5％缴纳三险金年底约税前l5万元奖金收入秦太太幼园教师工作稳定月收入税3500元二目前均32岁2005年结婚2005年6月首付15万元采等额息方式贷款购买套总价60万90米住房贷款期限20年购买月开始款2008年二子彤彤出生两带快乐增长曰益增家庭支出子提供生活条件二2008年1月首付30万购买套总价l00万120米三室厅样采等额息贷款方式贷款20年购买月开始款两次贷款商业贷款贷款利率6％外夫妻二彤彤报钢琴书法课程培训班费加种日常开支秦先生家庭月支出前月4000元变目前月7000元二辆市值15万元济型轿车月需养车费1000元
目前家庭活期10万元定期存款20万元20万元国债秦先生2006年听朋友推荐投资l0万元某偏股型基金2009年底市值l4万元外秦太太购买某银行理财产品30万元综合考虑秦先生夫妇风险承受力预计二年投资回报率5％
秦先生作项目理时应酬较均年需2万元秦太太户外运动爱者常朋友进行野外旅游年外出购买装备费需l万元二年孝敬双方父母需2万元
目前秦先生夫妇想请理财规划师通理财规划解决问题：
1着孩子成长秦先生夫妇感子教育生活花费日益增加两套房子房贷资金压力希理财师出解决办法
2秦先生想知道目前单位福利风险保障否完备果足需补充保险
3秦先生夫妇二海外留学计划子长孩子送美国读学综合考虑美国学费生活费增长情况国汇率变化预计届时需120万元留学费笔钱需提前进行准备
4秦先生夫妇60岁时正常退休时秦先生工作较忙常出差二少旅游秦先生夫妇二希退休时间走走风景名胜秦先生常喝酒应酬身体综合考虑种休闲费医疗支出二预计85岁生存目标少需l80万养老费
5秦先生想更换三厢家庭车预计花费25万元
提示：信息收集时间2009年l2月31日
考虑存款利息收入
月支出均化年支出十二分
工资薪金免征额2000元
计算程保留两位数计算结果保留整数位
1客户财务状况分析：(26分)
（1）编写客户资产负债表（计6分房贷贷款项目2分）
资产负债表单位：元表－1
客户：日期：
资产
金额
负债净资产
金额
现金现金等价物
负债
活期存款
住房贷款
定期存款
金融资产
国债
基金
银行理财产品
实物资产
负债总计
住房
投资房产
汽车
净资产
资产总计
负债净资产总计
（2）编制客户现金流量表（计8分秦先生收入：2分房屋揭贷：2分）
现金流量表单位：元表2
客户：日期：
年收入
金额
年支出
金额
工薪类收入
房屋揭贷
秦先生
日常生活支出
秦太太
养车支出
奖金收入
旅游支出
收入
收入总计
支出总计
年结余
（3）客户财务状况率分析（少分析四率百分数表示保留整数位）（6分）
①客户财务率表（2分）
结余例
投资净资产率
清偿率
负债率
负债收入率
流动性率
②客户财务率分析：（4分）
（4）客户财务状况预测（3分）
（5）客户财务状况总体评价（3分）
2理财规划目标（5分）
3分项理财规划方案（25分）
4理财方案总结（4分）
综合评审参考答案：
1张女士5年计划购买套90万80m2住房采三成首付等额息贷款方式需首付款约27万(2分)
2目前张女士年收入12万元10％速度增长收入增K较快中
年收入30％储蓄加目前5万元存款5％投资收益率计算
5年结余304459元(10分)
年限
年收入
年结余
5年积累金额
0
50000
50000
63814
1
120000
36000
43758
2
132000
36900
45842
3
145200
43560
48025
4
159720
47916
50312
5
175692
52708
52708
总计
304459
基满足张女士5年首付27万目标余资金购房相关税费装修费
35年张女士首付三万需贷款63万元届时张女士收入l75692贷资金52708元占年收入30％全部贷会击家庭正常生活月款额4392元．贷款利率6％贷款金额63万元贷款期限21．1年(6分)
4张女士采等额息贷款法首付27万贷款63万贷款期限25年月款额4059元保证张女士达购房目标没突破家庭财务资源限制(2分)
二
1三先生夫妇现年33岁计划50岁提前退休预计年需退休金l2万元6％投资回报率王先生夫妇50岁退休时需退休金：l844177元(6分)采先付年金N35IY6PMT120000PV1844177
2三先生夫妇现20万元初始投资资金6％投资回报率50岁退休时积累：538555元(6分)
N17I／Y6PV200000FV538555
3王先生退休金缺口：l305622元(3分)
18441775385551305622
4王先生需月投入3696．23元(5分)
PY12N204I／Y6FV1305622PMT3696．23
王先生夫妇需月投入3696．23元实现50岁提前退休退休年支出12万退休目标
三
1客户财务状况分析：(26分)
（1）编制客户资产负债表(计6分住房贷款项目：2分)
资产负债表单位：元表1
客户：日期：
资产
金额
负债净资产
金额
现金现金等价物
负债
活期存款
10000
住房贷款
1049989
定期存款
20000
金融资产
国债
200000
基金
140000
银行理财产品
300000
实物资产
负债总计
1049989
住房
1000000
投资房产
600000
汽车
150000
净资产
1640011
资产总计
2690000
负债净资产总计
2690000
（2）编制客户现金流量表（计8分秦先生收入：2分房屋揭贷：2分）
现金流量表单位：元表2
客户： 日期：
年收入
金额
年支出
金额
工薪类收入
房屋揭贷
98868
秦先生
171700
日常生活支出
84000
秦太太
42000
养车支出
12000
奖金收入
120375
旅游支出
10000
4000
收入
收入总计
294075
支出总计
244868
年结余
49207
（3）客户财务状况率分析（少分析四率百分数表示保留整数位）（6分）
①客户财务率表（2分）
结余例
17
投资净资产率
76
清偿率
61
负债率
39
负债收入率
34
流动性率
15
②客户财务率分析：（4分）
a秦先生家庭目前结余l7％年税收入17％节省F相予30％标准值说节余例偏低说明家庭支出非常观需通节流增加节余增加家庭资产规划力
b秦先生家庭投资净资产率76％验投资净资产率达50％左右较合适例家庭投资率较高说明秦先生家庭投资资产占较资产增值力较强
C秦先生家庭清偿率61％率50％标准值较高说明秦先生家庭清偿力较．
d负债率清偿率样反映家庭偿债力率31％说明秦先生家庭承担定负债通常验显示50％负债率合理
e34负债收入率说明秦先生家庭短期偿债力40％参考值相基合适说明秦先生家庭短期清偿性较容易发生债务危机
f秦先生家庭流动性率15说动资产时秦先生家庭流动资产支付15月开支考虑秦先生家庭孩子较容易生病值基合适
（4）客户财务状况预测（3分）
秦先生夫妇正处事业升阶段着年龄增长收入逐渐增加着时间推移子成长未十年秦先生家庭项支出会增加果没债务安排房贷偿压力越越家庭债务负担会逐渐减轻
（5）客户财务状况总体评价(3分)
秦先生家庭属收入水较高然两套房贷清偿力尚种家庭开支尤应酬休闲子女教育开支年结余例高外秦先生家庭成员财产风险理保障重复结余率偏低果想利实现秦先生理财规划目标需仔细规划
2理财规划目标目标(5分)
秦先生房贷支出消费支出规划
秦先生家庭成员保险保障计划
秦先生子l20万元高等教育资金足额准备
夫妇退休届时拥l80万元退休养老资金
家庭25万购车规划
3分项理财规划方案(25分)
(1)削减债务消费支出规划
秦先生家庭然目前清偿力较考虑家庭日常休闲开支应酬开支较着子成长未生活开支会日益增加导致家庭结余较少考虑未子女教育费养老费建议秦先生60万元投资住宅出售样月会节省3224元月供年节省38688元扣388519元贷款余额外秦先生家庭获211481资金补充未教育金退休金积累
(2)家庭成员保险保障计划
秦先生夫妇已社保较单位福利考虑寿险意外险重疾病保险秦先生家庭出售投资住房年结余约8．8万元建议秦先生夫妇出年结余l0％约8800元／年家庭保障计划秦先生作家庭收入源保险额度需考虑钊家庭成员生活家庭债务秦先生秦太太子保费例6：3：1支出中秦先生购买某保险公司20年定期寿险保额50万元年缴保费1300元外购买卡式意外险附加住院医疗健康险秦太太考虑寿险意外健康险秦先生子年龄较发生意外疾病性较高建议购买意外险住院医疗
(3)购车消费支出规划
建议秦先生出售投资房产21万元加国债4万元实现3厢家庭车理财目标
(4)高等教育金足额准备
秦先生应该现开始着手准备子高等教育金目前距离子学16年时间建议秦先生银行理财产品30万元作高等教育金启动资金进行风险适中组合投资年结余中出2．3万元定投债券型基金预期收益率5％l6年厉基实现l20万教育资金积累
(5)秦先生夫妇退休养老规划
秦先生夫妇计划60岁退休需180万退休养老金目前妇二均32岁28年退休建议秦先生夫妇剩余国债l7万元基金14万元定期存款7万元年结余5．6万元构建衡型基金股票型基金指数基金组成投资组合28年基保证年均5％投资报酬率28年秦先生夫妇退休时满足180万退休金需求
4理财方案总结(4分)
客户5项理财目标满足
突破客户现财务资源年份中持续增加财务资源限制
家庭资产综合收益率较理想抵御通货膨胀
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2010年5月理财规划师考试综合评审试题
案例分析题 (3道题第l～2题题20分第3题60分l00分)
张女士年30岁计划5年购买套80㎡普通住宅预计房屋市价90万元张女士现税年薪12万收入年约增长l0％收入中70％消费剩钱结余目前张女士存款5万元投资收益率约5％果张女士计划采三成首付等额息贷款方式进行购买贷款利率6％请张女士设计购房规划方案
二王先生夫妇现年33岁夫妻二外企工作目前收入较工作压力夫妻二希50岁时提前退休享受生活目前二年生活费l0万元然退休没子女教育金等支出退休王先生夫妇希年国国外旅游较医疗保障预计届时年需12万元支出根二身体状况预计二生存85岁够积累养老金王先生夫妇目前已储蓄20万元投资回报率6％王先生夫妇需月出少资金退休金积累
注：考虑通货膨胀素
三客户基资料：
秦先生目前某咨询公司项目理月薪税前1．5万民币l5％缴纳三险金年底约税前l5万元奖金收入秦太太幼园教师工作稳定月收入税3500元二目前均32岁2005年结婚2005年6月首付15万元采等额息方式贷款购买套总价60万90米住房贷款期限20年购买月开始款2008年二子彤彤出生两带快乐增长曰益增家庭支出子提供生活条件二2008年1月首付30万购买套总价l00万120米三室厅样采等额息贷款方式贷款20年购买月开始款两次贷款商业贷款贷款利率6％外夫妻二彤彤报钢琴书法课程培训班费加种日常开支秦先生家庭月支出前月4000元变目前月7000元二辆市值15万元济型轿车月需养车费1000元
目前家庭活期10万元定期存款20万元20万元国债秦先生2006年听朋友推荐投资l0万元某偏股型基金2009年底市值l4万元外秦太太购买某银行理财产品30万元综合考虑秦先生夫妇风险承受力预计二年投资回报率5％
秦先生作项目理时应酬较均年需2万元秦太太户外运动爱者常朋友进行野外旅游年外出购买装备费需l万元二年孝敬双方父母需2万元
目前秦先生夫妇想请理财规划师通理财规划解决问题：
1着孩子成长秦先生夫妇感子教育生活花费日益增加两套房子房贷资金压力希理财师出解决办法
2秦先生想知道目前单位福利风险保障否完备果足需补充保险
3秦先生夫妇二海外留学计划子长孩子送美国读学综合考虑美国学费生活费增长情况国汇率变化预计届时需120万元留学费笔钱需提前进行准备
4秦先生夫妇60岁时正常退休时秦先生工作较忙常出差二少旅游秦先生夫妇二希退休时间走走风景名胜秦先生常喝酒应酬身体综合考虑种休闲费医疗支出二预计85岁生存目标少需l80万养老费
5秦先生想更换三厢家庭车预计花费25万元
提示：信息收集时间2009年l2月31日
考虑存款利息收入
月支出均化年支出十二分
工资薪金免征额2000元
计算程保留两位数计算结果保留整数位
1客户财务状况分析：(26分)
（1）编写客户资产负债表（计6分房贷贷款项目2分）
资产负债表单位：元表－1
客户：日期：
资产
金额
负债净资产
金额
现金现金等价物
负债
活期存款
住房贷款
定期存款
金融资产
国债
基金
银行理财产品
实物资产
负债总计
住房
投资房产
汽车
净资产
资产总计
负债净资产总计
（2）编制客户现金流量表（计8分秦先生收入：2分房屋揭贷：2分）
现金流量表单位：元表2
客户：日期：
年收入
金额
年支出
金额
工薪类收入
房屋揭贷
秦先生
日常生活支出
秦太太
养车支出
奖金收入
旅游支出
收入
收入总计
支出总计
年结余
（3）客户财务状况率分析（少分析四率百分数表示保留整数位）（6分）
①客户财务率表（2分）
结余例
投资净资产率
清偿率
负债率
负债收入率
流动性率
②客户财务率分析：（4分）
（4）客户财务状况预测（3分）
（5）客户财务状况总体评价（3分）
2理财规划目标（5分）
3分项理财规划方案（25分）
4理财方案总结（4分）
综合评审参考答案：
1张女士5年计划购买套90万80m2住房采三成首付等额息贷款方式需首付款约27万(2分)
2目前张女士年收入12万元10％速度增长收入增K较快中
年收入30％储蓄加目前5万元存款5％投资收益率计算
5年结余304459元(10分)
年限
年收入
年结余
5年积累金额
0
50000
50000
63814
1
120000
36000
43758
2
132000
36900
45842
3
145200
43560
48025
4
159720
47916
50312
5
175692
52708
52708
总计
304459
基满足张女士5年首付27万目标余资金购房相关税费装修费
35年张女士首付三万需贷款63万元届时张女士收入l75692贷资金52708元占年收入30％全部贷会击家庭正常生活月款额4392元．贷款利率6％贷款金额63万元贷款期限21．1年(6分)
4张女士采等额息贷款法首付27万贷款63万贷款期限25年月款额4059元保证张女士达购房目标没突破家庭财务资源限制(2分)
二
1三先生夫妇现年33岁计划50岁提前退休预计年需退休金l2万元6％投资回报率王先生夫妇50岁退休时需退休金：l844177元(6分)采先付年金N35IY6PMT120000PV1844177
2三先生夫妇现20万元初始投资资金6％投资回报率50岁退休时积累：538555元(6分)
N17I／Y6PV200000FV538555
3王先生退休金缺口：l305622元(3分)
18441775385551305622
4王先生需月投入3696．23元(5分)
PY12N204I／Y6FV1305622PMT3696．23
王先生夫妇需月投入3696．23元实现50岁提前退休退休年支出12万退休目标
三
1客户财务状况分析：(26分)
（1）编制客户资产负债表(计6分住房贷款项目：2分)
资产负债表单位：元表1
客户：日期：
资产
金额
负债净资产
金额
现金现金等价物
负债
活期存款
10000
住房贷款
1049989
定期存款
20000
金融资产
国债
200000
基金
140000
银行理财产品
300000
实物资产
负债总计
1049989
住房
1000000
投资房产
600000
汽车
150000
净资产
1640011
资产总计
2690000
负债净资产总计
2690000
（2）编制客户现金流量表（计8分秦先生收入：2分房屋揭贷：2分）
现金流量表单位：元表2
客户： 日期：
年收入
金额
年支出
金额
工薪类收入
房屋揭贷
98868
秦先生
171700
日常生活支出
84000
秦太太
42000
养车支出
12000
奖金收入
120375
旅游支出
10000
4000
收入
收入总计
294075
支出总计
244868
年结余
49207
（3）客户财务状况率分析（少分析四率百分数表示保留整数位）（6分）
①客户财务率表（2分）
结余例
17
投资净资产率
76
清偿率
61
负债率
39
负债收入率
34
流动性率
15
②客户财务率分析：（4分）
a秦先生家庭目前结余l7％年税收入17％节省F相予30％标准值说节余例偏低说明家庭支出非常观需通节流增加节余增加家庭资产规划力
b秦先生家庭投资净资产率76％验投资净资产率达50％左右较合适例家庭投资率较高说明秦先生家庭投资资产占较资产增值力较强
C秦先生家庭清偿率61％率50％标准值较高说明秦先生家庭清偿力较．
d负债率清偿率样反映家庭偿债力率31％说明秦先生家庭承担定负债通常验显示50％负债率合理
e34负债收入率说明秦先生家庭短期偿债力40％参考值相基合适说明秦先生家庭短期清偿性较容易发生债务危机
f秦先生家庭流动性率15说动资产时秦先生家庭流动资产支付15月开支考虑秦先生家庭孩子较容易生病值基合适
（4）客户财务状况预测（3分）
秦先生夫妇正处事业升阶段着年龄增长收入逐渐增加着时间推移子成长未十年秦先生家庭项支出会增加果没债务安排房贷偿压力越越家庭债务负担会逐渐减轻
（5）客户财务状况总体评价(3分)
秦先生家庭属收入水较高然两套房贷清偿力尚种家庭开支尤应酬休闲子女教育开支年结余例高外秦先生家庭成员财产风险理保障重复结余率偏低果想利实现秦先生理财规划目标需仔细规划
2理财规划目标目标(5分)
秦先生房贷支出消费支出规划
秦先生家庭成员保险保障计划
秦先生子l20万元高等教育资金足额准备
夫妇退休届时拥l80万元退休养老资金
家庭25万购车规划
3分项理财规划方案(25分)
(1)削减债务消费支出规划
秦先生家庭然目前清偿力较考虑家庭日常休闲开支应酬开支较着子成长未生活开支会日益增加导致家庭结余较少考虑未子女教育费养老费建议秦先生60万元投资住宅出售样月会节省3224元月供年节省38688元扣388519元贷款余额外秦先生家庭获211481资金补充未教育金退休金积累
(2)家庭成员保险保障计划
秦先生夫妇已社保较单位福利考虑寿险意外险重疾病保险秦先生家庭出售投资住房年结余约8．8万元建议秦先生夫妇出年结余l0％约8800元／年家庭保障计划秦先生作家庭收入源保险额度需考虑钊家庭成员生活家庭债务秦先生秦太太子保费例6：3：1支出中秦先生购买某保险公司20年定期寿险保额50万元年缴保费1300元外购买卡式意外险附加住院医疗健康险秦太太考虑寿险意外健康险秦先生子年龄较发生意外疾病性较高建议购买意外险住院医疗
(3)购车消费支出规划
建议秦先生出售投资房产21万元加国债4万元实现3厢家庭车理财目标
(4)高等教育金足额准备
秦先生应该现开始着手准备子高等教育金目前距离子学16年时间建议秦先生银行理财产品30万元作高等教育金启动资金进行风险适中组合投资年结余中出2．3万元定投债券型基金预期收益率5％l6年厉基实现l20万教育资金积累
(5)秦先生夫妇退休养老规划
秦先生夫妇计划60岁退休需180万退休养老金目前妇二均32岁28年退休建议秦先生夫妇剩余国债l7万元基金14万元定期存款7万元年结余5．6万元构建衡型基金股票型基金指数基金组成投资组合28年基保证年均5％投资报酬率28年秦先生夫妇退休时满足180万退休金需求
4理财方案总结(4分)
客户5项理财目标满足
突破客户现财务资源年份中持续增加财务资源限制
家庭资产综合收益率较理想抵御通货膨胀
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