进行审计整改措施（8篇）
第1篇：审计整改措施审计整改措施
第篇：中山街道济责审计落实整改措施方案
中山街道济责审计落实整改措施方案
企事业单位机关科：
根区审计局街道开展济责审计审计报告关加强审计结果整改落实试行意见精神街道办事处已召开专题会议研究贯彻落实审计整改工作现落实整改关事项通知：
整改容
1健全完善重事项控制度
完善外投资担保资产处置额资金进出等重事项决策审批程序
完善财政划拨专项工作资金结转手续
2严格执行控财制度
规出纳员配置加强现金支票印鉴日常理
时提供专项工作资金结算报告
完善固定资产采购审批手续
3严格实行会计核算
规会计核算正确运会计科目
明确开发成时结转完工项目
注重单位部独立核算账户收入支出配
4切实加强部理
时组织账款清理账户处理
加强财政资金情况监督
禁止虚开发票列支费
合理设置账户
理直属公司投资关系
加强会计员业务力工作责心培养
整改意见
积极落实整改责制强化整改责追究制具体意见：
1健全完善控制度
制定重事项决策审批程序方面制度二制定财政资金理具体规定三完善重事项报告决策审批程序
2加强控财制度执行情况监督
会计员应发挥监督职会计业务处理合法性负责二加强宣传理提高执行制度觉性三加强日常监督检查重视整改情况落实
3增强会计员责心切实提高会计员综合素质
加强会计核算业务指导完善会计员考核实施办法审计整改情况纳入考核中二时确定开发属性结转成三日常账务处理中注意收入支出配
4加强财政资金财务理
时组织账款清理账户处理二加强财政资金情况划拨结转情况理三提高账务处理力杜绝虚开劳务费发票行四勤账户纳入办事处行政账户统核算理事业单位账户适五理直属公司投资关系解决注册资金未位题六定期开展业务培训岗位交流加强业务力工作责心培养
整改求
1组织实施
成立落实审计整改工作领导组负责落实审计整改工作组织领导办事处组长纪工委书记副组长组员办公室监察室财政站审计室等部门负责组成领导组设办公室负责落实审计整改项具体工作办公室成员监察室财政站审计室等部门员组成
2整改时间安排
次落实审计整改工作审计报告出具日起三月完成具体分五阶段：
动员部署阶段
通深入思想发动政策法规宣传落实整改责制进步提高落实审计整改工作认识存题时组织整改实施
街道审计室财政营理站等济理职部门加强整改单位部门联系沟通时指导研究具体整改措施审计意见建议采纳切实提高审计整改率审计整改质量
落实整改阶段
落实审计整改责单位部门审计报告区审计局求抓紧制定具体整改办法审计意见建议采纳单位负责财务员落实整改情况审计意见建议采纳负责审计提出题须逐条整改书面落实整改情况20XX年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室
整改情况检查阶段
落实审计整改工作结束街道落实审计整改工作领导机构单位部门具体整改办法审计意见建议采纳情况进行检查未执行审计结果执行位查明原具体整改办法审计意见建议采纳走场单位部门审计整改工作领导机构时解情况通报批评责令整改
整改情况落实反馈阶段
街道审计室根街道单位部门整改情况进行汇总总结总体执行审计决定情况采纳审计报告意见建议情况控制度建立情况报区审计局
整改情况督查回阶段
区审计局赴中山街道审计组阶段街道整改情况进行督查回
第二篇：崇川区方政府性债务报告
关崇川区方政府性债务审计
整改措施报告
市审计局：
贵局送达区崇川区民政府方政府性债务审计报告收悉针审计报告中提出问题区高度重视进行专题研究制定五项理措施逐条落实整改达效防范化解方政府性债务风险维护财政金融安全目增强债务风险意识重视政府债务理握适度举债加强理规避风险原全局长远战略高度通盘研究发展求合理确定政府债务规模研究制定出台崇川区政府性债务理暂行办法举偿风险控制监等环节拟订具体规定促进全区政府性债务监制度建立利债务规模控制理提高债务资金效益
二成立专门机构实行政府债务集中统理财
政部门成立专门债务理机构集中理全区政府性债务根方财力编制政府举债偿债滚动计划年编报债务预算建立规范完整债务台账时准确踪监控债务变化加强政府债务投项目理断规范政府债务环节
三严格举程序健全政府性债务偿债准备金制度举新债单位财政部门提出申请财政部门审核报 1
区政府审定债务数额较举债项目报请区常委会审议谁举债谁偿原严格确定偿债责单位确保落实偿债资金财政部门设立相应偿债准备金积极筹措资金进入准备金账户限度降低偿债风险四建立健全债务风险预警控制制度定期报告情况研究科学债务风险评价指标负债率债务率逾期率偿债率等重点政府性债务规模结构安全性进行动态监测评估夯实债务理基础超前警示期应偿债务基情况求债务部门制定债计划预案做早着手早准备容应科学分析债务结构方财政财力准确握债务风险评价指标合理控制债务规模举债进度五妥善处理化解存量债务效控制增量债务方面努力化解存量债务通广泛培植财源严格预算执行加强财务理债权债务置换法处置闲置资产追收出款项加收回债权力度等增收节支方面措施筹集资金计划分步骤安排偿债专项资金逐步消化存量债务减轻债务包袱压力方面效控制增量债务坚持谨慎举债原根方济社会发展财力状况风险控范围举新债谋求发展时切实加强债务资金理限度发挥债务资金效益
崇川区民政府
20XX年8月30日2
第三篇：社会保险审计问题分析整改措施
审计问题分析整改措施
年3月份区社保接受国家省纪检部门审计期间区市直部门做量准备查询工作严格级部门安排求认真细致提供基础数时积极配合审计员模糊数时分析解释问题数时处理整改项工作逐项落实井井条阶段审计充分沟通条紊
区社保配合级部门审计科目求发现问题逐分析解释综合分类：
1单位缴费例低18发生原：
档案托员1720—2500基数范围缴费例单位缴费例低6百分点
托员转入单位参保20XX年例12威海
市迪科净油机设备厂编号010028881002607113参保员
审计数查询准编号010030000000011103参保员档案托员单位缴费例12数正确审计查询出数显示该参保威海万丰奥威汽轮限公司工伤户头里员
20XX年部分月份托户头里12缴纳
剩余月份转入公司18缴纳威海鲁东驾驶员培训中心编号0100288810020XX589参保员
龄员缴费例托员例相单位缴费例12户头：威海神道口村
2少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_单位缴费例低18％少缴金额问题托员缴费例单位部分12没少缴保费
3选择性参保问题
缴费员类设臵参保险种具体情况：村办企业缴纳养老生育保险龄专户缴纳养老保险档案托员缴纳养老医疗生育保险企业缴纳五险工伤专户缴纳工伤保险
企业职工区重复登记办理增加手续选择性参保西港水产限公司20XX年42缴纳养老医疗生育失业16缴纳工伤保险20XX年22缴纳养老医疗生育失业16缴纳工伤保险
办理五险选择性缴纳保险威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳20XX年7月四险缴纳20XX年12月
4少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_缴费基数低低缴费基数汇总问题
低社工资计算应缴额实缴
555069106补缴时工养老保险田村镇办工养老保险基数100补缴
低社工资计算单位应缴额单位实缴1245149804较时工田村镇办工养老保险时基数补缴
5少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_缴费基数低低缴费基数明细问题
前154行单位员重复缴费账户退款情况威海海悦国际饭店限公司单位编号010038881003900805职工
155行—165行基数更改补差额情况威海双丰昕世房产开发限公司编号010008881000074926参保职工
166行基数1500没问题
6重新核实_账户分配错误_43列_威海全市20XX问题：表中列出全市数该问题属系统问题
7机关事业养老欠缴滞纳金问题解释：机关事业单位养老保险收滞纳金
8重新核实_减免保费_17_18列_威海市企业养老基数单位基数问题：单位缴费单中补缴养老保险情况
9企业欠缴滞纳金：未收滞纳金
10重新核实_未计入账户利息_43_45列_威海全市明细问题：系统动计息
二针审计工作中发现问题区四类情况需进行整改：
1企业职工区重复登记办理增加手续选择性参保西港水产限公司20XX年42缴纳养老医疗生育失业16缴纳工伤保险20XX年22缴纳养老医疗生育失业16缴纳工伤保险
整改措施：强制企业员区全部参加五险
2办理五险选择性缴纳保险威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳20XX年7月四险缴纳20XX年12月
整改措施：允许单独缴纳某险种必须五险票征缴
3基数更改补差额情况威海双丰昕世房产开发限公司编号010008881000074926参保职工
整改措施：允许补缴基数差额部分保险第二年通提高缴费基数方式进行补缴
4企业未收滞纳金问题
整改措施：快开展收取滞纳金工作达通制度进行催缴效果
第2篇：合格标进行整改措施分析前合格标进行整改措施
进步确保份标检验结果准确性控制标分析前阶段合格造成结果准确特制定整改措施 12总结分析合格标记录登记针性问题全院护士开展培训
年定期全院护士开展标采集求培训（详见培训记录）包括患者准备工作血液标尿便标特殊标留取求等 34定期科室护士站发送关标采集资料
继续踪检验样合格予退回重新留样检测
第3篇：审计整改措施1关X限公司原X志期济
责审计意见整改回复
次审计报告中审计发现问题x类分X＼＼＼＼X＼＼＼＼X方面根审计报告中建议单位审计中发现问题进行深入分析制定相应措施避免类问题次发生具体情况：
坚持制度事制度
坚决执行八项规定时断完善业务招费理办法差旅费理办法等规章制度通部门培训财务关方式落实制度事制度理手段杜绝会议费招费等规范行
二加强招投标合理工作
（）加强招投标理
加强招投标员工培训解集团公司唐国际公司招投标工作具体规定学_相关制度招投标工作更加规范实现科学理
二招投标相关部门加强监督理意识公司监审员应该列席次招投标会议积极发挥身作加强招投标工作监督
（二）加强合理
设立合理员规范完整合理准确行等方面进行全面认真审核发现足 应时理部门提出意见建议避免隐患 二完善合理制度严格规范合签订审批工作通现制度逐级审批保证合真实合理防范合纠纷等风险
第4篇：审计问题整改措施审计问题整改措施
篇1：XXX公司审计整改工作实施方案
XXX公司审计整改工作实施方案
根国家局关进步做审计整改工作关事项通知（国烟审〔20XX〕117号）公司关印发审计整改工作实施方案通知求进步深入推进审计整改工作规范生产营活动提升基础理水结合企业实际制订方案
整改容
次审计整改容包括20XX年20XX年20XX年国家局组织开展济责审计年报审计全面审计（包括查复查国家局重点检查）工程项目审计（含国家局直接审计授权审计）外部审计机构财政部门税务部门检查中发现问题公司集中组织开展财务收支预算执行审计济责审计工程项目审计物资采购审计宣传促销审计发现披露问题审计检查中明确提出需关注事项理建议书中提相关问题
二整改标准
国家法律法规行业关规定标准审计发现问题性质进行分类部门逐项检查整改落实情况涉税方面少缴税企业税营业税增值税等律进行补缴二涉辅关系方面
偿占业资金资产律进行收回收取相应资产费三涉职工利益方面工资外列支工资性支出律调入工资列支职工承担建房成费律收回四涉资产理方面权证全权属清
长期闲置律进行权属办理资产清理五涉理程序方面制度健全进行梳理修订制度执行位加强制度落实监督检查六涉历史遗留问题方面明确责落实限期整改确保审计整改达预期效果
三组织领导
厂部成立审计整改工作领导组
组 长：
副组长：ddd fff hhh
成 员：财务审计相关业务部门负责
领导组设办公室办公室设审计派驻办负责审计整改工作组织协调工作相关业务部门指定专门联络员抓具体问题整改落实工作
四工作安排
审计整改工作分梳理核整改落实重点抽查三阶段
（）梳理核阶段（4月20日—6月10日）
1财务审计部门收集梳理财务部门收集梳理20XX
年年报审计外部财政部门税务部门检查中发现问题方面审计问题审计部门收集梳理发现问题性质进行分类问题点逐项分析提出整改建议问题分解表4月25日前反馈责部门
2部门核查责部门分解问题点进行认真核开展查整改工作问题点整改情况国家法律法规
行业政策否起外部审计检验评判标准进行逐项分梳理出已整改问题正整改问题尚未整改位事项详细说明原等查整改情况求填列审计问题整改情况查表（见附件）部门负责签字确认查结果负责5月6日前报厂审计整改工作领导组办公室（时报送电子材料）
3报公司审核确认厂审计整改工作领导组办公室汇总查整改情况形成厂部查整改总报告厂领导签字确认20XX年5月10日前报公司审计整改工作领导组办公室审核确认
（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）
厂审计整改工作领导组公司审核确认结果整改求未整改位问题进行分解限期整改责部门够时整改立加整改时难整改
制定具体整改计划抓紧落实法整改问题点时报厂部审计整改工作领导组研究提出整改意见建议报公司审计整改工作领导组进行协调处理厂审计整改工作领导组形式开展审计整改工作督促指导时踪整改进展情况确保审计整改落实位
部门整改情况形成整改报告7月25日前报厂审计整改工作领导组办公室汇总整改情况整改总报告20XX年7月30日前正式文件报公司审计整改工作领导组办公室
（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）
厂部组织员部门审计问题整改落实情况进行重点抽查抽查发现求整改未时整改位提交厂部进行严肃处理整改情况起公司国家局等级检查
五工作求
（）加强领导提高认识部门深刻认识行业特殊性审计整改工作重性迫切性切实增强责意识规范意识站维护行业体制发展局高度认真次审计整改工作部门负责次审计整改工作第责全面负责部门审计整改工作切实加强整改工作组织领导做思想更加重视行动更加觉措施更加效整改难度较问题负
责亲参研究制定整改措施定期听取整改情况集中力量抓落实
（二）健全组织落实责部门指定专门联络员抓具体问题整改落实次审计整改工作责体业务财务部门部门针存问题进步制订完善整改方案细化整改措施确定整改责限定整改时限整改情况纳入考核确保审计问题整改落实处
（三）认真落实积极整改部门整改求积极行动理回避拖延存问题着实事求法规原逐项整改落实领导组办公室加强业务财务部门沟通联系时掌握整改工作情况督促整改工作进度
指导会整改部门研究解决整改程总遇难题重问题时提交领导组研究解决推动审计整改工作深入开展
（四）加强督查严格考核确保整改落实位厂部7月份起整改情况月进行踪督查督查结果纳入月度工作目标考核时保质完成整改充分理扣减月度考核分外部门手厂办公会进行专题报告强化整改执行力度提高整改率部门国家关法律法规行业公司相关求
检查产生问题根源举反三进步健全完善制度体系堵塞制度漏洞防范问题度发生屡查屡犯屡禁止问题部门加责追究力度未解决重问题深刻剖析原实施重点督办时注意实事求解决制度适应失效问题加强制度执行监督考核完善项监督考核机制促制度执行更加科学规范效断提升企业科学理水严格规范水
CCC参方案制定实施方案认真抓落实整改工作
附件：审计问题整改情况查表 篇2：审计整改问题制度完善
审计整改问题制度完善
程燕玉
▲摘着审计工作深化审计发现问题外审计意见整改情况逐渐引起重视重审计轻整改现象改善普遍存审计整改相关制度建设问题文审计整改必性出发提出前审计整改工作中存难点问题分析形成原提出进步完善审计整改制度建设策建议
关键词 审计 整改 问题策
作者程燕玉宁波市江北区审计局注册会计师国际注册部审计师（浙江宁波315020）
审计整改工作足指审计单位针审计查出问题采取措施改进工作提高理水程审计整改检查指审计机关审计单位审计整改工作进行督检查程温家宝总理听取审计署工作汇报指出：审计工作重目通审计发现问题纠正错误改进工作特通深化改革制度建设提高政府部门法行政水企业营理水＼审汁工作取工作成效仅提高审计实施程质量够发现问题提高审计整改检查工作水促进审计单位改正问题中制度建设尤重
审计整改必性
审计整改检查国家审计重容
20XX年实施国家审计准审计整改检查容方式等进行规范审计整改检查已成国家审计重容果审汁查处没审计整改审计工作完整没发挥出应作果查出问题没相应踪整改法追究相关部门责行政失落实履职民宗旨审计整改检查促进审计象改进理提升审计工作成效
（二）审计整改审计质量重体现
审计工作质量仪足包括审计工作实施身审计问题查处客观真实正确应包括审计成效揭示问
题否终落实纠正审计问题整改审计工作质量重标志体现高质量审计报告作保证基础进…步审计整改检查工作做促进审计单位更加切合实际解决问题根杜绝类似违纪违规问题次发生审计质量体现出良客观效果
二审计整改存问题
年审计整改检查工作断受重视基层审计机关审计整改检查工作整审计工作中薄弱环节重审计轻整改普遍存问题方面审计发现问题审计单位反应异避实虚轻描淡写咎客观原甚玩文字
游戏敷衍应付情况审计整改成前国审计监督工作中难点问题
（）追回违规资金难
审计事监督已发生违法违规行尤已花出钱追回较困难例较常见挪专项资金弥补公费足问题审计发现时支出行已发生求整改单位收回已审计单位应付审计采取财政资金挪专项资金实质拆东墙补西墙种已成定事实情况单追缴资金法整改位
（二）问责相关责难
审计整改仅注重追缴违法违规资金注重追究相关责审计发现绝数问题领导等相关责授意意操发生实际情况审计发现问题涉重违法违纪行追究事法律责外少审汁发现问题问责审计整改位受处罚事更少见
（三）审计整改成果运难
缺乏效沟通机制许审计建议停留审计报告例审计部门受组织部门委托负责组织实施审计审计结束审计报告报送组织部门审计建议落实领导干部组织部门予表彰积极落实审汁建
议领导干部未纳入领导干部考核容级政府相关部门未充分运审计整改成果难实现审计整改效果化
三审计整改难原分析
（）审计整改缺乏法律制度约束力
审计整改工作没真正纳入法制轨道审汁法实施条例中没关审计整改工作具体条款规定审计机关审计执法手段单某够整改拒整改问题缺乏强制性法律手段处罚法促整改位审计建议落实力根原
（二）相关员审计整改意识强
审计单位领导干部审计建议作理解够落实审计建议重性缺乏足够认识落实审计建议需花费较长时间较精力建章立制需单位协调整改部门单位落实审计建议畏难情绪愿意花费精力组织落实审计建议前遗留问题现领导直接关系…领导干部认已关落实审计建议满情绪方面审计机关审计员身整改工作够重视审罚现象较普遍罚代改触动审计单位定整改决心审计员意识审计整改意义审计整改位难度太步
（三）审计建议容缺乏建设性针性操作性 审计员受知识结构业务水等素质限制存问题产生原未进行分析难透视产生问题根源分析问题成作实际研究够深入综合分析全面分析力度深度够根剖析问题产生症结造成报告提出审计建议者缺乏针性解决关键问题者缺乏操作性建设性符合审计单位工作实际法引起审计单位责重视采纳
四加强审计整改策建议
（）法律层修订完善法律法规审计整改法
审计法实施条例相关法律法规中补充明确关审计整改工作条款特屡审屡犯情况明确处罚处分措施利审计工作员开展审计整改检查工作
（二）组织领导层面建立机制落实审计整改责 成立专职审计整改工作机构根解决审计建议落实难老问题单审计部门够审计建议落实整改工作领导支持取相关部门配合应探索成立专职审计整改工作机构针整改工作中重点难点专职机构出面协调听取审计单位责审计工作意见建议交流沟通程中积极协助 篇3：审计整改措施1
关X限公司原X志期济
责审计意见整改回复
次审计报告中审计发现问题x类分X＼＼X＼＼X方面根审计报告中建议单位审计中发现问题进行深入分析制定相应措施避免类问题次发生具体情况：
坚持制度事制度
坚决执行八项规定时断完善业务招费理办法差旅费理办法等规章制度通部门培训财务关方式落实制度事制度
理手段杜绝会议费招费等规范行
二加强招投标合理工作
（）加强招投标理
加强招投标员工培训解集团公司唐国际公司招投标工作具体规定学_相关制度招投标工作更加规范实现科学理
二招投标相关部门加强监督理意识公司监审员应该列席次招投标会议积极发挥身作加强招投标工作监督
（二）加强合理
设立合理员规范完整合理准确行等方面进行全面认真审核发现足 应时理部门提出意见建议避免隐患
二完善合理制度严格规范合签订审批工作通现制度逐级审批保证合真实合理防范合纠纷等风险
第5篇：审计问题整改措施审计问题整改措施
篇1：XXX公司审计整改工作实施方案
XXX公司审计整改工作实施方案
根国家局关进步做审计整改工作关事项通知（国烟审〔20XX〕117号）公司关印发审计整改工作实施方案通知求进步深入推进审计整改工作规范生产营活动提升基础理水结合企业实际制订方案
整改容
次审计整改容包括20XX年20XX年20XX年国家局组织开展济责审计年报审计全面审计（包括查复查国家局重点检查）工程项目审计（含国家局直接审计授权审计）外部审计机构财政部门税务部门检查中发现问题公司集中组织开展财务收支预算执行审计济责审计工程项目审计物资采购审计宣传促销审计发现披露问题审计检查中明确提出需关注事项理建议书中提相关问题
二整改标准
国家法律法规行业关规定标准审计发现问题性质进行分类部门逐项检查整改落实情况涉税方面少缴税企业税营业税增值税等律进行补缴二涉辅关系方面偿占业资金资产律进行收回收取相应资产费三涉职工利益方面工资外列支工资性支出律调入工资列支职工承担建房成费律收回四涉资产理方面权证全权属清
长期闲置律进行权属办理资产清理五涉理程序方面制度健全进行梳理修订制度执行位加强制度落实监督检查六涉历史遗留问题方面明确责落实限期整改确保审计整改达预期效果
三组织领导
厂部成立审计整改工作领导组
组 长：
副组长：ddd fff hhh
成 员：财务审计相关业务部门负责
领导组设办公室办公室设审计派驻办负责审计整改工作组织协调工作相关业务部门指定专门联络员抓具体问题整改落实工作
四工作安排
审计整改工作分梳理核整改落实重点抽查三阶段
（）梳理核阶段（4月20日—6月10日）
1财务审计部门收集梳理财务部门收集梳理20XX年年报审计外部财政部门税务部门检查中发现问题方面审计问题审计部门收集梳理发现问题性质进行分类问题点逐项分析提出整改建议问题分解表4月25日前反馈责部门
2部门核查责部门分解问题点进行认真核开展查整改工作问题点整改情况国家法律法规
行业政策否起外部审计检验评判标准进行逐项分梳理出已整改问题正整改问题尚未整改位事项详细说明原等查整改情况求填列审计问题整改情况查表（见附件）部门负责签字确认查结果负责5月6日前报厂审计整改工作领导组办公室（时报送电子材料）
3报公司审核确认厂审计整改工作领导组办公室汇总查整改情况形成厂部查整改总报告厂领导签字确认20XX年5月10日前报公司审计整改工作领导组办公室审核确认
（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）
厂审计整改工作领导组公司审核确认结果整改求未整改位问题进行分解限期整改责部门够时整改立加整改时难整改
制定具体整改计划抓紧落实法整改问题点时报厂部审计整改工作领导组研究提出整改意见建议报公司审计整改工作领导组进行协调处理厂审计整改工作领导组形式开展审计整改工作督促指导时踪整改进展情况确保审计整改落实位
部门整改情况形成整改报告7月25日前报厂审计整改工作领导组办公室汇总整改情况整改总报告20XX年7月30日前正式文件报公司审计整改工作领导组办公室
（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）
厂部组织员部门审计问题整改落实情况进行重点抽查抽查发现求整改未时整改位提交厂部进行严肃处理整改情况起公司国家局等级检查
五工作求
（）加强领导提高认识部门深刻认识行业特殊性审计整改工作重性迫切性切实增强责意识规范意识站维护行业体制发展局高度认真次审计整改工作部门负责次审计整改工作第责全面负责部门审计整改工作切实加强整改工作组织领导做思想更加重视行动更加觉措施更加效整改难度较问题负责亲参研究制定整改措施定期听取整改情况集中力量抓落实
（二）健全组织落实责部门指定专门联络员抓具体问题整改落实次审计整改工作责体业务财务部门部门针存问题进步制订完善整改方案细化整改措施确定整改责限定整改时限整改情况纳入考核确保审计问题整改落实处
（三）认真落实积极整改部门整改求积极行动理回避拖延存问题着实事求法规原逐项整改落实领导组办公室加强业务财务部门沟通联系时掌握整改工作情况督促整改工作进度
指导会整改部门研究解决整改程总遇难题重问题时提交领导组研究解决推动审计整改工作深入开展
（四）加强督查严格考核确保整改落实位厂部7月份起整改情况月进行踪督查督查结果纳入月度工作目标考核时保质完成整改充分理扣减月度考核分外部门手厂办公会进行专题报告强化整改执行力度提高整改率部门国家关法律法规行业公司相关求
检查产生问题根源举反三进步健全完善制度体系堵塞制度漏洞防范问题度发生屡查屡犯屡禁止问题部门加责追究力度未解决重问题深刻剖析原实施重点督办时注意实事求解决制度适应失效问题加强制度执行监督考核完善项监督考核机制促制度执行更加科学规范效断提升企业科学理水严格规范水
CCC参方案制定实施方案认真抓落实整改工作
附件：审计问题整改情况查表 篇2：审计整改问题制度完善
审计整改问题制度完善
程燕玉
▲摘着审计工作深化审计发现问题外审计意见整改情况逐渐引起重视重审计轻整改现象改善普遍存审计整改相关制度建设问题文审计整改必性出发提出前审计整改工作中存难点问题分析形成原提出进步完善审计整改制度建设策建议
关键词 审计 整改 问题策
作者程燕玉宁波市江北区审计局注册会计师国际注册部审计师（浙江宁波315020）
审计整改工作足指审计单位针审计查出问题采取措施改进工作提高理水程审计整改检查指审计机关审计单位审计整改工作进行督检查程温家宝总理听取审计署工作汇报指出：审计工作重目通审计发现问题纠正错误改进工作特通深化改革制度建设提高政府部门法行政水企业营理水＼审汁工作取工作成效仅提高审计实施程质量够发现问题提高审计整改检查工作水促进审计单位改正问题中制度建设尤重
审计整改必性
审计整改检查国家审计重容
20XX年实施国家审计准审计整改检查容方式等进行规范审计整改检查已成国家审计重容果审汁查处没审计整改审计工作完整没发挥出应作果查出问题没相应踪整改法追究相关部门责行政失落实履职民宗旨审计整改检查促进审计象改进理提升审计工作成效
（二）审计整改审计质量重体现
审计工作质量仪足包括审计工作实施身审计问题查处客观真实正确应包括审计成效揭示问
题否终落实纠正审计问题整改审计工作质量重标志体现高质量审计报告作保证基础进…步审计整改检查工作做促进审计单位更加切合实际解决问题根杜绝类似违纪违规问题次发生审计质量体现出良客观效果
二审计整改存问题
年审计整改检查工作断受重视基层审计机关审计整改检查工作整审计工作中薄弱环节重审计轻整改普遍存问题方面审计发现问题审计单位反应异避实虚轻描淡写咎客观原甚玩文字
游戏敷衍应付情况审计整改成前国审计监督工作中难点问题
（）追回违规资金难
审计事监督已发生违法违规行尤已花出钱追回较困难例较常见挪专项资金弥补公费足问题审计发现时支出行已发生求整改单位收回已审计单位应付审计采取财政资金挪专项资金实质拆东墙补西墙种已成定事实情况单追缴资金法整改位
（二）问责相关责难
审计整改仅注重追缴违法违规资金注重追究相关责审计发现绝数问题领导等相关责授意意操发生实际情况审计发现问题涉重违法违纪行追究事法律责外少审汁发现问题问责审计整改位受处罚事更少见
（三）审计整改成果运难
缺乏效沟通机制许审计建议停留审计报告例审计部门受组织部门委托负责组织实施审计审计结束审计报告报送组织部门审计建议落实领导干部组织部门予表彰积极落实审汁建
议领导干部未纳入领导干部考核容级政府相关部门未充分运审计整改成果难实现审计整改效果化
三审计整改难原分析
（）审计整改缺乏法律制度约束力
审计整改工作没真正纳入法制轨道审汁法实施条例中没关审计整改工作具体条款规定审计机关审计执法手段单某够整改拒整改问题缺乏强制性法律手段处罚法促整改位审计建议落实力根原
（二）相关员审计整改意识强
审计单位领导干部审计建议作理解够落实审计建议重性缺乏足够认识落实审计建议需花费较长时间较精力建章立制需单位协调整改部门单位落实审计建议畏难情绪愿意花费精力组织落实审计建议前遗留问题现领导直接关系…领导干部认已关落实审计建议满情绪方面审计机关审计员身整改工作够重视审罚现象较普遍罚代改触动审计单位定整改决心审计员意识审计整改意义审计整改位难度太步
（三）审计建议容缺乏建设性针性操作性 审计员受知识结构业务水等素质限制存问题产生原未进行分析难透视产生问题根源分析问题成作实际研究够深入综合分析全面分析力度深度够根剖析问题产生症结造成报告提出审计建议者缺乏针性解决关键问题者缺乏操作性建设性符合审计单位工作实际法引起审计单位责重视采纳
四加强审计整改策建议
（）法律层修订完善法律法规审计整改法审计法实施条例相关法律法规中补充明确关审计整改工作条款特屡审屡犯情况明确处罚处分措施利审计工作员开展审计整改检查工作
（二）组织领导层面建立机制落实审计整改责 成立专职审计整改工作机构根解决审计建议落实难老问题单审计部门够审计建议落实整改工作领导支持取相关部门配合应探索成立专职审计整改工作机构针整改工作中重点难点专职机构出面协调听取审计单位责审计工作意见建议交流沟通程中积极协助 篇3：审计整改措施1
关X限公司原X志期济
责审计意见整改回复
次审计报告中审计发现问题x类分X＼＼X＼＼X方面根审计报告中建议单位审计中发现问题进行深入分析制定相应措施避免类问题次发生具体情况：
坚持制度事制度
坚决执行八项规定时断完善业务招费理办法差旅费理办法等规章制度通部门培训财务关方式落实制度事制度
理手段杜绝会议费招费等规范行
二加强招投标合理工作
（）加强招投标理
加强招投标员工培训解集团公司唐国际公司招投标工作具体规定学_相关制度招投标工作更加规范实现科学理
二招投标相关部门加强监督理意识公司监审员应该列席次招投标会议积极发挥身作加强招投标工作监督
（二）加强合理
设立合理员规范完整合理准确行等方面进行全面认真审核发现足 应时理部门提出意见建议避免隐患
二完善合理制度严格规范合签订审批工作通现制度逐级审批保证合真实合理防范合纠纷等风险
第6篇：审计问题整改措施审计问题整改措施
篇1：XXX公司审计整改工作实施方案
XXX公司审计整改工作实施方案
根国家局关进步做审计整改工作关事项通知（国烟审〔20XX〕117号）公司关印发审计整改工作实施方案通知求进步深入推进审计整改工作规范生产营活动提升基础理水结合企业实际制订方案
整改容
次审计整改容包括20XX年20XX年20XX年国家局组织开展济责审计年报审计全面审计（包括查复查国家局重点检查）工程项目审计（含国家局直接审计授权审计）外部审计机构财政部门税务部门检查中发现问题公司集中组织开展财务收支预算执行审计济责审计工程项目审计物资采购审计宣传促销审计发现披露问题审计检查中明确提出需关注事项理建议书中提相关问题
二整改标准
国家法律法规行业关规定标准审计发现问题性质进行分类部门逐项检查整改落实情况涉税方面少缴税企业税营业税增值税等律进行补缴二涉辅关系方面偿占业资金资产律进行收回收取相应资产费三涉职工利益方面工资外列支工资性支出律调入工资列支职工承担建房成费律收回四涉资产理方面权证全权属清
长期闲置律进行权属办理资产清理五涉理程序方面制度健全进行梳理修订制度执行位加强制度落实监督检查六涉历史遗留问题方面明确责落实限期整改确保审计整改达预期效果
三组织领导
厂部成立审计整改工作领导组
组 长：
副组长：ddd fff hhh
成 员：财务审计相关业务部门负责
领导组设办公室办公室设审计派驻办负责审计整改工作组织协调工作相关业务部门指定专门联络员抓具体问题整改落实工作
四工作安排
审计整改工作分梳理核整改落实重点抽查三阶段
（）梳理核阶段（4月20日—6月10日）
1财务审计部门收集梳理财务部门收集梳理20XX年年报审计外部财政部门税务部门检查中发现问题方面审计问题审计部门收集梳理发现问题性质进行分类问题点逐项分析提出整改建议问题分解表4月25日前反馈责部门
2部门核查责部门分解问题点进行认真核开展查整改工作问题点整改情况国家法律法规
行业政策否起外部审计检验评判标准进行逐项分梳理出已整改问题正整改问题尚未整改位事项详细说明原等查整改情况求填列审计问题整改情况查表（见附件）部门负责签字确认查结果负责5月6日前报厂审计整改工作领导组办公室（时报送电子材料）
3报公司审核确认厂审计整改工作领导组办公室汇总查整改情况形成厂部查整改总报告厂领导签字确认20XX年5月10日前报公司审计整改工作领导组办公室审核确认
（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）
厂审计整改工作领导组公司审核确认结果整改求未整改位问题进行分解限期整改责部门够时整改立加整改时难整改
制定具体整改计划抓紧落实法整改问题点时报厂部审计整改工作领导组研究提出整改意见建议报公司审计整改工作领导组进行协调处理厂审计整改工作领导组形式开展审计整改工作督促指导时踪整改进展情况确保审计整改落实位
部门整改情况形成整改报告7月25日前报厂审计整改工作领导组办公室汇总整改情况整改总报告20XX年7月30日前正式文件报公司审计整改工作领导组办公室
（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）
厂部组织员部门审计问题整改落实情况进行重点抽查抽查发现求整改未时整改位提交厂部进行严肃处理整改情况起公司国家局等级检查
五工作求
（）加强领导提高认识部门深刻认识行业特殊性审计整改工作重性迫切性切实增强责意识规范意识站维护行业体制发展局高度认真次审计整改工作部门负责次审计整改工作第责全面负责部门审计整改工作切实加强整改工作组织领导做思想更加重视行动更加觉措施更加效整改难度较问题负责亲参研究制定整改措施定期听取整改情况集中力量抓落实
（二）健全组织落实责部门指定专门联络员抓具体问题整改落实次审计整改工作责体业务财务部门部门针存问题进步制订完善整改方案细化整改措施确定整改责限定整改时限整改情况纳入考核确保审计问题整改落实处
（三）认真落实积极整改部门整改求积极行动理回避拖延存问题着实事求法规原逐项整改落实领导组办公室加强业务财务部门沟通联系时掌握整改工作情况督促整改工作进度
指导会整改部门研究解决整改程总遇难题重问题时提交领导组研究解决推动审计整改工作深入开展
（四）加强督查严格考核确保整改落实位厂部7月份起整改情况月进行踪督查督查结果纳入月度工作目标考核时保质完成整改充分理扣减月度考核分外部门手厂办公会进行专题报告强化整改执行力度提高整改率部门国家关法律法规行业公司相关求
检查产生问题根源举反三进步健全完善制度体系堵塞制度漏洞防范问题度发生屡查屡犯屡禁止问题部门加责追究力度未解决重问题深刻剖析原实施重点督办时注意实事求解决制度适应失效问题加强制度执行监督考核完善项监督考核机制促制度执行更加科学规范
CCC参方案制定实施方案认真抓落实整改工作
附件：审计问题整改情况查表 篇2：审计整改问题制度完善
审计整改问题制度完善
程燕玉
▲摘着审计工作深化审计发现问题外审计意见整改情况逐渐引起重视重审计轻整改现象改善普遍存审计整改相关制度建设问题文审计整改必性出发提出前审计整改工作中存难点问题分析形成原提出进步完善审计整改制度建设策建议
关键词 审计 整改 问题策
作者程燕玉宁波市江北区审计局注册会计师国际注册部审计师（浙江宁波315020）
审计整改工作足指审计单位针审计查出问题采取措施改进工作提高理水程审计整改检查指审计机关审计单位审计整改工作进行督检查程温家宝总理听取审计署工作汇报指出：审计工作重目通审计发现问题纠正错误改进工作特通深化改革制度建设提高政府部门法行政水企业营理水＼审汁工作取工作成效仅提高审计实施程质量够发现问题提高审计整改检查工作水促进审计单位改正问题中制度建设尤重
审计整改必性
审计整改检查国家审计重容
20XX年实施国家审计准审计整改检查容方式等进行规范审计整改检查已成国家审计重容果审汁查处没审计整改审计工作完整没发挥出应作果查出问题没相应踪整改法追究相关部门责行政失落实履职民宗旨审计整改检查促进审计象改进理提升审计工作成效
（二）审计整改审计质量重体现
审计工作质量仪足包括审计工作实施身审计问题查处客观真实正确应包括审计成效揭示问
题否终落实纠正审计问题整改审计工作质量重标志体现高质量审计报告作保证基础进…步审计整改检查工作做促进审计单位更加切合实际解决问题根杜绝类似违纪违规问题次发生审计质量体现出良客观效果
二审计整改存问题
年审计整改检查工作断受重视基层审计机关审计整改检查工作整审计工作中薄弱环节重审计轻整改普遍存问题方面审计发现问题审计单位反应异避实虚轻描淡写咎客观原甚玩文字
游戏敷衍应付情况审计整改成前国审计监督工作中难点问题
（）追回违规资金难
审计事监督已发生违法违规行尤已花出钱追回较困难例较常见挪专项资金弥补公费足问题审计发现时支出行已发生求整改单位收回已审计单位应付审计采取财政资金挪专项资金实质拆东墙补西墙种已成定事实情况单追缴资金法整改位
（二）问责相关责难
审计整改仅注重追缴违法违规资金注重追究相关责审计发现绝数问题领导等相关责授意意操发生实际情况审计发现问题涉重违法违纪行追究事法律责外少审汁发现问题问责审计整改位受处罚事更少见
（三）审计整改成果运难
缺乏效沟通机制许审计建议停留审计报告例审计部门受组织部门委托负责组织实施审计审计结束审计报告报送组织部门审计建议落实领导干部组织部门予表彰积极落实审汁建
议领导干部未纳入领导干部考核容级政府相关部门未充分运审计整改成果难实现审计整改效果化
三审计整改难原分析
（）审计整改缺乏法律制度约束力
审计整改工作没真正纳入法制轨道审汁法实施条例中没关审计整改工作具体条款规定审计机关审计执法手段单某够整改拒整改问题缺乏强制性法律手段处罚法促整改位审计建议落实力根原
（二）相关员审计整改意识强
审计单位领导干部审计建议作理解够落实审计建议重性缺乏足够认识落实审计建议需花费较长时间较精力建章立制需单位协调整改部门单位落实审计建议畏难情绪愿意花费精力组织落实审计建议前遗留问题现领导直接关系…领导干部认已关落实审计建议满情绪方面审计机关审计员身整改工作够重视审罚现象较普遍罚代改触动审计单位定整改决心审计员意识审计整改意义审计整改位难度太步
（三）审计建议容缺乏建设性针性操作性 审计员受知识结构业务水等素质限制存问题产生原未进行分析难透视产生问题根源分析问题成作实际研究够深入综合分析全面分析力度深度够根剖析问题产生症结造成报告提出审计建议者缺乏针性解决关键问题者缺乏操作性建设性符合审计单位工作实际法引起审计单位责重视采纳
四加强审计整改策建议
（）法律层修订完善法律法规审计整改法审计法实施条例相关法律法规中补充明确关审计整改工作条款特屡审屡犯情况明确处罚处分措施利审计工作员开展审计整改检查工作
（二）组织领导层面建立机制落实审计整改责 成立专职审计整改工作机构根解决审计建议落实难老问题单审计部门够审计建议落实整改工作领导支持取相关部门配合应探索成立专职审计整改工作机构针整改工作中重点难点专职机构出面协调听取审计单位责审计工作意见建议交流沟通程中积极协助 篇3：审计整改措施1
关X限公司原X志期济
责审计意见整改回复
次审计报告中审计发现问题x类分X＼＼X＼＼X方面根审计报告中建议单位审计中发现问题进行深入分析制定相应措施避免类问题次发生具体情况：
坚持制度事制度
坚决执行八项规定时断完善业务招费理办法差旅费理办法等规章制度通部门培训财务关方式落实制度事制度
理手段杜绝会议费招费等规范行
二加强招投标合理工作
（）加强招投标理
加强招投标员工培训解集团公司唐国际公司招投标工作具体规定学_相关制度招投标工作更加规范实现科学理
二招投标相关部门加强监督理意识公司监审员应该列席次招投标会议积极发挥身作加强招投标工作监督
（二）加强合理
设立合理员规范完整合理准确行等方面进行全面认真审核发现足 应时理部门提出意见建议避免隐患
二完善合理制度严格规范合签订审批工作通现制度逐级审批保证合真实合理防范合纠纷等风险
第7篇：审计问题整改措施审计问题整改措施
篇1：XXX公司审计整改工作实施方案
XXX公司审计整改工作实施方案
根国家局关进步做审计整改工作关事项通知（国烟审〔20XX〕117号）公司关印发审计整改工作实施方案通知求进步深入推进审计整改工作规范生产营活动提升基础理水结合企业实际制订方案
整改容
次审计整改容包括20XX年20XX年20XX年国家局组织开展济责审计年报审计全面审计（包括查复查国家局重点检查）工程项目审计（含国家局直接审计授权审计）外部审计机构财政部门税务部门检查中发现问题公司集中组织开展财务收支预算执行审计济责审计工程项目审计物资采购审计宣传促销审计发现披露问题审计检查中明确提出需关注事项理建议书中提相关问题
二整改标准
国家法律法规行业关规定标准审计发现问题性质进行分类部门逐项检查整改落实情况涉税方面少缴税企业税营业税增值税等律进行补缴二涉辅关系方面
——
偿占业资金资产律进行收回收取相应资产费三涉职工利益方面工资外列支工资性支出律调入工资列支职工承担建房成费律收回四涉资产理方面权证全权属清
长期闲置律进行权属办理资产清理五涉理程序方面制度健全进行梳理修订制度执行位加强制度落实监督检查六涉历史遗留问题方面明确责落实限期整改确保审计整改达预期效果
三组织领导
厂部成立审计整改工作领导组
组 长：
副组长：ddd fff hhh
成 员：财务审计相关业务部门负责
领导组设办公室办公室设审计派驻办负责审计整改工作组织协调工作相关业务部门指定专门联络员抓具体问题整改落实工作
四工作安排
审计整改工作分梳理核整改落实重点抽查三阶段
（）梳理核阶段（4月20日—6月10日）
1财务审计部门收集梳理财务部门收集梳理20XX欢迎载
2
——
制定具体整改计划抓紧落实法整改问题点时报厂部审计整改工作领导组研究提出整改意见建议报公司审计整改工作领导组进行协调处理厂审计整改工作领导组形式开展审计整改工作督促指导时踪整改进展情况确保审计整改落实位
部门整改情况形成整改报告7月25日前报厂审计整改工作领导组办公室汇总整改情况整改总报告20XX年7月30日前正式文件报公司审计整改工作领导组办公室
（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）
厂部组织员部门审计问题整改落实情况进行重点抽查抽查发现求整改未时整改位提交厂部进行严肃处理整改情况起公司国家局等级检查
五工作求
（）加强领导提高认识部门深刻认识行业特殊性审计整改工作重性迫切性切实增强责意识规范意识站维护行业体制发展局高度认真次审计整改工作部门负责次审计整改工作第责全面负责部门审计整改工作切实加强整改工作组织领导做思想更加重视行动更加觉措施更加效整改难度较问题负欢迎载
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——
检查产生问题根源举反三进步健全完善制度体系堵塞制度漏洞防范问题度发生屡查屡犯屡禁止问题部门加责追究力度未解决重问题深刻剖析原实施重点督办时注意实事求解决制度适应失效问题加强制度执行监督考核完善项监督考核机制促制度执行更加科学规范效断提升企业科学理水严格规范水
CCC参方案制定实施方案认真抓落实整改工作
附件：审计问题整改情况查表 篇2：审计整改问题制度完善
审计整改问题制度完善
程燕玉
▲摘着审计工作深化审计发现问题外审计意见整改情况逐渐引起重视重审计轻整改现象改善普遍存审计整改相关制度建设问题文审计整改必性出发提出前审计整改工作中存难点问题分析形成原提出进步完善审计整改制度建设策建议
关键词 审计 整改 问题策
作者程燕玉宁波市江北区审计局注册会计师国际注册部审计师（浙江宁波315020）
欢迎载
6
——
题否终落实纠正审计问题整改审计工作质量重标志体现高质量审计报告作保证基础进…步审计整改检查工作做促进审计单位更加切合实际解决问题根杜绝类似违纪违规问题次发生审计质量体现出良客观效果
二审计整改存问题
年审计整改检查工作断受重视基层审计机关审计整改检查工作整审计工作中薄弱环节重审计轻整改普遍存问题方面审计发现问题审计单位反应异避实虚轻描淡写咎客观原甚玩文字
游戏敷衍应付情况审计整改成前国审计监督工作中难点问题
（）追回违规资金难
审计事监督已发生违法违规行尤已花出钱追回较困难例较常见挪专项资金弥补公费足问题审计发现时支出行已发生求整改单位收回已审计单位应付审计采取财政资金挪专项资金实质拆东墙补西墙种已成定事实情况单追缴资金法整改位
（二）问责相关责难
欢迎载
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——
审计单位领导干部审计建议作理解够落实审计建议重性缺乏足够认识落实审计建议需花费较长时间较精力建章立制需单位协调整改部门单位落实审计建议畏难情绪愿意花费精力组织落实审计建议前遗留问题现领导直接关系…领导干部认已关落实审计建议满情绪方面审计机关审计员身整改工作够重视审罚现象较普遍罚代改触动审计单位定整改决心审计员意识审计整改意义审计整改位难度太步
（三）审计建议容缺乏建设性针性操作性 审计员受知识结构业务水等素质限制存问题产生原未进行分析难透视产生问题根源分析问题成作实际研究够深入综合分析全面分析力度深度够根剖析问题产生症结造成报告提出审计建议者缺乏针性解决关键问题者缺乏操作性建设性符合审计单位工作实际法引起审计单位责重视采纳
四加强审计整改策建议
（）法律层修订完善法律法规审计整改法欢迎载
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——
理手段杜绝会议费招费等规范行
二加强招投标合理工作
（）加强招投标理
加强招投标员工培训解集团公司唐国际公司招投标工作具体规定学_相关制度招投标工作更加规范实现科学理
二招投标相关部门加强监督理意识公司监审员应该列席次招投标会议积极发挥身作加强招投标工作监督
（二）加强合理
设立合理员规范完整合理准确行等方面进行全面认真审核发现足 应时理部门提出意见建议避免隐患
二完善合理制度严格规范合签订审批工作通现制度逐级审批保证合真实合理防范合纠纷等风险
欢迎载
第8篇：财务审计整改措施财务审计整改措施
篇1：XXX公司审计整改工作实施方案
XXX公司审计整改工作实施方案
根国家局关进步做审计整改工作关事项通知（国烟审〔20XX〕117号）公司关印发审计整改工作实施方案通知求进步深入推进审计整改工作规范生产营活动提升基础理水结合企业实际制订方案
整改容
次审计整改容包括20XX年20XX年20XX年国家局组织开展济责审计年报审计全面审计（包括查复查国家局重点检查）工程项目审计（含国家局直接审计授权审计）外部审计机构财政部门税务部门检查中发现问题公司集中组织开展财务收支预算执行审计济责审计工程项目审计物资采购审计宣传促销审计发现披露问题审计检查中明确提出需关注事项理建议书中提相关问题
二整改标准
国家法律法规行业关规定标准审计发现问题性质进行分类部门逐项检查整改落实情况涉税方面少缴税企业税营业税增值税等律进行补缴二涉辅关系方面偿占业资金资产律进行收回收取相应资产费三涉职工利益方面工资外列支工资性支出律调入工资列支职工承担建房成费律收回四涉资产理方面权证全权属清
长期闲置律进行权属办理资产清理五涉理程序方面制度健全进行梳理修订制度执行位加强制度落实监督检查六涉历史遗留问题方面明确责落实限期整改确保审计整改达预期效果
三组织领导
厂部成立审计整改工作领导组
组 长：
副组长：ddd fff hhh
成 员：财务审计相关业务部门负责
领导组设办公室办公室设审计派驻办负责审计整改工作组织协调工作相关业务部门指定专门联络员抓具体问题整改落实工作
四工作安排
审计整改工作分梳理核整改落实重点抽查三阶段
（）梳理核阶段（4月20日—6月10日）
1财务审计部门收集梳理财务部门收集梳理20XX年年报审计外部财政部门税务部门检查中发现问题方面审计问题审计部门收集梳理发现问题性质进行分类问题点逐项分析提出整改建议问题分解表4月25日前反馈责部门
2部门核查责部门分解问题点进行认真核开展查整改工作问题点整改情况国家法律法规
行业政策否起外部审计检验评判标准进行逐项分梳理出已整改问题正整改问题尚未整改位事项详细说明原等查整改情况求填列审计问题整改情况查表（见附件）部门负责签字确认查结果负责5月6日前报厂审计整改工作领导组办公室（时报送电子材料）
3报公司审核确认厂审计整改工作领导组办公室汇总查整改情况形成厂部查整改总报告厂领导签字确认20XX年5月10日前报公司审计整改工作领导组办公室审核确认
（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）
厂审计整改工作领导组公司审核确认结果整改求未整改位问题进行分解限期整改责部门够时整改立加整改时难整改
制定具体整改计划抓紧落实法整改问题点时报厂部审计整改工作领导组研究提出整改意见建议报公司审计整改工作领导组进行协调处理厂审计整改工作领导组形式开展审计整改工作督促指导时踪整改进展情况确保审计整改落实位
部门整改情况形成整改报告7月25日前报厂审计整改工作领导组办公室汇总整改情况整改总报告20XX年7月30日前正式文件报公司审计整改工作领导组办公室
（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）
厂部组织员部门审计问题整改落实情况进行重点抽查抽查发现求整改未时整改位提交厂部进行严肃处理整改情况起公司国家局等级检查
五工作求
（）加强领导提高认识部门深刻认识行业特殊性审计整改工作重性迫切性切实增强责意识规范意识站维护行业体制发展局高度认真次审计整改工作部门负责次审计整改工作第责全面负责部门审计整改工作切实加强整改工作组织领导做思想更加重视行动更加觉措施更加效整改难度较问题负责亲参研究制定整改措施定期听取整改情况集中力量抓落实
（二）健全组织落实责部门指定专门联络员抓具体问题整改落实次审计整改工作责体业务财务部门部门针存问题进步制订完善整改方案细化整改措施确定整改责限定整改时限整改情况纳入考核确保审计问题整改落实处
（三）认真落实积极整改部门整改求积极行动理回避拖延存问题着实事求法规原逐项整改落实领导组办公室加强业务财务部门沟通联系时掌握整改工作情况督促整改工作进度
指导会整改部门研究解决整改程总遇难题重问题时提交领导组研究解决推动审计整改工作深入开展
（四）加强督查严格考核确保整改落实位厂部7月份起整改情况月进行踪督查督查结果纳入月度工作目标考核时保质完成整改充分理扣减月度考核分外部门手厂办公会进行专题报告强化整改执行力度提高整改率部门国家关法律法规行业公司相关求
检查产生问题根源举反三进步健全完善制度体系堵塞制度漏洞防范问题度发生屡查屡犯屡禁止问题部门加责追究力度未解决重问题深刻剖析原实施重点督办时注意实事求解决制度适应失效问题加强制度执行监督考核完善项监督考核机制促制度执行更加科学规范
CCC参方案制定实施方案认真抓落实整改工作
附件：审计问题整改情况查表 篇2：审计查出问题处理整改情况报告
关20XX年度市级预算执行财政收支审计查出问题处理整改情况报告
20XX1212
——20XX年4月26日市第十届民代表会常务委员会第十七次会议
市民政府秘书长 尹维真
位副秘书长位委员：
20XX年市审计局审计法规定组织开展20XX年度市级预算执行财政收支审计审计结束市政府提交审计结果报告受市政府委托市十届常委会第十三次会议作审计工作报告市常委会市政府提出审议意见建议求市政府针查出问题抓整改工作
市政府审计结果市提出审议意见建议高度重视市长办公会落实整改情况进行专题研究李宪生市长关必须责成关方面严肃整改力者应实行严肃责追究批示精神李涛副市长次组织相关部门落实整改4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会审计查出问题整改措施结果进行检查布置求单位李宪生市长批示精神进步加力度建立责制责落实市审计局市政府求审计单位落实审计结情况进行检查审计单位认真采取效措施整改部理进步加强
市常委会十分关注审计查出问题单位整改落实情况市常委会副苏忠遂市财委预算工委次听取市政府查出问题整改工作汇报关区检查整改情况市预算工委派出专深入审计单位进行抽查促进审计单位整改工作
总情况单位审计查出问题整改行动迅速积极动成效明显统计目前止已缴财政项资金2759879万元已拨付滞留财政资金250135万元已调账整改资金380766万元已收回类挤占挪
资金463482万元制定完善相关政策项规定办法12项司法机关纪检监察部门移送案件线索2起 现审计工作报告逐审计查出问题整改情况报告：
市级预算执行财政收支中存问题整改情况
（）级预算财政理方面
1关预算编制中部分指标没分配项目单位整改情况
市财政局成立预算编制审查中心进步完善预算编制审查工作编制20XX年预算程中已纠正两开发区部分预算指标没分配项目单位做法预算支出已细化项目财政工交商贸事业费预算分配中已纠正预留预算指标采取中途追加分配方式
2关政府采购预算编制完善超预算采购现象突出整改情况
针部分单位编报采购预算时未实际需出发采购预算金额较品目较窄实际采购中中途追加较普遍情况市财政局制定关进步加强政府采购理工作通知求部门单位认真编制政府采购预算进步规范政府采购行市财政局严格规范政府采购预算编制执行调整实行政府采购计划理避免类似问题发生
3关新菜开发基金预算理够完善部分资金闲置整改情况
市财政局已20XX年11月没规定缴国库新菜基金430078万元全部缴国库外新菜开发基金中暂存款余额109818万元已现行财务制度求调整关账目暂付款257万元已处理中：市规划局7万元已收回市饲料工业公司1986年100万元企业改制已根相关政策关部门批准款转国资金原汉口饭店1984年前150万元该饭店20XX年已改制股权全部转尚部分转款未账市财政局负责转款账收回款
（二）部门预算理执行方面
1关预算编制批复规范纠正情况
市财政局部门批复两预算情况已予纠正制发市财政局关进步做深化收支两条线改革工作通知市财政局关做20XX年市直部门预算编制工作通知规定市直二级单位预算统部门审核汇总市直种时机构预算统挂部门审核汇总二级单位时机构预算入部门预算起达
市财政局20XX年开始已统预算编制细化二级单位
2关部分单位预算编制规范等问题整改情况
市园林系统少列事业收入44469万元问题已20XX年9月进行整改处理11月税务部门补交相应税款市商业局少列世贸厦租金收入10219万元问题已20XX年7月31日整改作收入入账市建委少列种收费28513万元已20XX年12月30日入部门账户实行统理
市科技局已20XX年扣属四科研重复列报预算费23588万元作项目费重新安排
3关部分二级单位财务收支亟规范纠正情况
市建委组织专班监督清理城建档案馆挪档案保证金33429万元已228724万元中收回委托投资质押担保款资金10555万元收回武建集团房产抵300万元通调整单位事业支出事业基金93174万元制定档案保证金计划45566万元中：xx盛源房产开发公司200万元市城建委校100万元xx北斗集团公司15566万元1989年1994年挪档案保证金发放委托贷款外投资600万元市政府已责成市建委组成工作专班该问题进行全面清查清查结果报市政府目前商请司法机关介入调查
外该馆截留收入直接转职工福利基金5615万元单位银行账面余额银行实际存款少16688万元等问题已进行纠正纳入账理
市建委城建档案馆收取档案保证金根规定应存入市建行动保证金利息时应编制款计划报市建委审定执行城建档案馆违反档案保证金理规定年20XX年档案保证金132936万元存入原xx国际租赁公司xx科技信托投资公司两公司清算存款法收回该馆存问题市建委已责成关事违反规定行作出深刻检查关规定事追究相关责
市建委建设工程造价理站应收未收租金4622万元已20XX年12月收回
市园林局属市动物园理处应收未收1993年7月20XX年12月合作营收益590万元水电费21828万元租金收入1227万元问题市园林局已督促市动物园合作方解决方式达成意法规进行处理
（三）税收征方面
1关少征漏征项税收814129万元纠正情况
截目前止市税局督促相关区局已征收入库812021万元入库率9974％
余未入库2108万元20XX年4月前征缴入库
2关压欠力度够造成企业欠缴项税款2130041万元纠正情况
截目前底止20XX年度开票未入库税款已组织入库26586万元20XX年前开票未入库税款已组织入库6710万元清缴入库率6105余欠税企业市税局采取纳税信评定票控税等措施压减陈欠税款防止新欠发生
3关调节收入进度延压515359万元企业税款已20XX年初全额入库
市税局求东西湖区税局提高认识规范税款征收入库避免类问题次发生
（四）科技三项费理方面
1关市科技局通科技三项费项目运作筹集资金27128万元科技楼建设纠正情况
市科技局20XX年12月已撤消承建科技楼某置业公司商业银行款500万元提供质押担保质押资金全部收回目前止已科技三项费538万元三年通火炬投资公司科技成果转化基建设名义转拨市科技局科技楼基建设1200万元问题市科技财政局已停止种做法继续拨付资金尚未垫4748万元市科技局采取科技楼部分楼层出售变现办法确保20XX年6月底前全部时进行延伸审计结果报市财委员会
2关科技三项费滞拨462327万元问题纠正情况
截20XX年2月止市科技财政局已拨付2063万元中：市科技局1063万元市财政局1000万元未拨付资金避免造成新损失两局择优选择项目年拨出年底前未拨出资金收回预算重新安排
3关科技三项费贷款回收率低量贷款逾期呆滞造成损失纠正情况
20XX年底市财政科技局应清理收回科技三项费贷款542525万元（未收回贷款中20XX年前贷款46905万元占应收回贷款8646％）中市财政局35202万元（截20XX年末应收回期贷款47802万元审计期间已收回贷款1260万元）市科技局190505万元整改期间已收回2657万元两局贷款逾期项目进行分类确立分类清收原：属项目成功营正常24户企业收资金1822万元求企业列出款计划年收回做应收收属改制破产52户企业收资金196005万元改制企业关政策作出相应处理属营困难负债较重等情况39户企业收资金13775万元已责成市科技局积极清收清查结果
处理意见报市政府 保证述工作够利完成科技三项费贷款尚未偿企业新申请项目律受理已安排新项目资金律予停拨外办理相关抵押手续企业通处理抵押物方式垫时市财政科技局已联合印发关催收科技项目偿资金通知委托银行催收
（五）政府投资建设项目方面
1关部分项目单位未严格执行基建设程序四制规定纠正情况
部分项目单位未严格执行基建设程序四制规定问题已引起关项目建设单位重视采取相应措施引戒防止类现象发生洪山区市政总公司违规出资质证书非法获利3196万元问题已缴财政
2关部分单位挤占挪截留项目建设资金纠正情况
市政府已责成相关部门单位采取措施中市蔬菜集团公司挪转基番茄产业化项目资金6671万元问题已20XX年底5209万元余1462万元蔬菜种子公司20XX年6月前项目配套设备
市河道改造指挥部长江乐园建设指挥部等7建设单位挤占工程成问题已关法规进行清理调整关项目建设单位账务挤占工程成已纠正
xx花山生态园林限公司xx森茂生态绿化限公司挪环城森林生态工程征补偿费计1805 万元问题已20XX年4月全部收回
市江堤加固项目建设中汉南区江夏区项目建设单位挤占挪截留取土费非项目支出22433万元市江堤加固工程理办公室已20XX年11月全部整改收回
3关部分项目建设资金理规范存套取资金项目间相互挤占资金纠正情况 原市市政建设局项目资金互相扯问题该局撤销已市相关部门单位资产理关系进行清算调整予纠正
市司法局属戒毒劳教已核销9889万元水电增容费支出列入劳教队扩建概算套取资金问题已20XX年2月收回
河道二期工程资金项目占11089万元问题市建委清理建设项目重新调整资金调拨项目责单位已采取调整相关账目办法项目间相互挤占混资金情况纠正
4关层层滞拨环城森林生态工程征补偿费纠正情况
市林业局干预市林业发展公司东西湖区园艺
公司已20XX年1月2月滞欠43835万元征补偿费全部拨付
5关项目建设成实甚超付工程款纠正情况
长江干堤汉南白庙加固工程项目长期挂账34819万元问题已引起市水务局项目建设单位重视决定工程竣工财务决算时清理调账江岸区解放道延线工程建设指挥部计工程结算款942万元问题已20XX年3月调减工程决算市河道改造指挥部等单位超付工程款2418万元问题市建委进行清理核实超拨资金已全部收回
（六）四远城区财政运行状况调查方面
1部分区存定虚增财政收入纠正情况
蔡甸区沌口区委会新洲区财政局阳逻等4财政采列收列支空转土偿出收入等方式虚增财政收入分39272万元6276万元江夏区郑店流芳纸坊财政新洲区财政局道观等4财政分空列财政性收费收入1018万元18237万元等问题已引起市区两级政府高度重视市政府求区政府出具体措施坚决予纠正切实维护预决算严肃性蔡甸区政府制发关切实加强全区土交易资产分配理实施意见通知土收入纳入财政专户核算源头避免虚增收入江夏区政府执收单位收入项目严格核算避免非预算收入纳入预算合理达乡镇行政性收费收入计划新洲区政府通深化收支两条线改革规范非税收入理真实准确反映财政收支状况
2虚列财政支出纠正情况
黄陂区财政局预算安排拨付区科技局科技三项费400万元时区科技局收回该项资金330万元年终400万元列报决算区政府已纠正规范做法20XX年预算安排中保证科技三项费资金承诺严格预算法相关规定科技三项费实列支
蔡甸区20XX年实际拨付挖潜改造资金2972万元年终800万元列报决算支出虚列支出5028万元挂预算暂存区政府已5028万元全部作企业发展资金拨付位
34区部门预算编制规范时性追加较频繁纠正情况
蔡甸江夏黄陂新洲区政府审计调查反映问题进行专门研究区采取力措施进步加强财政理深化部门预算编制工作提高部门预算编制质量增强预算约束力预见支出律通年初预算安排突发事件特然灾害等特殊素外中途律追加支出政策变化特殊情况确需调整报区
批准执行确保预算严肃性
（七）国企业改制方面
市政府国企业改制工作非常重视年安排审计部门市区改制企业进行审计调查揭示部分国企业改制中存问题引起市政府高度重视责成市国资理部门关区政府研究进步完善国企业改制控制办法审计发现重问题已移交司法部门相关部门进步查处
1中南汽车修造限公司改制中存问题纠正情况
中南汽车修造限公司（简称中南汽修）434亩国划拨土权市土交易中心申请挂牌转xx某房产开发限公司土净价1135万元摘牌中南汽修实际收土转金400万元低摘牌价735万元问题市审计局已20XX年9月作案件线索江汉区检察院移交江汉区检察院核查证实：中南汽修属汽车修配厂集体制企业20XX年底解决改制中资金缺口青年路308号434亩土400万元转xx省某房产开发限公司20XX年3月职代会意签订转协议20XX年3月10月该房产开发限公司分4次400万元转费付清20XX年4月办理土户手续汽车修配厂规定该块xx市土交易中心挂牌挂牌价1135万元汽车修配厂称土交易中心高挂土交易价目避免土摘牌江汉区检察院未发现该土转程中属检察机关辖贪污贿赂等职务犯罪行
2xx建筑机械厂改制中存问题纠正情况
xx建筑机械厂3000万元价格出6942亩土某房产公司土中心摘牌价3200万元低200万元问题审计查出该厂已房产公司签订补充协议目前该厂正法规追索200万元转差额款
xx建筑机械厂瞒报资产总计632万元问题中瞒报属劳动服务公司净资产447万元未益厦5间商房合计价值185万元纳入资产评估范围市国资营公司20XX年11月委托中介机构该厂进行全面责审计督促整改瞒报632万元资产已纳入账进行重新评估
3东西湖棉纺厂改制中存问题纠正情况
东西湖区政府非常重视东西湖棉纺厂改制工作东西湖棉纺厂改制程中5108万元新机器设备原材料产成品300万元价格转新东棉纺织限公司转价格低市场行情284万元问题审计调查事中事东西湖棉纺厂清算组分提供东西湖区民法院裁定书裁定转行效促完善相关法律手续
4xx动化仪表厂改制中存问题纠正情况
xx动化仪表厂改制中未欠银行利息欠缴退休员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围问题硚口区政府已关规定905万元工商银行利息作挂账处理欠缴退休员医疗保险费等已全部纠正
5洪山商场瞒报欠税200万元纠正情况
洪山商场瞒报欠税200万元问题洪山区政府督促企业20XX年6月底前欠200万元税款缴国库
6xx制药机械厂改制中存问题纠正情况
武昌区xx制药机械厂188名职工未领补偿金问题已全部解决截20XX年12月底188名职工中95名成新公司股东补偿费已作入股资金78名新公司作退职工安置发放退工资交纳社保医保等15名已支付补偿费
（八）部门财务收支方面
1关部门单位挤占挪专项资金纠正情况 篇3：审计整改措施1
关X限公司原X志期济
责审计意见整改回复
次审计报告中审计发现问题x类分X＼＼X＼＼X方面根审计报告中建议单位审计中发现问题进行深入分析制定相应措施避免类问题次发生具体情况：
坚持制度事制度
坚决执行八项规定时断完善业务招费理办法差旅费理办法等规章制度通部门培训财务关方式落实制度事制度理手段杜绝会议费招费等规范行
二加强招投标合理工作
（）加强招投标理
加强招投标员工培训解集团公司唐国际公司招投标工作具体规定学_相关制度招投标工作更加规范实现科学理
二招投标相关部门加强监督理意识公司监审员应该列席次招投标会议积极发挥身作加强招投标工作监督
（二）加强合理
设立合理员规范完整合理准确行等方面进行全面认真审核发现足 应时理部门提出意见建议避免隐患
二完善合理制度严格规范合签订审批工作通现制度逐级审批保证合真实合理防范合纠纷等风险
行政审批整改措施
进取心足整改措施
执行位整改措施
执行力高整改措施
严实整改措施
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第1篇：审计整改措施审计整改措施
第篇：中山街道济责审计落实整改措施方案
中山街道济责审计落实整改措施方案
企事业单位机关科：
根区审计局街道开展济责审计审计报告关加强审计结果整改落实试行意见精神街道办事处已召开专题会议研究贯彻落实审计整改工作现落实整改关事项通知：
整改容
1健全完善重事项控制度
完善外投资担保资产处置额资金进出等重事项决策审批程序
完善财政划拨专项工作资金结转手续
2严格执行控财制度
规出纳员配置加强现金支票印鉴日常理
时提供专项工作资金结算报告
完善固定资产采购审批手续
3严格实行会计核算
规会计核算正确运会计科目
明确开发成时结转完工项目
注重单位部独立核算账户收入支出配
4切实加强部理
时组织账款清理账户处理
加强财政资金情况监督
禁止虚开发票列支费
合理设置账户
理直属公司投资关系
加强会计员业务力工作责心培养
整改意见
积极落实整改责制强化整改责追究制具体意见：
1健全完善控制度
制定重事项决策审批程序方面制度二制定财政资金理具体规定三完善重事项报告决策审批程序
2加强控财制度执行情况监督
会计员应发挥监督职会计业务处理合法性负责二加强宣传理提高执行制度觉性三加强日常监督检查重视整改情况落实
3增强会计员责心切实提高会计员综合素质
加强会计核算业务指导完善会计员考核实施办法审计整改情况纳入考核中二时确定开发属性结转成三日常账务处理中注意收入支出配
4加强财政资金财务理
时组织账款清理账户处理二加强财政资金情况划拨结转情况理三提高账务处理力杜绝虚开劳务费发票行四勤账户纳入办事处行政账户统核算理事业单位账户适五理直属公司投资关系解决注册资金未位题六定期开展业务培训岗位交流加强业务力工作责心培养
整改求
1组织实施
成立落实审计整改工作领导组负责落实审计整改工作组织领导办事处组长纪工委书记副组长组员办公室监察室财政站审计室等部门负责组成领导组设办公室负责落实审计整改项具体工作办公室成员监察室财政站审计室等部门员组成
2整改时间安排
次落实审计整改工作审计报告出具日起三月完成具体分五阶段：
动员部署阶段
通深入思想发动政策法规宣传落实整改责制进步提高落实审计整改工作认识存题时组织整改实施
街道审计室财政营理站等济理职部门加强整改单位部门联系沟通时指导研究具体整改措施审计意见建议采纳切实提高审计整改率审计整改质量
落实整改阶段
落实审计整改责单位部门审计报告区审计局求抓紧制定具体整改办法审计意见建议采纳单位负责财务员落实整改情况审计意见建议采纳负责审计提出题须逐条整改书面落实整改情况20XX年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室
整改情况检查阶段
落实审计整改工作结束街道落实审计整改工作领导机构单位部门具体整改办法审计意见建议采纳情况进行检查未执行审计结果执行位查明原具体整改办法审计意见建议采纳走场单位部门审计整改工作领导机构时解情况通报批评责令整改
整改情况落实反馈阶段
街道审计室根街道单位部门整改情况进行汇总总结总体执行审计决定情况采纳审计报告意见建议情况控制度建立情况报区审计局
整改情况督查回阶段
区审计局赴中山街道审计组阶段街道整改情况进行督查回
第二篇：崇川区方政府性债务报告
关崇川区方政府性债务审计
整改措施报告
市审计局：
贵局送达区崇川区民政府方政府性债务审计报告收悉针审计报告中提出问题区高度重视进行专题研究制定五项理措施逐条落实整改达效防范化解方政府性债务风险维护财政金融安全目增强债务风险意识重视政府债务理握适度举债加强理规避风险原全局长远战略高度通盘研究发展求合理确定政府债务规模研究制定出台崇川区政府性债务理暂行办法举偿风险控制监等环节拟订具体规定促进全区政府性债务监制度建立利债务规模控制理提高债务资金效益
二成立专门机构实行政府债务集中统理财
政部门成立专门债务理机构集中理全区政府性债务根方财力编制政府举债偿债滚动计划年编报债务预算建立规范完整债务台账时准确踪监控债务变化加强政府债务投项目理断规范政府债务环节
三严格举程序健全政府性债务偿债准备金制度举新债单位财政部门提出申请财政部门审核报 1
区政府审定债务数额较举债项目报请区常委会审议谁举债谁偿原严格确定偿债责单位确保落实偿债资金财政部门设立相应偿债准备金积极筹措资金进入准备金账户限度降低偿债风险四建立健全债务风险预警控制制度定期报告情况研究科学债务风险评价指标负债率债务率逾期率偿债率等重点政府性债务规模结构安全性进行动态监测评估夯实债务理基础超前警示期应偿债务基情况求债务部门制定债计划预案做早着手早准备容应科学分析债务结构方财政财力准确握债务风险评价指标合理控制债务规模举债进度五妥善处理化解存量债务效控制增量债务方面努力化解存量债务通广泛培植财源严格预算执行加强财务理债权债务置换法处置闲置资产追收出款项加收回债权力度等增收节支方面措施筹集资金计划分步骤安排偿债专项资金逐步消化存量债务减轻债务包袱压力方面效控制增量债务坚持谨慎举债原根方济社会发展财力状况风险控范围举新债谋求发展时切实加强债务资金理限度发挥债务资金效益
崇川区民政府
20XX年8月30日2
第三篇：社会保险审计问题分析整改措施
审计问题分析整改措施
年3月份区社保接受国家省纪检部门审计期间区市直部门做量准备查询工作严格级部门安排求认真细致提供基础数时积极配合审计员模糊数时分析解释问题数时处理整改项工作逐项落实井井条阶段审计充分沟通条紊
区社保配合级部门审计科目求发现问题逐分析解释综合分类：
1单位缴费例低18发生原：
档案托员1720—2500基数范围缴费例单位缴费例低6百分点
托员转入单位参保20XX年例12威海
市迪科净油机设备厂编号010028881002607113参保员
审计数查询准编号010030000000011103参保员档案托员单位缴费例12数正确审计查询出数显示该参保威海万丰奥威汽轮限公司工伤户头里员
20XX年部分月份托户头里12缴纳
剩余月份转入公司18缴纳威海鲁东驾驶员培训中心编号0100288810020XX589参保员
龄员缴费例托员例相单位缴费例12户头：威海神道口村
2少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_单位缴费例低18％少缴金额问题托员缴费例单位部分12没少缴保费
3选择性参保问题
缴费员类设臵参保险种具体情况：村办企业缴纳养老生育保险龄专户缴纳养老保险档案托员缴纳养老医疗生育保险企业缴纳五险工伤专户缴纳工伤保险
企业职工区重复登记办理增加手续选择性参保西港水产限公司20XX年42缴纳养老医疗生育失业16缴纳工伤保险20XX年22缴纳养老医疗生育失业16缴纳工伤保险
办理五险选择性缴纳保险威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳20XX年7月四险缴纳20XX年12月
4少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_缴费基数低低缴费基数汇总问题
低社工资计算应缴额实缴
555069106补缴时工养老保险田村镇办工养老保险基数100补缴
低社工资计算单位应缴额单位实缴1245149804较时工田村镇办工养老保险时基数补缴
5少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_缴费基数低低缴费基数明细问题
前154行单位员重复缴费账户退款情况威海海悦国际饭店限公司单位编号010038881003900805职工
155行—165行基数更改补差额情况威海双丰昕世房产开发限公司编号010008881000074926参保职工
166行基数1500没问题
6重新核实_账户分配错误_43列_威海全市20XX问题：表中列出全市数该问题属系统问题
7机关事业养老欠缴滞纳金问题解释：机关事业单位养老保险收滞纳金
8重新核实_减免保费_17_18列_威海市企业养老基数单位基数问题：单位缴费单中补缴养老保险情况
9企业欠缴滞纳金：未收滞纳金
10重新核实_未计入账户利息_43_45列_威海全市明细问题：系统动计息
二针审计工作中发现问题区四类情况需进行整改：
1企业职工区重复登记办理增加手续选择性参保西港水产限公司20XX年42缴纳养老医疗生育失业16缴纳工伤保险20XX年22缴纳养老医疗生育失业16缴纳工伤保险
整改措施：强制企业员区全部参加五险
2办理五险选择性缴纳保险威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳20XX年7月四险缴纳20XX年12月
整改措施：允许单独缴纳某险种必须五险票征缴
3基数更改补差额情况威海双丰昕世房产开发限公司编号010008881000074926参保职工
整改措施：允许补缴基数差额部分保险第二年通提高缴费基数方式进行补缴
4企业未收滞纳金问题
整改措施：快开展收取滞纳金工作达通制度进行催缴效果
第2篇：合格标进行整改措施分析前合格标进行整改措施
进步确保份标检验结果准确性控制标分析前阶段合格造成结果准确特制定整改措施 12总结分析合格标记录登记针性问题全院护士开展培训
年定期全院护士开展标采集求培训（详见培训记录）包括患者准备工作血液标尿便标特殊标留取求等 34定期科室护士站发送关标采集资料
继续踪检验样合格予退回重新留样检测
第3篇：审计整改措施1关X限公司原X志期济
责审计意见整改回复
次审计报告中审计发现问题x类分X＼＼＼＼X＼＼＼＼X方面根审计报告中建议单位审计中发现问题进行深入分析制定相应措施避免类问题次发生具体情况：
坚持制度事制度
坚决执行八项规定时断完善业务招费理办法差旅费理办法等规章制度通部门培训财务关方式落实制度事制度理手段杜绝会议费招费等规范行
二加强招投标合理工作
（）加强招投标理
加强招投标员工培训解集团公司唐国际公司招投标工作具体规定学_相关制度招投标工作更加规范实现科学理
二招投标相关部门加强监督理意识公司监审员应该列席次招投标会议积极发挥身作加强招投标工作监督
（二）加强合理
设立合理员规范完整合理准确行等方面进行全面认真审核发现足 应时理部门提出意见建议避免隐患 二完善合理制度严格规范合签订审批工作通现制度逐级审批保证合真实合理防范合纠纷等风险
第4篇：审计问题整改措施审计问题整改措施
篇1：XXX公司审计整改工作实施方案
XXX公司审计整改工作实施方案
根国家局关进步做审计整改工作关事项通知（国烟审〔20XX〕117号）公司关印发审计整改工作实施方案通知求进步深入推进审计整改工作规范生产营活动提升基础理水结合企业实际制订方案
整改容
次审计整改容包括20XX年20XX年20XX年国家局组织开展济责审计年报审计全面审计（包括查复查国家局重点检查）工程项目审计（含国家局直接审计授权审计）外部审计机构财政部门税务部门检查中发现问题公司集中组织开展财务收支预算执行审计济责审计工程项目审计物资采购审计宣传促销审计发现披露问题审计检查中明确提出需关注事项理建议书中提相关问题
二整改标准
国家法律法规行业关规定标准审计发现问题性质进行分类部门逐项检查整改落实情况涉税方面少缴税企业税营业税增值税等律进行补缴二涉辅关系方面
偿占业资金资产律进行收回收取相应资产费三涉职工利益方面工资外列支工资性支出律调入工资列支职工承担建房成费律收回四涉资产理方面权证全权属清
长期闲置律进行权属办理资产清理五涉理程序方面制度健全进行梳理修订制度执行位加强制度落实监督检查六涉历史遗留问题方面明确责落实限期整改确保审计整改达预期效果
三组织领导
厂部成立审计整改工作领导组
组 长：
副组长：ddd fff hhh
成 员：财务审计相关业务部门负责
领导组设办公室办公室设审计派驻办负责审计整改工作组织协调工作相关业务部门指定专门联络员抓具体问题整改落实工作
四工作安排
审计整改工作分梳理核整改落实重点抽查三阶段
（）梳理核阶段（4月20日—6月10日）
1财务审计部门收集梳理财务部门收集梳理20XX
年年报审计外部财政部门税务部门检查中发现问题方面审计问题审计部门收集梳理发现问题性质进行分类问题点逐项分析提出整改建议问题分解表4月25日前反馈责部门
2部门核查责部门分解问题点进行认真核开展查整改工作问题点整改情况国家法律法规
行业政策否起外部审计检验评判标准进行逐项分梳理出已整改问题正整改问题尚未整改位事项详细说明原等查整改情况求填列审计问题整改情况查表（见附件）部门负责签字确认查结果负责5月6日前报厂审计整改工作领导组办公室（时报送电子材料）
3报公司审核确认厂审计整改工作领导组办公室汇总查整改情况形成厂部查整改总报告厂领导签字确认20XX年5月10日前报公司审计整改工作领导组办公室审核确认
（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）
厂审计整改工作领导组公司审核确认结果整改求未整改位问题进行分解限期整改责部门够时整改立加整改时难整改
制定具体整改计划抓紧落实法整改问题点时报厂部审计整改工作领导组研究提出整改意见建议报公司审计整改工作领导组进行协调处理厂审计整改工作领导组形式开展审计整改工作督促指导时踪整改进展情况确保审计整改落实位
部门整改情况形成整改报告7月25日前报厂审计整改工作领导组办公室汇总整改情况整改总报告20XX年7月30日前正式文件报公司审计整改工作领导组办公室
（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）
厂部组织员部门审计问题整改落实情况进行重点抽查抽查发现求整改未时整改位提交厂部进行严肃处理整改情况起公司国家局等级检查
五工作求
（）加强领导提高认识部门深刻认识行业特殊性审计整改工作重性迫切性切实增强责意识规范意识站维护行业体制发展局高度认真次审计整改工作部门负责次审计整改工作第责全面负责部门审计整改工作切实加强整改工作组织领导做思想更加重视行动更加觉措施更加效整改难度较问题负
责亲参研究制定整改措施定期听取整改情况集中力量抓落实
（二）健全组织落实责部门指定专门联络员抓具体问题整改落实次审计整改工作责体业务财务部门部门针存问题进步制订完善整改方案细化整改措施确定整改责限定整改时限整改情况纳入考核确保审计问题整改落实处
（三）认真落实积极整改部门整改求积极行动理回避拖延存问题着实事求法规原逐项整改落实领导组办公室加强业务财务部门沟通联系时掌握整改工作情况督促整改工作进度
指导会整改部门研究解决整改程总遇难题重问题时提交领导组研究解决推动审计整改工作深入开展
（四）加强督查严格考核确保整改落实位厂部7月份起整改情况月进行踪督查督查结果纳入月度工作目标考核时保质完成整改充分理扣减月度考核分外部门手厂办公会进行专题报告强化整改执行力度提高整改率部门国家关法律法规行业公司相关求
检查产生问题根源举反三进步健全完善制度体系堵塞制度漏洞防范问题度发生屡查屡犯屡禁止问题部门加责追究力度未解决重问题深刻剖析原实施重点督办时注意实事求解决制度适应失效问题加强制度执行监督考核完善项监督考核机制促制度执行更加科学规范效断提升企业科学理水严格规范水
CCC参方案制定实施方案认真抓落实整改工作
附件：审计问题整改情况查表 篇2：审计整改问题制度完善
审计整改问题制度完善
程燕玉
▲摘着审计工作深化审计发现问题外审计意见整改情况逐渐引起重视重审计轻整改现象改善普遍存审计整改相关制度建设问题文审计整改必性出发提出前审计整改工作中存难点问题分析形成原提出进步完善审计整改制度建设策建议
关键词 审计 整改 问题策
作者程燕玉宁波市江北区审计局注册会计师国际注册部审计师（浙江宁波315020）
审计整改工作足指审计单位针审计查出问题采取措施改进工作提高理水程审计整改检查指审计机关审计单位审计整改工作进行督检查程温家宝总理听取审计署工作汇报指出：审计工作重目通审计发现问题纠正错误改进工作特通深化改革制度建设提高政府部门法行政水企业营理水＼审汁工作取工作成效仅提高审计实施程质量够发现问题提高审计整改检查工作水促进审计单位改正问题中制度建设尤重
审计整改必性
审计整改检查国家审计重容
20XX年实施国家审计准审计整改检查容方式等进行规范审计整改检查已成国家审计重容果审汁查处没审计整改审计工作完整没发挥出应作果查出问题没相应踪整改法追究相关部门责行政失落实履职民宗旨审计整改检查促进审计象改进理提升审计工作成效
（二）审计整改审计质量重体现
审计工作质量仪足包括审计工作实施身审计问题查处客观真实正确应包括审计成效揭示问
题否终落实纠正审计问题整改审计工作质量重标志体现高质量审计报告作保证基础进…步审计整改检查工作做促进审计单位更加切合实际解决问题根杜绝类似违纪违规问题次发生审计质量体现出良客观效果
二审计整改存问题
年审计整改检查工作断受重视基层审计机关审计整改检查工作整审计工作中薄弱环节重审计轻整改普遍存问题方面审计发现问题审计单位反应异避实虚轻描淡写咎客观原甚玩文字
游戏敷衍应付情况审计整改成前国审计监督工作中难点问题
（）追回违规资金难
审计事监督已发生违法违规行尤已花出钱追回较困难例较常见挪专项资金弥补公费足问题审计发现时支出行已发生求整改单位收回已审计单位应付审计采取财政资金挪专项资金实质拆东墙补西墙种已成定事实情况单追缴资金法整改位
（二）问责相关责难
审计整改仅注重追缴违法违规资金注重追究相关责审计发现绝数问题领导等相关责授意意操发生实际情况审计发现问题涉重违法违纪行追究事法律责外少审汁发现问题问责审计整改位受处罚事更少见
（三）审计整改成果运难
缺乏效沟通机制许审计建议停留审计报告例审计部门受组织部门委托负责组织实施审计审计结束审计报告报送组织部门审计建议落实领导干部组织部门予表彰积极落实审汁建
议领导干部未纳入领导干部考核容级政府相关部门未充分运审计整改成果难实现审计整改效果化
三审计整改难原分析
（）审计整改缺乏法律制度约束力
审计整改工作没真正纳入法制轨道审汁法实施条例中没关审计整改工作具体条款规定审计机关审计执法手段单某够整改拒整改问题缺乏强制性法律手段处罚法促整改位审计建议落实力根原
（二）相关员审计整改意识强
审计单位领导干部审计建议作理解够落实审计建议重性缺乏足够认识落实审计建议需花费较长时间较精力建章立制需单位协调整改部门单位落实审计建议畏难情绪愿意花费精力组织落实审计建议前遗留问题现领导直接关系…领导干部认已关落实审计建议满情绪方面审计机关审计员身整改工作够重视审罚现象较普遍罚代改触动审计单位定整改决心审计员意识审计整改意义审计整改位难度太步
（三）审计建议容缺乏建设性针性操作性 审计员受知识结构业务水等素质限制存问题产生原未进行分析难透视产生问题根源分析问题成作实际研究够深入综合分析全面分析力度深度够根剖析问题产生症结造成报告提出审计建议者缺乏针性解决关键问题者缺乏操作性建设性符合审计单位工作实际法引起审计单位责重视采纳
四加强审计整改策建议
（）法律层修订完善法律法规审计整改法
审计法实施条例相关法律法规中补充明确关审计整改工作条款特屡审屡犯情况明确处罚处分措施利审计工作员开展审计整改检查工作
（二）组织领导层面建立机制落实审计整改责 成立专职审计整改工作机构根解决审计建议落实难老问题单审计部门够审计建议落实整改工作领导支持取相关部门配合应探索成立专职审计整改工作机构针整改工作中重点难点专职机构出面协调听取审计单位责审计工作意见建议交流沟通程中积极协助 篇3：审计整改措施1
关X限公司原X志期济
责审计意见整改回复
次审计报告中审计发现问题x类分X＼＼X＼＼X方面根审计报告中建议单位审计中发现问题进行深入分析制定相应措施避免类问题次发生具体情况：
坚持制度事制度
坚决执行八项规定时断完善业务招费理办法差旅费理办法等规章制度通部门培训财务关方式落实制度事制度
理手段杜绝会议费招费等规范行
二加强招投标合理工作
（）加强招投标理
加强招投标员工培训解集团公司唐国际公司招投标工作具体规定学_相关制度招投标工作更加规范实现科学理
二招投标相关部门加强监督理意识公司监审员应该列席次招投标会议积极发挥身作加强招投标工作监督
（二）加强合理
设立合理员规范完整合理准确行等方面进行全面认真审核发现足 应时理部门提出意见建议避免隐患
二完善合理制度严格规范合签订审批工作通现制度逐级审批保证合真实合理防范合纠纷等风险
第5篇：审计问题整改措施审计问题整改措施
篇1：XXX公司审计整改工作实施方案
XXX公司审计整改工作实施方案
根国家局关进步做审计整改工作关事项通知（国烟审〔20XX〕117号）公司关印发审计整改工作实施方案通知求进步深入推进审计整改工作规范生产营活动提升基础理水结合企业实际制订方案
整改容
次审计整改容包括20XX年20XX年20XX年国家局组织开展济责审计年报审计全面审计（包括查复查国家局重点检查）工程项目审计（含国家局直接审计授权审计）外部审计机构财政部门税务部门检查中发现问题公司集中组织开展财务收支预算执行审计济责审计工程项目审计物资采购审计宣传促销审计发现披露问题审计检查中明确提出需关注事项理建议书中提相关问题
二整改标准
国家法律法规行业关规定标准审计发现问题性质进行分类部门逐项检查整改落实情况涉税方面少缴税企业税营业税增值税等律进行补缴二涉辅关系方面偿占业资金资产律进行收回收取相应资产费三涉职工利益方面工资外列支工资性支出律调入工资列支职工承担建房成费律收回四涉资产理方面权证全权属清
长期闲置律进行权属办理资产清理五涉理程序方面制度健全进行梳理修订制度执行位加强制度落实监督检查六涉历史遗留问题方面明确责落实限期整改确保审计整改达预期效果
三组织领导
厂部成立审计整改工作领导组
组 长：
副组长：ddd fff hhh
成 员：财务审计相关业务部门负责
领导组设办公室办公室设审计派驻办负责审计整改工作组织协调工作相关业务部门指定专门联络员抓具体问题整改落实工作
四工作安排
审计整改工作分梳理核整改落实重点抽查三阶段
（）梳理核阶段（4月20日—6月10日）
1财务审计部门收集梳理财务部门收集梳理20XX年年报审计外部财政部门税务部门检查中发现问题方面审计问题审计部门收集梳理发现问题性质进行分类问题点逐项分析提出整改建议问题分解表4月25日前反馈责部门
2部门核查责部门分解问题点进行认真核开展查整改工作问题点整改情况国家法律法规
行业政策否起外部审计检验评判标准进行逐项分梳理出已整改问题正整改问题尚未整改位事项详细说明原等查整改情况求填列审计问题整改情况查表（见附件）部门负责签字确认查结果负责5月6日前报厂审计整改工作领导组办公室（时报送电子材料）
3报公司审核确认厂审计整改工作领导组办公室汇总查整改情况形成厂部查整改总报告厂领导签字确认20XX年5月10日前报公司审计整改工作领导组办公室审核确认
（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）
厂审计整改工作领导组公司审核确认结果整改求未整改位问题进行分解限期整改责部门够时整改立加整改时难整改
制定具体整改计划抓紧落实法整改问题点时报厂部审计整改工作领导组研究提出整改意见建议报公司审计整改工作领导组进行协调处理厂审计整改工作领导组形式开展审计整改工作督促指导时踪整改进展情况确保审计整改落实位
部门整改情况形成整改报告7月25日前报厂审计整改工作领导组办公室汇总整改情况整改总报告20XX年7月30日前正式文件报公司审计整改工作领导组办公室
（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）
厂部组织员部门审计问题整改落实情况进行重点抽查抽查发现求整改未时整改位提交厂部进行严肃处理整改情况起公司国家局等级检查
五工作求
（）加强领导提高认识部门深刻认识行业特殊性审计整改工作重性迫切性切实增强责意识规范意识站维护行业体制发展局高度认真次审计整改工作部门负责次审计整改工作第责全面负责部门审计整改工作切实加强整改工作组织领导做思想更加重视行动更加觉措施更加效整改难度较问题负责亲参研究制定整改措施定期听取整改情况集中力量抓落实
（二）健全组织落实责部门指定专门联络员抓具体问题整改落实次审计整改工作责体业务财务部门部门针存问题进步制订完善整改方案细化整改措施确定整改责限定整改时限整改情况纳入考核确保审计问题整改落实处
（三）认真落实积极整改部门整改求积极行动理回避拖延存问题着实事求法规原逐项整改落实领导组办公室加强业务财务部门沟通联系时掌握整改工作情况督促整改工作进度
指导会整改部门研究解决整改程总遇难题重问题时提交领导组研究解决推动审计整改工作深入开展
（四）加强督查严格考核确保整改落实位厂部7月份起整改情况月进行踪督查督查结果纳入月度工作目标考核时保质完成整改充分理扣减月度考核分外部门手厂办公会进行专题报告强化整改执行力度提高整改率部门国家关法律法规行业公司相关求
检查产生问题根源举反三进步健全完善制度体系堵塞制度漏洞防范问题度发生屡查屡犯屡禁止问题部门加责追究力度未解决重问题深刻剖析原实施重点督办时注意实事求解决制度适应失效问题加强制度执行监督考核完善项监督考核机制促制度执行更加科学规范效断提升企业科学理水严格规范水
CCC参方案制定实施方案认真抓落实整改工作
附件：审计问题整改情况查表 篇2：审计整改问题制度完善
审计整改问题制度完善
程燕玉
▲摘着审计工作深化审计发现问题外审计意见整改情况逐渐引起重视重审计轻整改现象改善普遍存审计整改相关制度建设问题文审计整改必性出发提出前审计整改工作中存难点问题分析形成原提出进步完善审计整改制度建设策建议
关键词 审计 整改 问题策
作者程燕玉宁波市江北区审计局注册会计师国际注册部审计师（浙江宁波315020）
审计整改工作足指审计单位针审计查出问题采取措施改进工作提高理水程审计整改检查指审计机关审计单位审计整改工作进行督检查程温家宝总理听取审计署工作汇报指出：审计工作重目通审计发现问题纠正错误改进工作特通深化改革制度建设提高政府部门法行政水企业营理水＼审汁工作取工作成效仅提高审计实施程质量够发现问题提高审计整改检查工作水促进审计单位改正问题中制度建设尤重
审计整改必性
审计整改检查国家审计重容
20XX年实施国家审计准审计整改检查容方式等进行规范审计整改检查已成国家审计重容果审汁查处没审计整改审计工作完整没发挥出应作果查出问题没相应踪整改法追究相关部门责行政失落实履职民宗旨审计整改检查促进审计象改进理提升审计工作成效
（二）审计整改审计质量重体现
审计工作质量仪足包括审计工作实施身审计问题查处客观真实正确应包括审计成效揭示问
题否终落实纠正审计问题整改审计工作质量重标志体现高质量审计报告作保证基础进…步审计整改检查工作做促进审计单位更加切合实际解决问题根杜绝类似违纪违规问题次发生审计质量体现出良客观效果
二审计整改存问题
年审计整改检查工作断受重视基层审计机关审计整改检查工作整审计工作中薄弱环节重审计轻整改普遍存问题方面审计发现问题审计单位反应异避实虚轻描淡写咎客观原甚玩文字
游戏敷衍应付情况审计整改成前国审计监督工作中难点问题
（）追回违规资金难
审计事监督已发生违法违规行尤已花出钱追回较困难例较常见挪专项资金弥补公费足问题审计发现时支出行已发生求整改单位收回已审计单位应付审计采取财政资金挪专项资金实质拆东墙补西墙种已成定事实情况单追缴资金法整改位
（二）问责相关责难
审计整改仅注重追缴违法违规资金注重追究相关责审计发现绝数问题领导等相关责授意意操发生实际情况审计发现问题涉重违法违纪行追究事法律责外少审汁发现问题问责审计整改位受处罚事更少见
（三）审计整改成果运难
缺乏效沟通机制许审计建议停留审计报告例审计部门受组织部门委托负责组织实施审计审计结束审计报告报送组织部门审计建议落实领导干部组织部门予表彰积极落实审汁建
议领导干部未纳入领导干部考核容级政府相关部门未充分运审计整改成果难实现审计整改效果化
三审计整改难原分析
（）审计整改缺乏法律制度约束力
审计整改工作没真正纳入法制轨道审汁法实施条例中没关审计整改工作具体条款规定审计机关审计执法手段单某够整改拒整改问题缺乏强制性法律手段处罚法促整改位审计建议落实力根原
（二）相关员审计整改意识强
审计单位领导干部审计建议作理解够落实审计建议重性缺乏足够认识落实审计建议需花费较长时间较精力建章立制需单位协调整改部门单位落实审计建议畏难情绪愿意花费精力组织落实审计建议前遗留问题现领导直接关系…领导干部认已关落实审计建议满情绪方面审计机关审计员身整改工作够重视审罚现象较普遍罚代改触动审计单位定整改决心审计员意识审计整改意义审计整改位难度太步
（三）审计建议容缺乏建设性针性操作性 审计员受知识结构业务水等素质限制存问题产生原未进行分析难透视产生问题根源分析问题成作实际研究够深入综合分析全面分析力度深度够根剖析问题产生症结造成报告提出审计建议者缺乏针性解决关键问题者缺乏操作性建设性符合审计单位工作实际法引起审计单位责重视采纳
四加强审计整改策建议
（）法律层修订完善法律法规审计整改法审计法实施条例相关法律法规中补充明确关审计整改工作条款特屡审屡犯情况明确处罚处分措施利审计工作员开展审计整改检查工作
（二）组织领导层面建立机制落实审计整改责 成立专职审计整改工作机构根解决审计建议落实难老问题单审计部门够审计建议落实整改工作领导支持取相关部门配合应探索成立专职审计整改工作机构针整改工作中重点难点专职机构出面协调听取审计单位责审计工作意见建议交流沟通程中积极协助 篇3：审计整改措施1
关X限公司原X志期济
责审计意见整改回复
次审计报告中审计发现问题x类分X＼＼X＼＼X方面根审计报告中建议单位审计中发现问题进行深入分析制定相应措施避免类问题次发生具体情况：
坚持制度事制度
坚决执行八项规定时断完善业务招费理办法差旅费理办法等规章制度通部门培训财务关方式落实制度事制度
理手段杜绝会议费招费等规范行
二加强招投标合理工作
（）加强招投标理
加强招投标员工培训解集团公司唐国际公司招投标工作具体规定学_相关制度招投标工作更加规范实现科学理
二招投标相关部门加强监督理意识公司监审员应该列席次招投标会议积极发挥身作加强招投标工作监督
（二）加强合理
设立合理员规范完整合理准确行等方面进行全面认真审核发现足 应时理部门提出意见建议避免隐患
二完善合理制度严格规范合签订审批工作通现制度逐级审批保证合真实合理防范合纠纷等风险
第6篇：审计问题整改措施审计问题整改措施
篇1：XXX公司审计整改工作实施方案
XXX公司审计整改工作实施方案
根国家局关进步做审计整改工作关事项通知（国烟审〔20XX〕117号）公司关印发审计整改工作实施方案通知求进步深入推进审计整改工作规范生产营活动提升基础理水结合企业实际制订方案
整改容
次审计整改容包括20XX年20XX年20XX年国家局组织开展济责审计年报审计全面审计（包括查复查国家局重点检查）工程项目审计（含国家局直接审计授权审计）外部审计机构财政部门税务部门检查中发现问题公司集中组织开展财务收支预算执行审计济责审计工程项目审计物资采购审计宣传促销审计发现披露问题审计检查中明确提出需关注事项理建议书中提相关问题
二整改标准
国家法律法规行业关规定标准审计发现问题性质进行分类部门逐项检查整改落实情况涉税方面少缴税企业税营业税增值税等律进行补缴二涉辅关系方面偿占业资金资产律进行收回收取相应资产费三涉职工利益方面工资外列支工资性支出律调入工资列支职工承担建房成费律收回四涉资产理方面权证全权属清
长期闲置律进行权属办理资产清理五涉理程序方面制度健全进行梳理修订制度执行位加强制度落实监督检查六涉历史遗留问题方面明确责落实限期整改确保审计整改达预期效果
三组织领导
厂部成立审计整改工作领导组
组 长：
副组长：ddd fff hhh
成 员：财务审计相关业务部门负责
领导组设办公室办公室设审计派驻办负责审计整改工作组织协调工作相关业务部门指定专门联络员抓具体问题整改落实工作
四工作安排
审计整改工作分梳理核整改落实重点抽查三阶段
（）梳理核阶段（4月20日—6月10日）
1财务审计部门收集梳理财务部门收集梳理20XX年年报审计外部财政部门税务部门检查中发现问题方面审计问题审计部门收集梳理发现问题性质进行分类问题点逐项分析提出整改建议问题分解表4月25日前反馈责部门
2部门核查责部门分解问题点进行认真核开展查整改工作问题点整改情况国家法律法规
行业政策否起外部审计检验评判标准进行逐项分梳理出已整改问题正整改问题尚未整改位事项详细说明原等查整改情况求填列审计问题整改情况查表（见附件）部门负责签字确认查结果负责5月6日前报厂审计整改工作领导组办公室（时报送电子材料）
3报公司审核确认厂审计整改工作领导组办公室汇总查整改情况形成厂部查整改总报告厂领导签字确认20XX年5月10日前报公司审计整改工作领导组办公室审核确认
（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）
厂审计整改工作领导组公司审核确认结果整改求未整改位问题进行分解限期整改责部门够时整改立加整改时难整改
制定具体整改计划抓紧落实法整改问题点时报厂部审计整改工作领导组研究提出整改意见建议报公司审计整改工作领导组进行协调处理厂审计整改工作领导组形式开展审计整改工作督促指导时踪整改进展情况确保审计整改落实位
部门整改情况形成整改报告7月25日前报厂审计整改工作领导组办公室汇总整改情况整改总报告20XX年7月30日前正式文件报公司审计整改工作领导组办公室
（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）
厂部组织员部门审计问题整改落实情况进行重点抽查抽查发现求整改未时整改位提交厂部进行严肃处理整改情况起公司国家局等级检查
五工作求
（）加强领导提高认识部门深刻认识行业特殊性审计整改工作重性迫切性切实增强责意识规范意识站维护行业体制发展局高度认真次审计整改工作部门负责次审计整改工作第责全面负责部门审计整改工作切实加强整改工作组织领导做思想更加重视行动更加觉措施更加效整改难度较问题负责亲参研究制定整改措施定期听取整改情况集中力量抓落实
（二）健全组织落实责部门指定专门联络员抓具体问题整改落实次审计整改工作责体业务财务部门部门针存问题进步制订完善整改方案细化整改措施确定整改责限定整改时限整改情况纳入考核确保审计问题整改落实处
（三）认真落实积极整改部门整改求积极行动理回避拖延存问题着实事求法规原逐项整改落实领导组办公室加强业务财务部门沟通联系时掌握整改工作情况督促整改工作进度
指导会整改部门研究解决整改程总遇难题重问题时提交领导组研究解决推动审计整改工作深入开展
（四）加强督查严格考核确保整改落实位厂部7月份起整改情况月进行踪督查督查结果纳入月度工作目标考核时保质完成整改充分理扣减月度考核分外部门手厂办公会进行专题报告强化整改执行力度提高整改率部门国家关法律法规行业公司相关求
检查产生问题根源举反三进步健全完善制度体系堵塞制度漏洞防范问题度发生屡查屡犯屡禁止问题部门加责追究力度未解决重问题深刻剖析原实施重点督办时注意实事求解决制度适应失效问题加强制度执行监督考核完善项监督考核机制促制度执行更加科学规范
CCC参方案制定实施方案认真抓落实整改工作
附件：审计问题整改情况查表 篇2：审计整改问题制度完善
审计整改问题制度完善
程燕玉
▲摘着审计工作深化审计发现问题外审计意见整改情况逐渐引起重视重审计轻整改现象改善普遍存审计整改相关制度建设问题文审计整改必性出发提出前审计整改工作中存难点问题分析形成原提出进步完善审计整改制度建设策建议
关键词 审计 整改 问题策
作者程燕玉宁波市江北区审计局注册会计师国际注册部审计师（浙江宁波315020）
审计整改工作足指审计单位针审计查出问题采取措施改进工作提高理水程审计整改检查指审计机关审计单位审计整改工作进行督检查程温家宝总理听取审计署工作汇报指出：审计工作重目通审计发现问题纠正错误改进工作特通深化改革制度建设提高政府部门法行政水企业营理水＼审汁工作取工作成效仅提高审计实施程质量够发现问题提高审计整改检查工作水促进审计单位改正问题中制度建设尤重
审计整改必性
审计整改检查国家审计重容
20XX年实施国家审计准审计整改检查容方式等进行规范审计整改检查已成国家审计重容果审汁查处没审计整改审计工作完整没发挥出应作果查出问题没相应踪整改法追究相关部门责行政失落实履职民宗旨审计整改检查促进审计象改进理提升审计工作成效
（二）审计整改审计质量重体现
审计工作质量仪足包括审计工作实施身审计问题查处客观真实正确应包括审计成效揭示问
题否终落实纠正审计问题整改审计工作质量重标志体现高质量审计报告作保证基础进…步审计整改检查工作做促进审计单位更加切合实际解决问题根杜绝类似违纪违规问题次发生审计质量体现出良客观效果
二审计整改存问题
年审计整改检查工作断受重视基层审计机关审计整改检查工作整审计工作中薄弱环节重审计轻整改普遍存问题方面审计发现问题审计单位反应异避实虚轻描淡写咎客观原甚玩文字
游戏敷衍应付情况审计整改成前国审计监督工作中难点问题
（）追回违规资金难
审计事监督已发生违法违规行尤已花出钱追回较困难例较常见挪专项资金弥补公费足问题审计发现时支出行已发生求整改单位收回已审计单位应付审计采取财政资金挪专项资金实质拆东墙补西墙种已成定事实情况单追缴资金法整改位
（二）问责相关责难
审计整改仅注重追缴违法违规资金注重追究相关责审计发现绝数问题领导等相关责授意意操发生实际情况审计发现问题涉重违法违纪行追究事法律责外少审汁发现问题问责审计整改位受处罚事更少见
（三）审计整改成果运难
缺乏效沟通机制许审计建议停留审计报告例审计部门受组织部门委托负责组织实施审计审计结束审计报告报送组织部门审计建议落实领导干部组织部门予表彰积极落实审汁建
议领导干部未纳入领导干部考核容级政府相关部门未充分运审计整改成果难实现审计整改效果化
三审计整改难原分析
（）审计整改缺乏法律制度约束力
审计整改工作没真正纳入法制轨道审汁法实施条例中没关审计整改工作具体条款规定审计机关审计执法手段单某够整改拒整改问题缺乏强制性法律手段处罚法促整改位审计建议落实力根原
（二）相关员审计整改意识强
审计单位领导干部审计建议作理解够落实审计建议重性缺乏足够认识落实审计建议需花费较长时间较精力建章立制需单位协调整改部门单位落实审计建议畏难情绪愿意花费精力组织落实审计建议前遗留问题现领导直接关系…领导干部认已关落实审计建议满情绪方面审计机关审计员身整改工作够重视审罚现象较普遍罚代改触动审计单位定整改决心审计员意识审计整改意义审计整改位难度太步
（三）审计建议容缺乏建设性针性操作性 审计员受知识结构业务水等素质限制存问题产生原未进行分析难透视产生问题根源分析问题成作实际研究够深入综合分析全面分析力度深度够根剖析问题产生症结造成报告提出审计建议者缺乏针性解决关键问题者缺乏操作性建设性符合审计单位工作实际法引起审计单位责重视采纳
四加强审计整改策建议
（）法律层修订完善法律法规审计整改法审计法实施条例相关法律法规中补充明确关审计整改工作条款特屡审屡犯情况明确处罚处分措施利审计工作员开展审计整改检查工作
（二）组织领导层面建立机制落实审计整改责 成立专职审计整改工作机构根解决审计建议落实难老问题单审计部门够审计建议落实整改工作领导支持取相关部门配合应探索成立专职审计整改工作机构针整改工作中重点难点专职机构出面协调听取审计单位责审计工作意见建议交流沟通程中积极协助 篇3：审计整改措施1
关X限公司原X志期济
责审计意见整改回复
次审计报告中审计发现问题x类分X＼＼X＼＼X方面根审计报告中建议单位审计中发现问题进行深入分析制定相应措施避免类问题次发生具体情况：
坚持制度事制度
坚决执行八项规定时断完善业务招费理办法差旅费理办法等规章制度通部门培训财务关方式落实制度事制度
理手段杜绝会议费招费等规范行
二加强招投标合理工作
（）加强招投标理
加强招投标员工培训解集团公司唐国际公司招投标工作具体规定学_相关制度招投标工作更加规范实现科学理
二招投标相关部门加强监督理意识公司监审员应该列席次招投标会议积极发挥身作加强招投标工作监督
（二）加强合理
设立合理员规范完整合理准确行等方面进行全面认真审核发现足 应时理部门提出意见建议避免隐患
二完善合理制度严格规范合签订审批工作通现制度逐级审批保证合真实合理防范合纠纷等风险
第7篇：审计问题整改措施审计问题整改措施
篇1：XXX公司审计整改工作实施方案
XXX公司审计整改工作实施方案
根国家局关进步做审计整改工作关事项通知（国烟审〔20XX〕117号）公司关印发审计整改工作实施方案通知求进步深入推进审计整改工作规范生产营活动提升基础理水结合企业实际制订方案
整改容
次审计整改容包括20XX年20XX年20XX年国家局组织开展济责审计年报审计全面审计（包括查复查国家局重点检查）工程项目审计（含国家局直接审计授权审计）外部审计机构财政部门税务部门检查中发现问题公司集中组织开展财务收支预算执行审计济责审计工程项目审计物资采购审计宣传促销审计发现披露问题审计检查中明确提出需关注事项理建议书中提相关问题
二整改标准
国家法律法规行业关规定标准审计发现问题性质进行分类部门逐项检查整改落实情况涉税方面少缴税企业税营业税增值税等律进行补缴二涉辅关系方面
——
偿占业资金资产律进行收回收取相应资产费三涉职工利益方面工资外列支工资性支出律调入工资列支职工承担建房成费律收回四涉资产理方面权证全权属清
长期闲置律进行权属办理资产清理五涉理程序方面制度健全进行梳理修订制度执行位加强制度落实监督检查六涉历史遗留问题方面明确责落实限期整改确保审计整改达预期效果
三组织领导
厂部成立审计整改工作领导组
组 长：
副组长：ddd fff hhh
成 员：财务审计相关业务部门负责
领导组设办公室办公室设审计派驻办负责审计整改工作组织协调工作相关业务部门指定专门联络员抓具体问题整改落实工作
四工作安排
审计整改工作分梳理核整改落实重点抽查三阶段
（）梳理核阶段（4月20日—6月10日）
1财务审计部门收集梳理财务部门收集梳理20XX欢迎载
2
——
制定具体整改计划抓紧落实法整改问题点时报厂部审计整改工作领导组研究提出整改意见建议报公司审计整改工作领导组进行协调处理厂审计整改工作领导组形式开展审计整改工作督促指导时踪整改进展情况确保审计整改落实位
部门整改情况形成整改报告7月25日前报厂审计整改工作领导组办公室汇总整改情况整改总报告20XX年7月30日前正式文件报公司审计整改工作领导组办公室
（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）
厂部组织员部门审计问题整改落实情况进行重点抽查抽查发现求整改未时整改位提交厂部进行严肃处理整改情况起公司国家局等级检查
五工作求
（）加强领导提高认识部门深刻认识行业特殊性审计整改工作重性迫切性切实增强责意识规范意识站维护行业体制发展局高度认真次审计整改工作部门负责次审计整改工作第责全面负责部门审计整改工作切实加强整改工作组织领导做思想更加重视行动更加觉措施更加效整改难度较问题负欢迎载
4
——
检查产生问题根源举反三进步健全完善制度体系堵塞制度漏洞防范问题度发生屡查屡犯屡禁止问题部门加责追究力度未解决重问题深刻剖析原实施重点督办时注意实事求解决制度适应失效问题加强制度执行监督考核完善项监督考核机制促制度执行更加科学规范效断提升企业科学理水严格规范水
CCC参方案制定实施方案认真抓落实整改工作
附件：审计问题整改情况查表 篇2：审计整改问题制度完善
审计整改问题制度完善
程燕玉
▲摘着审计工作深化审计发现问题外审计意见整改情况逐渐引起重视重审计轻整改现象改善普遍存审计整改相关制度建设问题文审计整改必性出发提出前审计整改工作中存难点问题分析形成原提出进步完善审计整改制度建设策建议
关键词 审计 整改 问题策
作者程燕玉宁波市江北区审计局注册会计师国际注册部审计师（浙江宁波315020）
欢迎载
6
——
题否终落实纠正审计问题整改审计工作质量重标志体现高质量审计报告作保证基础进…步审计整改检查工作做促进审计单位更加切合实际解决问题根杜绝类似违纪违规问题次发生审计质量体现出良客观效果
二审计整改存问题
年审计整改检查工作断受重视基层审计机关审计整改检查工作整审计工作中薄弱环节重审计轻整改普遍存问题方面审计发现问题审计单位反应异避实虚轻描淡写咎客观原甚玩文字
游戏敷衍应付情况审计整改成前国审计监督工作中难点问题
（）追回违规资金难
审计事监督已发生违法违规行尤已花出钱追回较困难例较常见挪专项资金弥补公费足问题审计发现时支出行已发生求整改单位收回已审计单位应付审计采取财政资金挪专项资金实质拆东墙补西墙种已成定事实情况单追缴资金法整改位
（二）问责相关责难
欢迎载
8
——
审计单位领导干部审计建议作理解够落实审计建议重性缺乏足够认识落实审计建议需花费较长时间较精力建章立制需单位协调整改部门单位落实审计建议畏难情绪愿意花费精力组织落实审计建议前遗留问题现领导直接关系…领导干部认已关落实审计建议满情绪方面审计机关审计员身整改工作够重视审罚现象较普遍罚代改触动审计单位定整改决心审计员意识审计整改意义审计整改位难度太步
（三）审计建议容缺乏建设性针性操作性 审计员受知识结构业务水等素质限制存问题产生原未进行分析难透视产生问题根源分析问题成作实际研究够深入综合分析全面分析力度深度够根剖析问题产生症结造成报告提出审计建议者缺乏针性解决关键问题者缺乏操作性建设性符合审计单位工作实际法引起审计单位责重视采纳
四加强审计整改策建议
（）法律层修订完善法律法规审计整改法欢迎载
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——
理手段杜绝会议费招费等规范行
二加强招投标合理工作
（）加强招投标理
加强招投标员工培训解集团公司唐国际公司招投标工作具体规定学_相关制度招投标工作更加规范实现科学理
二招投标相关部门加强监督理意识公司监审员应该列席次招投标会议积极发挥身作加强招投标工作监督
（二）加强合理
设立合理员规范完整合理准确行等方面进行全面认真审核发现足 应时理部门提出意见建议避免隐患
二完善合理制度严格规范合签订审批工作通现制度逐级审批保证合真实合理防范合纠纷等风险
欢迎载
第8篇：财务审计整改措施财务审计整改措施
篇1：XXX公司审计整改工作实施方案
XXX公司审计整改工作实施方案
根国家局关进步做审计整改工作关事项通知（国烟审〔20XX〕117号）公司关印发审计整改工作实施方案通知求进步深入推进审计整改工作规范生产营活动提升基础理水结合企业实际制订方案
整改容
次审计整改容包括20XX年20XX年20XX年国家局组织开展济责审计年报审计全面审计（包括查复查国家局重点检查）工程项目审计（含国家局直接审计授权审计）外部审计机构财政部门税务部门检查中发现问题公司集中组织开展财务收支预算执行审计济责审计工程项目审计物资采购审计宣传促销审计发现披露问题审计检查中明确提出需关注事项理建议书中提相关问题
二整改标准
国家法律法规行业关规定标准审计发现问题性质进行分类部门逐项检查整改落实情况涉税方面少缴税企业税营业税增值税等律进行补缴二涉辅关系方面偿占业资金资产律进行收回收取相应资产费三涉职工利益方面工资外列支工资性支出律调入工资列支职工承担建房成费律收回四涉资产理方面权证全权属清
长期闲置律进行权属办理资产清理五涉理程序方面制度健全进行梳理修订制度执行位加强制度落实监督检查六涉历史遗留问题方面明确责落实限期整改确保审计整改达预期效果
三组织领导
厂部成立审计整改工作领导组
组 长：
副组长：ddd fff hhh
成 员：财务审计相关业务部门负责
领导组设办公室办公室设审计派驻办负责审计整改工作组织协调工作相关业务部门指定专门联络员抓具体问题整改落实工作
四工作安排
审计整改工作分梳理核整改落实重点抽查三阶段
（）梳理核阶段（4月20日—6月10日）
1财务审计部门收集梳理财务部门收集梳理20XX年年报审计外部财政部门税务部门检查中发现问题方面审计问题审计部门收集梳理发现问题性质进行分类问题点逐项分析提出整改建议问题分解表4月25日前反馈责部门
2部门核查责部门分解问题点进行认真核开展查整改工作问题点整改情况国家法律法规
行业政策否起外部审计检验评判标准进行逐项分梳理出已整改问题正整改问题尚未整改位事项详细说明原等查整改情况求填列审计问题整改情况查表（见附件）部门负责签字确认查结果负责5月6日前报厂审计整改工作领导组办公室（时报送电子材料）
3报公司审核确认厂审计整改工作领导组办公室汇总查整改情况形成厂部查整改总报告厂领导签字确认20XX年5月10日前报公司审计整改工作领导组办公室审核确认
（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）
厂审计整改工作领导组公司审核确认结果整改求未整改位问题进行分解限期整改责部门够时整改立加整改时难整改
制定具体整改计划抓紧落实法整改问题点时报厂部审计整改工作领导组研究提出整改意见建议报公司审计整改工作领导组进行协调处理厂审计整改工作领导组形式开展审计整改工作督促指导时踪整改进展情况确保审计整改落实位
部门整改情况形成整改报告7月25日前报厂审计整改工作领导组办公室汇总整改情况整改总报告20XX年7月30日前正式文件报公司审计整改工作领导组办公室
（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）
厂部组织员部门审计问题整改落实情况进行重点抽查抽查发现求整改未时整改位提交厂部进行严肃处理整改情况起公司国家局等级检查
五工作求
（）加强领导提高认识部门深刻认识行业特殊性审计整改工作重性迫切性切实增强责意识规范意识站维护行业体制发展局高度认真次审计整改工作部门负责次审计整改工作第责全面负责部门审计整改工作切实加强整改工作组织领导做思想更加重视行动更加觉措施更加效整改难度较问题负责亲参研究制定整改措施定期听取整改情况集中力量抓落实
（二）健全组织落实责部门指定专门联络员抓具体问题整改落实次审计整改工作责体业务财务部门部门针存问题进步制订完善整改方案细化整改措施确定整改责限定整改时限整改情况纳入考核确保审计问题整改落实处
（三）认真落实积极整改部门整改求积极行动理回避拖延存问题着实事求法规原逐项整改落实领导组办公室加强业务财务部门沟通联系时掌握整改工作情况督促整改工作进度
指导会整改部门研究解决整改程总遇难题重问题时提交领导组研究解决推动审计整改工作深入开展
（四）加强督查严格考核确保整改落实位厂部7月份起整改情况月进行踪督查督查结果纳入月度工作目标考核时保质完成整改充分理扣减月度考核分外部门手厂办公会进行专题报告强化整改执行力度提高整改率部门国家关法律法规行业公司相关求
检查产生问题根源举反三进步健全完善制度体系堵塞制度漏洞防范问题度发生屡查屡犯屡禁止问题部门加责追究力度未解决重问题深刻剖析原实施重点督办时注意实事求解决制度适应失效问题加强制度执行监督考核完善项监督考核机制促制度执行更加科学规范
CCC参方案制定实施方案认真抓落实整改工作
附件：审计问题整改情况查表 篇2：审计查出问题处理整改情况报告
关20XX年度市级预算执行财政收支审计查出问题处理整改情况报告
20XX1212
——20XX年4月26日市第十届民代表会常务委员会第十七次会议
市民政府秘书长 尹维真
位副秘书长位委员：
20XX年市审计局审计法规定组织开展20XX年度市级预算执行财政收支审计审计结束市政府提交审计结果报告受市政府委托市十届常委会第十三次会议作审计工作报告市常委会市政府提出审议意见建议求市政府针查出问题抓整改工作
市政府审计结果市提出审议意见建议高度重视市长办公会落实整改情况进行专题研究李宪生市长关必须责成关方面严肃整改力者应实行严肃责追究批示精神李涛副市长次组织相关部门落实整改4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会审计查出问题整改措施结果进行检查布置求单位李宪生市长批示精神进步加力度建立责制责落实市审计局市政府求审计单位落实审计结情况进行检查审计单位认真采取效措施整改部理进步加强
市常委会十分关注审计查出问题单位整改落实情况市常委会副苏忠遂市财委预算工委次听取市政府查出问题整改工作汇报关区检查整改情况市预算工委派出专深入审计单位进行抽查促进审计单位整改工作
总情况单位审计查出问题整改行动迅速积极动成效明显统计目前止已缴财政项资金2759879万元已拨付滞留财政资金250135万元已调账整改资金380766万元已收回类挤占挪
资金463482万元制定完善相关政策项规定办法12项司法机关纪检监察部门移送案件线索2起 现审计工作报告逐审计查出问题整改情况报告：
市级预算执行财政收支中存问题整改情况
（）级预算财政理方面
1关预算编制中部分指标没分配项目单位整改情况
市财政局成立预算编制审查中心进步完善预算编制审查工作编制20XX年预算程中已纠正两开发区部分预算指标没分配项目单位做法预算支出已细化项目财政工交商贸事业费预算分配中已纠正预留预算指标采取中途追加分配方式
2关政府采购预算编制完善超预算采购现象突出整改情况
针部分单位编报采购预算时未实际需出发采购预算金额较品目较窄实际采购中中途追加较普遍情况市财政局制定关进步加强政府采购理工作通知求部门单位认真编制政府采购预算进步规范政府采购行市财政局严格规范政府采购预算编制执行调整实行政府采购计划理避免类似问题发生
3关新菜开发基金预算理够完善部分资金闲置整改情况
市财政局已20XX年11月没规定缴国库新菜基金430078万元全部缴国库外新菜开发基金中暂存款余额109818万元已现行财务制度求调整关账目暂付款257万元已处理中：市规划局7万元已收回市饲料工业公司1986年100万元企业改制已根相关政策关部门批准款转国资金原汉口饭店1984年前150万元该饭店20XX年已改制股权全部转尚部分转款未账市财政局负责转款账收回款
（二）部门预算理执行方面
1关预算编制批复规范纠正情况
市财政局部门批复两预算情况已予纠正制发市财政局关进步做深化收支两条线改革工作通知市财政局关做20XX年市直部门预算编制工作通知规定市直二级单位预算统部门审核汇总市直种时机构预算统挂部门审核汇总二级单位时机构预算入部门预算起达
市财政局20XX年开始已统预算编制细化二级单位
2关部分单位预算编制规范等问题整改情况
市园林系统少列事业收入44469万元问题已20XX年9月进行整改处理11月税务部门补交相应税款市商业局少列世贸厦租金收入10219万元问题已20XX年7月31日整改作收入入账市建委少列种收费28513万元已20XX年12月30日入部门账户实行统理
市科技局已20XX年扣属四科研重复列报预算费23588万元作项目费重新安排
3关部分二级单位财务收支亟规范纠正情况
市建委组织专班监督清理城建档案馆挪档案保证金33429万元已228724万元中收回委托投资质押担保款资金10555万元收回武建集团房产抵300万元通调整单位事业支出事业基金93174万元制定档案保证金计划45566万元中：xx盛源房产开发公司200万元市城建委校100万元xx北斗集团公司15566万元1989年1994年挪档案保证金发放委托贷款外投资600万元市政府已责成市建委组成工作专班该问题进行全面清查清查结果报市政府目前商请司法机关介入调查
外该馆截留收入直接转职工福利基金5615万元单位银行账面余额银行实际存款少16688万元等问题已进行纠正纳入账理
市建委城建档案馆收取档案保证金根规定应存入市建行动保证金利息时应编制款计划报市建委审定执行城建档案馆违反档案保证金理规定年20XX年档案保证金132936万元存入原xx国际租赁公司xx科技信托投资公司两公司清算存款法收回该馆存问题市建委已责成关事违反规定行作出深刻检查关规定事追究相关责
市建委建设工程造价理站应收未收租金4622万元已20XX年12月收回
市园林局属市动物园理处应收未收1993年7月20XX年12月合作营收益590万元水电费21828万元租金收入1227万元问题市园林局已督促市动物园合作方解决方式达成意法规进行处理
（三）税收征方面
1关少征漏征项税收814129万元纠正情况
截目前止市税局督促相关区局已征收入库812021万元入库率9974％
余未入库2108万元20XX年4月前征缴入库
2关压欠力度够造成企业欠缴项税款2130041万元纠正情况
截目前底止20XX年度开票未入库税款已组织入库26586万元20XX年前开票未入库税款已组织入库6710万元清缴入库率6105余欠税企业市税局采取纳税信评定票控税等措施压减陈欠税款防止新欠发生
3关调节收入进度延压515359万元企业税款已20XX年初全额入库
市税局求东西湖区税局提高认识规范税款征收入库避免类问题次发生
（四）科技三项费理方面
1关市科技局通科技三项费项目运作筹集资金27128万元科技楼建设纠正情况
市科技局20XX年12月已撤消承建科技楼某置业公司商业银行款500万元提供质押担保质押资金全部收回目前止已科技三项费538万元三年通火炬投资公司科技成果转化基建设名义转拨市科技局科技楼基建设1200万元问题市科技财政局已停止种做法继续拨付资金尚未垫4748万元市科技局采取科技楼部分楼层出售变现办法确保20XX年6月底前全部时进行延伸审计结果报市财委员会
2关科技三项费滞拨462327万元问题纠正情况
截20XX年2月止市科技财政局已拨付2063万元中：市科技局1063万元市财政局1000万元未拨付资金避免造成新损失两局择优选择项目年拨出年底前未拨出资金收回预算重新安排
3关科技三项费贷款回收率低量贷款逾期呆滞造成损失纠正情况
20XX年底市财政科技局应清理收回科技三项费贷款542525万元（未收回贷款中20XX年前贷款46905万元占应收回贷款8646％）中市财政局35202万元（截20XX年末应收回期贷款47802万元审计期间已收回贷款1260万元）市科技局190505万元整改期间已收回2657万元两局贷款逾期项目进行分类确立分类清收原：属项目成功营正常24户企业收资金1822万元求企业列出款计划年收回做应收收属改制破产52户企业收资金196005万元改制企业关政策作出相应处理属营困难负债较重等情况39户企业收资金13775万元已责成市科技局积极清收清查结果
处理意见报市政府 保证述工作够利完成科技三项费贷款尚未偿企业新申请项目律受理已安排新项目资金律予停拨外办理相关抵押手续企业通处理抵押物方式垫时市财政科技局已联合印发关催收科技项目偿资金通知委托银行催收
（五）政府投资建设项目方面
1关部分项目单位未严格执行基建设程序四制规定纠正情况
部分项目单位未严格执行基建设程序四制规定问题已引起关项目建设单位重视采取相应措施引戒防止类现象发生洪山区市政总公司违规出资质证书非法获利3196万元问题已缴财政
2关部分单位挤占挪截留项目建设资金纠正情况
市政府已责成相关部门单位采取措施中市蔬菜集团公司挪转基番茄产业化项目资金6671万元问题已20XX年底5209万元余1462万元蔬菜种子公司20XX年6月前项目配套设备
市河道改造指挥部长江乐园建设指挥部等7建设单位挤占工程成问题已关法规进行清理调整关项目建设单位账务挤占工程成已纠正
xx花山生态园林限公司xx森茂生态绿化限公司挪环城森林生态工程征补偿费计1805 万元问题已20XX年4月全部收回
市江堤加固项目建设中汉南区江夏区项目建设单位挤占挪截留取土费非项目支出22433万元市江堤加固工程理办公室已20XX年11月全部整改收回
3关部分项目建设资金理规范存套取资金项目间相互挤占资金纠正情况 原市市政建设局项目资金互相扯问题该局撤销已市相关部门单位资产理关系进行清算调整予纠正
市司法局属戒毒劳教已核销9889万元水电增容费支出列入劳教队扩建概算套取资金问题已20XX年2月收回
河道二期工程资金项目占11089万元问题市建委清理建设项目重新调整资金调拨项目责单位已采取调整相关账目办法项目间相互挤占混资金情况纠正
4关层层滞拨环城森林生态工程征补偿费纠正情况
市林业局干预市林业发展公司东西湖区园艺
公司已20XX年1月2月滞欠43835万元征补偿费全部拨付
5关项目建设成实甚超付工程款纠正情况
长江干堤汉南白庙加固工程项目长期挂账34819万元问题已引起市水务局项目建设单位重视决定工程竣工财务决算时清理调账江岸区解放道延线工程建设指挥部计工程结算款942万元问题已20XX年3月调减工程决算市河道改造指挥部等单位超付工程款2418万元问题市建委进行清理核实超拨资金已全部收回
（六）四远城区财政运行状况调查方面
1部分区存定虚增财政收入纠正情况
蔡甸区沌口区委会新洲区财政局阳逻等4财政采列收列支空转土偿出收入等方式虚增财政收入分39272万元6276万元江夏区郑店流芳纸坊财政新洲区财政局道观等4财政分空列财政性收费收入1018万元18237万元等问题已引起市区两级政府高度重视市政府求区政府出具体措施坚决予纠正切实维护预决算严肃性蔡甸区政府制发关切实加强全区土交易资产分配理实施意见通知土收入纳入财政专户核算源头避免虚增收入江夏区政府执收单位收入项目严格核算避免非预算收入纳入预算合理达乡镇行政性收费收入计划新洲区政府通深化收支两条线改革规范非税收入理真实准确反映财政收支状况
2虚列财政支出纠正情况
黄陂区财政局预算安排拨付区科技局科技三项费400万元时区科技局收回该项资金330万元年终400万元列报决算区政府已纠正规范做法20XX年预算安排中保证科技三项费资金承诺严格预算法相关规定科技三项费实列支
蔡甸区20XX年实际拨付挖潜改造资金2972万元年终800万元列报决算支出虚列支出5028万元挂预算暂存区政府已5028万元全部作企业发展资金拨付位
34区部门预算编制规范时性追加较频繁纠正情况
蔡甸江夏黄陂新洲区政府审计调查反映问题进行专门研究区采取力措施进步加强财政理深化部门预算编制工作提高部门预算编制质量增强预算约束力预见支出律通年初预算安排突发事件特然灾害等特殊素外中途律追加支出政策变化特殊情况确需调整报区
批准执行确保预算严肃性
（七）国企业改制方面
市政府国企业改制工作非常重视年安排审计部门市区改制企业进行审计调查揭示部分国企业改制中存问题引起市政府高度重视责成市国资理部门关区政府研究进步完善国企业改制控制办法审计发现重问题已移交司法部门相关部门进步查处
1中南汽车修造限公司改制中存问题纠正情况
中南汽车修造限公司（简称中南汽修）434亩国划拨土权市土交易中心申请挂牌转xx某房产开发限公司土净价1135万元摘牌中南汽修实际收土转金400万元低摘牌价735万元问题市审计局已20XX年9月作案件线索江汉区检察院移交江汉区检察院核查证实：中南汽修属汽车修配厂集体制企业20XX年底解决改制中资金缺口青年路308号434亩土400万元转xx省某房产开发限公司20XX年3月职代会意签订转协议20XX年3月10月该房产开发限公司分4次400万元转费付清20XX年4月办理土户手续汽车修配厂规定该块xx市土交易中心挂牌挂牌价1135万元汽车修配厂称土交易中心高挂土交易价目避免土摘牌江汉区检察院未发现该土转程中属检察机关辖贪污贿赂等职务犯罪行
2xx建筑机械厂改制中存问题纠正情况
xx建筑机械厂3000万元价格出6942亩土某房产公司土中心摘牌价3200万元低200万元问题审计查出该厂已房产公司签订补充协议目前该厂正法规追索200万元转差额款
xx建筑机械厂瞒报资产总计632万元问题中瞒报属劳动服务公司净资产447万元未益厦5间商房合计价值185万元纳入资产评估范围市国资营公司20XX年11月委托中介机构该厂进行全面责审计督促整改瞒报632万元资产已纳入账进行重新评估
3东西湖棉纺厂改制中存问题纠正情况
东西湖区政府非常重视东西湖棉纺厂改制工作东西湖棉纺厂改制程中5108万元新机器设备原材料产成品300万元价格转新东棉纺织限公司转价格低市场行情284万元问题审计调查事中事东西湖棉纺厂清算组分提供东西湖区民法院裁定书裁定转行效促完善相关法律手续
4xx动化仪表厂改制中存问题纠正情况
xx动化仪表厂改制中未欠银行利息欠缴退休员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围问题硚口区政府已关规定905万元工商银行利息作挂账处理欠缴退休员医疗保险费等已全部纠正
5洪山商场瞒报欠税200万元纠正情况
洪山商场瞒报欠税200万元问题洪山区政府督促企业20XX年6月底前欠200万元税款缴国库
6xx制药机械厂改制中存问题纠正情况
武昌区xx制药机械厂188名职工未领补偿金问题已全部解决截20XX年12月底188名职工中95名成新公司股东补偿费已作入股资金78名新公司作退职工安置发放退工资交纳社保医保等15名已支付补偿费
（八）部门财务收支方面
1关部门单位挤占挪专项资金纠正情况 篇3：审计整改措施1
关X限公司原X志期济
责审计意见整改回复
次审计报告中审计发现问题x类分X＼＼X＼＼X方面根审计报告中建议单位审计中发现问题进行深入分析制定相应措施避免类问题次发生具体情况：
坚持制度事制度
坚决执行八项规定时断完善业务招费理办法差旅费理办法等规章制度通部门培训财务关方式落实制度事制度理手段杜绝会议费招费等规范行
二加强招投标合理工作
（）加强招投标理
加强招投标员工培训解集团公司唐国际公司招投标工作具体规定学_相关制度招投标工作更加规范实现科学理
二招投标相关部门加强监督理意识公司监审员应该列席次招投标会议积极发挥身作加强招投标工作监督
（二）加强合理
设立合理员规范完整合理准确行等方面进行全面认真审核发现足 应时理部门提出意见建议避免隐患
二完善合理制度严格规范合签订审批工作通现制度逐级审批保证合真实合理防范合纠纷等风险
行政审批整改措施
进取心足整改措施
执行位整改措施
执行力高整改措施
严实整改措施
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