公司财务理制度范文3篇
公司财务理制度范文：
全体财务员应认真贯彻执行国家关财政法规会计制度敬业爱岗做损公司事严格公司财务制度做职工作工作认真踏实树立客户服务意识
财务部职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4编制执行财务收支计划督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表
7参公司工程承包合采购合评审工作
8时核算缴种税金
9参业务项目结算参采供部材料供应商结算
10会计档案资料收集整理确保档案资料完整安全效
11完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
12加强部门员培训提高部门工作员素质
二款种费开支标准审批制度
款审批标准：
1出差款： 出差员应先财务部领取 款单详细填写款日期资金性质部门出差出差事预计出差天数金额部门签字报总理签批持已批款单财务处领款前次支出差返回时间超5天未报销者款
2出差外员款：已出差外者出差转出差员款先请代理财务部部领取 款单详细填写款日期资金性质部门出差出差事预计出差天数金额部门签字报总理签批持已批款单财务处领款
3日常费款：部门办理业务需款财务部领取款单填写资金性质(支票现金)部门款事金额审批程序第1条
4时款：业务费招费周转金等审批程序第1条
5款出差员回公司五天应规定财务部报帐报帐欠金额三天补齐办理报销手续三天补齐欠款项财务部权月工资中扣回
6款均遵循前帐清帐原
7严格禁止款特殊情况需公司部门理级员批准方支
三日常费报销：
1公司员工日常费支出时需坚持勤俭节约原
2日常支出时应量取原始发票取原始发票情况需方出具收款证明
3报销时须手发票面签字简述事相应领导签字财务部报销
4日常购物品均须库房办理入库手续报销时发票面附库房理员签字入库单相应领导签字财务部报销
5补充说明
报销审批出差外应审批签署指定代理交财务部备案指定代理期间行相应审批权力者财务员审批进行电话联系先行款报销审批回公司进行补签
财务部岗位职责
1办理现金收支银行结算业务严格国关现金理银行结算制度规定货币资金坐支现金白条抵库
2序时登记现金银行存款日记帐保证数字清楚容准确做日清月结时核库存现金周填写货币资金周报表
3保库存现金确保安全缺短缺赔偿损失
4保印章严格规定途印章
5严格理空白收空白发票认真办理领手续规定签发支票
6负责登记项明细帐分类帐总帐
7全面解掌握国家关财务工作制度政策公司会计核算财务理项规定正确执行
8负责总帐明细帐分类帐核工作银行存款调节工作汇总会计证登记总帐
9应收应收帐款时催收清理公司规定安排固定资产库存材料等资产盘点
10月编制会计报表确保报表数字真实计算正确钩稽关系清楚
11负责装订理会计档案
12清楚工程整体概况包括规模合额需材料开竣工时间项目部员构成等
13理解清晰工程承包合明确回款条款总包方代扣费项目税金缴纳方式保函期限等结合合督促项目部回款
14工程预算进行工程成控制
15月末时督促项目部报帐
16时准确核算种原始票制单入帐
17准确握项材料采购分包劳务合合执行付款
18工程付款合财务帐工程预算进行审核
19编制执行财务收支计划拟订资金筹措方案
20进行成费控制核算考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
21参业务项目采购部材料供应商结算
22认真贯彻国家财方针政策执行会计制度财务理方法监督执行会议
23完成领导布置工作
财 务 基 础 工 作 规 范
财务基础工作规范财务工作基础部分财务部门日常具体工作进行指导解释
票
1 票种类：
(1) 外部取原始发票
(2) 公司制差旅费报销单
(3) 公司制支出证明单
2 票报销求：
(1) 外部取原始发票：求填写齐全字迹清晰包括客户名称(填写陕西艺林实业限责公司)服务项目金额(写应致)收款单位盖章日期
(2) 公司制差旅费报销单：报销单专出差报销附出差火车船飞机等票住宿发票写明出差天数出差补贴核出总报销金额票面允许涂改
(3) 公司制支出证明单：支出证明单两种途种确实法取原始票情况填写单相关领导签字报销种次报销票非常情况支出证明单进行票汇总票面允许涂改
附
规定总理办公会负责解释
规定发布日起生效
公司财务理制度范文二：
第章 总
第条 爲加强财务理规范财务工作促进公司营业务发展提高公司济效益根国家关财务理法规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定制度
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原
第三条 财务理基务方法：
()筹集资金效资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司济效益
(二)做财务理基础工作建立健全财务理制度认真做财务收支计划控制核算分析考核工作
(三)加强财务核算理提高会计资讯时性准确性
(四)监督公司财産购建保配合综合理部定期进行财産清查
(五)期编制类会计报表财务说明书做分析考核工作
第四条 财务理公司营理重方面公司财务理中心财务理工作负组织实施检查责财会员认真执行会计法坚决财务制度办事严守公司秘密
第二章 财务理基础工作
第五条 加强原始证理做制度化规范化原始证公司发生项营活动缺少书面证明会计记录
第六条 公司应根审核误原始证编制记帐证记帐证容必须具备：填制证日期证编号济业务摘会计科目金额附原始证张数填制证员复核员会计员签名盖章收款付款记帐证应出纳员签名盖章
第七条 健全会计核算国家统会计制度规定会计业务需设置会计帐簿会计核算应实际发生济业务爲规定会计处理方法进行保证会计指标口径致相互会计处理方法前後相致
第八条 做会计审核工作办财会员应认真审核项业务合法性真实性手续完整性资料准确性编制会计证报表时应专复核重事项应财务负责复核
第九条 会计员根帐务容采定期会计帐簿记录关数位库存实物货币资金价证券单位等进行相互核保证帐证相符帐实相符帐表相符
第十条 建立会计档案包括会计证会计帐簿会计报表会计资料应建立档案妥善保会计档案理办法规定进行保销毁
第十条 会计员工作变动离职必须会计工作全部移交接员会计员办理交接手续必须监交负责监交交接员监交员应分交接清单签字後移交员方调离离职
第三章 资金负债理
第十二条 资金公司营核心资必须加强资金理公司筹集资金必须聘请中国注册会计师验资根验资报告投资者开具出资证明入帐
第十三条 公司董事会提议股东会批准章程规定增加资财务部门应时调整实收资
第十四条 公司股东间相互转全部部分出资股东应公司章程规定股东外转出资购买股东转出资财务部门应实调整
第十五条 公司负债形式筹集资金须努力降低筹资成时应月计提利息支出计入成
第十六条 加强应付帐款应付款理时核馀额保证负债真实性准确性年应付未付款项应查找原确实法付出应付款项报公司总理批准後处理
第十七条 公司外担保业务公司规定审批程式报批後财务理中心登记後正式外签发财务理中心纳入公司负债理担保期满後时督促关业务部门撤销担保
第四章 流动资産理
第十八条 现金理：严格执行民银行颁布现金理暂行条例根公司实际需合理核实现金库存限额超出限额部分时送存银行
第十九条 严禁白条抵库意挪现金出纳员必须日结出现金日记帐帐面馀额库存现金相核发现符时查明原财务理中心理库存现金进行定期定期检查保证现金安全完整公司切现金收付必须合法原始证
第2 6页
第二十条 银行存款理：加强银行帐户帐户保密工作非业务需准外泄银行帐户印签实行分制统保严禁空白合加盖银行帐户印签
第二十条 出纳员时掌握银行存款馀额准签发空头支票准银行帐户出单位办理结算套取现金月末做银行帐工作编制银行存款馀额调节表未达帐项进行分析查找原报财务部门负责
第二十二条 应收帐款理：应收帐款季末做次帐龄清收情况分析报关领导分业务部门督促业务部门积极催收避免形成坏帐
第二十三条 应收款理：应户分页记帐严格款审批程式款审批程式：款→部门负责→财务负责→总理现金必须於现金结算范围种费专案支付
第二十四条 短期投资理：短期投资指年够准备变现投资短期投资必须公司授权范围进行现行财务制度规定记帐核算收入成损益
第五章 长期资産理
第二十五条 长期投资理长期投资指准备年变现投资分爲股权投资债权投资公司进行长期投资应认真做行性分析认证公司审批许权规定批准後财务理中心办理入帐手续公司投资单位元没实际控制权长期投资采成法核算拥实际控制权长期投资采权益法核算
第二十六条 固定资産理：列情况资産应纳入固定资産进行核算：①期限年房屋建筑物机器机械运输工具营关设备器具工具等②属於营设备物品单位价值2000元期限超2年
第二十七条 固定资産做帐卡帐实相符财务部负责固定资産价值核算理综合理部负责实物记录保卡片登记工作财务部应建立固定资産明细帐
第二十八条 固定资産购置调入均实际成入帐固定资産折旧采直线法分类计提分类折旧年限爲：
()房屋营业房 30年
(二)通讯设备交通运输设备 3年
(三)电子电脑办公文字处理设备 3年
(四)电器设备安全保卫设备 3年
第二十九条 已提足折旧继续固定资産提取折旧提前报废固定资産补提折旧月增加固定资産月提折旧月减少固定资産月提折旧
第3 6页
第三十条 固定资産资産进行定期盘点年末综合理部负责盘点次盘点中发现短缺盈馀应时查明原编制盘盈盘亏表报财务部审核後总理批准後进行帐务处理
第三十条 形资産指公司长期没实物形态资産包括：专利权土权商誉等形资産实际成入帐受益期效期短於10年期限摊销
第三十二条 递延资産全部计入期损益需後年度分期摊销项费包括开办费租入固定资産改良支出摊销期限超年金额较修理费支出开办费营业日起分期摊入成分摊期短於5年营租入固定资産改良支出效租赁期分期摊销
第六章 收入理
第三十三条 公司营业收入包括手续费收入营业收入等营业收入严格权责发生制原确认认真核实正确反映保证公司损益真实性
第三十四条 营业收入规定列入相关收入专案截留帐外作处理
第七章 成费理
第三十五条 公司业务营活动中发生业务关支出规定计入成费成费理公司济效益重容控制成费堵塞理漏洞提高公司济效益具重作
第三十六条 成费开支范围包括：利息支出营业费营业支出等
()利息支出：指支付负债形式筹集资金成支出
(二)营业费包括：职工工资职工福利费医药费职工教育费工会费住房公积金保险费固定资産折旧费摊销费修理费理费通讯费交通费招费差旅费车辆费报刊费会议费办公费劳务费董事会费奖励费种准备金等费
(三)固定资産折旧费：指公司根固定资産原值国家规定固定资産分类折旧率计算摊销费
(四)摊销费：指递延资産摊销费分摊期短於5年
(五)种准备金：种准备金包括投资风险准备金坏帐准备金投资风险准备金年末长期投资馀额1实行差额提取坏帐准备金年末应收帐款馀额1提取
(六)理费包括：物业理费水电费职工工作餐费取暖降温费全勤奖励费等费
第三十七条 职工福利费工资总额14计提工会费工资总额2计提教育费工资总额3计提住房公积金批准後公司职工工资总额定例逐月交纳
第三十八条 加强费总额控制严格制定项费开支标准审批许权财务员应认真审核关支出证未领导签字审批手续全予报销违反关制度规定行爲应时领导反映
第三十九条 公司项成费财务理中心负责理核算费支出理实行预算控制财务理中心定期进行成费检查分析制定降低成措施
第八章 利润利润分配理
第四十条 公司营业利润营业收入 营业税金附加 营业支出
利润总额营业利润+投资收益+营业外收入 营业外支出
()投资收益包括外投资分利润股利等
(二)营业外收入指公司业务营直接关系项收入具体包括：固定资産盘盈处理固定资産净收益教育费附加返款罚没收入罚款收入确实法支付规定程式批准应付款项等
(三)营业外支出指公司业务营直接关系项支出具体包括：固定资産盘亏毁损报废净损失非常损失公益救济性捐赠赔偿金违约金等
第四十条 公司利润总额国家关规定作相应调整後缴纳税缴纳税後利润序分配：
()没收财物损失支付项税收滞纳金罚款
(二)弭补公司前年度亏损
(三)提取法定盈馀公积金法定盈馀公积金税後利润扣前两项後10提取盈馀公积金已达注册资50时提取
(四)提取公积金公益金税後利润5计提於公司职工集体福利支出
(五)投资者分配利润根股东会决议投资者分配利润
第九章 财务报告财务分析
第四十二条 财务报表分月报年报月报财务报表包括资産负债表损益表年度财务报表包括资産负债表损益表现金流量表营业费明细表利润分配表公司财务月报表应於次月15日完成年度财务会计报告应於次年90日制作必时聘请会计师事务进行审计
第四十三条 年末应报送财务情况说明书财务情况说明书容包括：
()业务营情况利润实现情况资金增减周转情况财务收支情况等
(二)财务会计方法变动情况原期期财务状况变动重影响事项资産负债表制表日报出期间发生公司财务状况重影响事项爲正确理解财务报表需说明事项
第四十四条 财务分析公司财务理重组成部分财务理中心应公司营状况营成果进行总结评价考核通财务分析促进增收节支充分发挥资金效通财务活动方案济效益较爲领导关部门决策提供
第四十五条 总结评价公司财务状况营成果财务报告指标包括：①营状况指标：流动率负债率者权益率②营成果指标：利润率资利润率成费利润率
第十章 会计电算化
第四十六条 会计电算化硬体设备指专於会计电算化微机配套设备包括伺服器工作站网线印表机UPS电源等会计电算化硬体设备财务理中心统理非会计电算化工作员般情况特殊情况确需时应财务理中心理批准影响会计电算化正常工作情况进行
第四十七条 财务软体於完成会计核算处理会计业务软体操作员实际工作中发现软体设计功未正常实现时应立软体发展商联系进行修改调试完成调试後应时检查核确保相应帐务资料功模组正确性
第四十八条 月10日前月会计资料进行备份操作员运财务软体必须通系统功表选项进入系统操作应根工作需设置操作许权密码操作员硬体设备安全负责班时应关闭设备电源设备开啓关闭应严格规范程式进行
第四十九条 公司会计电算化未通财政部门评审前采微机手工帐行办法月末会计核算员必须手工帐微机帐进行核保持手工帐微机帐致
第五十条 企业银行电子支付系统理严格企业银行电子支付程式许权规定执行电子支付密码器智慧IC卡帐户密码操作员密码企业银行系统关键素应妥善保卡操作员卡应分原财务理中心负责操作员分设制密码统
第十章 附
第五十条 办法公司财务理中心负责解释
第五十二条 办法董事会通日起开始施行
公司财务理制度范文三：
总
第条 加强公司财务理工作发挥财务理公司营理提高济效益中作做准确时核算公司资金运作效益情况根中华民国会计法企业财务会计报告条例企业会计制度等关法规公司章程关规定结合公司实际情况特制定制度
第二条 公司财务理部门职：
1认真贯彻执行国家关财务会计理法规规定
2公司理层领导建立健全财务理项规章制度编制财务预算加强营核算理反映分析财务预算执行情况监督部门项财务理制度财务预算执行情况
3积极营理服务促进公司取较济效益
4协助参公司理层项营理决策高效调度公司资产提出合理意见
5国家颁布会计制度求准确核算公司收入成时缴纳应缴项税费
第三条 公司财务部事组成：财务理会计出纳
财务理公司名董事副总理(包括副总理)员兼财务理公司会计
担会计出纳岗位员基求必须符合国家相关法规规定基条件公司事理制度规定求会计出纳岗位数具体设置视公司营发展状况定
第四条 便公司理公司属分公司现阶段单独设置会计出纳岗位相关职公司财务部门统进行理
第五条 公司部门工作员办理财会事务必须遵守制度
二财务理基求
第六条 会计证会计账簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定
第七条 公司工作员办理济业务事项必须填制取原始证财务会计员根审核原始证编制记账证财务会计员记账必须记账证签字
第八条 财务会计员应会相关部门工作员定期进行财务清查资产盘点保证账簿记录实物款项相符清查盘点中发现账簿记录实物款项符时应时总理副总理书面报告请求查明原作出处理
财务会计员述事项权行作出处理
第九条 财务会计员应根账簿记录编制会计报表公司制度规定报送相关信息需求方公司部理分析性报表须编制工作员负责签字方发出公司外报送会计报表须编制财务理(会计)单位负责签字加盖公章方发出
第十条 财务会计员公司部部门工作员会计行进行监督
财务会计员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第十条 财务部门必须建立部牵制稽核制度
出纳员兼会计兼稽核会计档案保等工作
会计员原始证审核会计事项处理登记帐簿等会计工作事项交予出纳员完成
第十二条 财务会计员调动工作者离职必须接员办清交接手续
般财务员办理交接手续财务理监交
财务理办理交接手续单位负责授权员监交
三会计政策
第十三条 执行企业会计制度
第十四条 年公历1月1日12月31日会计年度
第十五条 民币记账位币
第十六条 会计核算采权责发生制原贷记账法进行核算资产计价历史成计价基础
第十七条 现金等价物指公司持期限短(般指购买日起三月期)流动性强易转换已知金额现金价值变动风险投资
第十八条 坏账核算方法直接转销法
第十九条 存货
存货包括原材料产品产成品低值易耗品实际成入帐 原材料成买价加运费装卸费保险费等构成产品产成品生产程中发生项实际支出作实际成包括直接材料直接工制造费
产成品(包括半成品)发出品种法[：计价法]计价 原材料加权均法计价
低值易耗品采次摊销法核算成
第二十条 长期投资包括股权投资年价证券投资(债券股票等)
股权投资占投资企业资总额股总额20(含20)投资企业营理重影响采成法核算
股权投资占投资企业资总额股总额20投资企业营理重影响采权益法核算
股权投资占投资企业资总额股总额50权益法核算编制合会计报表
第二十条 固定资产折旧
固定资产标准：年限1年单位价值2000元物品 固定资产实际取成计价
固定资产折旧采年限法投入次月起固定资产类预计年限残值率确定折旧率类固定资产折旧年限残值率： 类
房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 办公设备
残值率 5 5 3 5 3
年限 20年 5—10年 3—5年 5—8年 3年
第二十二条 建工程指兴建中厂房安装正安装机器设备固定资产实际成入帐建工程成包括直接建造成新建安装试生产期间发生实际成财务费建工程实质已完成实际投入时转入固定资产停止相关费利息资化
第二十三条 形资产
公司外购土权实际成入帐土期限均摊销
投资方投入土权评估值入帐土期限公司存续期孰短原确定摊销年限期限均摊销
形资产实际成入帐受益期分期均摊销
第二十四条 收入实现
销售产品收入企业已产品权风险报酬转移购货方企业没保留通常权相联系继续理权没已售出商品实施控制企业相关济利益够流入企业相关收入成够计量作收入实现
会计年度开始完成劳务应完成劳务时确认收入提供劳务开始完成分属会计年度完工百分法确认营业收入
利息费收入交易相关济利益够流入企业收入金额够计量时确认营业收入
第二十五条 会计政策参企业会计制度相关规定执行
四工作岗位职责
第二十六条 财务理工作职责：
1具体领导公司财务会计工作
项财务会计工作定期研究布置检查总结积极宣传严格遵守国家关法律法规公司项规章制度断提高财务会计工作质量效率公司长远发展提供坚实财务保障
2组织制订公司项财务会计制度督促部门相关员贯彻执行 公司理层领导拟订项财务会计制度提交公司理层董事会研讨制定制度正式公布实施积极公司部部门员宣传讲解时检查项制度执行情况发现违反法律法规公司财务理制度时制止纠正重问题应单位负责公司董事会报告制度执行中出现问题时总结断提出修订意见措施完善项财务会计制度
3组织编制公司财务预算等公司理层董事会通组织实施
4会公司部部门定期组织实物资产清点核实工作加强实物资产理提高资金效益
5开展财务预算完成情况分析提高济效益
根月半年年预算情况实际完成情况分析差异原找出理中漏洞提出改善营理建议措施进步挖掘增收节支潜力
6参加公司营理会议参营决策
充分运会计资料分析济效果提供信息预测济前景领导决策参谋助手
7审查参拟定济合协议济文件违反国家法律法规公司规章制度损害国家公司利益没资金源等济合协议应拒绝执行公司负责报告重济合协议积极参拟订加强事前监督
8负责公司领导层股东会报告财务状况营成果审查外提供会计资料
定期定期公司领导层股东会报告项财务收支盈亏情况便领导层进行决策加强营理公司财务理制度规定时报送财务会计报告报出财务会计报告会计资料认真审查保证真实
9承办公司领导交办工作
第二十七条 会计工作职责：
1国家会计制度公司财务制度规定记账复账报账做手续完备数字准确账目清楚期报账编制财务会计报告
2根国家税收政策公司收入成正确核算应缴税金时缴纳核算原造成税收少缴漏缴相关会计员应承担造成公司损失
3协助财务理领导编制关财务计划预算监督执行情况
4济核算原定期检查分析公司财务状况成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果时财务理公司理层提出合理化建议公司参谋
5协助财务理部门员配合搞定期非定期财务清查资产清点核实时清查清点核实情况进行汇总编制关说明协助财务理清查清点核实结果提出处理意见建议
6协助财务理领导完成项成定额费标准制订制订方案提交公司领导层讨定案
7妥善保会计证会计账簿会计报表会计资料
8完成总理副总理交付工作
第二十八条 出纳工作职责：
1办理现金支付银行结算业务
严格国家关现金理银行结算制度规定根公司财务制度程序求办理款项支付事项收付款收付款证签章加盖收讫付讫戳记
库存现金超公司财务制度中核定限额超部分时存入银行白条抵充库存现金更意挪现金
严格控制签发空白支票特殊情况确须签发填写金额转账支票时必须单位负责书面意必须支票写明收款单位名称款项途签发日期规定限额报销期限领支票专设登记簿签章逾期未空白转账支票时收回注销空白支票交单位签发填写错误支票必须加盖作废戳记存根保存支票遗失时立银行办理挂失手续
2登记现金银行存款日记账
根已办理完毕收付款证逐笔序登记现金银行存款日记账结出余额现金账面余额实际库存现金核相符银行存款账面余额时银行账单核月末编制银行存款余额调节表账面余额账单余额调节相符未达账款时查询
时掌握银行存款余额准签发空头支票准银行账户出租出单位办理结算
出纳员兼收入费债权债务账簿登记工作稽核会计档案保工作
3保库存现金种价证券
现金种价证券确保安全完整缺短缺负赔偿责保守保险柜密码秘密保钥匙意转交
4保关印章空白票空白支票
出纳员印章必须妥善保严格规定途签发支票种印章全部交出纳保
空白票空白支票必须严格理专设登记簿登记认真办理领注销手续
5完成总理理交付工作
五支票理
第二十九条 支票出纳总理指定专保支票时须支票领单总理批准签字然支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
第三十条 支票付款支票存根发票手签字会计核(购置物品保员签字)总理审批填写金额误完成交出纳员出纳员统编制证规定登记银行存款日记账原支票领支票领单登记簿注销
第三十条 已领未注销支票财务员月底清账时支票领单转应收款发工资时领工资扣月工资扣足逐月延扣工资领完善报账手续作补发工资处理
第三十二条 公司财务员支付(包括公私)笔款项金额均须总理签字(制度规定外)总理外出时应授权财务理负责审签般性金额款项支付特殊性金额较款项财务理应请示总理意先付款补签
六现金理
第三十三条 公司列范围现金：
1职员工资津贴奖金
2劳务报酬
3出差员必须携带差旅费
4结算起点零星支出
5法律法规规定现金支付开支
前款结算起点定1000元结算起点标准调整总理确定
第三十四条 出纳员应建立健全现金账目逐笔记载现金支付账目应日清月结日结算账款相符
第三十五条 规定第二十五条外财务员支付款项超现金限额部分应支票支付确需全额支付现金财务理审核总理批准支付现金
第三十六条 公司购买固定资产等发生资性支出必须采取转账结算方式现金
第三十七条 日常零星开支需库存现金限额10000元超额部分应存入银行
第三十八条 财务员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取现金收入中直接支付(坐支)
特殊情况确须坐支应事先报总理批准
第三十九条 公司职员工作需现金需填写款审批单财务理审核交总理批准签字方款
第四十条 差旅费种补助单(包括领款单)部门签字确认会计审核费天数误报财务理复核送总理签字出纳员方办理付款清帐手续
第四十条 月发生固定性费支出电话费房租水电费等具体办填制制证取原始证(办员应相关证签字注明
办时间)财务理审核签字报销
第四十二条 工资财务员事部部门月提供核发工资资料代理编制职员工资表交财务理审核总理签字财务员时提款发放
第四十三条 符合现金支付条件述第二十八条第二十九条第三十条第三十条规定费外费报销应具体办取原始证填制费报销单说明费发生事部门签字确认财务理审核总理批准出纳支付现金
第四十四条 非现金(银行转账抵债等)支付费应参述程序办理
七会计档案理
第四十五条 公司会计档案包括：会计证会计账簿会计报告审计报告验资报告财务会计制度会计档案清册营理投资者权益关重文件合章程董事会议记录等种会计资料
第四十六条 会计档案保存
财务部门应专负责保存会计档案定期财务部档会计资料序立卷登记造册
会计档案保期限低符合法律规定具体保年限详见表：
会计档案保期限表
档案名称 保期限
1会计证类：
(1)原始证记账证汇总证 15年
(2)银行存款余额调节表 5年
(3)银行账单 5年
2会计账簿类：
(1)日记账 15年
中：现金银行存款日记账 25年
(2)明细账总账辅助账 15年
(3)固定资产卡片 15年
固定资产报废清理保存 5年
3会计报表类：
(1)财务指标报表 3年
(2)月季度会计报表(包括文字分析) 3年
(3)年度会计报表(决算) 永久
4类：
(1)财务成计划 3年
(2)会计移交清册 15年
(3)会计档案保清册销毁清册 永久
(4)财务会计文件合协议 永久
会计档案保期满需销毁时会计档案理员提出销毁意见财务理审查总理批准报公司董事会批准执行保期满未结清债权债务原始证涉未事项原始证销毁
第四十七条 会计档案
财务员工作需查阅会计档案时必须规定序时原处查阅入库档案必须办理关手续
部门工作员公需查阅会计档案时必须部门批准财务理意方档案理员接查阅者复制
外单位员公需查阅会计档案时应持单位介绍信财务理意方档案理员查阅档案理员详细登记查阅会计档案工作单位查阅日期会计档案名称查阅理
会计档案般带出室外特殊情况需带出室外复印时必须财务部理批准限期
查阅者复制会计档案员应档案查阅登记簿签字严禁会计档案涂画拆封抽换
第四十八条 会计员变动会计机构改变等会计档案需转交时须办理交接手续监交移交接收签字盖章
八附
第四十九条 制度公司董事会负责解释
第五十条 制度发布日起生效实施
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
公司财务理制度范文：
全体财务员应认真贯彻执行国家关财政法规会计制度敬业爱岗做损公司事严格公司财务制度做职工作工作认真踏实树立客户服务意识
财务部职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4编制执行财务收支计划督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表
7参公司工程承包合采购合评审工作
8时核算缴种税金
9参业务项目结算参采供部材料供应商结算
10会计档案资料收集整理确保档案资料完整安全效
11完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
12加强部门员培训提高部门工作员素质
二款种费开支标准审批制度
款审批标准：
1出差款： 出差员应先财务部领取 款单详细填写款日期资金性质部门出差出差事预计出差天数金额部门签字报总理签批持已批款单财务处领款前次支出差返回时间超5天未报销者款
2出差外员款：已出差外者出差转出差员款先请代理财务部部领取 款单详细填写款日期资金性质部门出差出差事预计出差天数金额部门签字报总理签批持已批款单财务处领款
3日常费款：部门办理业务需款财务部领取款单填写资金性质(支票现金)部门款事金额审批程序第1条
4时款：业务费招费周转金等审批程序第1条
5款出差员回公司五天应规定财务部报帐报帐欠金额三天补齐办理报销手续三天补齐欠款项财务部权月工资中扣回
6款均遵循前帐清帐原
7严格禁止款特殊情况需公司部门理级员批准方支
三日常费报销：
1公司员工日常费支出时需坚持勤俭节约原
2日常支出时应量取原始发票取原始发票情况需方出具收款证明
3报销时须手发票面签字简述事相应领导签字财务部报销
4日常购物品均须库房办理入库手续报销时发票面附库房理员签字入库单相应领导签字财务部报销
5补充说明
报销审批出差外应审批签署指定代理交财务部备案指定代理期间行相应审批权力者财务员审批进行电话联系先行款报销审批回公司进行补签
财务部岗位职责
1办理现金收支银行结算业务严格国关现金理银行结算制度规定货币资金坐支现金白条抵库
2序时登记现金银行存款日记帐保证数字清楚容准确做日清月结时核库存现金周填写货币资金周报表
3保库存现金确保安全缺短缺赔偿损失
4保印章严格规定途印章
5严格理空白收空白发票认真办理领手续规定签发支票
6负责登记项明细帐分类帐总帐
7全面解掌握国家关财务工作制度政策公司会计核算财务理项规定正确执行
8负责总帐明细帐分类帐核工作银行存款调节工作汇总会计证登记总帐
9应收应收帐款时催收清理公司规定安排固定资产库存材料等资产盘点
10月编制会计报表确保报表数字真实计算正确钩稽关系清楚
11负责装订理会计档案
12清楚工程整体概况包括规模合额需材料开竣工时间项目部员构成等
13理解清晰工程承包合明确回款条款总包方代扣费项目税金缴纳方式保函期限等结合合督促项目部回款
14工程预算进行工程成控制
15月末时督促项目部报帐
16时准确核算种原始票制单入帐
17准确握项材料采购分包劳务合合执行付款
18工程付款合财务帐工程预算进行审核
19编制执行财务收支计划拟订资金筹措方案
20进行成费控制核算考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
21参业务项目采购部材料供应商结算
22认真贯彻国家财方针政策执行会计制度财务理方法监督执行会议
23完成领导布置工作
财 务 基 础 工 作 规 范
财务基础工作规范财务工作基础部分财务部门日常具体工作进行指导解释
票
1 票种类：
(1) 外部取原始发票
(2) 公司制差旅费报销单
(3) 公司制支出证明单
2 票报销求：
(1) 外部取原始发票：求填写齐全字迹清晰包括客户名称(填写陕西艺林实业限责公司)服务项目金额(写应致)收款单位盖章日期
(2) 公司制差旅费报销单：报销单专出差报销附出差火车船飞机等票住宿发票写明出差天数出差补贴核出总报销金额票面允许涂改
(3) 公司制支出证明单：支出证明单两种途种确实法取原始票情况填写单相关领导签字报销种次报销票非常情况支出证明单进行票汇总票面允许涂改
附
规定总理办公会负责解释
规定发布日起生效
公司财务理制度范文二：
第章 总
第条 爲加强财务理规范财务工作促进公司营业务发展提高公司济效益根国家关财务理法规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定制度
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原
第三条 财务理基务方法：
()筹集资金效资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司济效益
(二)做财务理基础工作建立健全财务理制度认真做财务收支计划控制核算分析考核工作
(三)加强财务核算理提高会计资讯时性准确性
(四)监督公司财産购建保配合综合理部定期进行财産清查
(五)期编制类会计报表财务说明书做分析考核工作
第四条 财务理公司营理重方面公司财务理中心财务理工作负组织实施检查责财会员认真执行会计法坚决财务制度办事严守公司秘密
第二章 财务理基础工作
第五条 加强原始证理做制度化规范化原始证公司发生项营活动缺少书面证明会计记录
第六条 公司应根审核误原始证编制记帐证记帐证容必须具备：填制证日期证编号济业务摘会计科目金额附原始证张数填制证员复核员会计员签名盖章收款付款记帐证应出纳员签名盖章
第七条 健全会计核算国家统会计制度规定会计业务需设置会计帐簿会计核算应实际发生济业务爲规定会计处理方法进行保证会计指标口径致相互会计处理方法前後相致
第八条 做会计审核工作办财会员应认真审核项业务合法性真实性手续完整性资料准确性编制会计证报表时应专复核重事项应财务负责复核
第九条 会计员根帐务容采定期会计帐簿记录关数位库存实物货币资金价证券单位等进行相互核保证帐证相符帐实相符帐表相符
第十条 建立会计档案包括会计证会计帐簿会计报表会计资料应建立档案妥善保会计档案理办法规定进行保销毁
第十条 会计员工作变动离职必须会计工作全部移交接员会计员办理交接手续必须监交负责监交交接员监交员应分交接清单签字後移交员方调离离职
第三章 资金负债理
第十二条 资金公司营核心资必须加强资金理公司筹集资金必须聘请中国注册会计师验资根验资报告投资者开具出资证明入帐
第十三条 公司董事会提议股东会批准章程规定增加资财务部门应时调整实收资
第十四条 公司股东间相互转全部部分出资股东应公司章程规定股东外转出资购买股东转出资财务部门应实调整
第十五条 公司负债形式筹集资金须努力降低筹资成时应月计提利息支出计入成
第十六条 加强应付帐款应付款理时核馀额保证负债真实性准确性年应付未付款项应查找原确实法付出应付款项报公司总理批准後处理
第十七条 公司外担保业务公司规定审批程式报批後财务理中心登记後正式外签发财务理中心纳入公司负债理担保期满後时督促关业务部门撤销担保
第四章 流动资産理
第十八条 现金理：严格执行民银行颁布现金理暂行条例根公司实际需合理核实现金库存限额超出限额部分时送存银行
第十九条 严禁白条抵库意挪现金出纳员必须日结出现金日记帐帐面馀额库存现金相核发现符时查明原财务理中心理库存现金进行定期定期检查保证现金安全完整公司切现金收付必须合法原始证
第2 6页
第二十条 银行存款理：加强银行帐户帐户保密工作非业务需准外泄银行帐户印签实行分制统保严禁空白合加盖银行帐户印签
第二十条 出纳员时掌握银行存款馀额准签发空头支票准银行帐户出单位办理结算套取现金月末做银行帐工作编制银行存款馀额调节表未达帐项进行分析查找原报财务部门负责
第二十二条 应收帐款理：应收帐款季末做次帐龄清收情况分析报关领导分业务部门督促业务部门积极催收避免形成坏帐
第二十三条 应收款理：应户分页记帐严格款审批程式款审批程式：款→部门负责→财务负责→总理现金必须於现金结算范围种费专案支付
第二十四条 短期投资理：短期投资指年够准备变现投资短期投资必须公司授权范围进行现行财务制度规定记帐核算收入成损益
第五章 长期资産理
第二十五条 长期投资理长期投资指准备年变现投资分爲股权投资债权投资公司进行长期投资应认真做行性分析认证公司审批许权规定批准後财务理中心办理入帐手续公司投资单位元没实际控制权长期投资采成法核算拥实际控制权长期投资采权益法核算
第二十六条 固定资産理：列情况资産应纳入固定资産进行核算：①期限年房屋建筑物机器机械运输工具营关设备器具工具等②属於营设备物品单位价值2000元期限超2年
第二十七条 固定资産做帐卡帐实相符财务部负责固定资産价值核算理综合理部负责实物记录保卡片登记工作财务部应建立固定资産明细帐
第二十八条 固定资産购置调入均实际成入帐固定资産折旧采直线法分类计提分类折旧年限爲：
()房屋营业房 30年
(二)通讯设备交通运输设备 3年
(三)电子电脑办公文字处理设备 3年
(四)电器设备安全保卫设备 3年
第二十九条 已提足折旧继续固定资産提取折旧提前报废固定资産补提折旧月增加固定资産月提折旧月减少固定资産月提折旧
第3 6页
第三十条 固定资産资産进行定期盘点年末综合理部负责盘点次盘点中发现短缺盈馀应时查明原编制盘盈盘亏表报财务部审核後总理批准後进行帐务处理
第三十条 形资産指公司长期没实物形态资産包括：专利权土权商誉等形资産实际成入帐受益期效期短於10年期限摊销
第三十二条 递延资産全部计入期损益需後年度分期摊销项费包括开办费租入固定资産改良支出摊销期限超年金额较修理费支出开办费营业日起分期摊入成分摊期短於5年营租入固定资産改良支出效租赁期分期摊销
第六章 收入理
第三十三条 公司营业收入包括手续费收入营业收入等营业收入严格权责发生制原确认认真核实正确反映保证公司损益真实性
第三十四条 营业收入规定列入相关收入专案截留帐外作处理
第七章 成费理
第三十五条 公司业务营活动中发生业务关支出规定计入成费成费理公司济效益重容控制成费堵塞理漏洞提高公司济效益具重作
第三十六条 成费开支范围包括：利息支出营业费营业支出等
()利息支出：指支付负债形式筹集资金成支出
(二)营业费包括：职工工资职工福利费医药费职工教育费工会费住房公积金保险费固定资産折旧费摊销费修理费理费通讯费交通费招费差旅费车辆费报刊费会议费办公费劳务费董事会费奖励费种准备金等费
(三)固定资産折旧费：指公司根固定资産原值国家规定固定资産分类折旧率计算摊销费
(四)摊销费：指递延资産摊销费分摊期短於5年
(五)种准备金：种准备金包括投资风险准备金坏帐准备金投资风险准备金年末长期投资馀额1实行差额提取坏帐准备金年末应收帐款馀额1提取
(六)理费包括：物业理费水电费职工工作餐费取暖降温费全勤奖励费等费
第三十七条 职工福利费工资总额14计提工会费工资总额2计提教育费工资总额3计提住房公积金批准後公司职工工资总额定例逐月交纳
第三十八条 加强费总额控制严格制定项费开支标准审批许权财务员应认真审核关支出证未领导签字审批手续全予报销违反关制度规定行爲应时领导反映
第三十九条 公司项成费财务理中心负责理核算费支出理实行预算控制财务理中心定期进行成费检查分析制定降低成措施
第八章 利润利润分配理
第四十条 公司营业利润营业收入 营业税金附加 营业支出
利润总额营业利润+投资收益+营业外收入 营业外支出
()投资收益包括外投资分利润股利等
(二)营业外收入指公司业务营直接关系项收入具体包括：固定资産盘盈处理固定资産净收益教育费附加返款罚没收入罚款收入确实法支付规定程式批准应付款项等
(三)营业外支出指公司业务营直接关系项支出具体包括：固定资産盘亏毁损报废净损失非常损失公益救济性捐赠赔偿金违约金等
第四十条 公司利润总额国家关规定作相应调整後缴纳税缴纳税後利润序分配：
()没收财物损失支付项税收滞纳金罚款
(二)弭补公司前年度亏损
(三)提取法定盈馀公积金法定盈馀公积金税後利润扣前两项後10提取盈馀公积金已达注册资50时提取
(四)提取公积金公益金税後利润5计提於公司职工集体福利支出
(五)投资者分配利润根股东会决议投资者分配利润
第九章 财务报告财务分析
第四十二条 财务报表分月报年报月报财务报表包括资産负债表损益表年度财务报表包括资産负债表损益表现金流量表营业费明细表利润分配表公司财务月报表应於次月15日完成年度财务会计报告应於次年90日制作必时聘请会计师事务进行审计
第四十三条 年末应报送财务情况说明书财务情况说明书容包括：
()业务营情况利润实现情况资金增减周转情况财务收支情况等
(二)财务会计方法变动情况原期期财务状况变动重影响事项资産负债表制表日报出期间发生公司财务状况重影响事项爲正确理解财务报表需说明事项
第四十四条 财务分析公司财务理重组成部分财务理中心应公司营状况营成果进行总结评价考核通财务分析促进增收节支充分发挥资金效通财务活动方案济效益较爲领导关部门决策提供
第四十五条 总结评价公司财务状况营成果财务报告指标包括：①营状况指标：流动率负债率者权益率②营成果指标：利润率资利润率成费利润率
第十章 会计电算化
第四十六条 会计电算化硬体设备指专於会计电算化微机配套设备包括伺服器工作站网线印表机UPS电源等会计电算化硬体设备财务理中心统理非会计电算化工作员般情况特殊情况确需时应财务理中心理批准影响会计电算化正常工作情况进行
第四十七条 财务软体於完成会计核算处理会计业务软体操作员实际工作中发现软体设计功未正常实现时应立软体发展商联系进行修改调试完成调试後应时检查核确保相应帐务资料功模组正确性
第四十八条 月10日前月会计资料进行备份操作员运财务软体必须通系统功表选项进入系统操作应根工作需设置操作许权密码操作员硬体设备安全负责班时应关闭设备电源设备开啓关闭应严格规范程式进行
第四十九条 公司会计电算化未通财政部门评审前采微机手工帐行办法月末会计核算员必须手工帐微机帐进行核保持手工帐微机帐致
第五十条 企业银行电子支付系统理严格企业银行电子支付程式许权规定执行电子支付密码器智慧IC卡帐户密码操作员密码企业银行系统关键素应妥善保卡操作员卡应分原财务理中心负责操作员分设制密码统
第十章 附
第五十条 办法公司财务理中心负责解释
第五十二条 办法董事会通日起开始施行
公司财务理制度范文三：
总
第条 加强公司财务理工作发挥财务理公司营理提高济效益中作做准确时核算公司资金运作效益情况根中华民国会计法企业财务会计报告条例企业会计制度等关法规公司章程关规定结合公司实际情况特制定制度
第二条 公司财务理部门职：
1认真贯彻执行国家关财务会计理法规规定
2公司理层领导建立健全财务理项规章制度编制财务预算加强营核算理反映分析财务预算执行情况监督部门项财务理制度财务预算执行情况
3积极营理服务促进公司取较济效益
4协助参公司理层项营理决策高效调度公司资产提出合理意见
5国家颁布会计制度求准确核算公司收入成时缴纳应缴项税费
第三条 公司财务部事组成：财务理会计出纳
财务理公司名董事副总理(包括副总理)员兼财务理公司会计
担会计出纳岗位员基求必须符合国家相关法规规定基条件公司事理制度规定求会计出纳岗位数具体设置视公司营发展状况定
第四条 便公司理公司属分公司现阶段单独设置会计出纳岗位相关职公司财务部门统进行理
第五条 公司部门工作员办理财会事务必须遵守制度
二财务理基求
第六条 会计证会计账簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定
第七条 公司工作员办理济业务事项必须填制取原始证财务会计员根审核原始证编制记账证财务会计员记账必须记账证签字
第八条 财务会计员应会相关部门工作员定期进行财务清查资产盘点保证账簿记录实物款项相符清查盘点中发现账簿记录实物款项符时应时总理副总理书面报告请求查明原作出处理
财务会计员述事项权行作出处理
第九条 财务会计员应根账簿记录编制会计报表公司制度规定报送相关信息需求方公司部理分析性报表须编制工作员负责签字方发出公司外报送会计报表须编制财务理(会计)单位负责签字加盖公章方发出
第十条 财务会计员公司部部门工作员会计行进行监督
财务会计员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第十条 财务部门必须建立部牵制稽核制度
出纳员兼会计兼稽核会计档案保等工作
会计员原始证审核会计事项处理登记帐簿等会计工作事项交予出纳员完成
第十二条 财务会计员调动工作者离职必须接员办清交接手续
般财务员办理交接手续财务理监交
财务理办理交接手续单位负责授权员监交
三会计政策
第十三条 执行企业会计制度
第十四条 年公历1月1日12月31日会计年度
第十五条 民币记账位币
第十六条 会计核算采权责发生制原贷记账法进行核算资产计价历史成计价基础
第十七条 现金等价物指公司持期限短(般指购买日起三月期)流动性强易转换已知金额现金价值变动风险投资
第十八条 坏账核算方法直接转销法
第十九条 存货
存货包括原材料产品产成品低值易耗品实际成入帐 原材料成买价加运费装卸费保险费等构成产品产成品生产程中发生项实际支出作实际成包括直接材料直接工制造费
产成品(包括半成品)发出品种法[：计价法]计价 原材料加权均法计价
低值易耗品采次摊销法核算成
第二十条 长期投资包括股权投资年价证券投资(债券股票等)
股权投资占投资企业资总额股总额20(含20)投资企业营理重影响采成法核算
股权投资占投资企业资总额股总额20投资企业营理重影响采权益法核算
股权投资占投资企业资总额股总额50权益法核算编制合会计报表
第二十条 固定资产折旧
固定资产标准：年限1年单位价值2000元物品 固定资产实际取成计价
固定资产折旧采年限法投入次月起固定资产类预计年限残值率确定折旧率类固定资产折旧年限残值率： 类
房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 办公设备
残值率 5 5 3 5 3
年限 20年 5—10年 3—5年 5—8年 3年
第二十二条 建工程指兴建中厂房安装正安装机器设备固定资产实际成入帐建工程成包括直接建造成新建安装试生产期间发生实际成财务费建工程实质已完成实际投入时转入固定资产停止相关费利息资化
第二十三条 形资产
公司外购土权实际成入帐土期限均摊销
投资方投入土权评估值入帐土期限公司存续期孰短原确定摊销年限期限均摊销
形资产实际成入帐受益期分期均摊销
第二十四条 收入实现
销售产品收入企业已产品权风险报酬转移购货方企业没保留通常权相联系继续理权没已售出商品实施控制企业相关济利益够流入企业相关收入成够计量作收入实现
会计年度开始完成劳务应完成劳务时确认收入提供劳务开始完成分属会计年度完工百分法确认营业收入
利息费收入交易相关济利益够流入企业收入金额够计量时确认营业收入
第二十五条 会计政策参企业会计制度相关规定执行
四工作岗位职责
第二十六条 财务理工作职责：
1具体领导公司财务会计工作
项财务会计工作定期研究布置检查总结积极宣传严格遵守国家关法律法规公司项规章制度断提高财务会计工作质量效率公司长远发展提供坚实财务保障
2组织制订公司项财务会计制度督促部门相关员贯彻执行 公司理层领导拟订项财务会计制度提交公司理层董事会研讨制定制度正式公布实施积极公司部部门员宣传讲解时检查项制度执行情况发现违反法律法规公司财务理制度时制止纠正重问题应单位负责公司董事会报告制度执行中出现问题时总结断提出修订意见措施完善项财务会计制度
3组织编制公司财务预算等公司理层董事会通组织实施
4会公司部部门定期组织实物资产清点核实工作加强实物资产理提高资金效益
5开展财务预算完成情况分析提高济效益
根月半年年预算情况实际完成情况分析差异原找出理中漏洞提出改善营理建议措施进步挖掘增收节支潜力
6参加公司营理会议参营决策
充分运会计资料分析济效果提供信息预测济前景领导决策参谋助手
7审查参拟定济合协议济文件违反国家法律法规公司规章制度损害国家公司利益没资金源等济合协议应拒绝执行公司负责报告重济合协议积极参拟订加强事前监督
8负责公司领导层股东会报告财务状况营成果审查外提供会计资料
定期定期公司领导层股东会报告项财务收支盈亏情况便领导层进行决策加强营理公司财务理制度规定时报送财务会计报告报出财务会计报告会计资料认真审查保证真实
9承办公司领导交办工作
第二十七条 会计工作职责：
1国家会计制度公司财务制度规定记账复账报账做手续完备数字准确账目清楚期报账编制财务会计报告
2根国家税收政策公司收入成正确核算应缴税金时缴纳核算原造成税收少缴漏缴相关会计员应承担造成公司损失
3协助财务理领导编制关财务计划预算监督执行情况
4济核算原定期检查分析公司财务状况成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果时财务理公司理层提出合理化建议公司参谋
5协助财务理部门员配合搞定期非定期财务清查资产清点核实时清查清点核实情况进行汇总编制关说明协助财务理清查清点核实结果提出处理意见建议
6协助财务理领导完成项成定额费标准制订制订方案提交公司领导层讨定案
7妥善保会计证会计账簿会计报表会计资料
8完成总理副总理交付工作
第二十八条 出纳工作职责：
1办理现金支付银行结算业务
严格国家关现金理银行结算制度规定根公司财务制度程序求办理款项支付事项收付款收付款证签章加盖收讫付讫戳记
库存现金超公司财务制度中核定限额超部分时存入银行白条抵充库存现金更意挪现金
严格控制签发空白支票特殊情况确须签发填写金额转账支票时必须单位负责书面意必须支票写明收款单位名称款项途签发日期规定限额报销期限领支票专设登记簿签章逾期未空白转账支票时收回注销空白支票交单位签发填写错误支票必须加盖作废戳记存根保存支票遗失时立银行办理挂失手续
2登记现金银行存款日记账
根已办理完毕收付款证逐笔序登记现金银行存款日记账结出余额现金账面余额实际库存现金核相符银行存款账面余额时银行账单核月末编制银行存款余额调节表账面余额账单余额调节相符未达账款时查询
时掌握银行存款余额准签发空头支票准银行账户出租出单位办理结算
出纳员兼收入费债权债务账簿登记工作稽核会计档案保工作
3保库存现金种价证券
现金种价证券确保安全完整缺短缺负赔偿责保守保险柜密码秘密保钥匙意转交
4保关印章空白票空白支票
出纳员印章必须妥善保严格规定途签发支票种印章全部交出纳保
空白票空白支票必须严格理专设登记簿登记认真办理领注销手续
5完成总理理交付工作
五支票理
第二十九条 支票出纳总理指定专保支票时须支票领单总理批准签字然支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
第三十条 支票付款支票存根发票手签字会计核(购置物品保员签字)总理审批填写金额误完成交出纳员出纳员统编制证规定登记银行存款日记账原支票领支票领单登记簿注销
第三十条 已领未注销支票财务员月底清账时支票领单转应收款发工资时领工资扣月工资扣足逐月延扣工资领完善报账手续作补发工资处理
第三十二条 公司财务员支付(包括公私)笔款项金额均须总理签字(制度规定外)总理外出时应授权财务理负责审签般性金额款项支付特殊性金额较款项财务理应请示总理意先付款补签
六现金理
第三十三条 公司列范围现金：
1职员工资津贴奖金
2劳务报酬
3出差员必须携带差旅费
4结算起点零星支出
5法律法规规定现金支付开支
前款结算起点定1000元结算起点标准调整总理确定
第三十四条 出纳员应建立健全现金账目逐笔记载现金支付账目应日清月结日结算账款相符
第三十五条 规定第二十五条外财务员支付款项超现金限额部分应支票支付确需全额支付现金财务理审核总理批准支付现金
第三十六条 公司购买固定资产等发生资性支出必须采取转账结算方式现金
第三十七条 日常零星开支需库存现金限额10000元超额部分应存入银行
第三十八条 财务员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取现金收入中直接支付(坐支)
特殊情况确须坐支应事先报总理批准
第三十九条 公司职员工作需现金需填写款审批单财务理审核交总理批准签字方款
第四十条 差旅费种补助单(包括领款单)部门签字确认会计审核费天数误报财务理复核送总理签字出纳员方办理付款清帐手续
第四十条 月发生固定性费支出电话费房租水电费等具体办填制制证取原始证(办员应相关证签字注明
办时间)财务理审核签字报销
第四十二条 工资财务员事部部门月提供核发工资资料代理编制职员工资表交财务理审核总理签字财务员时提款发放
第四十三条 符合现金支付条件述第二十八条第二十九条第三十条第三十条规定费外费报销应具体办取原始证填制费报销单说明费发生事部门签字确认财务理审核总理批准出纳支付现金
第四十四条 非现金(银行转账抵债等)支付费应参述程序办理
七会计档案理
第四十五条 公司会计档案包括：会计证会计账簿会计报告审计报告验资报告财务会计制度会计档案清册营理投资者权益关重文件合章程董事会议记录等种会计资料
第四十六条 会计档案保存
财务部门应专负责保存会计档案定期财务部档会计资料序立卷登记造册
会计档案保期限低符合法律规定具体保年限详见表：
会计档案保期限表
档案名称 保期限
1会计证类：
(1)原始证记账证汇总证 15年
(2)银行存款余额调节表 5年
(3)银行账单 5年
2会计账簿类：
(1)日记账 15年
中：现金银行存款日记账 25年
(2)明细账总账辅助账 15年
(3)固定资产卡片 15年
固定资产报废清理保存 5年
3会计报表类：
(1)财务指标报表 3年
(2)月季度会计报表(包括文字分析) 3年
(3)年度会计报表(决算) 永久
4类：
(1)财务成计划 3年
(2)会计移交清册 15年
(3)会计档案保清册销毁清册 永久
(4)财务会计文件合协议 永久
会计档案保期满需销毁时会计档案理员提出销毁意见财务理审查总理批准报公司董事会批准执行保期满未结清债权债务原始证涉未事项原始证销毁
第四十七条 会计档案
财务员工作需查阅会计档案时必须规定序时原处查阅入库档案必须办理关手续
部门工作员公需查阅会计档案时必须部门批准财务理意方档案理员接查阅者复制
外单位员公需查阅会计档案时应持单位介绍信财务理意方档案理员查阅档案理员详细登记查阅会计档案工作单位查阅日期会计档案名称查阅理
会计档案般带出室外特殊情况需带出室外复印时必须财务部理批准限期
查阅者复制会计档案员应档案查阅登记簿签字严禁会计档案涂画拆封抽换
第四十八条 会计员变动会计机构改变等会计档案需转交时须办理交接手续监交移交接收签字盖章
八附
第四十九条 制度公司董事会负责解释
第五十条 制度发布日起生效实施
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
