财务理制度范文3篇
财务理制度范文：
第条 加强公司财务工作发挥财务公司营理提高济效益中作特制定规定
第二条 公司财务部门职：
()认真贯彻执行国家关财务理制度
(二)建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
(三)积极营理服务促进公司取较济效益
(四)厉行节约合理资金
(五)合理分配公司收入时完成需交税收理费
(六)关机构财政税务银行部门解检查财务工作动提供关资料实反映情况
(七)完成公司交工作
第三条 公司财务部财务理会计出纳审计工作员组成
第四条 公司部门职员办理财会事务必须遵守规定 财务工作岗位职责
第五条 财务理负责组织公司列工作：
()编制执行预算财务收支计划信贷计划拟订资金筹措方案开辟财源效资金
(二)进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
(三)建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析：
(四)承办公司领导交办工作
第六条 会计工作职责：
()国家会计制度规定记帐复帐报帐做手续完备数字准确帐目清楚期报帐
(二)济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果时总理提出合理化建议公司参谋
(三)妥善保会计证会计帐簿会计报表会计资料
(四)完成总理副总理交付工作
第七条 出纳工作职责：
()认真执行现金理制度
(二)严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行坐支现金白条抵押现金
(三)建立健全现金出纳种帐目严格审核现金收付证
(四)严格支票理制度编制支票手续支票须会计签字方生效
(五)积极配合银行做帐报帐工作
(六)配合会计做种帐务处理
(七)完成总理副总理交付工作 □ 财务工作理
第九条 会计年度月日起十二月三十日止
第十条 会计证会计帐簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定
第十条 财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记帐证会计出纳员记帐必须记帐证签字
第十二条 财务工作员应定期进行财务清查保证帐簿记录实物款项相符
第十三条 财务工作员应根帐簿记录编制会计报表报总理报送关部门 会计报表月会计编制报次会计报表须会计签名盖章
第十四条 财务工作员公司实行会计监督
财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第十五条 财务工作员发现帐簿记录实物款项符时应时总理副总理书面报告请求查明原作出处理 财务工作员述事项权行作出处理
第十六条 财务工作应建立部稽核制度做部审计 出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务帐目登记工作
第十七条 财务审计季次审计员根审计事项实行审计做出审计报告报送总理
第十八条 财务工作员调动工作者离职必须接员办清交接手续
财务工作员办理交接手续总理指派员副总理监交
□ 支票理
第十九条 支票出纳员保支票时须支票领单会计批准签字然支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
第二十条 支票付款支票存根发票手签字会计核(购置物品保员签字)总理审批填写金额误完成交出纳员出纳员统编制证号规定登记银行帐号原支票领支票领单登记簿注销
第二十条 财务员月底清帐时支票领单转应收款发工资时领工资扣月工资扣足逐月延扣工资领完善报帐手续作补发工资处理
第二十二条 报销时短缺金额财务员时催办月底第二十条规定处理
第二十三条 收现金支票转账支票出纳员天送存银行
第二十四条 公司财务员支付(包括公私)笔款项金额均须总理签字总理外出应财务员设法通知意先付款补签
□ 现金理
第二十五条 公司列范围现金：
()职员工资津贴奖金
(二)劳务报酬
(三)出差员必须携带差旅费
(四)玉米令散户收购支出
(五)结算起点零星支出
(六)总理批准开支
欠款结算起点定5000元结算规定调整总理确定 第二十六条 规定第二十五条外财务员支付款项超现金限额部分应支票支付确需全额支付现金会计审核总理批准支付现金
第二十七条 公司固定资产办公品劳保福利工作品必须采取转帐结算方式现金
第二十八条 日常零星开支需库存现金限额5000元超额部分应存入银行班公司允许存放现金
第二十九条 财务员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取现金收入中直接支付(坐支) 特殊情况确需坐支应事先报总理批准
第三十条 财务员银行提取现金应填写现金领单写明途金额会计审核总理批准提取
第三十条 公司职员工作需现金需填写款单会计审核交总理批准签字方超款期限转应收款月工资中扣
第三十二条 符合规定第二十五条发票工资单差旅费单公司认效报销领款证手签字会计审核总理批准出纳支付现金
第三十三条 发票报销单总理批准会计审核手签字金额数量误填制记帐证
第三十四条 工资财务员总理办公室部门月提供核发工资资料代理编制职员工资表交副总理审核总理签字财务员时提款月发放工资填制记帐证进行帐务处理
第三十五条 差旅费种补助单(包括领款单)部门负责签字会计审核时间天数误报副总理复核送总理签字填制证交出纳员付款办理会计核算手续
第三十六条 种汇款财务员须审核汇款通知单分手部门负责总理签字会计审核关证 第三十七条 出纳员应建立健全现金帐目逐笔记载现金支付帐目应日清月结日结算帐款相符
□ 会计档案理
第三十八条 公司会计证会计帐簿会计报表会计文件保存价值资料均应档
第三十九条 会计证应月编号序月装订成册标明月份季度年起止号数单张数会计关员签名盖章(包括制单审核记帐)总理指定专档保存档前应加装订
第四十条 会计报表应分月季年报时档总理指定专保分类填制目录
第四十条 会计档案携带外出查阅复制摘录会计档案须总理批准
□ 处罚办法
第四十二条 出现列情况财务员予警告扣发月薪13倍：
()超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
(二)符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
(三)未批准擅挪资金(包括现金)支付款项
(四)利帐户单位套取现金
(五)未批准坐支未批准坐支范围限额坐支现金
(六)保留帐外款项公司款项财务员储蓄方式存入银行
(七)违反规定条款认定应予处罚
第四十三条 出现列情况财务员应予解聘
()违反财务制度造成财务工作严重混乱
(二)拒绝提供提供虚假会计证帐表文件资料
(三)伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计帐簿
(四)利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
(五)弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
(六)工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
(七)渎职行严重错误应予辞退
□ 附
第四十四条 规定总理办公会负责解释
第四十五条 规定发布日起生效
财务空白单理办法
公司财务空白单理实行分级理办法根单重性分三类类资金关票财务亲理二类重物料理票专理财务监督三类普通理票财务专理监督
工作流程：
1 部门提出申请填写申请审批单联存根二联申请申请部门负责签字
2 财务部门票理员审核申请部门员设计版
3
4
5 财务审核签批 票印刷财务票员签收登记入册 部门领取财务票理员必须登记盖章双方签字
6 部门次领取必须交回原单财务部门负责审核否合理
7 果单出现问题财务部门时报总理 登记表格格式：
票名称： 领取部门： 编号
领取 日期 保 日期
外出办理业务索取报销证规定
加强公司部企业理降低费支出时做偷税漏税合理避税现公司员办理业务索发票时应注意问题规定：
1公司员办理业务需索报销证必须取方单位开具营业务范围项目容发票(工业加工业建筑安装业商业批发零售等)
2购买原材料辅助材料设备配件等应该索取方单位开具增值税专发票开具增值税专发票应注意点：
(1)单位公司买设备时购买设备配件应求供货方设备配件分开具增值税专发票否收取
(2)开具增值税专发票应电脑版专发票电脑版专发票开具严格发票右方密码区数字符号压线出线必须密码区方框
(3)电脑版增值税专发票边收款复核开票处必须三名字全部印缺
(4)供货单位加盖单位印章时必须盖发票右方销售单位(章)处加盖印章应：单位财务专章发票专章
(5)单位公司购买物品品种太受发票局限制
列明物品名称综合开具(阀门批轴承批等)增值税专发票面必须附税务部门统印制增值税专发票销货清单供货单位需销货清单加盖该单位财务专章
(6)物资名称规格型号单位数量单价等必须齐全 6项允许差错项符合求应收取否税务部门予认证企业抵扣
3公司购买物资接受劳务(外单位加工配件修理修配)索发票时应核查供货方提供劳务方提供发票行业否相符相符收取否税务部门视白条处理进行企业税纳税调整
4行政事业单位办理业务应收取财政部门监制行政事业单位缴费专发票
5接受外单位提供劳务服务发票允许涂改现象遇特殊情况必须求提供劳务服务方发票涂改处加盖该单位财务专章开票私章否收取
6办理种业务收取发票必须套写票写金额致套写票发票写金额致准收取
废料处理程序
公司生产程中废料包括煤灰渣原料废料等实行新
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处理手续程
公司根实际情况确定价格总理签字方生效
二 客户认价格合理公司部门签订合现场装货然进行磅磅员责签字(领料通知单必须加盖财务章)
三 客户磅单量方单财务部开出库单交款出库单必须加盖财务章否效(出库单包括存根联记帐联财务联出门证)
四 客户交款财务员出库单出门证联交客户客户根出库单出门证联出门
五 保卫员见加盖财务章出库单放行必须复核出库单实际物品种类数量否相符果认符方拒绝出门然时报等处理
六 保卫员第二天早晨时出库单出门证交财务部门财务部门时进行审核问题时回报等处理
财务部门安全理
确保财务部门现金票发票帐报表证保密性安全性特制定规定
现金理出纳天做日清日结库存现金准超3000
元记帐错误疏忽出现问题付全部责
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二 银行存款应收票理月编制银行余额调节表果
工作疏忽导致未达帐项付全责应收票求日清日结收承兑汇票时仔细认真收假承兑合格承兑附全责
三 增值税发票普通销售发票玉米收购发票理做虚开错开发票确保发票安全防盗丢失出现问题付全部责
四 证帐报表理天班存放证帐报表出现问题承担全部责
五 单保帐理单保帐保证安全存放防盗丢失
六 金库安全理防盗门手开门手关门坚决杜绝关门走外便进入果出现问题承担全部责
七 财务科科室财务理做班保证关门关窗防财务盗丢失
八 会计档案携带外出查阅复制摘录会计档案须会计审核总理批准
关发票入帐报销单签字手续规定
规范公司签字程序特规定容：
发票报销单必须四签字方入帐办二分部门负责三财务四总理
二 发票入帐首先办分领导签字汇总集中财务科审核财务认发票符合财务手续合格方签字(合必须附合)然总理签字
三 报销单入帐首先报销办报销单汇总分类填写报销单签完字部门审核签字然财务科财务根公司税务政策进行审核认误签字总理处签字然交财务财务处理关账务(费报销单必须办办理外代报销财务权拒绝付款)
四 发票入帐签字位置规定员签字必需规定签字章进行签字规定签字财务权拒绝签字
五 出现问题关员必须拒签部门负责知事认花费合理材料价格高必须拒签财务认票合理花费符合公司规定税法会计制度必须拒签总理关签字
六 签字时间规定：供应土建设备客服等发票入帐签字时间周五财务总理签字勤部门业务员费报销签字时间周六财务总理签字特殊情况外
七 报销时间规定：月发生费月第二月10号前报销部门负责财务总理签字时效周超周财务权拒绝签字付款果特殊情况外
关部招费理规定
规范公司业务餐理避免铺张浪费公司研究决定科室部门部招费进行限额理超出限额标准超出部分部门负责承担
部招费标准：
关电话费手机费理规定
节约开支公司2009年1月1日起科室手机实行限额理超出限额标准超出部分部门理
注：总理销售理原料理手机费根实际业务实报实销
财务理制度范文二：
加强规范公司财务行财务理制度效运作资产积极增收节支提高公司济效益企业营中制止铺张浪费切必开支降低消耗达企业资产保值增值目根国家关法律法规财务制度结合公司具体情况制定制度
财务会计
财务会计员认真执行岗位责制司职相互配合实反映严格监督项济活动记账算账报账必须做手续齐全容真实数字准确账目清楚日清月结时核保证账实相符
财务员办理会计事务中必须坚持原章办事违反财务制度事项必须拒绝付款必须拒绝报销拒绝执行时总理报告
财务会计员力求稳定便调动财务员调动工作离职必须接员办理交接手续没办理交接手续离职中断会计工作移交交接包括移交报表账目款项公章实物未事项等工作 出纳员监会计档案保债务账目登记工作
完成职工作相关领导交办工作
会计核算
公司严格执行中华民国会计法会计员职权条例会计员工作规等法律法规关会计核算般原会计证帐簿部审计财产清查成清查等事项规定
记帐方法采贷记帐法记帐原采权责发生制民币记帐位币
切会计证帐簿报表中种文字记录中文记载数目字阿拉伯数字记载记 载书写必须钢笔铅笔圆珠笔书写
公司单价2000元年限年资产固定资产分五类：
1房屋建筑物
2机器设备
3电子设备(微机复印机传真机等)
4运输工具
5设备
类固定资产折旧年限：
1房屋建筑物 年
2机器设备 年
3电子设备运输工具 年
4设备 年
固定资产计留残值提取折旧固定资产提完折旧继续计提折旧提前报废固定资产补提足折旧
购入固定资产进价加运输装卸包装保险等费作原需安装固定资产应包括安装费作投资固定资产应投资协议约定价格原价
固定资产必须财务部合办公室年盘点次盘盈盘亏报废固定资产计价必须严格审查规定批准年度决算时处理完毕
资金现金费理
财务部加强资产资金现金费开支理防止损失杜绝浪费良运提高效益建立健全现金日记账薄出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支账目天结出余额核库存做日清月结账实相符
现金收支出纳负责 银行帐户必须遵守银行规定开设银行帐户供单位营业务收支结算严禁帐户供外单位严禁外单位代收代支转帐套现
银行帐户帐号必须保密非业务需准外泄 银行帐户印鉴实行分制财务章出纳保法代表会计私章会计保准统保印鉴保时出差委托代
银行帐户应逐笔登记入帐准笔汇总高收准收抵支记帐月银行帐单核未达收支应作出调节逐笔调节衡
根已获批准签订合付款改变支付方式途非收款单位书面正式委托总理批准准改变收款单位()
库存现金超限额白条抵作现金现金收支做日清月结确保库存现金帐面余款实际库存额相符银行存款余款银行帐单相符现金银行日记帐数额分现金银行存款总帐数额相符
现金支出必须相关程序报批出差原必须预支现金需填写款单余总签字批准方支出现金款出差回款周出纳款报销款清单报销完毕退款
报销容应符合报销证范围性质相关部门负责必须合理性必性进行审核费报销流程办理报销报余总批准
出纳严格资金审核手续切审批手续完备资金事项权必须拒绝办理否违章处该资金损失负连带赔偿责
办公具品购置理
办公具品购置统相关负责报领导批准方购置
具必须统专理办理登记领手续 领办公品具妥善保意丢弃外工作调动时必须办理移交手续遗失价赔偿
事项
级领导求时报送财务会计报表财务资料
配合公司业务部门财务决算进行监督理
觉接受级领导财政税务等部门检查指导求断完善制度改进工作
制度中未做出规定公司关规定办理
相关员工作流程
部分客户反映收货发现产品配套发现包装缺少配件配件中文字体现象(外贸)发货前相关员确认单时未时请示余总审批签字公司造成定损失情节严重公司现求涉部门相关负责必须批次件产品进行确认请相关部门引起重视
具体流程：
成品仓库：华燕红协调监督仓库相关员工作安排做日成品配发货核产品型号数量等相关工作月底必须月发货数量规格型号统计月初1号5号配合出纳会计核确保数真实化准确化
采购部：根订单求进行采购确认购商品交货期否保障问题问题请立办公室单员沟通月底必须月简易房陶瓷类发货数量规格型号统计 月初1号5号配合出纳会计核确保数真实化准确化
总公司佳芬洁具：总公司分公司办公室文员会计出纳月底必须月发货数量规格型号金额统计 月初1号5号核确保数真实化准确化(总公司分公司文员必须确认批单子盖现金收讫章方发货)
办公室：单员收订单做出初步审核交余总审批执行制成销售订单交采购部生产部生产进程进员(张金明)蒋玲妹月底必须月发货数量规格型号金额(包括现金账)统计月月底业务员销售产值明细表统计 月初1号5号配合出纳会计核确保数真实化准确化关业务员销售产值明细确认误交业务总监审核余总审批交财务计算工资订单表格现已修改办公室文员必须新表格执行时财务部门确认客户款否公司账户严格公司规定款发货执行客户款部分账样品需折扣必须余总审批签字财务意盖章时财务金额核实误方放行
配件仓库：根采购单相关求做配件辅料确认工作数量核误入库配件辅料摆放求必须常规配件辅料区分开
二车间：车间指定清理包装员仓库领取配件领取时必须订单具体求执行发现质量问题判定时候请时品检员项月忠沟通处理包装员包装封箱前定通知办公室单员时安排项月忠等配合抽检确认否配套否缺少配件否质量问题等确认误方进行包装封箱
生产进程进员：根订单求进行踪生产进度确认交货期否保障问题问题请立办公室单员沟通
生产统计入库：方芳时确认产品型号包装纸箱型号数量必须求执行做日工段日常统计工作确认误填写日报表通知成品仓库张燕时安排员摆放仓库指定方根交接日报表核型号数量等明细确认误做入库等工作
事项请相关责求执行发现弄虚作假律公司相关制度处理情节严重赔偿开处理
财务理制度范文三：
总
财务理细
总原
1 公司财务实行计划特征总理负责制：属已总理审批计划支付相关事业部总理书面授权财务负责监核办理属计划外必须公司总理书面授权
2 严格执行会计法相关财务会计制度接受财政税务审计等部门检查监督保证会计资料合法真实时准确完整
二 财务工作岗位职责
()财务理职责
1 岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2 贯彻国家财税政策法规结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行情况进行检查考核
3 进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4 相关工作
(二)财务职责
1 负责理公司日常财务工作
2 负责部门部机构设置员配备选调聘晋升辞退等提出方案意见
3 负责部门财务员理教育培训考核
4 负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
5 严格执行国家财法规公司项制度加强财务理
6 参公司项资营活动预测计划核算分析决策理做部门工作指导监督检查
7 组织指导编制财务收支计划财务预决算监督贯彻执行协助财务理成费进行控制分析考核
10 负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
11 参价格工资奖金福利政策制定
12 完成领导交办工作
(三)会计职责
1 国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2 发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3 会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4 完成部门相关领导交办工作
(四)出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
三现金理制度
1 现金收支公司出纳负责
2 建立健全现金日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支帐目天结出余额核库存作日清月结帐实相符
3 库存现金超3000元时必须存入银行
4 出纳收取现金时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款业务部门出纳会计留存联
5 现金支出必须相关程序报批(详见支出审批制度)出差原必须预支现金须填写款单总理签字批准方支出现金款出差回款三天出纳款报销(详见差旅费报销规定)
6 收支单办理完毕出纳须审核误收支单签章原始单加盖现金收付讫章防止重复报销
四支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支帐目天结出余额工作日结束
3 出纳收取支票时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务(理)总理(计划外部分)签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
五印鉴保
1银行印鉴必须分保
2财务专章总理印鉴分财务理出纳负责保
六现金银行存款盘查
1 出纳员周完成出纳工作应库存现金银行存款存收入支出结存情况编制出纳报告表出纳保库存现金会计总理指定员星期五午月终进行定期帐盘查时间进行抽查
2 出纳应根银行存款日记帐帐面余额开户银行转帐单余额进行核未达帐项应会计编制银行存款余额调节表进行检查核
3 相关会计制度法规执行
支出审批制度
目
1简化支出审批手续提高工作效率
2防止私占公司财产
二适原
()商业单位制营计划财政预算授权行终审权(理部门负责该单位营业指标负全责)
(二)部门理适权限部份权限文字性形式授权副理部门等
(三)授权方式分两类：
三审批程序
1计划报销：
手证明(持原始证) 分理(部门负责)财务部
2超计划报销：
手证明(持原始证超支报告) 分理(部门负责)财务
四计划审批容
1 购买日常办公品计算机外设配件耗材支出计划运营中心收齐汇总报公司总理审批原运营理中心统购买库存部门登记领进入部门费月底运营理中心财务部提供关方面明细表(部门签字确认)
2 固定资产办公家具(包括机房OA设备)：购买部门报申请计划部门负责签字公司总理批准公司技术部运营理中心统协调核准协调购买情况写出需求报告报公司总理批准统购买金额1万元固定资产购入必须报总理审批
3 参展会费：办款单附邀请函盖章完全参展申请表复印件部门理审批财务部审核付款展会原支付会务费外展会参展费中包含会务费必须注明数明细履行述审批手续批准住会予报销返车票会务费住会报销车票差旅补助
3 参加境外展览会必须少提前月公司总理提交专项申请报告注明参展必性参展数费预算等批准方执行
4 差旅费：部门根工作需制定出差计划应注明出差点事时间数部门理审核出差必性款合理性理签字交财务付款部门理出差报告先公司总理审批方款(境外出差必须提前书面请示总理批准方执行)
5 工资奖金支出：公司事部核准月考勤财务部编制发放表理签字确认报公司总理批准财务发放
6 业务费：业务费包括业务交通费(含油费保养费路费搬运费)快递费礼品费业务招费总理批准计划业务费部门理审批计划外业务费报公司总理审批
报销审核制度
原
1严格财务收支审批制度公司发生项开支必须手填写费报销单注明支出事项目发票张数报销金额办签名部门理签字财务理审核(关规定办理)分计划计划外相关程序审批出纳方付款
2加强报销理月帐月25日帐迟超月3 日
3分清责进行部门核算员支出业务费混淆张报销单
二支出相关部门审核
报销容相关部门理必须合理性必性进行审核
三财务部门审核
财务部门报销票相关财法规部财务制度合法性进行审核
四审核权限
审批权限
五费报销款时间览
项 目 周 周二 周三 周四 周五
款项支 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00
15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 费报销 9：0012：00 9：0012：00 9：0012：00
外结帐 9：0012：00 9：0012：00 9：0012：00
六报销手续
严格执行财务报销制度款项支出时填写支出单发票(票须开明细发票手须票背面签字)交财务客户分公司报销财务注明留复印件原件客户 计划报销必须提供原始证：
1 版面费广告代理费：部门发票填写费(成)报销单财务部票具进行核实(附媒体刊登详细清单)核误付款
2 印刷费(出片费)：部门发票附印刷品结算单进行核实误填写费(成)报销单财务审核误付款
3 办公品低值易耗品：运营理中心统购买运营理中心保员根发票实物核误填写验收单(低值易耗品需出库单)发票(附验收单分摊明细)填写费报销单单位行购买发票填写费报销单相应级领导审批报销
4 机房OA设备：技术部保员根发票实物核误填写验收单出库单发票(附验收单)填写费报销单
5 资料费：单位购书资料首先书资料发票资料理部门(运营理中心)进行登记验收书资料盖章编号手发票(附验收单)填写费报销单
6 差旅费：返回3天必须报销部门理审核票合理性报销单差旅者签字认证财务核销款单位理报差旅费报销单区总裁审批财务核销款3天时报销财务部应催办次办理者财务部责月工资奖金中扣试员出差款须理担保视理款
7 业务费：业务费票须开明细发票手须票背面签字单位应着勤俭节约原业务费业务需外消费业务招费须两签字注明时间招客户名称加班餐费须全体餐签字交通费须注明起始点原礼品费须注明送名礼品名称数量快递费单请注明客户名称费均计入部门成未规定填写说明签字财务员应报销证退回说明原
8 超计划报销手续必须审批报告计划报销手续样 差旅费报销理规定
保证公司差旅费合理规范差旅费开支标准特制定规定具体：
1 出差员指公司总理批准离开市天进行项公务活动员工
2 出差员出差需持部门理运营中心公司总理签字出差申请表申请表中需注明部门名称出差姓名出差时间出差点出差事 出差回坐交通工具预计差旅费金额报总理审批申请单办理款报销手续申请单交运营理中心存档
3) 报批手续：
般员出差特殊情况需飞机必须总理审批意报公司总理批准
1 工出差外预定金额差旅费出差回单三日报销逾期报销者工资中扣款项
2 出差员住宿费市交通费伙食补助费实行定额包干(详见附差旅费报销标准)出差员调剂节余超支补
3 出差坐火车般硬卧标准买硬卧票硬座票价60 予补助
6 出差期间交际应酬费须事先请示总理特批
7 返机场车站市交通费准予单独车票报销(含出租车费)
8 出差参加展示会运杂费门票等准予单独票报销外参加会议展览活动员食宿费方负担公司报销路费领取补助
10 出差外出学培训参加会议等集体统安排食宿统标准报销享受补助
11 出差补助天数计算方法：
1) 出发日补助计算：效报销车票飞机票准确开车起飞时间准：午12：00前出发享受全天补助12：00出发日达目享受半天补助12：00出发天达目住宿享受全天补助
2) 达日补助计算：效报销车票飞机票准确开车起飞时间准：午12：00前返回享受半天补助12：00返回享受全天补助
12 出差天数计算方法：实天数计算
13 费核算：公司员出差费均计入部门成
14
1) 报销差旅费时应提供出差期间相应票(住宿费市交通费餐费等)便财务部进行帐目财务处理法提供相应票日补助超30元部分财务国家规定代扣代缴税
2) 购买折机票(票面签转更改字样)报销时必须折实际价格填写弄虚作假发现加倍扣
附件： 差旅费报销标准
职务 般区费标准(元天) 特殊区费标准(元天)
总理 280 380
事业部职部门总理() 240 320
部门理 220 280
部门副理 180 230
般员 160 200
2事业部副总理职部门副总理(副)部门理补助标准相
3理助理行政等享受遇
帐务理制度
应收帐款理
()收款方针
1 业务员公司客户提供相应服务劳务应时广告认定单交客户确认时催收款项
2 收款时间：次月13日前(注：数入网求次收回合签订金额)
3 回款方式：转帐支票非远期空头错误支票现金抵实物(抵实物必须公司需方企业濒破产法收回欠款项公司总理批示) 严禁市场员垫付业务款否公司追收客户款没收市场员垫款项通报批评
4 部门员调动离职等部门理必须监督业务款项回收移交必须填写移交清单式四份(
份交财务份部门留存移交接受执份)移交接受监交财务部相关统计员均应签字报财务备案接受应核帐单金额否客户确认
(二)未回款考核办法
1未回款处罚
1)业务员失职造成未回款扣全额
2)公司部原造成未回款分相关责扣罚
3)外部抗力(客户倒闭破产等)造成未回款持相关部门证明扣业务成
2 未回款收入中例核减回款方法返：
1) 未回款额分三月核扣月扣10次月扣30第三月扣60
2) 未回款扣款月工资补发三月全部收回补发全部扣款额提成5
3) 第3月未回收该款项该市场员停止业务专职收款3月回款回款补发扣款额予提成
3 未回款项计入业绩
4 3月(含3月)未回款申请坏帐扣该业务员该笔应收款30印刷成处30罚款直接理督帐利时处5罚款
5 市场员连续两月未回款业绩均部门务额(务额低8000元8000元计)酌情予奖励市场员申报部门理审批财务部审核工资中发放
6 财务部部门未回款进行监督3月部门未回款财务部报公司总裁
7 预收款1例市场员予奖励
(三)疑客户疑帐款处理
1业务员接洽客户时发现客户异常情况应填写疑客户报告单建议采取措施
2业务员两月催收效金额较票款应填写疑客户报告书收集关证资料等报请公司领导批准移送法律部门法追诉
3催收诉讼案件部分全部款项未收回业务员应取相关法律机关证明债权证明破产宣告裁定等中种证送财务部作帐准备
4收款报积压收款业务员旦发现公司重处罚
二应付帐款理
()付款时间：
1业务款项部门申请审批执行
2印刷费版面费等次月20日左右支付(月出刊第二日报财务)
3购置固定资产款项固定资产验收入库支付
(二) 付款方式：
1转帐支票非远期空头错误支票
2现金
3实物广告公司总理批示
(三) ：非公司员领款时必须公司相关员带领 票理制度
发票理
()申领
1 申请零星开票通知单中详细填写部门名称申请日期合号(右角填写)企业全称广告刊登媒体网刊全称业务发生具体日期开票金额业务性质(广告信息)申请姓名等交部门理审批会计审核开具
2 零星开票通知单中企业名称合中企业名称相符业务员需持双方企业盖章认证明(特殊情况部门理签字认)财务方开具发票
3 杜绝开企业名称发票
4 杜绝开企业名称全发票：权企业名称缩减 23字
5 业务实际发生合符业务员需持企业附加合加盖公章证明方开票
6 丢失发票切果业务员负方企业提供相关证明文件(标明发票号金额加盖公章)公司提供加盖公司发票专章发票存根联复印件业务员丢失发票原需出发票时需书面申请部门理员签字财务员出发票应进行登记时取回
7 发票复印件盖章需部门理员公司总裁批准财务员应进行登记事签字
8开发票时遇特殊情况财务员均应取公司领导批准开具发票
(二)具体规定
1 已提供劳务签订合业务员运营中心盖章认合零星开票通知单企业盖章认广告认定单财务员核误开具发票
2 未提供劳务已签订合未收款业务员根部门理认业务容填写零星开票通知单部门理级理员签字方开具发票项合终止收回原发票视未回款处理
3 未提供劳务已签订合已收款业务员零星开票通知单广告(信息)认定单开具发票
4 已提供劳务未签订合已收回款业务员根运营中心认业务容填写零星开票通知单广告(信息)认定单开具发票
5 未提供劳务未签订合禁止开发票特殊情况预收款项等须部门理专门说明
(三)回收
1 天领出发票已收款项天必须款项交公司出纳处否作挪公款处理天未收回款项天必须领发票交公司财务统保客户特殊原需先发票留结款项开发票金额2000元领票必须求客户签收条部门理签字交回公司财务开发票金额2000元领票必须持客户签收加盖客户公司公章收条部门理签字交回公司财务违反项次扣款200元直开
2 抵货业务天领出发票必须求客户开具样金额销售发票交财务否必须公司发票退回违反项次扣款100元
3 开发票重新更改退票(换名称换金额)必须写明原部门理签字确认方退换
(四)填写
公司统计(会计)应根审核误零星开票申请单发票序认真填写保证真实准确完整加盖公司发票专章涂改挖补撕毁填错应整套(存根联发票联记帐联)保存注明作废字样备查验
(五)监督
会计(统计业务部门)应根天 支票回收单核张发票(笔业务发生额)回款情况开出发票(发生业务)进行监督
(六)容符时处理
支票回收付款公司名称市场员报客户名称申请发票名称符时市场员必须时交付款方加盖财务章付款说明交财务备案说明财务先扣留支票求业务员补交说明截止日期说明未回款处理
二收理
1 收视发票理
2 收发票重复开具已开出收需换开发票必须求客户先收退回补开发票
3 规定财务部门应严格规定执行规定执行出现问题财务部负全责
三支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支帐目天结出余额
3 出纳收取支票时须立开具加盖支票收讫章式四联支票回收单缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务理总理(计外部分)签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
四票理原
1 加强票理杜绝单遗失现象谁遗失谁负责罚遗失者张单金额10直接报销金额中扣(实报金额应报金额90)
2 财务权拒绝持非正式票报销
工资相应级报销理制度
基原
()般程序
1 出勤日计算月应发工资
2 月10日发放月基工资20日发放提成绩效公司财务部统存入员工帐户(遇节假日延)
3 动离职员工资办理完移交手续次月10日财务部结算
4 月2日前事部统报公司员考勤员岗位相应社保异动表奖罚等情况财务部部门员奖金部门理报
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财务理制度范文：
第条 加强公司财务工作发挥财务公司营理提高济效益中作特制定规定
第二条 公司财务部门职：
()认真贯彻执行国家关财务理制度
(二)建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
(三)积极营理服务促进公司取较济效益
(四)厉行节约合理资金
(五)合理分配公司收入时完成需交税收理费
(六)关机构财政税务银行部门解检查财务工作动提供关资料实反映情况
(七)完成公司交工作
第三条 公司财务部财务理会计出纳审计工作员组成
第四条 公司部门职员办理财会事务必须遵守规定 财务工作岗位职责
第五条 财务理负责组织公司列工作：
()编制执行预算财务收支计划信贷计划拟订资金筹措方案开辟财源效资金
(二)进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
(三)建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析：
(四)承办公司领导交办工作
第六条 会计工作职责：
()国家会计制度规定记帐复帐报帐做手续完备数字准确帐目清楚期报帐
(二)济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果时总理提出合理化建议公司参谋
(三)妥善保会计证会计帐簿会计报表会计资料
(四)完成总理副总理交付工作
第七条 出纳工作职责：
()认真执行现金理制度
(二)严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行坐支现金白条抵押现金
(三)建立健全现金出纳种帐目严格审核现金收付证
(四)严格支票理制度编制支票手续支票须会计签字方生效
(五)积极配合银行做帐报帐工作
(六)配合会计做种帐务处理
(七)完成总理副总理交付工作 □ 财务工作理
第九条 会计年度月日起十二月三十日止
第十条 会计证会计帐簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定
第十条 财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记帐证会计出纳员记帐必须记帐证签字
第十二条 财务工作员应定期进行财务清查保证帐簿记录实物款项相符
第十三条 财务工作员应根帐簿记录编制会计报表报总理报送关部门 会计报表月会计编制报次会计报表须会计签名盖章
第十四条 财务工作员公司实行会计监督
财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第十五条 财务工作员发现帐簿记录实物款项符时应时总理副总理书面报告请求查明原作出处理 财务工作员述事项权行作出处理
第十六条 财务工作应建立部稽核制度做部审计 出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务帐目登记工作
第十七条 财务审计季次审计员根审计事项实行审计做出审计报告报送总理
第十八条 财务工作员调动工作者离职必须接员办清交接手续
财务工作员办理交接手续总理指派员副总理监交
□ 支票理
第十九条 支票出纳员保支票时须支票领单会计批准签字然支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
第二十条 支票付款支票存根发票手签字会计核(购置物品保员签字)总理审批填写金额误完成交出纳员出纳员统编制证号规定登记银行帐号原支票领支票领单登记簿注销
第二十条 财务员月底清帐时支票领单转应收款发工资时领工资扣月工资扣足逐月延扣工资领完善报帐手续作补发工资处理
第二十二条 报销时短缺金额财务员时催办月底第二十条规定处理
第二十三条 收现金支票转账支票出纳员天送存银行
第二十四条 公司财务员支付(包括公私)笔款项金额均须总理签字总理外出应财务员设法通知意先付款补签
□ 现金理
第二十五条 公司列范围现金：
()职员工资津贴奖金
(二)劳务报酬
(三)出差员必须携带差旅费
(四)玉米令散户收购支出
(五)结算起点零星支出
(六)总理批准开支
欠款结算起点定5000元结算规定调整总理确定 第二十六条 规定第二十五条外财务员支付款项超现金限额部分应支票支付确需全额支付现金会计审核总理批准支付现金
第二十七条 公司固定资产办公品劳保福利工作品必须采取转帐结算方式现金
第二十八条 日常零星开支需库存现金限额5000元超额部分应存入银行班公司允许存放现金
第二十九条 财务员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取现金收入中直接支付(坐支) 特殊情况确需坐支应事先报总理批准
第三十条 财务员银行提取现金应填写现金领单写明途金额会计审核总理批准提取
第三十条 公司职员工作需现金需填写款单会计审核交总理批准签字方超款期限转应收款月工资中扣
第三十二条 符合规定第二十五条发票工资单差旅费单公司认效报销领款证手签字会计审核总理批准出纳支付现金
第三十三条 发票报销单总理批准会计审核手签字金额数量误填制记帐证
第三十四条 工资财务员总理办公室部门月提供核发工资资料代理编制职员工资表交副总理审核总理签字财务员时提款月发放工资填制记帐证进行帐务处理
第三十五条 差旅费种补助单(包括领款单)部门负责签字会计审核时间天数误报副总理复核送总理签字填制证交出纳员付款办理会计核算手续
第三十六条 种汇款财务员须审核汇款通知单分手部门负责总理签字会计审核关证 第三十七条 出纳员应建立健全现金帐目逐笔记载现金支付帐目应日清月结日结算帐款相符
□ 会计档案理
第三十八条 公司会计证会计帐簿会计报表会计文件保存价值资料均应档
第三十九条 会计证应月编号序月装订成册标明月份季度年起止号数单张数会计关员签名盖章(包括制单审核记帐)总理指定专档保存档前应加装订
第四十条 会计报表应分月季年报时档总理指定专保分类填制目录
第四十条 会计档案携带外出查阅复制摘录会计档案须总理批准
□ 处罚办法
第四十二条 出现列情况财务员予警告扣发月薪13倍：
()超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
(二)符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
(三)未批准擅挪资金(包括现金)支付款项
(四)利帐户单位套取现金
(五)未批准坐支未批准坐支范围限额坐支现金
(六)保留帐外款项公司款项财务员储蓄方式存入银行
(七)违反规定条款认定应予处罚
第四十三条 出现列情况财务员应予解聘
()违反财务制度造成财务工作严重混乱
(二)拒绝提供提供虚假会计证帐表文件资料
(三)伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计帐簿
(四)利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
(五)弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
(六)工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
(七)渎职行严重错误应予辞退
□ 附
第四十四条 规定总理办公会负责解释
第四十五条 规定发布日起生效
财务空白单理办法
公司财务空白单理实行分级理办法根单重性分三类类资金关票财务亲理二类重物料理票专理财务监督三类普通理票财务专理监督
工作流程：
1 部门提出申请填写申请审批单联存根二联申请申请部门负责签字
2 财务部门票理员审核申请部门员设计版
3
4
5 财务审核签批 票印刷财务票员签收登记入册 部门领取财务票理员必须登记盖章双方签字
6 部门次领取必须交回原单财务部门负责审核否合理
7 果单出现问题财务部门时报总理 登记表格格式：
票名称： 领取部门： 编号
领取 日期 保 日期
外出办理业务索取报销证规定
加强公司部企业理降低费支出时做偷税漏税合理避税现公司员办理业务索发票时应注意问题规定：
1公司员办理业务需索报销证必须取方单位开具营业务范围项目容发票(工业加工业建筑安装业商业批发零售等)
2购买原材料辅助材料设备配件等应该索取方单位开具增值税专发票开具增值税专发票应注意点：
(1)单位公司买设备时购买设备配件应求供货方设备配件分开具增值税专发票否收取
(2)开具增值税专发票应电脑版专发票电脑版专发票开具严格发票右方密码区数字符号压线出线必须密码区方框
(3)电脑版增值税专发票边收款复核开票处必须三名字全部印缺
(4)供货单位加盖单位印章时必须盖发票右方销售单位(章)处加盖印章应：单位财务专章发票专章
(5)单位公司购买物品品种太受发票局限制
列明物品名称综合开具(阀门批轴承批等)增值税专发票面必须附税务部门统印制增值税专发票销货清单供货单位需销货清单加盖该单位财务专章
(6)物资名称规格型号单位数量单价等必须齐全 6项允许差错项符合求应收取否税务部门予认证企业抵扣
3公司购买物资接受劳务(外单位加工配件修理修配)索发票时应核查供货方提供劳务方提供发票行业否相符相符收取否税务部门视白条处理进行企业税纳税调整
4行政事业单位办理业务应收取财政部门监制行政事业单位缴费专发票
5接受外单位提供劳务服务发票允许涂改现象遇特殊情况必须求提供劳务服务方发票涂改处加盖该单位财务专章开票私章否收取
6办理种业务收取发票必须套写票写金额致套写票发票写金额致准收取
废料处理程序
公司生产程中废料包括煤灰渣原料废料等实行新
第12 16页
处理手续程
公司根实际情况确定价格总理签字方生效
二 客户认价格合理公司部门签订合现场装货然进行磅磅员责签字(领料通知单必须加盖财务章)
三 客户磅单量方单财务部开出库单交款出库单必须加盖财务章否效(出库单包括存根联记帐联财务联出门证)
四 客户交款财务员出库单出门证联交客户客户根出库单出门证联出门
五 保卫员见加盖财务章出库单放行必须复核出库单实际物品种类数量否相符果认符方拒绝出门然时报等处理
六 保卫员第二天早晨时出库单出门证交财务部门财务部门时进行审核问题时回报等处理
财务部门安全理
确保财务部门现金票发票帐报表证保密性安全性特制定规定
现金理出纳天做日清日结库存现金准超3000
元记帐错误疏忽出现问题付全部责
第13 16页
二 银行存款应收票理月编制银行余额调节表果
工作疏忽导致未达帐项付全责应收票求日清日结收承兑汇票时仔细认真收假承兑合格承兑附全责
三 增值税发票普通销售发票玉米收购发票理做虚开错开发票确保发票安全防盗丢失出现问题付全部责
四 证帐报表理天班存放证帐报表出现问题承担全部责
五 单保帐理单保帐保证安全存放防盗丢失
六 金库安全理防盗门手开门手关门坚决杜绝关门走外便进入果出现问题承担全部责
七 财务科科室财务理做班保证关门关窗防财务盗丢失
八 会计档案携带外出查阅复制摘录会计档案须会计审核总理批准
关发票入帐报销单签字手续规定
规范公司签字程序特规定容：
发票报销单必须四签字方入帐办二分部门负责三财务四总理
二 发票入帐首先办分领导签字汇总集中财务科审核财务认发票符合财务手续合格方签字(合必须附合)然总理签字
三 报销单入帐首先报销办报销单汇总分类填写报销单签完字部门审核签字然财务科财务根公司税务政策进行审核认误签字总理处签字然交财务财务处理关账务(费报销单必须办办理外代报销财务权拒绝付款)
四 发票入帐签字位置规定员签字必需规定签字章进行签字规定签字财务权拒绝签字
五 出现问题关员必须拒签部门负责知事认花费合理材料价格高必须拒签财务认票合理花费符合公司规定税法会计制度必须拒签总理关签字
六 签字时间规定：供应土建设备客服等发票入帐签字时间周五财务总理签字勤部门业务员费报销签字时间周六财务总理签字特殊情况外
七 报销时间规定：月发生费月第二月10号前报销部门负责财务总理签字时效周超周财务权拒绝签字付款果特殊情况外
关部招费理规定
规范公司业务餐理避免铺张浪费公司研究决定科室部门部招费进行限额理超出限额标准超出部分部门负责承担
部招费标准：
关电话费手机费理规定
节约开支公司2009年1月1日起科室手机实行限额理超出限额标准超出部分部门理
注：总理销售理原料理手机费根实际业务实报实销
财务理制度范文二：
加强规范公司财务行财务理制度效运作资产积极增收节支提高公司济效益企业营中制止铺张浪费切必开支降低消耗达企业资产保值增值目根国家关法律法规财务制度结合公司具体情况制定制度
财务会计
财务会计员认真执行岗位责制司职相互配合实反映严格监督项济活动记账算账报账必须做手续齐全容真实数字准确账目清楚日清月结时核保证账实相符
财务员办理会计事务中必须坚持原章办事违反财务制度事项必须拒绝付款必须拒绝报销拒绝执行时总理报告
财务会计员力求稳定便调动财务员调动工作离职必须接员办理交接手续没办理交接手续离职中断会计工作移交交接包括移交报表账目款项公章实物未事项等工作 出纳员监会计档案保债务账目登记工作
完成职工作相关领导交办工作
会计核算
公司严格执行中华民国会计法会计员职权条例会计员工作规等法律法规关会计核算般原会计证帐簿部审计财产清查成清查等事项规定
记帐方法采贷记帐法记帐原采权责发生制民币记帐位币
切会计证帐簿报表中种文字记录中文记载数目字阿拉伯数字记载记 载书写必须钢笔铅笔圆珠笔书写
公司单价2000元年限年资产固定资产分五类：
1房屋建筑物
2机器设备
3电子设备(微机复印机传真机等)
4运输工具
5设备
类固定资产折旧年限：
1房屋建筑物 年
2机器设备 年
3电子设备运输工具 年
4设备 年
固定资产计留残值提取折旧固定资产提完折旧继续计提折旧提前报废固定资产补提足折旧
购入固定资产进价加运输装卸包装保险等费作原需安装固定资产应包括安装费作投资固定资产应投资协议约定价格原价
固定资产必须财务部合办公室年盘点次盘盈盘亏报废固定资产计价必须严格审查规定批准年度决算时处理完毕
资金现金费理
财务部加强资产资金现金费开支理防止损失杜绝浪费良运提高效益建立健全现金日记账薄出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支账目天结出余额核库存做日清月结账实相符
现金收支出纳负责 银行帐户必须遵守银行规定开设银行帐户供单位营业务收支结算严禁帐户供外单位严禁外单位代收代支转帐套现
银行帐户帐号必须保密非业务需准外泄 银行帐户印鉴实行分制财务章出纳保法代表会计私章会计保准统保印鉴保时出差委托代
银行帐户应逐笔登记入帐准笔汇总高收准收抵支记帐月银行帐单核未达收支应作出调节逐笔调节衡
根已获批准签订合付款改变支付方式途非收款单位书面正式委托总理批准准改变收款单位()
库存现金超限额白条抵作现金现金收支做日清月结确保库存现金帐面余款实际库存额相符银行存款余款银行帐单相符现金银行日记帐数额分现金银行存款总帐数额相符
现金支出必须相关程序报批出差原必须预支现金需填写款单余总签字批准方支出现金款出差回款周出纳款报销款清单报销完毕退款
报销容应符合报销证范围性质相关部门负责必须合理性必性进行审核费报销流程办理报销报余总批准
出纳严格资金审核手续切审批手续完备资金事项权必须拒绝办理否违章处该资金损失负连带赔偿责
办公具品购置理
办公具品购置统相关负责报领导批准方购置
具必须统专理办理登记领手续 领办公品具妥善保意丢弃外工作调动时必须办理移交手续遗失价赔偿
事项
级领导求时报送财务会计报表财务资料
配合公司业务部门财务决算进行监督理
觉接受级领导财政税务等部门检查指导求断完善制度改进工作
制度中未做出规定公司关规定办理
相关员工作流程
部分客户反映收货发现产品配套发现包装缺少配件配件中文字体现象(外贸)发货前相关员确认单时未时请示余总审批签字公司造成定损失情节严重公司现求涉部门相关负责必须批次件产品进行确认请相关部门引起重视
具体流程：
成品仓库：华燕红协调监督仓库相关员工作安排做日成品配发货核产品型号数量等相关工作月底必须月发货数量规格型号统计月初1号5号配合出纳会计核确保数真实化准确化
采购部：根订单求进行采购确认购商品交货期否保障问题问题请立办公室单员沟通月底必须月简易房陶瓷类发货数量规格型号统计 月初1号5号配合出纳会计核确保数真实化准确化
总公司佳芬洁具：总公司分公司办公室文员会计出纳月底必须月发货数量规格型号金额统计 月初1号5号核确保数真实化准确化(总公司分公司文员必须确认批单子盖现金收讫章方发货)
办公室：单员收订单做出初步审核交余总审批执行制成销售订单交采购部生产部生产进程进员(张金明)蒋玲妹月底必须月发货数量规格型号金额(包括现金账)统计月月底业务员销售产值明细表统计 月初1号5号配合出纳会计核确保数真实化准确化关业务员销售产值明细确认误交业务总监审核余总审批交财务计算工资订单表格现已修改办公室文员必须新表格执行时财务部门确认客户款否公司账户严格公司规定款发货执行客户款部分账样品需折扣必须余总审批签字财务意盖章时财务金额核实误方放行
配件仓库：根采购单相关求做配件辅料确认工作数量核误入库配件辅料摆放求必须常规配件辅料区分开
二车间：车间指定清理包装员仓库领取配件领取时必须订单具体求执行发现质量问题判定时候请时品检员项月忠沟通处理包装员包装封箱前定通知办公室单员时安排项月忠等配合抽检确认否配套否缺少配件否质量问题等确认误方进行包装封箱
生产进程进员：根订单求进行踪生产进度确认交货期否保障问题问题请立办公室单员沟通
生产统计入库：方芳时确认产品型号包装纸箱型号数量必须求执行做日工段日常统计工作确认误填写日报表通知成品仓库张燕时安排员摆放仓库指定方根交接日报表核型号数量等明细确认误做入库等工作
事项请相关责求执行发现弄虚作假律公司相关制度处理情节严重赔偿开处理
财务理制度范文三：
总
财务理细
总原
1 公司财务实行计划特征总理负责制：属已总理审批计划支付相关事业部总理书面授权财务负责监核办理属计划外必须公司总理书面授权
2 严格执行会计法相关财务会计制度接受财政税务审计等部门检查监督保证会计资料合法真实时准确完整
二 财务工作岗位职责
()财务理职责
1 岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2 贯彻国家财税政策法规结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行情况进行检查考核
3 进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4 相关工作
(二)财务职责
1 负责理公司日常财务工作
2 负责部门部机构设置员配备选调聘晋升辞退等提出方案意见
3 负责部门财务员理教育培训考核
4 负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
5 严格执行国家财法规公司项制度加强财务理
6 参公司项资营活动预测计划核算分析决策理做部门工作指导监督检查
7 组织指导编制财务收支计划财务预决算监督贯彻执行协助财务理成费进行控制分析考核
10 负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
11 参价格工资奖金福利政策制定
12 完成领导交办工作
(三)会计职责
1 国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2 发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3 会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4 完成部门相关领导交办工作
(四)出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
三现金理制度
1 现金收支公司出纳负责
2 建立健全现金日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支帐目天结出余额核库存作日清月结帐实相符
3 库存现金超3000元时必须存入银行
4 出纳收取现金时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款业务部门出纳会计留存联
5 现金支出必须相关程序报批(详见支出审批制度)出差原必须预支现金须填写款单总理签字批准方支出现金款出差回款三天出纳款报销(详见差旅费报销规定)
6 收支单办理完毕出纳须审核误收支单签章原始单加盖现金收付讫章防止重复报销
四支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支帐目天结出余额工作日结束
3 出纳收取支票时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务(理)总理(计划外部分)签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
五印鉴保
1银行印鉴必须分保
2财务专章总理印鉴分财务理出纳负责保
六现金银行存款盘查
1 出纳员周完成出纳工作应库存现金银行存款存收入支出结存情况编制出纳报告表出纳保库存现金会计总理指定员星期五午月终进行定期帐盘查时间进行抽查
2 出纳应根银行存款日记帐帐面余额开户银行转帐单余额进行核未达帐项应会计编制银行存款余额调节表进行检查核
3 相关会计制度法规执行
支出审批制度
目
1简化支出审批手续提高工作效率
2防止私占公司财产
二适原
()商业单位制营计划财政预算授权行终审权(理部门负责该单位营业指标负全责)
(二)部门理适权限部份权限文字性形式授权副理部门等
(三)授权方式分两类：
三审批程序
1计划报销：
手证明(持原始证) 分理(部门负责)财务部
2超计划报销：
手证明(持原始证超支报告) 分理(部门负责)财务
四计划审批容
1 购买日常办公品计算机外设配件耗材支出计划运营中心收齐汇总报公司总理审批原运营理中心统购买库存部门登记领进入部门费月底运营理中心财务部提供关方面明细表(部门签字确认)
2 固定资产办公家具(包括机房OA设备)：购买部门报申请计划部门负责签字公司总理批准公司技术部运营理中心统协调核准协调购买情况写出需求报告报公司总理批准统购买金额1万元固定资产购入必须报总理审批
3 参展会费：办款单附邀请函盖章完全参展申请表复印件部门理审批财务部审核付款展会原支付会务费外展会参展费中包含会务费必须注明数明细履行述审批手续批准住会予报销返车票会务费住会报销车票差旅补助
3 参加境外展览会必须少提前月公司总理提交专项申请报告注明参展必性参展数费预算等批准方执行
4 差旅费：部门根工作需制定出差计划应注明出差点事时间数部门理审核出差必性款合理性理签字交财务付款部门理出差报告先公司总理审批方款(境外出差必须提前书面请示总理批准方执行)
5 工资奖金支出：公司事部核准月考勤财务部编制发放表理签字确认报公司总理批准财务发放
6 业务费：业务费包括业务交通费(含油费保养费路费搬运费)快递费礼品费业务招费总理批准计划业务费部门理审批计划外业务费报公司总理审批
报销审核制度
原
1严格财务收支审批制度公司发生项开支必须手填写费报销单注明支出事项目发票张数报销金额办签名部门理签字财务理审核(关规定办理)分计划计划外相关程序审批出纳方付款
2加强报销理月帐月25日帐迟超月3 日
3分清责进行部门核算员支出业务费混淆张报销单
二支出相关部门审核
报销容相关部门理必须合理性必性进行审核
三财务部门审核
财务部门报销票相关财法规部财务制度合法性进行审核
四审核权限
审批权限
五费报销款时间览
项 目 周 周二 周三 周四 周五
款项支 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00 11：0012：00
15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 15：3017：00 费报销 9：0012：00 9：0012：00 9：0012：00
外结帐 9：0012：00 9：0012：00 9：0012：00
六报销手续
严格执行财务报销制度款项支出时填写支出单发票(票须开明细发票手须票背面签字)交财务客户分公司报销财务注明留复印件原件客户 计划报销必须提供原始证：
1 版面费广告代理费：部门发票填写费(成)报销单财务部票具进行核实(附媒体刊登详细清单)核误付款
2 印刷费(出片费)：部门发票附印刷品结算单进行核实误填写费(成)报销单财务审核误付款
3 办公品低值易耗品：运营理中心统购买运营理中心保员根发票实物核误填写验收单(低值易耗品需出库单)发票(附验收单分摊明细)填写费报销单单位行购买发票填写费报销单相应级领导审批报销
4 机房OA设备：技术部保员根发票实物核误填写验收单出库单发票(附验收单)填写费报销单
5 资料费：单位购书资料首先书资料发票资料理部门(运营理中心)进行登记验收书资料盖章编号手发票(附验收单)填写费报销单
6 差旅费：返回3天必须报销部门理审核票合理性报销单差旅者签字认证财务核销款单位理报差旅费报销单区总裁审批财务核销款3天时报销财务部应催办次办理者财务部责月工资奖金中扣试员出差款须理担保视理款
7 业务费：业务费票须开明细发票手须票背面签字单位应着勤俭节约原业务费业务需外消费业务招费须两签字注明时间招客户名称加班餐费须全体餐签字交通费须注明起始点原礼品费须注明送名礼品名称数量快递费单请注明客户名称费均计入部门成未规定填写说明签字财务员应报销证退回说明原
8 超计划报销手续必须审批报告计划报销手续样 差旅费报销理规定
保证公司差旅费合理规范差旅费开支标准特制定规定具体：
1 出差员指公司总理批准离开市天进行项公务活动员工
2 出差员出差需持部门理运营中心公司总理签字出差申请表申请表中需注明部门名称出差姓名出差时间出差点出差事 出差回坐交通工具预计差旅费金额报总理审批申请单办理款报销手续申请单交运营理中心存档
3) 报批手续：
般员出差特殊情况需飞机必须总理审批意报公司总理批准
1 工出差外预定金额差旅费出差回单三日报销逾期报销者工资中扣款项
2 出差员住宿费市交通费伙食补助费实行定额包干(详见附差旅费报销标准)出差员调剂节余超支补
3 出差坐火车般硬卧标准买硬卧票硬座票价60 予补助
6 出差期间交际应酬费须事先请示总理特批
7 返机场车站市交通费准予单独车票报销(含出租车费)
8 出差参加展示会运杂费门票等准予单独票报销外参加会议展览活动员食宿费方负担公司报销路费领取补助
10 出差外出学培训参加会议等集体统安排食宿统标准报销享受补助
11 出差补助天数计算方法：
1) 出发日补助计算：效报销车票飞机票准确开车起飞时间准：午12：00前出发享受全天补助12：00出发日达目享受半天补助12：00出发天达目住宿享受全天补助
2) 达日补助计算：效报销车票飞机票准确开车起飞时间准：午12：00前返回享受半天补助12：00返回享受全天补助
12 出差天数计算方法：实天数计算
13 费核算：公司员出差费均计入部门成
14
1) 报销差旅费时应提供出差期间相应票(住宿费市交通费餐费等)便财务部进行帐目财务处理法提供相应票日补助超30元部分财务国家规定代扣代缴税
2) 购买折机票(票面签转更改字样)报销时必须折实际价格填写弄虚作假发现加倍扣
附件： 差旅费报销标准
职务 般区费标准(元天) 特殊区费标准(元天)
总理 280 380
事业部职部门总理() 240 320
部门理 220 280
部门副理 180 230
般员 160 200
2事业部副总理职部门副总理(副)部门理补助标准相
3理助理行政等享受遇
帐务理制度
应收帐款理
()收款方针
1 业务员公司客户提供相应服务劳务应时广告认定单交客户确认时催收款项
2 收款时间：次月13日前(注：数入网求次收回合签订金额)
3 回款方式：转帐支票非远期空头错误支票现金抵实物(抵实物必须公司需方企业濒破产法收回欠款项公司总理批示) 严禁市场员垫付业务款否公司追收客户款没收市场员垫款项通报批评
4 部门员调动离职等部门理必须监督业务款项回收移交必须填写移交清单式四份(
份交财务份部门留存移交接受执份)移交接受监交财务部相关统计员均应签字报财务备案接受应核帐单金额否客户确认
(二)未回款考核办法
1未回款处罚
1)业务员失职造成未回款扣全额
2)公司部原造成未回款分相关责扣罚
3)外部抗力(客户倒闭破产等)造成未回款持相关部门证明扣业务成
2 未回款收入中例核减回款方法返：
1) 未回款额分三月核扣月扣10次月扣30第三月扣60
2) 未回款扣款月工资补发三月全部收回补发全部扣款额提成5
3) 第3月未回收该款项该市场员停止业务专职收款3月回款回款补发扣款额予提成
3 未回款项计入业绩
4 3月(含3月)未回款申请坏帐扣该业务员该笔应收款30印刷成处30罚款直接理督帐利时处5罚款
5 市场员连续两月未回款业绩均部门务额(务额低8000元8000元计)酌情予奖励市场员申报部门理审批财务部审核工资中发放
6 财务部部门未回款进行监督3月部门未回款财务部报公司总裁
7 预收款1例市场员予奖励
(三)疑客户疑帐款处理
1业务员接洽客户时发现客户异常情况应填写疑客户报告单建议采取措施
2业务员两月催收效金额较票款应填写疑客户报告书收集关证资料等报请公司领导批准移送法律部门法追诉
3催收诉讼案件部分全部款项未收回业务员应取相关法律机关证明债权证明破产宣告裁定等中种证送财务部作帐准备
4收款报积压收款业务员旦发现公司重处罚
二应付帐款理
()付款时间：
1业务款项部门申请审批执行
2印刷费版面费等次月20日左右支付(月出刊第二日报财务)
3购置固定资产款项固定资产验收入库支付
(二) 付款方式：
1转帐支票非远期空头错误支票
2现金
3实物广告公司总理批示
(三) ：非公司员领款时必须公司相关员带领 票理制度
发票理
()申领
1 申请零星开票通知单中详细填写部门名称申请日期合号(右角填写)企业全称广告刊登媒体网刊全称业务发生具体日期开票金额业务性质(广告信息)申请姓名等交部门理审批会计审核开具
2 零星开票通知单中企业名称合中企业名称相符业务员需持双方企业盖章认证明(特殊情况部门理签字认)财务方开具发票
3 杜绝开企业名称发票
4 杜绝开企业名称全发票：权企业名称缩减 23字
5 业务实际发生合符业务员需持企业附加合加盖公章证明方开票
6 丢失发票切果业务员负方企业提供相关证明文件(标明发票号金额加盖公章)公司提供加盖公司发票专章发票存根联复印件业务员丢失发票原需出发票时需书面申请部门理员签字财务员出发票应进行登记时取回
7 发票复印件盖章需部门理员公司总裁批准财务员应进行登记事签字
8开发票时遇特殊情况财务员均应取公司领导批准开具发票
(二)具体规定
1 已提供劳务签订合业务员运营中心盖章认合零星开票通知单企业盖章认广告认定单财务员核误开具发票
2 未提供劳务已签订合未收款业务员根部门理认业务容填写零星开票通知单部门理级理员签字方开具发票项合终止收回原发票视未回款处理
3 未提供劳务已签订合已收款业务员零星开票通知单广告(信息)认定单开具发票
4 已提供劳务未签订合已收回款业务员根运营中心认业务容填写零星开票通知单广告(信息)认定单开具发票
5 未提供劳务未签订合禁止开发票特殊情况预收款项等须部门理专门说明
(三)回收
1 天领出发票已收款项天必须款项交公司出纳处否作挪公款处理天未收回款项天必须领发票交公司财务统保客户特殊原需先发票留结款项开发票金额2000元领票必须求客户签收条部门理签字交回公司财务开发票金额2000元领票必须持客户签收加盖客户公司公章收条部门理签字交回公司财务违反项次扣款200元直开
2 抵货业务天领出发票必须求客户开具样金额销售发票交财务否必须公司发票退回违反项次扣款100元
3 开发票重新更改退票(换名称换金额)必须写明原部门理签字确认方退换
(四)填写
公司统计(会计)应根审核误零星开票申请单发票序认真填写保证真实准确完整加盖公司发票专章涂改挖补撕毁填错应整套(存根联发票联记帐联)保存注明作废字样备查验
(五)监督
会计(统计业务部门)应根天 支票回收单核张发票(笔业务发生额)回款情况开出发票(发生业务)进行监督
(六)容符时处理
支票回收付款公司名称市场员报客户名称申请发票名称符时市场员必须时交付款方加盖财务章付款说明交财务备案说明财务先扣留支票求业务员补交说明截止日期说明未回款处理
二收理
1 收视发票理
2 收发票重复开具已开出收需换开发票必须求客户先收退回补开发票
3 规定财务部门应严格规定执行规定执行出现问题财务部负全责
三支票理
1 支票购买填写保存出纳负责
2 建立健全银行存款日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支帐目天结出余额
3 出纳收取支票时须立开具加盖支票收讫章式四联支票回收单缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4 支票必须填写支票领单 办部门理 财务理总理(计外部分)签字出纳方开出
5 开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
四票理原
1 加强票理杜绝单遗失现象谁遗失谁负责罚遗失者张单金额10直接报销金额中扣(实报金额应报金额90)
2 财务权拒绝持非正式票报销
工资相应级报销理制度
基原
()般程序
1 出勤日计算月应发工资
2 月10日发放月基工资20日发放提成绩效公司财务部统存入员工帐户(遇节假日延)
3 动离职员工资办理完移交手续次月10日财务部结算
4 月2日前事部统报公司员考勤员岗位相应社保异动表奖罚等情况财务部部门员奖金部门理报
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