备用金管理办法


    备用金管理办法 为加强公司系统备用金管理,强化资金使用效率,规范员工因公借款程序,夯实公司成本费用核算,避免资金损失,制定本办法。 一、适用范围 本办法用于公司总部、各子(分)公司。 二、开支范围 (一)购买办公用品、宣传及学习资料等支出; (二)食堂采购款、差旅费、会议费、培训费等支出; (三)汽车修理费、油料费、过路过桥费等支出; (四)诉讼费、咨询费、事故处理费、员工体检费; (五)办公设备、机械设备日常维修费; (六)确实无法通过银行转账结算的零星支出; (七)项目部办公费用及零星采购支出; (八)其他。 三、借支额度管理及签批权限 本办法中的备用金分为:常用备用金、专项备用金。 (一)常用备用金额度管理 常用备用金借支额度原则控制在2万元;项目部备用金按项目合同总价划分: 1.项目合同总价1000万以下:2万元; 2.项目合同总价1000万-5000万:3万元; 3.项目合同总价5000万以上:5万元。 (二)专项备用金是指为从事某项工作所需支付的特定用途的备用金,专项备用金的金额以预算费用略有余地为限,根据实际情况分次借支。 四、借支程序 备用金借支严格按照先预算后借支的程序执行,备用金申请部门(项目部)需事前编制备用金预算申请表(附件1)经部门(项目部)负责人审核后再申请借支备用金。 常用备用金额度在2万元以内(含2万元),由公司分管副总签批,超过2万元的,由公司主要领导签批,专项备用金、项目部备用金一律需要单位主要领导签批。 借支申请及审批流程如下: 借支人员按照已审核的备用金预算申请额度填写备用金借款审批表(附件2)→部门(项目部)负责人签认→财务部审核→单位分管领导(主要领导)审批→将预算申请表及借款审批表一并报单位财务部办理备用金借支手续。 五、报销程序 (一)在财务部审核支付备用金后,借款人应在30日内到财务部门报销结算,冲销备用金;因特殊原因需延长报销时间的,需经单位领导批准同意; (二)食堂采购及驾驶员借支备用金原则上采取年初借支、年末冲销方式进行核算处理(项目部除外),期间正常开支按照费用报销管理办法进行相应核算管理; (三)购买物品、货物等实物的,必须由接收人签字、部门负责人审核,才能凭验收入库单和发票到财务部门报销; (四)用备用金支付本办法规定的其他开支,按正常报销程序到财务部办理报销手续; (五)备用金借支人因故不能亲自报账,而委托他人代办的,应有书面的委托凭据; (六)借款人办理报销手续时,财务人员应查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时支付,对报销金额低于已借支金额的,应让其退回余额以结清借支账; (七)财务部每年12月25日前完成当年备用金借支清理,确保备用金挂账额度清零。 六、使用管理 (一)使用备用金的各部门应设专人(签订正式劳动合同的人员)负责办理备用金的领取、支付和报销手续,并对备用金的安全负责; (二)财务人员应依据备用金管理台账(附件3)及时清理拖欠备用金;对发现拖欠备用金报销的个人,采取下达《备用金催缴通知书》(附件4)的方式催缴; (三)人力资源部在办理公司人员退休、调动、离职、辞职等事项时,应先到该人员所在部门、财务部核实相关借款情况,对未核销的要先归还借款再办理。 七、使用原则 (一)备用金使用制度要严格按照预算明确的用途专款专用,不得挪用、转借他人或用于其他用途; (二)非因公原因不得借支。 八、检查与考核 (一)财务部应按季度对单位各部门、各项目备用金的管理和使用情况进行检查; (二)公司财务部应不定期检查各子(分)公司备用金管理工作: 1.检查是否存在挪用或占用公司备用金的行为; 2.检查是否存在超过预计还款时间尚未结清的备用金; 3.检查是否存在用不符合财务规定的单据冲抵备用金; 4.检查是否存在谎报用途套取备用金; 5.检查是否存在以坐收坐支形式使用备用金。 (三)检查各部门及个人备用金时,一经发现备用金超范围转存、挪用、私借、未缴清等,在报经其部门分管领导及单位主要领导同意后,财务部将采取工资扣抵的形式予以追缴并向公司纪检部门汇报相关情况,依法依规追究相关人员(部门负责人、备用金管理员)责任; (四)纪检监察部应加强对不合规的备用金使用进行查处,对相关责任人严肃追究责任。 九、本办法由公司财务部负责解释,自印发之日起执行。 本文档由香当网(https://www.xiangdang.net)用户上传

    下载文档到电脑,查找使用更方便

    文档的实际排版效果,会与网站的显示效果略有不同!!

    需要 12 香币 [ 分享文档获得香币 ]

    下载文档

    相关文档

    公司备用金管理制度

    备用金标准(万元)职务 备用金额度执行董事 5.00总经理 1.00副总经理 0.50总监 0.50行政部、人力部、财务部经理 0.30运营部经理 0.50司机 0.30二、岗位牵制1、财务部为...

    2年前   
    2293    0

    会计管理_会计管理_备用金明细表

    备用金明细表年 月 日至 年 月 日日 期会 计 科 目搞 要金 额月日

    6年前   
    49    0

    财004常用备用金申请单OpCo

    常用备用金申请单填表日期: 年 月 日申请人:部门:用途:备用金金额:审 批 意 见部门经理意见主管副总意见财务总监意见总经理意见备注注:1、 常用备用金每三个月...

    9年前   
    152    0

    企业备用金管理制度

    企业备用金管理制度  1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式,各部门划拨1 000元,以供日常零星开支之用。2.各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支,其余购置器具修缮或金...

    9年前   
    250    0

    备用金管理制度(精选多篇)

    备用金管理制度(精选多篇)第一篇:备用金管理制度备用金管理制度1.目的为了加强各营业厅备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定本制度。2.名词解释备用金是单位内部各部门工作人员...

    8年前   
    145    0

    财004常用备用金申请单OpCo

     常用备用金申请单 填表日期: 年 月 日 申请人: 部门: 用途: 备用金金额: 审 批 意 见 部门经理 ...

    8年前   
    6375    0

    备用金保管责任书—规章制度

     备用金保管责任书—规章制度 为严肃财经纪律,确保会计核算中心和财务代理单位工作的顺利开展,现就有关备用金保管责任明确如下:一、本责任书甲方为镇会计核算中心,乙方为纳入会计核算中心电脑记帐的单...

    9年前   
    170    0

    企业备用金管理制度

    公司备用金管理办法第一章 总则 第一条 为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理,规范借款行为,提高资金利用效率,夯实成本费用核算,减少资金损失,特制定本制度。 第二条 备用...

    1年前   
    369    0

    备用金申请书范文(精选多篇)

    备用金申请书范文(精选多篇)第一篇:付款申请书和备用金申请书敦煌种业先锋良种有限公司总第页dunhuang seed pioneer hi-bred company limitedpaymen...

    7年前   
    138    0

    财004常用备用金申请单OpCo

     常用备用金申请单 填表日期: 年 月 日 申请人: 部门: 用途: 备用金金额: 审 批 意 见 部门经理 ...

    10年前   
    12579    0

    世界五百强表格——备用金明细表

    备用金明细表年 月 日至 年 月 日日 期会 计 科 目搞 要金 额月日

    5年前   
    80    0

    加班管理办法

    加班管理办法   1.目的 为提高工作效率,针对项目情况进行加班情况,兼顾公平原则,对加班人员进行合理加班补偿,保证公司项目的有序进行。   2.加班审批 公司各部门负责人负责该部...

    6年前   
    6681    0

    提案管理办法

    Dr my提案管理办法   □ 总则  第一条 了为推动我公司科学技术的发展,鼓励全体员工提出合理化建议和参与技术革新、技术开发活动,加强科技成果的管理、推广和应用,不断提高科技水...

    10年前   
    20996    0

    离职管理办法

    目 录一、 目的…………………………………………………………………………2二、 适用范围……………………………………………………………………2三、 员工离职种类……………………………...

    8年前   
    99    0

    预算管理办法

    黑龙江省完达山股份有限公司 全面预算管理实施办法 第一章 总则 第一条 为推动黑龙江省完达山股份有限公司(以下简称本公司或公司)全面预算管理的实施,按照《会计法》及有关规定,结合本公...

    12年前   
    15809    0

    会议管理办法

    会议管理办法  会议管理办法    第一章  总则   第一条  为改进工作作风,精简会议,缩短会议时间,提高会议质量,加强会议管理,根据上级有关规定,结合本所实际,制定本办法。   第二条 ...

    9年前   
    96    0

    会议管理办法

    公司会议管理办法(试行)文件号版次一版编制审核批准是否通过流转是性质起草部门综合事务部适用范围全体职工颁布时间更改记录标记处数更改形式日期审核日期备注公司会议管理办法(试行)

    1年前   
    341    0

    安全管理办法

    加强班组安全建设是企业加强安全生产管理的关键,也是减少各类事故最切实、最有效的办法。

    3年前   
    13194    0

    会议管理办法

    会议管理办法 一、公司领导工作例会 1、公司领导工作例会每月召开一次,于每月第一工作日上午9时召开。 2、公司领导工作例会出席人员为公司领导成员,列席会议人员为公司各部门负责人,会议由总...

    8年前   
    10034    0

    早操管理办法

    早操管理办法 为培养同学们坚强的意志,养成良好的学习、生活习惯,促进全体同学德、智、体的全面发展,同时也为了强化对早操的管理,提高上早操的质量,结合学校下发的早操管理条例,特制定本办法。 ...

    9年前   
    12618    0

    文档贡献者

    💥***4

    贡献于2021-01-12

    下载需要 12 香币 [香币充值 ]
    亲,您也可以通过 分享原创文档 来获得香币奖励!
    下载文档

    该用户的其他文档