私募投资基金理部控制指引
起草说明
起草背景
证券投资基金法私募投资基金监督理暂行办法（简称暂行办法）颁布促进类私募投资基金健康规范发展起非常重作根前述法律规章相关规定中国证券投资基金业协会（简称中国基金业协会）负责私募投资基金业开展行业律协调行业关系提供行业服务促进行业发展时制定实施私募投资基金行业律规监督检查会员业员执业行
部控制私募投资基金资金募集投资研究投资运作运营保障信息披露等环节中贯穿始终中国基金业协会针年私募投资基金理部控制制度建立执行基情况问题进行认真研究分析总结起草私募投资基金理部控制指引（简称部控制指引）拟行业律规形式发布实施
二 容
部控制指引分五章三十三条私募基金理部控制目标原部环境风险评估控制活动信息沟通部监督等方面制度建设进行律理构成私募基金理部控制律监框架容：
（） 目标原
部控制指引第四条明确私募基金理部控制总体目标包括保证遵守私募基金相关法律法规律规防范营风险保障私募基金财产安全完整确保财务信息真实准确完整时建立健全执行部控制制度时部控制指引第五条规定私募基金理应遵循全面性相互制约执行效独立性成效益适时性等原
（二） 部环境
部控制指引第七条第十二条规定部控制部环境素中部控制指引第七条强调私募基金理应建立合法合规营理念制度文化环境保证私募基金理业员诚实信勤勉责恪职守部控制指引第八条规定私募基金理应遵循专业化运营原营业务清晰兼营私募基金理关存利益突业务部控制指引第九条第十条规定私募基金理应建立健全职责明确相互制约治理结构组织结构保护投资者利益身合法权益部控制指引第十条规定私募基金理应建立效力资源理制度确保工作员具备岗位求相适应职业操守专业胜力规定私募基金理应具备少2名高级理员
部控制指引第十二条规定私募基金理应设置合规风控高级理员该高级理员失职渎职导致部控制失效造成重损失应承担相关责
（三） 风险评估
部控制指引第十三条原性强调私募基金理应建立科学风险评估体系外部风险进行识评估分析时防范化解风险
（四） 控制活动
部控制指引第十四条第二十四条业务流程控制授权控制募集控制财产分离防范利益突投资控制托控制外包控制信息系统控制会计系统控制等具体方面部控制制度进行规范中部控制指引第十四条强调私募基金理应建立科学严谨业务操作流程部控制指引第十五条规定私募基金理应建立健全授权标准程序确保授权制度资金募集投资研究投资运作运营保障信息披露等环节始终贯彻执行部控制指引第十六条十七条规定私募基金理行募集委托募集私募基金制度求行募集时私募基金理应设置效机制切实保障募集结算资金安全委托募集时私募基金理
应委托获中国证监会基金销售业务资格成中国基金业协会会员机构募集私募基金制定募集机构遴选机制确保私募基金合格投资者募集变相进行公募部控制指引第二十条规定私募基金理应建立健全投资业务控制保证投资决策符合法律法规基金合求部控制指引第二十条规定私募基金理应建立健全私募基金托遴选制度切实保障资金安全部控制指引第二十二条二十三条规定私募基金理开展业务外包应制定相应风险理框架制度建立健全外包业务控制确保业务外包安全合规部控制指引第二十四条规定私募基金理行承担信息技术会计核算等职应建立相应信息系统会计系统
私募基金财产部控制指引第十八条明确私募基金理应建立完善财产分离制度部控制指引第十九条规定私募基金理应建立健全理类私募基金利益输送利益突防范解决机制公理基金
（五） 信息沟通
部控制指引第二十五条明确私募基金理应建立健全信息披露控制维护信息沟通渠道畅通保证披露信息真实性准确性完整性时性部控制指引
第二十六条规定私募基金理应保存私募基金部控制获等方面信息相关资料
（六） 部监督
部控制指引第二十七条求私募基金理应部控制制度实施情况进行定期定期检查监督评价时改进发现缺陷问题确保部控制制度效实施
（七） 律理
部控制指引第二十八条第三十条规定私募基金理制定相关部控制制度私募基金登记备案系统填报传相关制度义务时明确中国基金业协会行业律理合规性律检查惩处违反律规行等方面职责
三 部控制指引需说明问题
（） 关私募基金业务合规稳健运行
目前设立私募基金理机构设行政审批监尚处起步阶段市场私募基金理营理水风险控制力良莠齐私募基金行业带极风险隐患暂行办法求建立促进营机构规范开展私募基金业务风险控制部控制指引明确私募基金理应指引结合身具体情况建立健全效执行部控制制度确保营合法合规安全稳健促进整私募基金行业合规发展
更维护私募基金理投资者利益
部控制指引实施旨促进私募基金行业运营理风险控制水提高促进私募基金理专业化规范化基金理机构发展
（二） 关私募基金部控制环境
部控制环境建立健全效执行部控制基础鉴私募基金类型组织结构投资方投资范围等方面灵活性样性促进私募基金行业差异化发展部控制指引部控制环境做细化具体求分营理念控文化组织治理机构力资源政策员等方面进行原规定私募基金理应意识全公司营造合规营制度文化环境培养业员合规风险意识
（三） 关私募基金业务控制活动
私募基金业务特征出发部控制应区公募基金应贯穿资金募集投资研究投资运作运营保障信息披露等环节私募基金样需明确授权标准程序投资控制信息披露控制建立业务外包风险理框架制度部控制指引述方面控制活动进行框架性规定确保私募基金理部控制制度满足低求
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起草背景
证券投资基金法私募投资基金监督理暂行办法（简称暂行办法）颁布促进类私募投资基金健康规范发展起非常重作根前述法律规章相关规定中国证券投资基金业协会（简称中国基金业协会）负责私募投资基金业开展行业律协调行业关系提供行业服务促进行业发展时制定实施私募投资基金行业律规监督检查会员业员执业行
部控制私募投资基金资金募集投资研究投资运作运营保障信息披露等环节中贯穿始终中国基金业协会针年私募投资基金理部控制制度建立执行基情况问题进行认真研究分析总结起草私募投资基金理部控制指引（简称部控制指引）拟行业律规形式发布实施
二 容
部控制指引分五章三十三条私募基金理部控制目标原部环境风险评估控制活动信息沟通部监督等方面制度建设进行律理构成私募基金理部控制律监框架容：
（） 目标原
部控制指引第四条明确私募基金理部控制总体目标包括保证遵守私募基金相关法律法规律规防范营风险保障私募基金财产安全完整确保财务信息真实准确完整时建立健全执行部控制制度时部控制指引第五条规定私募基金理应遵循全面性相互制约执行效独立性成效益适时性等原
（二） 部环境
部控制指引第七条第十二条规定部控制部环境素中部控制指引第七条强调私募基金理应建立合法合规营理念制度文化环境保证私募基金理业员诚实信勤勉责恪职守部控制指引第八条规定私募基金理应遵循专业化运营原营业务清晰兼营私募基金理关存利益突业务部控制指引第九条第十条规定私募基金理应建立健全职责明确相互制约治理结构组织结构保护投资者利益身合法权益部控制指引第十条规定私募基金理应建立效力资源理制度确保工作员具备岗位求相适应职业操守专业胜力规定私募基金理应具备少2名高级理员
部控制指引第十二条规定私募基金理应设置合规风控高级理员该高级理员失职渎职导致部控制失效造成重损失应承担相关责
（三） 风险评估
部控制指引第十三条原性强调私募基金理应建立科学风险评估体系外部风险进行识评估分析时防范化解风险
（四） 控制活动
部控制指引第十四条第二十四条业务流程控制授权控制募集控制财产分离防范利益突投资控制托控制外包控制信息系统控制会计系统控制等具体方面部控制制度进行规范中部控制指引第十四条强调私募基金理应建立科学严谨业务操作流程部控制指引第十五条规定私募基金理应建立健全授权标准程序确保授权制度资金募集投资研究投资运作运营保障信息披露等环节始终贯彻执行部控制指引第十六条十七条规定私募基金理行募集委托募集私募基金制度求行募集时私募基金理应设置效机制切实保障募集结算资金安全委托募集时私募基金理
应委托获中国证监会基金销售业务资格成中国基金业协会会员机构募集私募基金制定募集机构遴选机制确保私募基金合格投资者募集变相进行公募部控制指引第二十条规定私募基金理应建立健全投资业务控制保证投资决策符合法律法规基金合求部控制指引第二十条规定私募基金理应建立健全私募基金托遴选制度切实保障资金安全部控制指引第二十二条二十三条规定私募基金理开展业务外包应制定相应风险理框架制度建立健全外包业务控制确保业务外包安全合规部控制指引第二十四条规定私募基金理行承担信息技术会计核算等职应建立相应信息系统会计系统
私募基金财产部控制指引第十八条明确私募基金理应建立完善财产分离制度部控制指引第十九条规定私募基金理应建立健全理类私募基金利益输送利益突防范解决机制公理基金
（五） 信息沟通
部控制指引第二十五条明确私募基金理应建立健全信息披露控制维护信息沟通渠道畅通保证披露信息真实性准确性完整性时性部控制指引
第二十六条规定私募基金理应保存私募基金部控制获等方面信息相关资料
（六） 部监督
部控制指引第二十七条求私募基金理应部控制制度实施情况进行定期定期检查监督评价时改进发现缺陷问题确保部控制制度效实施
（七） 律理
部控制指引第二十八条第三十条规定私募基金理制定相关部控制制度私募基金登记备案系统填报传相关制度义务时明确中国基金业协会行业律理合规性律检查惩处违反律规行等方面职责
三 部控制指引需说明问题
（） 关私募基金业务合规稳健运行
目前设立私募基金理机构设行政审批监尚处起步阶段市场私募基金理营理水风险控制力良莠齐私募基金行业带极风险隐患暂行办法求建立促进营机构规范开展私募基金业务风险控制部控制指引明确私募基金理应指引结合身具体情况建立健全效执行部控制制度确保营合法合规安全稳健促进整私募基金行业合规发展
更维护私募基金理投资者利益
部控制指引实施旨促进私募基金行业运营理风险控制水提高促进私募基金理专业化规范化基金理机构发展
（二） 关私募基金部控制环境
部控制环境建立健全效执行部控制基础鉴私募基金类型组织结构投资方投资范围等方面灵活性样性促进私募基金行业差异化发展部控制指引部控制环境做细化具体求分营理念控文化组织治理机构力资源政策员等方面进行原规定私募基金理应意识全公司营造合规营制度文化环境培养业员合规风险意识
（三） 关私募基金业务控制活动
私募基金业务特征出发部控制应区公募基金应贯穿资金募集投资研究投资运作运营保障信息披露等环节私募基金样需明确授权标准程序投资控制信息披露控制建立业务外包风险理框架制度部控制指引述方面控制活动进行框架性规定确保私募基金理部控制制度满足低求
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