形资产规章制度
()总
1控制目标
(1)规范形资产理行避免违反国家法律法规遭受财产损失风险
(2)防范形资产理中差错舞弊
(3)明确职责权限降低营决策资产理风险
2适范围制度适公司形资产理
(二)岗位分工授权批准
1相容岗位分离
(1)形资产投资预算编制审批分离
(2)形资产采购验收款项支付分离
(3)形资产处置申请审批审批执行分离
(4)形资产业务审批执行相关会计记录分离
2办核算形资产业务员素质求
(1)具备良职业道德业务素质
(2)熟悉形资产途性等基知识
(3)符合公司规定岗位规范求
3部门具体职责
(1)总理办公室：审核形资产购置方案审核形资产相关法律文件
(2)办部门：提出形资产购置方案组织实施形资产业务取程组织形资产验收办理形资产处置建立形资产台账定期形资产安全适性进行检查
(3)财务部：建立形资产台账形资产进行会计核算参形资产验收检查处置工作定期进行形资产清查盘点监督指导理部门形资产理
(三)形资产取验收控制
1形资产投资预算理
(1)公司形资产投资预算编制调整审批执行等环节预算控制制度执行
(2)公司根发展战略生产营实际需综合考虑形资产投资方规模资金占成预计盈利水风险程度等素编制预算
(3)形资产投资项目进行行性研究分析证基础合理安排投资进度资金投放
2形资产外购流程业务操作操作控求采购申请办部门
(1)根年度预算提出请购申请
(2)采购项目已行性证行
(3)请购形资产性技术参数明确求
(4)编制形资产购置申请表
审核法律部财务部
(1)审核合条款合规性
(2)审核财务相关条款适性
审批授权审批
(1)公司授权授权范围审批
(2)审批时应充分考虑审核部门意见未审核采购项目予审批
33形资产验收
331形资产验收
331外购形资产
(1)外购形资产理部门组织合技术交底文件规定验收标准进行验收
(2)办理形资产验收手续时理部门应完整取产品说明书相关说明资料
(3)理部门持发票相关资料财务部办理形资产入账手续
332制形资产
(1)制形资产制作完成项目负责理部门提出验收申请
(2)制形资产理部门负责组织验收
(3)财务部制作部门提供项目验收报告相关验收单进行相应账务处理
4形资产日常理
41形资产日常理
411形资产日常理财务部理部门理
412形资产理部门负责根形资产状况时维护部门形资产台帐
413形资产理台帐登记容包括：形资产名称规格型号单位价值数量生产厂家启时间部门摊销年限状态
414公司理部门财务部定期(少年次)核相关账簿记录文件发现问题时级报告处理确保形资产账务处理资产价值真实性
415形资产理台帐保期限5年
416财务部根购置合明确期限估计年限孰低确定形资产摊销年限权属公司形资产均属摊销范围
42形资产权利保持理部门应保持公司形资产寿命时限占权具体参知识产权理规定执行
5形资产处置特许
51形资产处置
511形资产处置申请形资产继续时理部门详细填写形资产处置申请表
512处置鉴定形资产理部门组织关部门技术专业员处置形资产进行技术鉴定确保形资产处置合理性
513处置审批根权限形资产理部门报形资产处置申请表进行审查签署意见
514处置审计
(1)审计部处置前会相关部门员形资产处置处置方式处置价格等进行审核重点审核处置否充分处置方式否适处置价格否合理
(2)财务部处置根审批批准呈批表认真审核形资产处置证检查批准手续否齐全批准权限否适等审核误编制记账证进行账务处理
52形资产特许公司特许公司公司形资产形资产理部门会财务部拟定方案授权员批准办理相关手续签订合合应明确形资产特许期间权利义务
6监督检查
61监督检查体
611监事会：公司章程公司形资产业务决策审批进行监督
612审计部：公司授权部门职描述公司形资产购置处置执行合规性进行审计监督
613财务部：公司授权公司形资产理进行监督
62监督检查容
(1)形资产业务相关岗位员设置情况重点检查否存相容职务混岗现象
(2)形资产业务授权批准制度执行情况：重点检查办理请购审批采购验收付款处置等形资产业务时否健全授权批准手续否存越权审批行
(3)形资产投资预算制度执行情况：重点检查购建形资产否纳入预算预算编制调整审批程序否适
(4)形资产处置制度执行情况：重点检查处置形资产否履行审批手续作价否合理
(5)检查入帐否合法完整
63监督检查结果处理
631述流程操作造成形资产增加启变更处置时进行处理损失程度相应承担责
632监督检查程中发现形资产部控制中薄弱环节审计部应提请关部门采取措施加纠正完善
7生效实施制度第届董事会第十三次会议批准生效实施
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1控制目标
(1)规范形资产理行避免违反国家法律法规遭受财产损失风险
(2)防范形资产理中差错舞弊
(3)明确职责权限降低营决策资产理风险
2适范围制度适公司形资产理
(二)岗位分工授权批准
1相容岗位分离
(1)形资产投资预算编制审批分离
(2)形资产采购验收款项支付分离
(3)形资产处置申请审批审批执行分离
(4)形资产业务审批执行相关会计记录分离
2办核算形资产业务员素质求
(1)具备良职业道德业务素质
(2)熟悉形资产途性等基知识
(3)符合公司规定岗位规范求
3部门具体职责
(1)总理办公室：审核形资产购置方案审核形资产相关法律文件
(2)办部门：提出形资产购置方案组织实施形资产业务取程组织形资产验收办理形资产处置建立形资产台账定期形资产安全适性进行检查
(3)财务部：建立形资产台账形资产进行会计核算参形资产验收检查处置工作定期进行形资产清查盘点监督指导理部门形资产理
(三)形资产取验收控制
1形资产投资预算理
(1)公司形资产投资预算编制调整审批执行等环节预算控制制度执行
(2)公司根发展战略生产营实际需综合考虑形资产投资方规模资金占成预计盈利水风险程度等素编制预算
(3)形资产投资项目进行行性研究分析证基础合理安排投资进度资金投放
2形资产外购流程业务操作操作控求采购申请办部门
(1)根年度预算提出请购申请
(2)采购项目已行性证行
(3)请购形资产性技术参数明确求
(4)编制形资产购置申请表
审核法律部财务部
(1)审核合条款合规性
(2)审核财务相关条款适性
审批授权审批
(1)公司授权授权范围审批
(2)审批时应充分考虑审核部门意见未审核采购项目予审批
33形资产验收
331形资产验收
331外购形资产
(1)外购形资产理部门组织合技术交底文件规定验收标准进行验收
(2)办理形资产验收手续时理部门应完整取产品说明书相关说明资料
(3)理部门持发票相关资料财务部办理形资产入账手续
332制形资产
(1)制形资产制作完成项目负责理部门提出验收申请
(2)制形资产理部门负责组织验收
(3)财务部制作部门提供项目验收报告相关验收单进行相应账务处理
4形资产日常理
41形资产日常理
411形资产日常理财务部理部门理
412形资产理部门负责根形资产状况时维护部门形资产台帐
413形资产理台帐登记容包括：形资产名称规格型号单位价值数量生产厂家启时间部门摊销年限状态
414公司理部门财务部定期(少年次)核相关账簿记录文件发现问题时级报告处理确保形资产账务处理资产价值真实性
415形资产理台帐保期限5年
416财务部根购置合明确期限估计年限孰低确定形资产摊销年限权属公司形资产均属摊销范围
42形资产权利保持理部门应保持公司形资产寿命时限占权具体参知识产权理规定执行
5形资产处置特许
51形资产处置
511形资产处置申请形资产继续时理部门详细填写形资产处置申请表
512处置鉴定形资产理部门组织关部门技术专业员处置形资产进行技术鉴定确保形资产处置合理性
513处置审批根权限形资产理部门报形资产处置申请表进行审查签署意见
514处置审计
(1)审计部处置前会相关部门员形资产处置处置方式处置价格等进行审核重点审核处置否充分处置方式否适处置价格否合理
(2)财务部处置根审批批准呈批表认真审核形资产处置证检查批准手续否齐全批准权限否适等审核误编制记账证进行账务处理
52形资产特许公司特许公司公司形资产形资产理部门会财务部拟定方案授权员批准办理相关手续签订合合应明确形资产特许期间权利义务
6监督检查
61监督检查体
611监事会：公司章程公司形资产业务决策审批进行监督
612审计部：公司授权部门职描述公司形资产购置处置执行合规性进行审计监督
613财务部：公司授权公司形资产理进行监督
62监督检查容
(1)形资产业务相关岗位员设置情况重点检查否存相容职务混岗现象
(2)形资产业务授权批准制度执行情况：重点检查办理请购审批采购验收付款处置等形资产业务时否健全授权批准手续否存越权审批行
(3)形资产投资预算制度执行情况：重点检查购建形资产否纳入预算预算编制调整审批程序否适
(4)形资产处置制度执行情况：重点检查处置形资产否履行审批手续作价否合理
(5)检查入帐否合法完整
63监督检查结果处理
631述流程操作造成形资产增加启变更处置时进行处理损失程度相应承担责
632监督检查程中发现形资产部控制中薄弱环节审计部应提请关部门采取措施加纠正完善
7生效实施制度第届董事会第十三次会议批准生效实施
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