规范财务行强化部控制提高部室工作效率增强企业竞争力挖潜增效稳健营现根财务制度关规定结合恒源公司机关实际情况特制定办法
坚持厉行节约追求效率原
公司机关部室切费开支应着厉行节约追求资金支出效率原反挥霍浪费部室举办活动厉行节约做事前预算事审批严控制外出会议学考察活动严禁部吃请
二实行费预算理办法
1预算容原重点部室四项费专项费两类控费项目预算遵循权责等口理原赋予部室定权充分调动部室积极性动性
2预算编制实行部室根职理事务申报计划财务审查衡公司领导审批达程序制定预算
3预算审批年度费预算总理批准预算费项目部室行职权进行理预算外支出项目事报批公司分领导审核公司总理批准
4预算执行分析执行结果预算偏差项目时进行分析尤偏差较
项目办部室重点详细分析形成书面报告逐级报总理计划财务部定期通报预算执行情况总结验寻找差距
5预算调整公司年度预算确定原予调整确特殊情况需调整必须逐级报公司总理批准予调整部门擅调整预算
6预算考核考核实行程考核结果考核结合办法程考核财务季度预算执行情况标准定期考核通报成绩鞭策落结果考核部室年度预算标准全年费节超单位部门计划财务部分提出奖罚意见报公司领导批准予奖罚
三实行费支出两级支笔审批制度
1部室负责属部室员工发生费部室行政负责审批计入部室包干费
2公司副总师领导发生费公司领导审批计入相应包干费
3办理例外事项支出超预算支出综合性公事务支出办部室分领导审核报公司总理批准方办理款报销集计入特殊事项定期予通报
四奖金类费发放口理规范操作程序
1季度考核奖机关部室独立核算单位季度考核奖应求履行考核程序公司领导批准计划财务部负责拨付计入单位部门工资费
2单项奖机关部室供应销售机修设备中心等独立核算单位单项奖励单位部门提出申请分领导审核公司总理审批计划财务部负责拨付计入单位工资性费
3种补贴补助部室提出申请分领导审核公司总理审批计划财务部负责支付计入部室工资性费
4政府部门社团企业予奖励款返款单位提出申请分领导审核公司总理审批计划财务部负责支付
五职教培训活动集中理规范运作
部室分公司拟举办培训班应事前申请报分领导批准力资源部培训基安排需组织外培训学领导批准聘教师授课费力资源部规定标准核准支付项费力资源部总承包节约超支等例奖罚季度终计划财务部根节超情况提出考核预兑现意见公司领导批准实施
六电话费理
1固定电话办公室电话费职副处领导住宅电话费离退休副处领导住宅电话补贴通讯中心负责统结算限额开通超支费付项费通讯中心总承包节约超支等例奖罚
2手机话费公司副总师领导手机通讯费办公室统办理结算移动
联通公司合规明细清单计划财务部报销付款部室副处领导手机费年度包干月计算年末合规票支付超支理
七外出学考察费
公司委派统组织外出学考察活动公司财务分级口理原费单位部门承担牵头单位提供费分割单公司领导签字计划财务部负责转账
出境学考察活动组织部初审集团公司领导批准方办理款报销事项项费单列
八坚持车辆集中理努力降低运行费
确保机关公务车强化节约意识机关片独立核算单位车然实行公里承包额定公里公里…元负担行车费超标公里…元负担费车队应做行车公里数统计定期反馈车里程计划财务部车公里数计算车费转车单位承担
车队应加强理实行员工资车辆行驶费总包干节余超支部分规定例奖罚
九费理责部门
机关项费预算指标口计划财务部实行总承包工资奖金挂钩年终理单位部门费总节超额20计奖罚实行季度考核预兑现年终清算
十会计工作实行规范化理
1备金款备金保证公务需设私支备金公务审批财务部支定数额备金应时款销已款未清员予办理款款超三月未报销款员工资中扣减
2外原始票求发票抬头日期单位容栏中品名单价数量金额写开票等栏目必须完整填写缺漏涂改加盖公章票分类粘贴力求整齐美观注明某类费张数金额购买实物发票领导批准外必须验收单领证明单做办验收手续齐全
会计员应加强报帐员报销规指导切实维护会计基础工作规定求
3制报销单填写求报销单必须完整填写报销附件张数写金额事等容附件张数写金额漏填填写准单位领导予签字财务予报销
出差路费律直达目路途计算游览绕道车费非工作需开支切费理超期超标费律予报销
4报销时间求出差30日必须办理报销手续否扣减差旅补助
5差旅标准机关工作员公出差实行限额报销超支负住宿标准出差补助车船票市交通费坐交通工具等执行现行文件规定单身职工月报销返两趟交通费(矿区坐班车予报销)计入部室包干费
6规范招费会议费支出
①部室接公司部律安排员工餐厅助餐
②部室接系统外宾应节约支出陪客般超3原准高档烟酒饮料
③公司领导接系统外宾餐住宿办公室统安排交办领导签字原始单发票予报销费单独列支
④公司召开型综合会议需餐会议场等事宜办公室统安排公司会议通知发票予报销费单独列支
十监督检查确保政策落实公司加监督检查力度发现违规严肃处理
十二办法2011年1月1日起实施未事项计划财务部负责解释
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容,不代表《香当网》观点或立场,请自行判断内容的真实性和可靠性!
该内容是文档的文本内容,更好的格式请下载文档