市农业局内部审计试行方案


    市农业局部审计试行方案
      第条 加强部审计工作建立健全部审计制度规范财务理行严肃财纪律促进廉政建设审计工作制度化规范化根中华民国审计法审计署关部审计工作规定结合局具体情况制定规定
      第二条 规定适局属单位(包括济实体) 部审计工作
      第三条 规定称部审计指局部审计机构局属单位实施部监督法检查财务制度执行情况会计帐目相关资产监督财政财务收支真实合法效益行
      局部审计工作职责局科财务室履行
      第四条 部审计工作机构局委直接领导法独立行部审计职权局长负责报告工作接受国家审计机关业务指导监督
      第五条 局属单位部审计原三年应进行次根工作需定期进行年度审计计划局纪委提出报局委批准实施
      第六条 部审计工作局组织员实施审计外根工作需局长批准关审计事项委托社会审计机构请求国家审计机关实施
      第七条 部审计工作职责:
      ()局属单位财务收支关济活动进行审计
      (二)局属单位预算预算外资金理情况进行审计
      (三)局属单位负责期济责进行审计
      (四)局属单位固定资产等投资项目进行审计
      (五)局属单位部控制制度健全性效性风险理进行评审
      (六)局属单位重济事项投资决策等进行评审
      (七)办理法律法规规定审计事项
      (八)办理局领导求审计事项
      第八条 部审计工作权限
      ()求审计单位提供关资料提供资料完整性真实性准确性负责
      接受审计单位需提供资料:会计证会计账簿会计报表银行账单财务收支预算(计划)决算等会计资料部理制度重济事项决议审计事项相关文件资料等单位领导离济责审计提供述资料外提供评价等 文转载请保留标记 书面材料
      (二)组织召开审计事项关会议
      (三)检查关生产营财务等活动资料文件电子数现场勘察实物
      (四)审计事项关问题关单位进行调查取证明材料
      (五)正进行严重违法违规严重损失浪费行报局长意作出时制止决定
      (六)转移隐匿纂改毁弃会计证会计帐簿会计报表济活动关资料报局长意权予暂时封存
      (七)提出纠正处理违法违规行意见改进济理提高济效益建议
      (八)违法违规造成损失浪费单位员提出通报批评者提出追究责建议
      (九)协助审计单位建立健全关部规章制度
      (十)部审计工作中重事项直接关领导报告
      第九条 部审计机构受委托社会审计机构实施审计前应成立审计组实施审计3日前审计单位送达审计通知书
      审计通知书容应包括:
      ()审计范围容时间方式等
      (二)审计组长成员名单
      (三)审计单位配合审计工作求
      第十条 审计组应根批准审计计划工作求组织实施审计局纪委加强审计组工作指导监督时协调解决审计程中问题
      第十条 审计终结审计组应提交审计报告审计机构提交局纪委审核报局长
      审计报告应包括列容:
      ()审计范围容时间方式关情况
      (二)审计事项关事实
      (三)关法律法规规章政策
      (四)审计结处理意见建议
      第十二条 审计组提交审计报告前应征求审计单位意见审计单位异议应组织复核审计组应复核情况告知审计单位
      第十三条 审计终结部审计机构受委托社会审计机构根审计报告认应作出审计决定应草拟审计决定书审计意见书报局批准十五日达审计单位执行
      第十四条 批准审计决定书审计单位必须执行执行结束局提交执行报告审计单位审计决定异议收审计决定书日起十五日书面形式局提出申诉局领导批准组织复审逾期未提出意见视异议
      第十五条 部审计机构审计项目进行续审计检查审计决定审计意见书执行情况
      第十六条 列入期济责审计范围单位负责指局属单位正职持工作副职济实体负责
      第十七条 单位负责期济责指单位负责职期间单位财政财务收支真实性合法性效益性关济活动应负责包括直接责责
      直接责指单位负责职期间列行应负责:
      ()直接违反国家财法规行
      (二)授意指强令容包庇属员违反国家财法规行
      (三)失职渎职行
      (四)违反国家财纪律行
      第十八条 单位负责期届满者期办理调晋升转轮岗降职免职辞职退休等事项前应实行期济责审计
      第十九条 单位负责期济责审计局长研究决定实施
      第二十条 单位负责期济责审计包括容:
      ()期贯彻执行国家财法律法规局关规章制度情况
      (二)期单位财务收支情况部理济目标完成事业发展情况国资产保值增值债权债务状况单位基建项目执行情况
      (三)单位重济活动民决策 文转载请保留标记 情况决策效益情况违纪违规行重纠纷遗留问题
      (四)需审计事项
      第二十条 部审计机构模范遵守国家财法规济效益显著单位认真维护财法纪提出予奖励建议
      第二十二条 部审计机构列行单位根情节轻重提出必组织处理纪政纪处分建议
      ()拒绝拖延提供审计事项关文件会计资料等证明材料
      (二)阻挠审计员行职权抗拒破坏审计监督检查
      (三)弄虚作假隐瞒事实真相
      (四)拒绝执行审计决定
      述行情节严重构成犯罪应移送司法机关法追究刑事责
      第二十三条 部审计机构部审计员开展部审计工作中利职权谋取私利弄虚作假徇私舞弊局委责令限期纠正追究直接责责构成犯罪应移送司法机关法追究刑事责
      第二十四条 局纪委应加强单位负责济责审计工作监督发现违纪违法问题应时组织查处
      第二十五条 审计活动应建立审计档案加强审计资料理
      第二十六条 审计员应严格执行关审计法律法规规定审计程中必须严格遵守职业道德审计纪律坚持法审计实事求客观公正忠职守秉公办事廉洁奉公保守秘密原
      第二十条 七 审计员法独立行审计职权受法律保护单位干涉击报复
      第二十八条 规定印发日起施行前印发关规章制度规定致规定准
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    贡献于2013-08-10

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