课程选择
1税专题：时代背景基政策稽查点风险防范 2学分
2会计信息化 4学分
3业财融合实现路径 4学分
4高级谈判技巧 5学分
5财务报表分析概 2学分
6增值税会计处理规定解读 3学分
7企业部控制流程梳理构建 2学分
8企业部审计 2学分
税专题
1 意混淆劳务工资申报企业避税行（正确）
2 税收收入国财政收入重源（正确 ）
3 建立行业税税负率模型利税务部门税征（ 正确）
4 国间接税（正确 ）
5 国税征税范围采取正列举法（ 正确）
6 分类税征简便纳税真正纳税力课征（错误 ）
7 独资企业合伙企业税纳税（正确 ）
8 市场价格出租住房减10税率征税（ 正确）
9 国目前工资薪金费扣标准3500元（正确 ）
10证实物者证注明价格明显偏低税务机关核定确定（错误 ）
11劳保品属企业生产营劳务条件属征税（正确 ）
12发放实物福利需缴纳税（错误 ）
13 目前集体享受分割非现金方式福利实际操作中计征税（ 正确）
14差旅费津贴误餐补助属工资薪金性质补贴征税（ 正确）
15政府般会规定采暖费标准超出部分需入月工资计征税（正确 ）
16员工参加学历学位教育费职工教育费中列支计入员工收入（错误 ）
17 工资薪金劳务报酬区分关键工方式独立非独立（正确 ）
18福利费工会费中支付单位职工份补贴补助应入纳税工资薪金收入计征税（ 正确）
会计信息化
11954年美国通电器公司首次利计算机计算工工资（正确 ）
2会计电算化第三层次指会计信息系统置整企业理信息系统理部门高度享信息（正确 ）
3 1979年国长春第汽车制造厂信息系统设计实施（正确）
4 会计电算化会计信息化信息技术会计中应两阶段会计信息化会计电算化初级阶段基础工作（错误 ）
5会计电算化增强企业竞争力提高企业营理水等方面重作（正确 ）
6未发展中会计师事务会计电算化工作理咨询作更发挥（正确 ）
7六十年代中期七十年代初期国际会计电算化处理信息系统发展阶段（ 错误）
8 手工会计核算中需根企业规模会计业务繁简程度选择账务处理程序实现会计电算化存问题（正确 ）
9会计信息系统面价值信息信息系统利信息技术会计信息进行采集存储处理完成会计核算务提供进行会计理分析决策辅助信息系统（正确 ）
10报表系统功进行报表格式定义报表生成输出操作（正确 ）
应收账款系统中计算机动核销方式包括业务号核销逐笔核销逐月核销总额核销（ 错误）
11存货核算模块应计入外购入库成运费装卸费等采购费应计入委托加工入库成加工费传递应付理模块（正确 ）
12应收账款系统中计算机动核销方式包括业务号核销逐笔核销逐月核销总额核销（错误 ）
13会计信息系统分析方法包括数流程图数字典（正确 ）
14工资核算数流程图中期末时根月工资明细账计提福利费生成工资费分配转账证（正确 ）
15生命周期法开发会计信息系统系统设计阶段务进行总体设计详细设计（正确 ）
16 数流程图法数项条目包括数项名名类型长度取值范围注释等（错误 ）
17数流领料单条目审批签名效（ 正确）
18工资核算业务通企业职工项工资数输入企业进行工资计算汇总生成职工工资单（正确 ）
19数流程图中数流入文件表示文件写数双数流表示读写（正确 ）
20科目编码时注意区分般科目特科目选择编码方法（ 正确）
21手工环境账务处理工作强度数简单重复（错误 ）
22 IT环境账务处理形成账簿账簿银行账单核误编制报表（错误 ）
23设置账套时设置启动日期记账位币（正确 ）
24证文件设计属账务处理系统详细设计范围（错误 ）
25证输入方式分般证输入机制证输入（正确 ）
26总账子系统初始设置时进行员权限设置（正确 ）
27辅助理采购销售子系统功总账子系统没项功（ 错误）
28财务业务体化核算模式流程优化（ 正确）
29 财务业务体化流程中生成报表包括财务报表业务报表（正确 ）
30理模块中账全部通动核销需手工核销（错误 ）
31否证修改时定会留修改痕迹（错误 ）
32科目建立采手工核算样设置方法（正确 ）
33外币类业务证属证输入范围（错误 ）
34销售理流程序：销售报价单销售订单发货通知单销售出库单销售发票收款单（正确 ）
35采购付款系统功初始设置业务处理应付款处理账表处理（正确 ）
36物料质检合格退货需通库员填写红字外购入库单（错误 ）
37 采购付款子系统初始化设置时需输入期初余额（错误 ）
38采购理般流程先付款货收发票（错误 ）
39销售理流程序：销售报价单销售订单发货通知单销售出库单销售发票收款单（正确 ）
40销售收款子系统初始设置时进行结算方式设置（正确 ）
业财融合实现路径
1 国家电网建立资金监控中心集团分钱迹循十分钟更新次绩效分析秒钟更新结算金额笔数实时滚动支出（ 正确）
2 ERP更加面市场面营面销售够市场做出快速响应没纳入产品数理功（ 错误）
3 国家电网公司正通信息化推动业财体化效实施财务集约化理财务战略（ 正确）
4 流程理推进信息化前没必流程进行优化（错误 ）
5 动化促会计员财务会计理会计转型决策提供力支持（正确 ）
6 绩效理领域工具方法：关键业绩指标法济增加值法衡计分卡360度绩效评价股权激励等（ 正确）
7 数颠覆财务理传统方法传统模式呈现出ERP系统特征（错误 ）
8 徐工集团财务部门根确定佳资金结构减少资金运筹调控力度监督货币回笼中心销售责制实施（ 错误）
9 理会计体系构建复杂系统工程必须总理财务副总体确保该体系建立效运转（正确 ）
10 合理资金占结构保证资金发挥效前提（正确 ）
11 企业应根实际情况开展企业信息系统银行供应商客户等外部单位信息系统互联实现外部交易信息集中动处理（正确 ）
12 20世纪90年代跨国企业集团提高效率降低成分散重复性财务处理工作进行整合逐步形成部财务享服务（正确 ）
13 企业应逐步创造条件实行统筹企业资源计划全面整合规范财务业务流程企业物流资金流信息流进行体化理集成运作（ 正确）
14 然财务控规求已转化执行系统程序绝部分工行系统规系统流程代（错误 ）
15 联通会计核算科目全国统制定集团财务员旦修订会计科目系统动分发全国核算单元（ 正确）
16 数集市构建程分布异构数源中数关系数面数文件等抽取常设中间层进行清洗转换集成转换数加载数集市中（ 错误）
17 运XBRL建立监控指标体系第时间风险应提供必支持信息全面强化风险防控力降低产生损失（正确 ）
18 运XBRL公司获取加油站运营信息财务状况通常需协调业务处室提供报表数少需1～2天进行手工信息汇总整合（错误 ）
19 运XBRL颗粒化灵活性特性实现指标维度间灵活组合维度分析指标评价结果提供极支持（正确 ）
20 XBRL减少格式需求资料重复输入问题降低信息供成利信息供者提高财务报表编制效率（正确 ）
高级谈判技巧
1 谈判指参方出某种需 定时空条件采取协调行程（正确 ）
2 谈判然重成核心竞争力（错误 ）
3 谈判双方合作者敌者（正确 ）
4 谈判应该维护利益立场（正确 ）
5 谈判实现双方合作实现双赢死活（正确 ）
6 美国行科学家亚斯70年代提出公理（错误 ）
7 低信誉高赞高信誉低赞情况信息进行传递会发生定变异（正确 ）
8 认知结构法反映信念情感态度（错误 ）
9 Op Ip Or Ir谓公理总会觉觉付出劳动代价报酬进行较公否做出判断（正确 ）
10 博弈译英文Game Theory指确定游戏基规参游戏方策略选择成左右游戏结果关键素（正确 ）
11 质战略较奏效种解决公合理等互利方压迫方接受合理条件果十分积极( 错误)
12 限权力指谈判员权力限性专家认受限制权力具真正力量（ 正确）
13 鸽式谈判谈判中表现出咄咄逼强硬作风善进攻干算典型行表现（错误 ）
14 车轮战术应较复杂型谈判者涉揽子协议谈判车轮战术非常般轮谈判（ 正确）
15 赖感觉公合法标准决定结果法律合形式确定者社会普遍接受行标准种属权力型谈判方法（错误 ）
16 谈判者动机确定动机行活动原动力（ 正确）
17 谈判中心理挫折种心理情绪状态非真实存（正确 ）
18 力务难度属稳定素（ 正确）
19 谈判陷入僵局时应暂停谈判应断争吵中达成协议（ 错误）
20 谈判心理挫折密切相关（正确 ）
21 买辆新车会发现马路许车车致许称错觉种体知觉关注（正确 ）
22 现实中理解行时强调环境素解释行时倾性格素（错误 ）
23 博弈译英文Game Theory指确定游戏基规参游戏方策略选择成左右游戏结果关键素（正确）
财务报表分析概
1 企业者目标资保值增值（ 正确）
2 分析企业否够保持发展成长持续性需分析增长力（正确 ）
3 者权益变动表反映企业筹资投资活动（错误 ）
4 财务率作评价企业财务力财务质量唯（错误 ）
5 企业目标实现宗旨达预期成果没目标企业没希企业企业目标企业发展终极方（正确 ）
6 财务报表分析仅满足投资者债权等外部信息需求者需满足理者员工等部信息需求者需（ 正确）
7 财务报告指企业外提供反映企业某特定日期财务状况某会计期间营成果现金流量等会计信息文件（ 正确）
8 财务会计报告包括财务报表应财务会计报告中披露相关信息资料（正确 ）
9 财务报表分析目标建立财务报表分析理体系容体系关键财务报表分析目标财务报表分析信息者目标致（错误 ）
10 财务报表分析应领域包括企业重组绩效评价应证券定价（错误 ）
增值税会计处理规定解读
1减免税款专栏记录般纳税现行增值税制度规定准予减免增值税额（正确 ）
2应收出口退税款科目期末方余额反映尚未收应退税额（正确 ）
3预缴增值税税款期增值税应纳税额中抵减抵减完结转期继续抵减（正确 ）
4新增应收出口退税款科目应收款科目二级科目（ 错误）
5 企业增值税会计核算均应增值税会计处理规定执行（正确 ）
6应收出口退税款科目贷方反映销售出口货物规定税务机关申报应退回增值税消费税等（错误 ）
7增值税般纳税简易计税方法含税销售额*征收率（正确 ）
8建改建扩建装饰动产取建筑物资设计费工程费等价值超动产原值50增值税专发票认证通分两年抵扣（正确 ）
9 销项税额确认取决增值税纳税义务发生时间收讫销售款项者取索取销售款项天发票开具时间关（错误 ）
10 准予抵扣进项税额证仅包括增值税专发票（ 错误）
11 2017年7月1日起简增值税税率结构取消13增值税税率（ 正确）
12根国家税务总局公告2016年第75号规定企业2016年12月纳税期允许增值税留抵税额次性转入期增值税申报表抵扣（正确 ）
13月末结转交增值税：应交税费未交增值税贷：应交税费应交增值税转出交增值税（正确 ）
14规模纳税达增值税纳税义务时点通应交税费应交增值税科目核算设置专栏（正确 ）
15根国家税务总局公告2016年第75号规定企业2016年12月纳税期允许增值税留抵税额次性转入期增值税申报表抵扣（正确 ）
16应交税费预交增值税科目方余额反映企业预交增值税月末需结转（错误 ）
17规模纳税均简易计税须取专票抵扣（正确 ）
18建筑企业差额计税缴纳增值税发票全额开票（正确 ）
19金融商品转规定盈亏相抵余额作销售额（正确 ）
20金融商品转年末出现方余额结转年抵扣（错误 ）
21房产开发企业交房时纳税义务发生时需结转预交增值税（正确 ）
22转金融商品时该笔转收益计算增值税（错误 ）
23差额征税仅适般纳税（错误 ）
24房产开发企业交房时纳税义务发生时需结转预交增值税（正确 ）
企业部控制流程梳理构建
1 部控制够确保题成功（错误）
2 部控制程实现目手段目身（正确）
3 部控制会影响员行（正确）
4 部控制动态持续程（正确）
5 部控制确保财务报告性遵循法律法规（错误 ）
6 部控制关注企业部流程执行中风险（错误）
7 集团化企业部水参差齐企业部控制存突出问题（正确）
8 资产安全性部控制线（错误）
9 型企业单独设立审岗位审部门（错误）
10 工作组成员暇顾控工作部控制组织机构方面常见问题（正确）
11 目标理修改程理修改（正确）
12 控制活动建立实施效部控制重保证（错误）
企业部审计
1 重错报检查风险直接影响（ 正确）
2 部审计实质独立性种心状态注册会计师提出结时受损害职业判断素影响诚信行事遵循客观公正原保持职业怀疑态度（ 正确）
3 部审计客观性般指部审计机构客观性（错误 ）
4 定审计风险水评估重错报风险越高接受检查风险越高（错误 ）
5 国审计机关法律规定独立行审计监督权受行政机关社会团体干涉（正确 ）
6 现代审计部控制审计（正确 ）
7 审计客观获取评价济活动济事项认定关证确认认定定标准间符合程度审计结果传达利害关系户系统程（ 正确）
8 民间审计国社会济监督体系中导力量（错误 ）
9 重错报检查风险直接影响（正确 ）
10 函证审计方法重事项部审计员通电话亲赴方单位等方式证实（正确 ）
11 部审计员审计程中局限审计企业部进行检查延伸相关单位调查解核实相关信息（正确 ）
12 利网络电话等查询工具解审计事项相关信息查询信息直接利作审计证（错误 ）
13 检查法掌握审计单位账簿外重济信息疑点（ 错误 ）
14 盘点工作量较求部审计员需懂定生产产品等知识（错误 ）
15 分析性复核提供线索需进步核实查证（正确 ）
16 审计审计实施相关法律法规部审计准等（正确）
17 审计建议针审计发现问题提出处理意见（错误）
18 审计报告附件应包括审计程审计中发现问题作出具体说明审计单位反馈意见等容（正确）
19 部审计师健康身体充沛精力良心态表达力方面没求（错误）
20 审计概况包括审计目标审计范围审计容重点审计方法审计程序审计时间等（正确）
21 审计单位相关责单位责根实际情况选择否执行审计意见（错误）
税专题
1 列属直接税（ 税）
2国推行税起征点3500元时间（2011年 ）
3国目前税免征额（3500 ）
4列关起征点免征额错误（起征点顾纳税免征额顾低收入者 ）
5 中国公民王某6月取工资5500元王某6月应缴纳税（ 95元 ）
6列税税目中适超额累进税率（ 工资薪金 ）
7目前国税采征收模式（分类税 ）
8 列税税目中适例税率（财产租赁 ）
9根取形式应纳税额确定说法错误（证实物者证注明价格明显偏低税务机关核定应纳税额 ）
10列征收税项目（独生子女补贴）
11列关劳动报酬工资薪金说法错误（ 学生兼职劳务报酬）
12公务车通讯制度改革取公务车通讯补贴收入应种项目缴纳税（工资薪金）
13交通补贴扣定标准公务费（省级方税务局标准）应种项目征收税（工资薪金）
14列属工资薪金项目征收税（年终加薪 ）
15单位低购置建造成价格出售住房职工职工少支出差价部分应种项目缴纳税（工资薪金 ）
16校学生参勤工俭学活动取应税应种项目缴纳税（劳务报酬）
17公务车制度改革现金报销等形式职工支付收入应种项目缴纳税（工资薪金）
18某公司找1财务员缴纳五险金签订劳务合约定周固定工作两天月发放工资种工方式应该种项目征收税（工资薪金 ）
会计信息化
1列关实现会计电算化意义说法正确（会计电算化济业务计算机完成 ）
2狭义说会计电算化指（电子计算机技术会计工作中应 ）
3第次提出会计电算化概念时间（1981 ）年
4计算机进行会计业务处理方法流程手工会计业务处理方法流程关系（方法流程完全相 ）
5实现会计电算化提高工作效率财会员需投入更时间精力工作重点（ 进行财务分析参营理 ）
6会计信息系统角度列属电算化会计容（ 会计理电算化）
71989年国会计电算化发展阶段 （组织计划发展阶段 ）
8列属电算化会计数处理流程（ 纸质证印 ）
9列属购销存系统（ 成核算子系统）
10完整会计软件系统必定包括（账务处理 ）功模块功模块直接间接进行联系
11列属会计信息系统功结构（公司战略理系统 ）
12列子系统属会计核算软件（ 生产计划理系统 ）
13关会计信息系统分析数流程图法列说法错误（ 源点终点菱形框表示表示数外部源处 ）
14 列属生命周期法开发会计信息系统系统准备阶段工作（原系统详细调查 ）
15列属原型法开发会计信息系统步骤（ 系统运行维护 ）
16列属生命周期法开发会计信息系统系统分析阶段工作 （指定费预算开支计划 ）
17列属数字典中文件条目（数流名 ）
18列属会计信息系统总体设计（输出设计 ）
19列属数字典中处理条目（取值范围 ）
20总账子系统初始设置容包括（ 计量单位设置）
21列项中属手工环境账务处理流程缺陷（准确性强 ）
22IT环境账务处理数流程正确（ 账单输入银行账文件账余额调节表）
23IT环境手工环境账务处理流程相（数输入容 ）
24编码方案指级科目编码（位长位数 ）
25列属账务处理系统详细设计容（ 产品代码设计 ）
26科目编码设置属（总账子系统初始设置 ）
27证理容包括（证文件设计 ）
28 传统会计核算模式缺陷包括（影响会计信息真实性 ）
29理模块中账清理通（手工核销 ）
30列关财务业务体化核算模式说法正确（会计信息准确误 ）
31错误证痕迹修改针（已记账错误证 ）
32 财务业务体化流程中生成报表支撑文件包括（动态会计台IT模型 ）
33列项中属理模块功（ 动发送催款函）
34列项属采购付款子系统数代码设计容（客户代码设计 ）
35存货日常核算流程容包括（采购结算 ）
36销售收款子系统总体结构设计包括（ 数代码设计）
37根（总账系统 ）转期应交流转税额生成结转营业税金附加记账证会计分录
38存货系统采购系统间联系通（入库单 ）
39项中属销售理流程中涉单（付款单 ）
业财融合实现路径
1 企业进行财务战略转型基础（标准化理 ）
2 信息化规范流程运作提高业务流程（效性 ）
3 全程信息化控国家电网采两种方法（全面预算理风控理 ）
4 信息化规范流程运作提高业务流程（效性 ）
5 财务仅仅局限会计核算功企业营决策价值增值提供帮助指（财务 ）
6 压缩核算体层级实行两级法三四级理采（ 财务扁化理 ）
7 业财体理会计系构建必须企业财务战略目标导财务战略目标指引整合类资源核心（ 财务理）
8 重点外协结构件进行分类梳理分析类物料价格快速定位价格回合理水属（采购价格控 ）
9 应理会计工具方法般包括滚动预算零基预算弹性预算作业预算全面预算理等领域（预算理领域 ）
10 徐工集团业财体理会计体系实施程中利组合拳节约财务费（ 筹资资金业务循环）
11 理会计应应战略规划导持续创造价值核心促进单位持续发展遵循原(战略导原 )
12 财务享服务信息手段支撑实现企业财务数高度集成交易处理流程电子化体现财务享服务特点（信息化）
13 理会计应嵌入单位相关领域层次环节业务流程基础利理会计工具方法财务业务等机融合原（ 融合性原）
14 价值理精细化理种体现（财务理）发展必然趋势
15 财务享职架构集中控制层包括（ 资源原理 ）
16 级架构业务系统包括（资金理 ）
17 中国石油湖北销售分公司助XBRL促进业财融合项目取成效包括（运XBRL提升信息处理力）
18 根XBRL技术规范XBRL分类标准制作实际财务商业数文件充企业财务信息载体（ 实例文档）
19 （ 分类标准）根XBRL技术规范商业报告中元素关系进行标记描述业务词典编制XBRL格式报告（实例文档）具体标准
20 XBRL全称（扩展商业报告）
21 技术层应容基国家通标准石油行业XBRL标准建立湖北公司石油销售业务XBRL（分类标准）
高级谈判技巧
1 列选项中属原式谈判（ 然信外）
2 谈判应采客观标准注重谈判标准（ 公正性普遍性适性 ）
3 列选项中属软式谈判（ 谈判方朋友）
4 谈判种活动中扮演重角色谈判作包括（ 社会活动 ）
5 发达国家约（ 10％）天直接间接事谈判活动
6 列选项中属谈判五种原（握谈判整体节奏 ）
7 根博弈建立谈判模式包括（确定谈判目标）步骤
8 囚徒困境程中两选择坦白坦白两种选择终结果导致结果两（两坦白 ）
9 （ 认知结构）指验形成整套思维规纳方式
10 列选项中属典博弈（刻舟求剑）
11 消公感方法包括（ 提高付出 ）
12 信息传递作会出现四种情况中理想情况（高信誉高赞）
13 列选项中属成交迹象（方介绍商品功表示屑 ）
14 出意形式包括（令惊奇许尴尬行动）
15 步基规（换）
16 针类谈判者频繁询问方需关心东西时暴露心特点采取：寻找深层次东西设计创新方案等做法属（利益型）谈判方法
17 限度盈利击方属（竞争型）谈判者
18 承诺作（维护信誉）
19 列选项中属成交迹象（ 方介绍商品功表示屑 ）
20 成功失败结四方面素列选项中属四方面素（智慧 ）
21 列选项中属控素属稳定素（ 机遇）
22 列选项中属（努力 ）
23 （ 坏苹果效应）喻群体中负面影响容易凸现
24 （晕轮效应（马太效应） ）喻事物知觉印象实际扩
25 成功谈判者心理素质中（ 耐心）效廉价筹码
财务报表分析概
1 利润表反映企业（营活动 ）
2 流动资产流动负债值称（流动率 ）
3 企业资产运营效率反映企业（ 营运力 ）
4 反映盈利力核心指标（净资产收益率 ）
5 判断企业处位水分析时通常采标准（ 行业值）
6 财务报表分析象（财务报表 ）
7 企业营者角度进行财务分析关心企业（ 盈利力）
8 称市公司兴衰晴雨表（ 财务报告）
9 企业债权者角度财务分析直接目企业（偿债力 ）
增值税会计处理规定解读
1增值税会计处理规定施行日期（2016年12月3日 ）
2规模纳税应交税费 科目增值税二级科目包括（未交增值税 ）
3列项中属般纳税应交税费应交增值税科目明细科目（预交增值税 ）
4核算月计算月缴纳增值税专栏（已交税金 ）
5利润表中营业税金附加科目名称调整（ 税金附加）
6增值税会计处理规定土增值税核算科目（税金附加 ）
7某公司2017年1月进口商品批取海关进口增值税专缴款书金额100万元税额17万元月提交系统未取结果次月取结果时账务处理（：应交税费应交增值税进项税额17 贷：应交税费认证进项税额17 ）
82017年7月1日起取（开具）农产品销售发票收购发票农产品销售发票收购发票注明农产品买价（11 ）扣率计算进项税额
9取增值税专发票尚未认证计入（应交税费认证进项税额 ）
10某公司2017年1月采购原材料批材料已验收入库货款已付取增值税专发票含税金额100万元税额17万元月记账时尚未认证会计处理（：原材料100 应交税费认证进项税额17 贷：银行存款117 ）
11已抵扣进项税额转出会计分录（：资产负债等科目 贷：应交税费应交增值税进项税额转出 ）
12已抵扣进项税额购进货物服务转动产建工程会计分录（：应交税费抵扣进项税额40 贷：应交税费应交增值税进项税额转出40 ）
13般纳税转2016年4月30日前取（含建）动产选择适简易计税方法计税征收率（ 5）
14某般纳税企业2016年5月建厂房取工程款增值税专发票含税金额100万元税额11万元厂房建成时账务处理中计入应交税费应交增值税进项税额（ 66万）
15某般纳税企业2016年7月支付555万元购入栋房产作员工健身房月计入固定资产取增值税专发票已通认证账务处理（：固定资产555 应交税费应交增值税进项税额55 贷：银行存款555 应交税费应交增值税进项税额转出55 ）
16纳入营改增试点月月初原增值税般纳税应销售服务形资产动产销项税额中抵扣增值税留抵税额（记应交税费—增值税留抵税额科目贷记应交税费—应交增值税（进项税额转出）科目 ）
17 已抵扣进项税额购进货物服务转动产建工程会计分录（ ：应交税费抵扣进项税额40 贷：应交税费应交增值税进项税额转出40 ）
18月末金融商品转收益会计处理（：投资收益 贷：应交税费转金融商品应交增值税 ）
19出口退（免）税情形包括（出口货物退税免税 ）
20土价款差额计税会计处理正确（减营业务成 ）
21企业发生相关成费允许扣减销售额时核算科目（ 应交税费应交增值税销项税额抵减 ）
22某公司般纳税2017年3月买入某公司股票530万元计入交易性金融资产2017年5月636万元价格卖出假设月转金融商品业务月末结转增值税（ 6万元）
23某公司2017年3月支付防伪税控系统技术维护费330元取增值税普通发票申报抵减增值税时账务处理（：应交税费应交增值税减免税款330 ：理费330 ）
24 月末金融商品转收益会计处理（ ：投资收益 贷：应交税费转金融商品应交增值税 ）
企业部控制流程梳理构建
1 企业舞弊者行动机（ 压力素）
2 列属企业舞弊机会素情况（必须找某理企业舞弊行道德观念行准相吻合 ）
3 列属部控制目标（实现利润化 ）
4 企业董事会监事会理层全体员工实施旨实现控制目标程指（部控制 ）
5 列属部控制风险理增加素（风险应）
6 列属企业部环境（企业文化)
7 列属企业创业期优点（灵活变 ）
8 部控制高目标（战略实现性 ）
9 部控制框架基础（部环境 ）
10 列属部控制中部培训方面常见问题（培训次数参加数较少 ）
11 部控制低目标（合法合规 ）
12 列属微型企业特点（产品服务较单 ）
企业部审计
1 检查风险源（审计员身 ）
2 审计产生条件（基础）（权营权分离 ）
3 审计员未通审计测试发现重差异缺陷性（检查风险 ）
4 建立组织部服务董事会理部门种独立客观确认咨询活动指（部审计 ）
5 重差异缺陷风险源（审计单位 ）
6 部审计机构员进行部审计活动时存影响部审计客观性利益突状态指（ 部审计独立性 ）
7 部审计通（ 部控制评价）部控制设计运行效保驾护航
8 审计风险计算公式正确（ 重错报风险*检查风险 ）
9 审计单位提供某会计素确认计量方法重新计算确认相应（数量金额 ）否正确
10 否致均需回函形式（积极式函证 ）
11 计算机辅助审计运领域（审计事项业务量企业财务检查 ）
12 实勘察运（ 工程项目检查）
13 审查翻阅会计证账簿报表等书面资料查明书面资料反映济活动真实性方法指（检查 ）
14 检查员现场监督审计单位存货等资产盘点进行适抽查根检查结果证实（资产否存账实否相符 ）
15 根已查明事实审计单位业务活动部控制风险理作评价指（审计结 ）
16 部审计业务领域包括（劳动关系 ）
17 企业目标进行审计（战略审计 ）
18 （审计建议 ）应充分体现部审计咨询作部审计充企业部外脑
19 审计单位业务活动部控制风险理实施审计程中发现问题事实指（审计发现 ）
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1税专题：时代背景基政策稽查点风险防范 2学分
2会计信息化 4学分
3业财融合实现路径 4学分
4高级谈判技巧 5学分
5财务报表分析概 2学分
6增值税会计处理规定解读 3学分
7企业部控制流程梳理构建 2学分
8企业部审计 2学分
税专题
1 意混淆劳务工资申报企业避税行（正确）
2 税收收入国财政收入重源（正确 ）
3 建立行业税税负率模型利税务部门税征（ 正确）
4 国间接税（正确 ）
5 国税征税范围采取正列举法（ 正确）
6 分类税征简便纳税真正纳税力课征（错误 ）
7 独资企业合伙企业税纳税（正确 ）
8 市场价格出租住房减10税率征税（ 正确）
9 国目前工资薪金费扣标准3500元（正确 ）
10证实物者证注明价格明显偏低税务机关核定确定（错误 ）
11劳保品属企业生产营劳务条件属征税（正确 ）
12发放实物福利需缴纳税（错误 ）
13 目前集体享受分割非现金方式福利实际操作中计征税（ 正确）
14差旅费津贴误餐补助属工资薪金性质补贴征税（ 正确）
15政府般会规定采暖费标准超出部分需入月工资计征税（正确 ）
16员工参加学历学位教育费职工教育费中列支计入员工收入（错误 ）
17 工资薪金劳务报酬区分关键工方式独立非独立（正确 ）
18福利费工会费中支付单位职工份补贴补助应入纳税工资薪金收入计征税（ 正确）
会计信息化
11954年美国通电器公司首次利计算机计算工工资（正确 ）
2会计电算化第三层次指会计信息系统置整企业理信息系统理部门高度享信息（正确 ）
3 1979年国长春第汽车制造厂信息系统设计实施（正确）
4 会计电算化会计信息化信息技术会计中应两阶段会计信息化会计电算化初级阶段基础工作（错误 ）
5会计电算化增强企业竞争力提高企业营理水等方面重作（正确 ）
6未发展中会计师事务会计电算化工作理咨询作更发挥（正确 ）
7六十年代中期七十年代初期国际会计电算化处理信息系统发展阶段（ 错误）
8 手工会计核算中需根企业规模会计业务繁简程度选择账务处理程序实现会计电算化存问题（正确 ）
9会计信息系统面价值信息信息系统利信息技术会计信息进行采集存储处理完成会计核算务提供进行会计理分析决策辅助信息系统（正确 ）
10报表系统功进行报表格式定义报表生成输出操作（正确 ）
应收账款系统中计算机动核销方式包括业务号核销逐笔核销逐月核销总额核销（ 错误）
11存货核算模块应计入外购入库成运费装卸费等采购费应计入委托加工入库成加工费传递应付理模块（正确 ）
12应收账款系统中计算机动核销方式包括业务号核销逐笔核销逐月核销总额核销（错误 ）
13会计信息系统分析方法包括数流程图数字典（正确 ）
14工资核算数流程图中期末时根月工资明细账计提福利费生成工资费分配转账证（正确 ）
15生命周期法开发会计信息系统系统设计阶段务进行总体设计详细设计（正确 ）
16 数流程图法数项条目包括数项名名类型长度取值范围注释等（错误 ）
17数流领料单条目审批签名效（ 正确）
18工资核算业务通企业职工项工资数输入企业进行工资计算汇总生成职工工资单（正确 ）
19数流程图中数流入文件表示文件写数双数流表示读写（正确 ）
20科目编码时注意区分般科目特科目选择编码方法（ 正确）
21手工环境账务处理工作强度数简单重复（错误 ）
22 IT环境账务处理形成账簿账簿银行账单核误编制报表（错误 ）
23设置账套时设置启动日期记账位币（正确 ）
24证文件设计属账务处理系统详细设计范围（错误 ）
25证输入方式分般证输入机制证输入（正确 ）
26总账子系统初始设置时进行员权限设置（正确 ）
27辅助理采购销售子系统功总账子系统没项功（ 错误）
28财务业务体化核算模式流程优化（ 正确）
29 财务业务体化流程中生成报表包括财务报表业务报表（正确 ）
30理模块中账全部通动核销需手工核销（错误 ）
31否证修改时定会留修改痕迹（错误 ）
32科目建立采手工核算样设置方法（正确 ）
33外币类业务证属证输入范围（错误 ）
34销售理流程序：销售报价单销售订单发货通知单销售出库单销售发票收款单（正确 ）
35采购付款系统功初始设置业务处理应付款处理账表处理（正确 ）
36物料质检合格退货需通库员填写红字外购入库单（错误 ）
37 采购付款子系统初始化设置时需输入期初余额（错误 ）
38采购理般流程先付款货收发票（错误 ）
39销售理流程序：销售报价单销售订单发货通知单销售出库单销售发票收款单（正确 ）
40销售收款子系统初始设置时进行结算方式设置（正确 ）
业财融合实现路径
1 国家电网建立资金监控中心集团分钱迹循十分钟更新次绩效分析秒钟更新结算金额笔数实时滚动支出（ 正确）
2 ERP更加面市场面营面销售够市场做出快速响应没纳入产品数理功（ 错误）
3 国家电网公司正通信息化推动业财体化效实施财务集约化理财务战略（ 正确）
4 流程理推进信息化前没必流程进行优化（错误 ）
5 动化促会计员财务会计理会计转型决策提供力支持（正确 ）
6 绩效理领域工具方法：关键业绩指标法济增加值法衡计分卡360度绩效评价股权激励等（ 正确）
7 数颠覆财务理传统方法传统模式呈现出ERP系统特征（错误 ）
8 徐工集团财务部门根确定佳资金结构减少资金运筹调控力度监督货币回笼中心销售责制实施（ 错误）
9 理会计体系构建复杂系统工程必须总理财务副总体确保该体系建立效运转（正确 ）
10 合理资金占结构保证资金发挥效前提（正确 ）
11 企业应根实际情况开展企业信息系统银行供应商客户等外部单位信息系统互联实现外部交易信息集中动处理（正确 ）
12 20世纪90年代跨国企业集团提高效率降低成分散重复性财务处理工作进行整合逐步形成部财务享服务（正确 ）
13 企业应逐步创造条件实行统筹企业资源计划全面整合规范财务业务流程企业物流资金流信息流进行体化理集成运作（ 正确）
14 然财务控规求已转化执行系统程序绝部分工行系统规系统流程代（错误 ）
15 联通会计核算科目全国统制定集团财务员旦修订会计科目系统动分发全国核算单元（ 正确）
16 数集市构建程分布异构数源中数关系数面数文件等抽取常设中间层进行清洗转换集成转换数加载数集市中（ 错误）
17 运XBRL建立监控指标体系第时间风险应提供必支持信息全面强化风险防控力降低产生损失（正确 ）
18 运XBRL公司获取加油站运营信息财务状况通常需协调业务处室提供报表数少需1～2天进行手工信息汇总整合（错误 ）
19 运XBRL颗粒化灵活性特性实现指标维度间灵活组合维度分析指标评价结果提供极支持（正确 ）
20 XBRL减少格式需求资料重复输入问题降低信息供成利信息供者提高财务报表编制效率（正确 ）
高级谈判技巧
1 谈判指参方出某种需 定时空条件采取协调行程（正确 ）
2 谈判然重成核心竞争力（错误 ）
3 谈判双方合作者敌者（正确 ）
4 谈判应该维护利益立场（正确 ）
5 谈判实现双方合作实现双赢死活（正确 ）
6 美国行科学家亚斯70年代提出公理（错误 ）
7 低信誉高赞高信誉低赞情况信息进行传递会发生定变异（正确 ）
8 认知结构法反映信念情感态度（错误 ）
9 Op Ip Or Ir谓公理总会觉觉付出劳动代价报酬进行较公否做出判断（正确 ）
10 博弈译英文Game Theory指确定游戏基规参游戏方策略选择成左右游戏结果关键素（正确 ）
11 质战略较奏效种解决公合理等互利方压迫方接受合理条件果十分积极( 错误)
12 限权力指谈判员权力限性专家认受限制权力具真正力量（ 正确）
13 鸽式谈判谈判中表现出咄咄逼强硬作风善进攻干算典型行表现（错误 ）
14 车轮战术应较复杂型谈判者涉揽子协议谈判车轮战术非常般轮谈判（ 正确）
15 赖感觉公合法标准决定结果法律合形式确定者社会普遍接受行标准种属权力型谈判方法（错误 ）
16 谈判者动机确定动机行活动原动力（ 正确）
17 谈判中心理挫折种心理情绪状态非真实存（正确 ）
18 力务难度属稳定素（ 正确）
19 谈判陷入僵局时应暂停谈判应断争吵中达成协议（ 错误）
20 谈判心理挫折密切相关（正确 ）
21 买辆新车会发现马路许车车致许称错觉种体知觉关注（正确 ）
22 现实中理解行时强调环境素解释行时倾性格素（错误 ）
23 博弈译英文Game Theory指确定游戏基规参游戏方策略选择成左右游戏结果关键素（正确）
财务报表分析概
1 企业者目标资保值增值（ 正确）
2 分析企业否够保持发展成长持续性需分析增长力（正确 ）
3 者权益变动表反映企业筹资投资活动（错误 ）
4 财务率作评价企业财务力财务质量唯（错误 ）
5 企业目标实现宗旨达预期成果没目标企业没希企业企业目标企业发展终极方（正确 ）
6 财务报表分析仅满足投资者债权等外部信息需求者需满足理者员工等部信息需求者需（ 正确）
7 财务报告指企业外提供反映企业某特定日期财务状况某会计期间营成果现金流量等会计信息文件（ 正确）
8 财务会计报告包括财务报表应财务会计报告中披露相关信息资料（正确 ）
9 财务报表分析目标建立财务报表分析理体系容体系关键财务报表分析目标财务报表分析信息者目标致（错误 ）
10 财务报表分析应领域包括企业重组绩效评价应证券定价（错误 ）
增值税会计处理规定解读
1减免税款专栏记录般纳税现行增值税制度规定准予减免增值税额（正确 ）
2应收出口退税款科目期末方余额反映尚未收应退税额（正确 ）
3预缴增值税税款期增值税应纳税额中抵减抵减完结转期继续抵减（正确 ）
4新增应收出口退税款科目应收款科目二级科目（ 错误）
5 企业增值税会计核算均应增值税会计处理规定执行（正确 ）
6应收出口退税款科目贷方反映销售出口货物规定税务机关申报应退回增值税消费税等（错误 ）
7增值税般纳税简易计税方法含税销售额*征收率（正确 ）
8建改建扩建装饰动产取建筑物资设计费工程费等价值超动产原值50增值税专发票认证通分两年抵扣（正确 ）
9 销项税额确认取决增值税纳税义务发生时间收讫销售款项者取索取销售款项天发票开具时间关（错误 ）
10 准予抵扣进项税额证仅包括增值税专发票（ 错误）
11 2017年7月1日起简增值税税率结构取消13增值税税率（ 正确）
12根国家税务总局公告2016年第75号规定企业2016年12月纳税期允许增值税留抵税额次性转入期增值税申报表抵扣（正确 ）
13月末结转交增值税：应交税费未交增值税贷：应交税费应交增值税转出交增值税（正确 ）
14规模纳税达增值税纳税义务时点通应交税费应交增值税科目核算设置专栏（正确 ）
15根国家税务总局公告2016年第75号规定企业2016年12月纳税期允许增值税留抵税额次性转入期增值税申报表抵扣（正确 ）
16应交税费预交增值税科目方余额反映企业预交增值税月末需结转（错误 ）
17规模纳税均简易计税须取专票抵扣（正确 ）
18建筑企业差额计税缴纳增值税发票全额开票（正确 ）
19金融商品转规定盈亏相抵余额作销售额（正确 ）
20金融商品转年末出现方余额结转年抵扣（错误 ）
21房产开发企业交房时纳税义务发生时需结转预交增值税（正确 ）
22转金融商品时该笔转收益计算增值税（错误 ）
23差额征税仅适般纳税（错误 ）
24房产开发企业交房时纳税义务发生时需结转预交增值税（正确 ）
企业部控制流程梳理构建
1 部控制够确保题成功（错误）
2 部控制程实现目手段目身（正确）
3 部控制会影响员行（正确）
4 部控制动态持续程（正确）
5 部控制确保财务报告性遵循法律法规（错误 ）
6 部控制关注企业部流程执行中风险（错误）
7 集团化企业部水参差齐企业部控制存突出问题（正确）
8 资产安全性部控制线（错误）
9 型企业单独设立审岗位审部门（错误）
10 工作组成员暇顾控工作部控制组织机构方面常见问题（正确）
11 目标理修改程理修改（正确）
12 控制活动建立实施效部控制重保证（错误）
企业部审计
1 重错报检查风险直接影响（ 正确）
2 部审计实质独立性种心状态注册会计师提出结时受损害职业判断素影响诚信行事遵循客观公正原保持职业怀疑态度（ 正确）
3 部审计客观性般指部审计机构客观性（错误 ）
4 定审计风险水评估重错报风险越高接受检查风险越高（错误 ）
5 国审计机关法律规定独立行审计监督权受行政机关社会团体干涉（正确 ）
6 现代审计部控制审计（正确 ）
7 审计客观获取评价济活动济事项认定关证确认认定定标准间符合程度审计结果传达利害关系户系统程（ 正确）
8 民间审计国社会济监督体系中导力量（错误 ）
9 重错报检查风险直接影响（正确 ）
10 函证审计方法重事项部审计员通电话亲赴方单位等方式证实（正确 ）
11 部审计员审计程中局限审计企业部进行检查延伸相关单位调查解核实相关信息（正确 ）
12 利网络电话等查询工具解审计事项相关信息查询信息直接利作审计证（错误 ）
13 检查法掌握审计单位账簿外重济信息疑点（ 错误 ）
14 盘点工作量较求部审计员需懂定生产产品等知识（错误 ）
15 分析性复核提供线索需进步核实查证（正确 ）
16 审计审计实施相关法律法规部审计准等（正确）
17 审计建议针审计发现问题提出处理意见（错误）
18 审计报告附件应包括审计程审计中发现问题作出具体说明审计单位反馈意见等容（正确）
19 部审计师健康身体充沛精力良心态表达力方面没求（错误）
20 审计概况包括审计目标审计范围审计容重点审计方法审计程序审计时间等（正确）
21 审计单位相关责单位责根实际情况选择否执行审计意见（错误）
税专题
1 列属直接税（ 税）
2国推行税起征点3500元时间（2011年 ）
3国目前税免征额（3500 ）
4列关起征点免征额错误（起征点顾纳税免征额顾低收入者 ）
5 中国公民王某6月取工资5500元王某6月应缴纳税（ 95元 ）
6列税税目中适超额累进税率（ 工资薪金 ）
7目前国税采征收模式（分类税 ）
8 列税税目中适例税率（财产租赁 ）
9根取形式应纳税额确定说法错误（证实物者证注明价格明显偏低税务机关核定应纳税额 ）
10列征收税项目（独生子女补贴）
11列关劳动报酬工资薪金说法错误（ 学生兼职劳务报酬）
12公务车通讯制度改革取公务车通讯补贴收入应种项目缴纳税（工资薪金）
13交通补贴扣定标准公务费（省级方税务局标准）应种项目征收税（工资薪金）
14列属工资薪金项目征收税（年终加薪 ）
15单位低购置建造成价格出售住房职工职工少支出差价部分应种项目缴纳税（工资薪金 ）
16校学生参勤工俭学活动取应税应种项目缴纳税（劳务报酬）
17公务车制度改革现金报销等形式职工支付收入应种项目缴纳税（工资薪金）
18某公司找1财务员缴纳五险金签订劳务合约定周固定工作两天月发放工资种工方式应该种项目征收税（工资薪金 ）
会计信息化
1列关实现会计电算化意义说法正确（会计电算化济业务计算机完成 ）
2狭义说会计电算化指（电子计算机技术会计工作中应 ）
3第次提出会计电算化概念时间（1981 ）年
4计算机进行会计业务处理方法流程手工会计业务处理方法流程关系（方法流程完全相 ）
5实现会计电算化提高工作效率财会员需投入更时间精力工作重点（ 进行财务分析参营理 ）
6会计信息系统角度列属电算化会计容（ 会计理电算化）
71989年国会计电算化发展阶段 （组织计划发展阶段 ）
8列属电算化会计数处理流程（ 纸质证印 ）
9列属购销存系统（ 成核算子系统）
10完整会计软件系统必定包括（账务处理 ）功模块功模块直接间接进行联系
11列属会计信息系统功结构（公司战略理系统 ）
12列子系统属会计核算软件（ 生产计划理系统 ）
13关会计信息系统分析数流程图法列说法错误（ 源点终点菱形框表示表示数外部源处 ）
14 列属生命周期法开发会计信息系统系统准备阶段工作（原系统详细调查 ）
15列属原型法开发会计信息系统步骤（ 系统运行维护 ）
16列属生命周期法开发会计信息系统系统分析阶段工作 （指定费预算开支计划 ）
17列属数字典中文件条目（数流名 ）
18列属会计信息系统总体设计（输出设计 ）
19列属数字典中处理条目（取值范围 ）
20总账子系统初始设置容包括（ 计量单位设置）
21列项中属手工环境账务处理流程缺陷（准确性强 ）
22IT环境账务处理数流程正确（ 账单输入银行账文件账余额调节表）
23IT环境手工环境账务处理流程相（数输入容 ）
24编码方案指级科目编码（位长位数 ）
25列属账务处理系统详细设计容（ 产品代码设计 ）
26科目编码设置属（总账子系统初始设置 ）
27证理容包括（证文件设计 ）
28 传统会计核算模式缺陷包括（影响会计信息真实性 ）
29理模块中账清理通（手工核销 ）
30列关财务业务体化核算模式说法正确（会计信息准确误 ）
31错误证痕迹修改针（已记账错误证 ）
32 财务业务体化流程中生成报表支撑文件包括（动态会计台IT模型 ）
33列项中属理模块功（ 动发送催款函）
34列项属采购付款子系统数代码设计容（客户代码设计 ）
35存货日常核算流程容包括（采购结算 ）
36销售收款子系统总体结构设计包括（ 数代码设计）
37根（总账系统 ）转期应交流转税额生成结转营业税金附加记账证会计分录
38存货系统采购系统间联系通（入库单 ）
39项中属销售理流程中涉单（付款单 ）
业财融合实现路径
1 企业进行财务战略转型基础（标准化理 ）
2 信息化规范流程运作提高业务流程（效性 ）
3 全程信息化控国家电网采两种方法（全面预算理风控理 ）
4 信息化规范流程运作提高业务流程（效性 ）
5 财务仅仅局限会计核算功企业营决策价值增值提供帮助指（财务 ）
6 压缩核算体层级实行两级法三四级理采（ 财务扁化理 ）
7 业财体理会计系构建必须企业财务战略目标导财务战略目标指引整合类资源核心（ 财务理）
8 重点外协结构件进行分类梳理分析类物料价格快速定位价格回合理水属（采购价格控 ）
9 应理会计工具方法般包括滚动预算零基预算弹性预算作业预算全面预算理等领域（预算理领域 ）
10 徐工集团业财体理会计体系实施程中利组合拳节约财务费（ 筹资资金业务循环）
11 理会计应应战略规划导持续创造价值核心促进单位持续发展遵循原(战略导原 )
12 财务享服务信息手段支撑实现企业财务数高度集成交易处理流程电子化体现财务享服务特点（信息化）
13 理会计应嵌入单位相关领域层次环节业务流程基础利理会计工具方法财务业务等机融合原（ 融合性原）
14 价值理精细化理种体现（财务理）发展必然趋势
15 财务享职架构集中控制层包括（ 资源原理 ）
16 级架构业务系统包括（资金理 ）
17 中国石油湖北销售分公司助XBRL促进业财融合项目取成效包括（运XBRL提升信息处理力）
18 根XBRL技术规范XBRL分类标准制作实际财务商业数文件充企业财务信息载体（ 实例文档）
19 （ 分类标准）根XBRL技术规范商业报告中元素关系进行标记描述业务词典编制XBRL格式报告（实例文档）具体标准
20 XBRL全称（扩展商业报告）
21 技术层应容基国家通标准石油行业XBRL标准建立湖北公司石油销售业务XBRL（分类标准）
高级谈判技巧
1 列选项中属原式谈判（ 然信外）
2 谈判应采客观标准注重谈判标准（ 公正性普遍性适性 ）
3 列选项中属软式谈判（ 谈判方朋友）
4 谈判种活动中扮演重角色谈判作包括（ 社会活动 ）
5 发达国家约（ 10％）天直接间接事谈判活动
6 列选项中属谈判五种原（握谈判整体节奏 ）
7 根博弈建立谈判模式包括（确定谈判目标）步骤
8 囚徒困境程中两选择坦白坦白两种选择终结果导致结果两（两坦白 ）
9 （ 认知结构）指验形成整套思维规纳方式
10 列选项中属典博弈（刻舟求剑）
11 消公感方法包括（ 提高付出 ）
12 信息传递作会出现四种情况中理想情况（高信誉高赞）
13 列选项中属成交迹象（方介绍商品功表示屑 ）
14 出意形式包括（令惊奇许尴尬行动）
15 步基规（换）
16 针类谈判者频繁询问方需关心东西时暴露心特点采取：寻找深层次东西设计创新方案等做法属（利益型）谈判方法
17 限度盈利击方属（竞争型）谈判者
18 承诺作（维护信誉）
19 列选项中属成交迹象（ 方介绍商品功表示屑 ）
20 成功失败结四方面素列选项中属四方面素（智慧 ）
21 列选项中属控素属稳定素（ 机遇）
22 列选项中属（努力 ）
23 （ 坏苹果效应）喻群体中负面影响容易凸现
24 （晕轮效应（马太效应） ）喻事物知觉印象实际扩
25 成功谈判者心理素质中（ 耐心）效廉价筹码
财务报表分析概
1 利润表反映企业（营活动 ）
2 流动资产流动负债值称（流动率 ）
3 企业资产运营效率反映企业（ 营运力 ）
4 反映盈利力核心指标（净资产收益率 ）
5 判断企业处位水分析时通常采标准（ 行业值）
6 财务报表分析象（财务报表 ）
7 企业营者角度进行财务分析关心企业（ 盈利力）
8 称市公司兴衰晴雨表（ 财务报告）
9 企业债权者角度财务分析直接目企业（偿债力 ）
增值税会计处理规定解读
1增值税会计处理规定施行日期（2016年12月3日 ）
2规模纳税应交税费 科目增值税二级科目包括（未交增值税 ）
3列项中属般纳税应交税费应交增值税科目明细科目（预交增值税 ）
4核算月计算月缴纳增值税专栏（已交税金 ）
5利润表中营业税金附加科目名称调整（ 税金附加）
6增值税会计处理规定土增值税核算科目（税金附加 ）
7某公司2017年1月进口商品批取海关进口增值税专缴款书金额100万元税额17万元月提交系统未取结果次月取结果时账务处理（：应交税费应交增值税进项税额17 贷：应交税费认证进项税额17 ）
82017年7月1日起取（开具）农产品销售发票收购发票农产品销售发票收购发票注明农产品买价（11 ）扣率计算进项税额
9取增值税专发票尚未认证计入（应交税费认证进项税额 ）
10某公司2017年1月采购原材料批材料已验收入库货款已付取增值税专发票含税金额100万元税额17万元月记账时尚未认证会计处理（：原材料100 应交税费认证进项税额17 贷：银行存款117 ）
11已抵扣进项税额转出会计分录（：资产负债等科目 贷：应交税费应交增值税进项税额转出 ）
12已抵扣进项税额购进货物服务转动产建工程会计分录（：应交税费抵扣进项税额40 贷：应交税费应交增值税进项税额转出40 ）
13般纳税转2016年4月30日前取（含建）动产选择适简易计税方法计税征收率（ 5）
14某般纳税企业2016年5月建厂房取工程款增值税专发票含税金额100万元税额11万元厂房建成时账务处理中计入应交税费应交增值税进项税额（ 66万）
15某般纳税企业2016年7月支付555万元购入栋房产作员工健身房月计入固定资产取增值税专发票已通认证账务处理（：固定资产555 应交税费应交增值税进项税额55 贷：银行存款555 应交税费应交增值税进项税额转出55 ）
16纳入营改增试点月月初原增值税般纳税应销售服务形资产动产销项税额中抵扣增值税留抵税额（记应交税费—增值税留抵税额科目贷记应交税费—应交增值税（进项税额转出）科目 ）
17 已抵扣进项税额购进货物服务转动产建工程会计分录（ ：应交税费抵扣进项税额40 贷：应交税费应交增值税进项税额转出40 ）
18月末金融商品转收益会计处理（：投资收益 贷：应交税费转金融商品应交增值税 ）
19出口退（免）税情形包括（出口货物退税免税 ）
20土价款差额计税会计处理正确（减营业务成 ）
21企业发生相关成费允许扣减销售额时核算科目（ 应交税费应交增值税销项税额抵减 ）
22某公司般纳税2017年3月买入某公司股票530万元计入交易性金融资产2017年5月636万元价格卖出假设月转金融商品业务月末结转增值税（ 6万元）
23某公司2017年3月支付防伪税控系统技术维护费330元取增值税普通发票申报抵减增值税时账务处理（：应交税费应交增值税减免税款330 ：理费330 ）
24 月末金融商品转收益会计处理（ ：投资收益 贷：应交税费转金融商品应交增值税 ）
企业部控制流程梳理构建
1 企业舞弊者行动机（ 压力素）
2 列属企业舞弊机会素情况（必须找某理企业舞弊行道德观念行准相吻合 ）
3 列属部控制目标（实现利润化 ）
4 企业董事会监事会理层全体员工实施旨实现控制目标程指（部控制 ）
5 列属部控制风险理增加素（风险应）
6 列属企业部环境（企业文化)
7 列属企业创业期优点（灵活变 ）
8 部控制高目标（战略实现性 ）
9 部控制框架基础（部环境 ）
10 列属部控制中部培训方面常见问题（培训次数参加数较少 ）
11 部控制低目标（合法合规 ）
12 列属微型企业特点（产品服务较单 ）
企业部审计
1 检查风险源（审计员身 ）
2 审计产生条件（基础）（权营权分离 ）
3 审计员未通审计测试发现重差异缺陷性（检查风险 ）
4 建立组织部服务董事会理部门种独立客观确认咨询活动指（部审计 ）
5 重差异缺陷风险源（审计单位 ）
6 部审计机构员进行部审计活动时存影响部审计客观性利益突状态指（ 部审计独立性 ）
7 部审计通（ 部控制评价）部控制设计运行效保驾护航
8 审计风险计算公式正确（ 重错报风险*检查风险 ）
9 审计单位提供某会计素确认计量方法重新计算确认相应（数量金额 ）否正确
10 否致均需回函形式（积极式函证 ）
11 计算机辅助审计运领域（审计事项业务量企业财务检查 ）
12 实勘察运（ 工程项目检查）
13 审查翻阅会计证账簿报表等书面资料查明书面资料反映济活动真实性方法指（检查 ）
14 检查员现场监督审计单位存货等资产盘点进行适抽查根检查结果证实（资产否存账实否相符 ）
15 根已查明事实审计单位业务活动部控制风险理作评价指（审计结 ）
16 部审计业务领域包括（劳动关系 ）
17 企业目标进行审计（战略审计 ）
18 （审计建议 ）应充分体现部审计咨询作部审计充企业部外脑
19 审计单位业务活动部控制风险理实施审计程中发现问题事实指（审计发现 ）
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