公司财务理规章制度（含岗位职责工作规范）
全体财务员应认真贯彻执行国家关财政法规会计制度敬业爱岗做损公司事严格公司财务制度做职工作工作认真踏实树立客户服务意识贯彻公司质量方针质量目标
财务部职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4编制执行财务预算财务收支计划督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费预测核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表利财务资料进行种济活动分析公司领导决策提供效
7负责公司材料库办公品库理
8参公司工程承包合采购合评审工作
9时核算缴种税金
10参项目部施工队结算参采供部材料供应商结算
11会计档案资料收集整理确保档案资料完整安全效
12加强部门理进行部培训提高部门工作员素质
13完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
二款种费开支标准审批制度
款审批标准：
1出差款： 出差员应先财务部领取式两联款单详细填写款日期资金性质部门出差出差事出差天数金额部门签字报总理签批款单交会计留存款款清款联作清帐前次支出差返回时间超5天未报销者款
2日常费款：部门办理业务需款财务部领取款单填写资金性质(支票现金)部门款事金额审批程序第1条
3购置固定资产款：施工具加工设备单价1000元年限年者办公设施单价2000元者属固定资产需填写固定资产申购单固定资产请款单报总裁审批方相应部门办理购置固定资产必须开具正式发票
4备金款：特定部门岗位实行备金款具体部门根实际情况核定报总裁批准执行备金款年年度终报帐时结清
5时款：业务费招费周转金等审批程序第1条
6款出差员回公司五天应规定财务部报帐报帐欠金额三天补齐办理报销手续三天补齐欠款项财务部权月工资中扣回
7款均遵循前帐清帐原
8严格禁止款特殊情况需公司部门理级员做担保总裁批准方支
三日常费报销：
1公司员工日常费支出时需坚持勤俭节约原
2日常支出时应量取原始发票取原始发票情况需方出具收款证明
3报销时须手发票面签字简述事相应领导签字财务部报销
4日常购物品均须库房办理入库手续报销时发票面附库房理员签字入库单相应领导签字财务部报销
5补充说明
报销审批出差外应审批签署指定代理交财务部备案指定代理期间行相应审批权力者财务员审批进行电话联系先行款报销审批回公司进行补签
财务部总监岗位职责
1编制执行预算财务收支计划拟订资金筹措方案开辟财源效资金
2进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
3建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析
4承办公司领导交办工作
财务部理岗位职责
1负责协助财务总监组织公司财务理济核算工作
2制定理税收政策程序
3建立健全公司部核算组织指导数理体系核算财务理规章制度
4组织公司关部门开展济活动分析组织编制公司财务计划成计划努力降低成增收节支提高效益
5参项目部施工队采供部材料供应商结算
6认真贯彻国家财方针政策执行会计制度财务理方法监督执行会议决议
7负责全公司财务员业务指导学工作合理协调岗位工作考核财会员工作业绩断提高财务员业务素质
8完成领导布置工作
9负责会计监交工作
财务部成会计岗位职责
1清楚工程整体概况包括规模合额需材料开竣工时间项目部员构成等
2理解清晰工程承包合明确回款条款总包方代扣费项目税金缴纳方式保函期限等结合合督促项目部回款
3工程预算进行工程成控制
4月末时督促项目部报帐核月计划执行情况
5时准确核算种原始票制单入帐
6准确握项材料采购分包劳务合合执行付款
7工程付款合财务帐工程预算进行审核
8工程完工准确核算出工程成编报工程成表
9完成领导布置工作
财务部综合会计岗位职责
1负责登记项明细帐分类帐总帐
2全面解掌握国家关财务工作制度政策公司会计核算财务理项规定正确执行
3负责总帐明细帐分类帐核工作银行存款调节工作汇总会计证登记总帐
4应收应收帐款时催收清理公司规定安排固定资产库存材料等资产盘点
5月编制会计报表确保报表数字真实计算正确钩稽关系清楚
6负责装订理会计档案
7承办公司领导交办工作
财务部出纳员岗位职责
1办理现金收支银行结算业务严格国关现金理银行结算制度规定货币资金坐支现金白条抵库
2序时登记现金银行存款日记帐保证数字清楚容准确做日清月结时核库存现金周填写货币资金周报表
3保库存现金价证券确保安全缺短缺赔偿损失
4保印章严格规定途印章签发支票印章全交出纳员保
5严格理空白收空白发票认真办理领手续规定签发支票签发空头支票负责
6完成财务总监财务理交付工作
财 务 基 础 工 作 规 范
财务基础工作规范财务工作基础部分财务部门日常具体工作进行指导解释
票
1 票种类：
(1) 外部取原始发票
(2) 公司制差旅费报销单
(3) 公司制支出证明单
2 票报销求：
(1) 外部取原始发票：求填写齐全字迹清晰包括客户名称(填写陕西艺林实业限责公司)服务项目金额(写应致)收款单位盖章日期
(2) 公司制差旅费报销单：报销单专出差报销附出差火车船飞机等票住宿发票写明出差天数出差补贴核出总报销金额票面允许涂改
(3) 公司制支出证明单：支出证明单两种途种确实法取原始票情况填写单相关领导签字报销种次报销票非常情况支出证明单进行票汇总票面允许涂改
二 证
1 证编号：证统记帐证时间发生先序统编号编号求号码印机
2 证编制员：证执行谁负责谁编制编制应时签章项目工专职会计进行具体分工
3 证填写求：求楷书书写字迹清晰摘栏求详细逐行填写省略级科目统整票面允许涂改
4 证审核：会计员编制证实行交叉审核终财务负责进行审核证审核必须时防记帐时造成核算控制滞原证必须编制第二天审核完毕第三天登帐完毕
5 证保：证统名财务员进行装订保证总体情况负责
三 帐簿
1 会计核算均电算化部分帐簿电脑动生成定期印保留手工帐簿：总帐现金日记帐银行存款日记帐应付帐款明细帐工程施工明细帐工程材料明细帐
2 帐簿相应负责进行记录
3 帐簿记录应楷书书写清楚月合计季度进行累计果填写错误应划线更正法红字消法办盖章
四 报表
1 报表分外报表报表
2 外报表机关报送报表资产负债表损益表报表
3 报表公司部求填制汇总种报表部报表：部门分类理费表区域员分类营费表工程供应商进行分类进货付款表工程分类项目理费表供应商工程进行分类应付帐款表工程分包队伍进行分类预付帐款表报表月填报工程成分析表工程完工时结合预算结算实际情况进行统计报表
4 报表指定会计负责进行编制建立相应编制审核程序
五 科目解释
1 预付帐款：科目核算分包队伍付款情况分包队伍付款均科目进行核算
2 应付帐款：科目核算供应商进货付款情况供应商进货付款均科目
3 工程施工：工程施工科目核算工程直接成二级科目工程项目名称三级科目工程成明细项进行核算
4 理费：理费核算公司部门常发生项费二级科目部门三级科目具体明细项目进行核算
5 营费：营费科目核算业务部门费二级科目员三级科目具体明细项目进行核算
六 应付帐款确认原：
应付帐款确认直接关系工程直接成公司欠款应付帐款确认应遵循谨慎性原
1 工程现场相关员签字原始入库单原件供应商发货清单确认应付帐款工程施工降低传真清楚造成错误
2 采供部财务部求会签单确认应付帐款工程成
3 应付帐款已确认需调整情况：果现场入库错误应现场出具调整说明结合材料部门定料单财务部门予调帐果材料员材料价格等计算错误情况应材料员出具调整说明需附原书写错误入库单复印件财务部门予调帐调帐必须材料部门财务部门高领导签字
处罚办法
出现列情况财务员予警告扣发月薪13倍：
()超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
(二)符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
(三)未批准擅挪资金(包括现金)支付款项
(四)利帐户单位套取现金
(五)未批准坐支未批准坐支范围限额坐支现金
(六)保留帐外款项公司款项财务员储蓄方式存入银行
(七)违反规定条款认定应予处罚
出现列情况财务员应予解聘
()违反财务制度造成财务工作严重混乱
(二)拒绝提供提供虚假会计证帐表文件资料
(三)伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计帐簿
(四)利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
(五)弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
(六)工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
(七)渎职行严重错误应予辞退
附
规定总理办公会负责解释
规定发布日起生效
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全体财务员应认真贯彻执行国家关财政法规会计制度敬业爱岗做损公司事严格公司财务制度做职工作工作认真踏实树立客户服务意识贯彻公司质量方针质量目标
财务部职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4编制执行财务预算财务收支计划督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费预测核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表利财务资料进行种济活动分析公司领导决策提供效
7负责公司材料库办公品库理
8参公司工程承包合采购合评审工作
9时核算缴种税金
10参项目部施工队结算参采供部材料供应商结算
11会计档案资料收集整理确保档案资料完整安全效
12加强部门理进行部培训提高部门工作员素质
13完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
二款种费开支标准审批制度
款审批标准：
1出差款： 出差员应先财务部领取式两联款单详细填写款日期资金性质部门出差出差事出差天数金额部门签字报总理签批款单交会计留存款款清款联作清帐前次支出差返回时间超5天未报销者款
2日常费款：部门办理业务需款财务部领取款单填写资金性质(支票现金)部门款事金额审批程序第1条
3购置固定资产款：施工具加工设备单价1000元年限年者办公设施单价2000元者属固定资产需填写固定资产申购单固定资产请款单报总裁审批方相应部门办理购置固定资产必须开具正式发票
4备金款：特定部门岗位实行备金款具体部门根实际情况核定报总裁批准执行备金款年年度终报帐时结清
5时款：业务费招费周转金等审批程序第1条
6款出差员回公司五天应规定财务部报帐报帐欠金额三天补齐办理报销手续三天补齐欠款项财务部权月工资中扣回
7款均遵循前帐清帐原
8严格禁止款特殊情况需公司部门理级员做担保总裁批准方支
三日常费报销：
1公司员工日常费支出时需坚持勤俭节约原
2日常支出时应量取原始发票取原始发票情况需方出具收款证明
3报销时须手发票面签字简述事相应领导签字财务部报销
4日常购物品均须库房办理入库手续报销时发票面附库房理员签字入库单相应领导签字财务部报销
5补充说明
报销审批出差外应审批签署指定代理交财务部备案指定代理期间行相应审批权力者财务员审批进行电话联系先行款报销审批回公司进行补签
财务部总监岗位职责
1编制执行预算财务收支计划拟订资金筹措方案开辟财源效资金
2进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
3建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析
4承办公司领导交办工作
财务部理岗位职责
1负责协助财务总监组织公司财务理济核算工作
2制定理税收政策程序
3建立健全公司部核算组织指导数理体系核算财务理规章制度
4组织公司关部门开展济活动分析组织编制公司财务计划成计划努力降低成增收节支提高效益
5参项目部施工队采供部材料供应商结算
6认真贯彻国家财方针政策执行会计制度财务理方法监督执行会议决议
7负责全公司财务员业务指导学工作合理协调岗位工作考核财会员工作业绩断提高财务员业务素质
8完成领导布置工作
9负责会计监交工作
财务部成会计岗位职责
1清楚工程整体概况包括规模合额需材料开竣工时间项目部员构成等
2理解清晰工程承包合明确回款条款总包方代扣费项目税金缴纳方式保函期限等结合合督促项目部回款
3工程预算进行工程成控制
4月末时督促项目部报帐核月计划执行情况
5时准确核算种原始票制单入帐
6准确握项材料采购分包劳务合合执行付款
7工程付款合财务帐工程预算进行审核
8工程完工准确核算出工程成编报工程成表
9完成领导布置工作
财务部综合会计岗位职责
1负责登记项明细帐分类帐总帐
2全面解掌握国家关财务工作制度政策公司会计核算财务理项规定正确执行
3负责总帐明细帐分类帐核工作银行存款调节工作汇总会计证登记总帐
4应收应收帐款时催收清理公司规定安排固定资产库存材料等资产盘点
5月编制会计报表确保报表数字真实计算正确钩稽关系清楚
6负责装订理会计档案
7承办公司领导交办工作
财务部出纳员岗位职责
1办理现金收支银行结算业务严格国关现金理银行结算制度规定货币资金坐支现金白条抵库
2序时登记现金银行存款日记帐保证数字清楚容准确做日清月结时核库存现金周填写货币资金周报表
3保库存现金价证券确保安全缺短缺赔偿损失
4保印章严格规定途印章签发支票印章全交出纳员保
5严格理空白收空白发票认真办理领手续规定签发支票签发空头支票负责
6完成财务总监财务理交付工作
财 务 基 础 工 作 规 范
财务基础工作规范财务工作基础部分财务部门日常具体工作进行指导解释
票
1 票种类：
(1) 外部取原始发票
(2) 公司制差旅费报销单
(3) 公司制支出证明单
2 票报销求：
(1) 外部取原始发票：求填写齐全字迹清晰包括客户名称(填写陕西艺林实业限责公司)服务项目金额(写应致)收款单位盖章日期
(2) 公司制差旅费报销单：报销单专出差报销附出差火车船飞机等票住宿发票写明出差天数出差补贴核出总报销金额票面允许涂改
(3) 公司制支出证明单：支出证明单两种途种确实法取原始票情况填写单相关领导签字报销种次报销票非常情况支出证明单进行票汇总票面允许涂改
二 证
1 证编号：证统记帐证时间发生先序统编号编号求号码印机
2 证编制员：证执行谁负责谁编制编制应时签章项目工专职会计进行具体分工
3 证填写求：求楷书书写字迹清晰摘栏求详细逐行填写省略级科目统整票面允许涂改
4 证审核：会计员编制证实行交叉审核终财务负责进行审核证审核必须时防记帐时造成核算控制滞原证必须编制第二天审核完毕第三天登帐完毕
5 证保：证统名财务员进行装订保证总体情况负责
三 帐簿
1 会计核算均电算化部分帐簿电脑动生成定期印保留手工帐簿：总帐现金日记帐银行存款日记帐应付帐款明细帐工程施工明细帐工程材料明细帐
2 帐簿相应负责进行记录
3 帐簿记录应楷书书写清楚月合计季度进行累计果填写错误应划线更正法红字消法办盖章
四 报表
1 报表分外报表报表
2 外报表机关报送报表资产负债表损益表报表
3 报表公司部求填制汇总种报表部报表：部门分类理费表区域员分类营费表工程供应商进行分类进货付款表工程分类项目理费表供应商工程进行分类应付帐款表工程分包队伍进行分类预付帐款表报表月填报工程成分析表工程完工时结合预算结算实际情况进行统计报表
4 报表指定会计负责进行编制建立相应编制审核程序
五 科目解释
1 预付帐款：科目核算分包队伍付款情况分包队伍付款均科目进行核算
2 应付帐款：科目核算供应商进货付款情况供应商进货付款均科目
3 工程施工：工程施工科目核算工程直接成二级科目工程项目名称三级科目工程成明细项进行核算
4 理费：理费核算公司部门常发生项费二级科目部门三级科目具体明细项目进行核算
5 营费：营费科目核算业务部门费二级科目员三级科目具体明细项目进行核算
六 应付帐款确认原：
应付帐款确认直接关系工程直接成公司欠款应付帐款确认应遵循谨慎性原
1 工程现场相关员签字原始入库单原件供应商发货清单确认应付帐款工程施工降低传真清楚造成错误
2 采供部财务部求会签单确认应付帐款工程成
3 应付帐款已确认需调整情况：果现场入库错误应现场出具调整说明结合材料部门定料单财务部门予调帐果材料员材料价格等计算错误情况应材料员出具调整说明需附原书写错误入库单复印件财务部门予调帐调帐必须材料部门财务部门高领导签字
处罚办法
出现列情况财务员予警告扣发月薪13倍：
()超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
(二)符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
(三)未批准擅挪资金(包括现金)支付款项
(四)利帐户单位套取现金
(五)未批准坐支未批准坐支范围限额坐支现金
(六)保留帐外款项公司款项财务员储蓄方式存入银行
(七)违反规定条款认定应予处罚
出现列情况财务员应予解聘
()违反财务制度造成财务工作严重混乱
(二)拒绝提供提供虚假会计证帐表文件资料
(三)伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计帐簿
(四)利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
(五)弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
(六)工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
(七)渎职行严重错误应予辞退
附
规定总理办公会负责解释
规定发布日起生效
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