XXX年全面责预算纲
目 录
总 2
第章 公司年度财务目标 3
第二章 责中心责确定 5
第三章 预算编制时间审核 6
第四章 员分工职责 7
第五章 预算执行理 9
第六章 全面预算表格模板 11
总
第条 根公司预算理制度编制公司公司公司总部（简称公司）二级公司XXX年年年度全面预算制定纲作XXX年年预算编制评审执行控制考核实施
第二条 纲公司XXX年年年度全面预算理工作指南预算单位必须严格纲规定求实施预算理工作
第三条 预算纲公司预算理原具体化明确化预算制度理原标准根公司控目标实行年编
第四条 公司XXX年年预算包括：收付实现制编制现金流预算（含营活动产生现金流量预算营性现金收支预算投资活动产生现金流量预算投资性现金收支预算筹资活动产生现金流量预算筹资活动现金收支预算）权责发生制编制损益预算（含资产负债表预算利润表预算现金流量表预算）编制预算需预算假设表等干附表组成表间数字应相互关联满足勾稽关系
第五条 XXX年年预算单位全面预算预算项目须充分测算测算必须明确项目数量单价相关合文件规定等资料作支撑简单数字性务目标代营计划全面预算中项收支时间点收支项目须营计划中项工作务时间节点相匹配
第六条 预算单位2012年历史数XXX年年预算数基础数（产类公司外）XXX年年假设前提营项目数量营环境2012年未发生重变化XXX年年收入预算数低2012年历史数支出成费预算数高2012年历史数XXX年年预算单位预算假设条件较2012年变化较实际情况进行预算编制附文字说明
第七条 产类公司零基预算编制项支出均须工程开发量开发进度相匹配提交预算时须提交工程开发计划项支出须纲规定提交测算说明
第八条 预算单位纲规定允许事项外均必须纳入预算计划范围减少预算外事项报文
第九条 XXX年年度预算单位突破年度预算前提月编制预算月进行现金预算重估半年结束根半年实际发生数半年预算进行全面预算重估（根半年预算执行实际情况半年预算重新规划安排）半年度预算重估须财务中心发预算表相关预算理规定编制细化单位公司职中心审核报董事长批准执行
第十条 年度预算执行中发生XXX年年定预算项目外新项目纲第章第十六条执行
第十条 预算单位XXX年年全面预算实施时间周期XXX年年1日1日起XXX年年12月31日止
第章 公司年度财务目标
第十二条 年度财务目标衡量公司二级公司中心年度营成果低标准公司年度财务目标目标绝数相率构成
第十三条 年度财务目标值年度财务目标值公司预算单位定预算指标项目应达控制财务目标值：应达成济目标目标中收入项（现金收入营收入）余额项（收支盈余额（率）营利润（率）净利润（率））低额支出项（成（支出）费（支出））高额
第十四条 年度财务目标托年度营计划年度营计划编制年度营计划企业根战略目标围绕关键战略素根计划期提出财务目标项目工程进度质量控市场销售理营运安全等方面营目标确定企业年度营目标实质企业历史数营运状态分析结果结合企业营环境外变化转化成系列理决策程项涉济业务需数字形式转化项预算组合成年度预算通具操作性反复调整程调整年度财务目标值
第十五条 年度财务指标包括两部份：现金流营利润（损益）现金流指年收现金支出现金年现金余额（仅指现金实际收入支出考虑部结算收支）现金流中收入项包括收年尾款收年度预收款收年应收款代收款项等支出项类收入项营利润（损益）指属年收入（根合期间属年收入）属年成费年营利润成果（包括现金收支部结算收支）：年营收入必须权责发生制划分属年收入预收年度收年欠费均列入年收入成费项类收入项
第十六条 年度财务目标值公司预算单位根负责运作项目（持项目资源）数量价格作出测算实际执行预算时出现新增减项目二级公司应针新增减项目作事前报文公司职中心审核董事长批准原年度预算基础作预算调整未新增减项目事前报文作预算调整公司考核组权新增项目产生收入入实际数新增项目产生支出入实际数中进行考核情况较特殊公司考核组实际情况行处理
XXXX公司 公司XXX年年度财务目标
（现金流）
序号
目标项目
XXX年年预算
2012年实际
差异幅度
备注说明
预算数
率
历史数
率
1
现金收入（回款额）
2
成支出（含土成工程建设支出）
3
费支出
4
支出
5
收支盈余额
XXXX公司 公司XXX年年度财务目标
（营利润）
序号
目标项目
XXX年年预算
2012年实际
差异幅度
备注说明
预算数
率
历史数
率
1
收入（合额）
2
成
工程建设成期工程完工量
3
费
4
成费合计
5
营税费
6
营利润（税前利润）
7
净利润（税利润）
第十七条 制度适单位：XXXX产公司星体公司装饰公司 尼斯酒店置业公司物业公司体育中心公司总部医院学校分公司合作方签订合作协议约定执行预算编制控昆明XXXX（国际）俱乐部限公司天津XXXX投资限公司根纲准公司实际情况行编制适公司年度预算纲报批执行
第十八条 尼斯酒店预算编制时间纲规定时间执行编制格式酒店身行业规范报公司财务中心审核执行
第二章 责中心责确定
第十九条 责中心定义责中心承担定济责享定权利利益单位（部门）责权利结合实体具承担济责条件承担责行权力控责中心具相独立营业务财务收支活动便进行责会计单独核算营体
第二十条 成中心定义成中心成承担责责中心般会产生收入会产生支出成发生需成负责观成实施控制单位部部门甚成成中心
第二十条 收入中心定义收入中心具独立收入源独立产生收入部门收入中心收入负责：营销部等实际中收入中心单纯收入中心成费中心紧密相联收入中心时会成中心
第二十二条 利润中心定义利润中心般具独立收入源视独立收入部门般具独立营权通俗讲独立营体收入成费收入成费间紧密联系起终营成果负责：体育中心置业公司等
第二十三条 公司公司责中心分布责中心分布营计划预算制度原根预算单位工作职组织架构谁负责业务谁负责理承担相关收入支出务完成控制原确定
第二十四条 纲仅整体预算单位作责中心划分预算单位部责中心划分预算单位负责行政事部部工作职组织构架行划分划分原标准纲责中心标准定义进行责确认纲未明确规定单位纲列单位划分方式原划分详见列责中心分布确认表
预算责分布表
责单位
责中心
预算责
公司总部
成中心
中心部门负责
产公司
利润中心
常务副总理
星体公司
利润中心
常务副总理
俱乐部公司
利润中心
总理
天津公司
利润中心
总理
装饰公司
利润中心
总理
置业公司
利润中心
常务副总理
物业公司
利润中心
常务副总理
体育中心
利润中心
副总理
XXXX酒店
利润中心
总理
第三章 预算编制时间审核
第二十五条 预算编制程序XXX年年预算单位预算编制表步骤编制：
步骤
工作容
时间点
责
第步
公司财务中心编制XXX年年全面预算纲预算表格模板报审批
120919121015
公司财务中心负责
第二步
公司财务中心准备2012年历史数
12108121019
公司财务中心负责
第三步
公司财务中心发XXX年年全面预算纲预算表格分子公司初步制定XXX年年年度预算假设XXX年年营计划相关测算说明提交公司财务中心
121015121031
公司财务中心负责公司运营理中心相关负责预算单位负责
第四步
公司财务中心联合组织公司职中心预算单位提交营计划预算草案召开讨会议检查审核预算单位预算编制合规性容充分性数合理性 审核完毕返回预算单位修正调整单位营计划预算
12110112119
公司财务中心负责
第五步
预算单位修正调整单位预算报公司财务中心合XXX年年度公司预算第版报相关部门
121112121116
预算单位负责
第六步
董事长持召开战略会议初步达公司战略目标
121119121123
公司运营理中心负责公司财务中心负责
第七步
预算单位修正调整单位预算报公司财务中心合XXX年年度公司预算第二版报相关部门
121126111130
预算单位负责
第八步
公司财务中心组织公司董事长总裁持召开XXX年年度营计划预算讨会议检查审核讨战略否需修订营计划行性预算缺口解决方案资金链安全程度备选方案等容审核完毕返回营计划预算单位修正调整单位营计划预算
121203121207
公司运营理中心负责公司财务中心负责公司投融资理中心负责
第九步
预算单位修正调整单位预算报公司财务中心合XXX年年度公司预算第三版报相关部门
121210121214
预算单位负责
第十步
运营财务审计等中心检查审核单位营计划预算会议达成目标致性检查编制合规性误形成XXX年年营计划预算执行版报董事长总裁审批执行
121217121221
公司运营理中心负责公司财务中心负责公司投融资理中心负责公司审计监察中心负责
第二十六条 预算编制原二级公司负责单位预算编制领导者负责组织公司预算编制汇总衡审核批准负责预算执行情况反馈分析报考核协调工作营预算采取方法循环复先二级公司规定时间组织编制报公司职中心审核审核通统报公司董事长批准
第二十七条 营预算审核营预算审核谁理谁审核谁承担相应审核考核责原确定级直接级报营预算负审核义务承担审核责公司总部职控中心口单位应营预算编制负审核义务承担审核责
第二十八条 审核责承担落实营预算执行期间财务中心根季度预算执行情况预算结果偏差率规定允许偏差率财务中心函考核部门纳入审核重工作延误考核
第四章 员分工职责
第二十九条 决策层分工
公司董事长负责全公司战略目标明确相关战略营计划预算假设确定年营务作指导性划分达营计划预算年度营目标
二 公司总裁分业务董事长定战略目标作营计划预算假设规划
三 公司运营理中心板块分第负责根董事长总裁决定全公司战略目标公司战略目标二级公司营计划结合进行营计划相关指导审核工作时二级公司XXX年年年度营预算编制报工作作督办事项纳入2012年4季度绩效考核外负责完成单位部执行XXX年年营预算考核实施
四 公司财务中心第负责根董事长总裁决定全公司战略目标明确相关战略营预算假设进行财务相关指标细化分解工作负责完成单位部执行XXX年年营预算考核实施
五 公司行政力资源中心第负责根董事长总裁决定全公司战略目标明确相关战略营计划预算假设进行行政力资源等分业务相关指标细化分解工作负责完成单位执行XXX年年营预算考核实施
第三十条 运营理中心职责负责根董事长总裁决定全公司战略目标相关预算假设公司运营理中心板块分第负责领导进行商业运营相关指标细化分解工作时公司财务中心审计监察中心等相关部门提供预算年度单位明确战略报告年度营计划负责督促负责考核范围单位时完成单位预算编制控工作督促考核范围单位时质报预算编制部门相关预算分表
第三十条 公司财务中心职责
负责收集公司预算单位部门相关员公司预算制度预算纲预算实施意见建议负责相关预算解释工作预算制度预算纲完善工作
二 负责公司预算单位年度预算编制组织评审合编制工作负责公司预算单位年半年度月度预算重估组织评审合编制工作负责公司预算单位预算执行正常控工作负责总裁董事长报告月季年预算执行情况
三 负责公司预算相关工作实施培训业务指导负责公司预算实施方案起草修订实施落实配合预算单位公司运营理中心行政力资源中心分配相关预算相关考核指标权重
四 负责编制中心相关预算分表执行预算接受预算考核
五 负责公司公司合预算编制负责子分公司预算编制整体指导工作配合落实公司审计监察中心公司预算审计工作
第三十二条 子分公司营负责负责单位部门预算编制组织预算执行控制工作负责完成单位定预算目标负责完成单位执行预算考核实施
第三十三条 公司财务负责（办会计）负责核算单位提供预算编制相关财务资料历史数等基础资料负责完成单位预算汇总编制复核协助核算单位负责进行预算目标确定预算分析预算编制预算控制预算重估协助指导核算单位部门预算编制年半年度月度预算重估负责单位部门预算执行报告编写协助营负责完成单位预算考核
第三十四条 预算单位部门负责部门营预算编制预算重估预算控制负责达成部门定营预算目标配合单位财务员完成单位营预算编制工作配合营负责实施单位营预算考核编制部门相关营预算分表
第三十五条 公司投融资理中心负责编制公司投资性融资性现金收入预算公司投资性融资性现金支出预算编制中心相关预算分表执行预算接受预算考核
第三十六条 公司审计监察中心公司相关审计制度董事长审批求预算理制度规定进行营预算审计预算制度审计营预算相关审计工作编制中心相关预算分表
第三十七条 公司行政力资源中心根董事长总裁决定全公司战略目标相关战略营计划预算假设公司行政力资源中心第负责领导进行分业务相关指标细化分解工作编制中心相关预算分表理计划
第三十八条 公司设计研发成理中心负责根分解董事长总裁决定全公司战略目标相关战略营计划预算假设核定产类公司工程项目项量价预算假设工程进度时间节点假设工程项目部建设产出假设（：完成工程量完成工程量换算工程建设投入金额）工程项目部建设现金支出假设前年度工程欠款XXX年年支付现金流出假设现金支出时间点假设编制中心相关营预算分表
第五章 预算执行理
第三十九条 预算执行报表编制预算执行报表公司财务中心属公司办会计负责编制财务中心负责外提供预算执行报表负责报表中数解释提供数查询服务
第四十条 预算重估报表预算重估部分公司财务中心属公司办会计配合部门子分公司负责编制编制方式：
预算单位现金预算中现金支出预算科目项目金额排序区分四类A：紧急重类B：紧急重类C：重紧急类D：紧急重类作预算支出先序
二 预算单位实际执行预算支出时需参预算收入完成例先序安排支出月预算收入达40前安排A类支出月预算收入达60前安排AB类支出月预算收入达80前安排ABC类支出月预算收入达80收入完成进度安排D类支出收入达100方预算全部支出完毕
三 预算单位月种原未安排现金支出情况突破年度总该科目项目现金支出预算前提月末新支出计划进行预算重估调整该现金支出调整预算年度未月份
四 预算单位预算重估调整完毕应公司办会计配合部门子分公司负责编制月预算重估表报相关部门
五 预算单位实际执行程中已定预算收入完成指标时间等差异原部份款项未支出收定支原年度累计收入完成例年度累计支出例作出情况说明公司财务中心复核符合相关规定范围进行核定支付
第四十条 预算执行报表预算编制原口径编制实际执行中发生预算口径法直接接财务中心视情况作出处理意见报财务中心第负责认定批准确定
第四十二条 公司部预算控预算重估数需求预算分析等公司财务完成需公司部门配合部门应全力配合未时间求提交重工作延误进行考核
第四十三条 预算执行预算收支两条线理具体理规范参公司全面预算规范流程财务运营制度流程等相关规定理
第四十四条 收入类项目预算数收入限数支出类项目预算数开支限数支出类项目预算支出实行分项预算分项支出分项控制理：预算项目预算科目间费支出交叉相互抵补预算数
第四十五条 预算外款项实行专项报告申请作项专项预算理专项预算作专项执行控制理申请报告程序方法纲全面预算规范流程财务运营制度流程规定执行预算单位发生预算外款项财务中心月出具预算外支出明细表审计监察中心进行调查纳入考核
第四十六条 月度预算根已审批发执行年度预算月执行情况月进行重估编制重估编制方法规定执行原月未完成收入须调整月预算中月度预算收入数原应低已批准年度预算月度分解数月未执行付款款项根实际情况调整月预算中严格实行收定支单位总体累计支出执行率高累计收入执行率
第四十七条 XXX年年月度预算中营成行政费项种物资物料采购办公品采购明细预算附表单位价值2000元实际执行采购前报明细附表价审执行总金额须控制月度（年度）预算范围单位价值超2000元（含）固定资产类物资采购原采购预算流程进行申报预算批准预算进行采购
第四十八条 突发特殊紧急客观确实法预期支出会发生情况外预算单位预算超预算支出发生
第四十九条 预算单位种计划收支必须全部纳入预算计划体系
第五十条 公司财务中心负责公司公司总体预算执行控公司总部部门产公司部门星体公司部门装饰公司部门物业公司部门置业公司部门体育中心部门尼斯酒店部门预算执行单位财务负责进行控
第六章 全面预算表格模板
第五十条 公司总部分子公司预算假设表格式模板公司财务中心预算部电子表格形式发财务中心负责解释
第五十二条 预算表格模板中列预算科目预算单位没空白填预算单位支出科目预算表格没列明单位财务负责（办会计）预算部负责沟通解决严禁预算单位行改动预算表格
第五十三条 公司总部分子公司营预算表测算说明XXX年年预算单位提交XXX年年预算时须时提交XXX年年营计划预算相关测算说明预算单位行项目测算进行编制中必须载明项目数量单价相关文件规定等资料
第五十四条 财务指标预算科目界定说明请参考公司财务中心发XXXX公司财务预算科目财务指标界定说明
第五十五条 文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
XXX年全面责预算纲
目 录
总 2
第章 公司年度财务目标 3
第二章 责中心责确定 5
第三章 预算编制时间审核 6
第四章 员分工职责 7
第五章 预算执行理 9
第六章 全面预算表格模板 11
总
第条 根公司预算理制度编制公司公司公司总部（简称公司）二级公司XXX年年年度全面预算制定纲作XXX年年预算编制评审执行控制考核实施
第二条 纲公司XXX年年年度全面预算理工作指南预算单位必须严格纲规定求实施预算理工作
第三条 预算纲公司预算理原具体化明确化预算制度理原标准根公司控目标实行年编
第四条 公司XXX年年预算包括：收付实现制编制现金流预算（含营活动产生现金流量预算营性现金收支预算投资活动产生现金流量预算投资性现金收支预算筹资活动产生现金流量预算筹资活动现金收支预算）权责发生制编制损益预算（含资产负债表预算利润表预算现金流量表预算）编制预算需预算假设表等干附表组成表间数字应相互关联满足勾稽关系
第五条 XXX年年预算单位全面预算预算项目须充分测算测算必须明确项目数量单价相关合文件规定等资料作支撑简单数字性务目标代营计划全面预算中项收支时间点收支项目须营计划中项工作务时间节点相匹配
第六条 预算单位2012年历史数XXX年年预算数基础数（产类公司外）XXX年年假设前提营项目数量营环境2012年未发生重变化XXX年年收入预算数低2012年历史数支出成费预算数高2012年历史数XXX年年预算单位预算假设条件较2012年变化较实际情况进行预算编制附文字说明
第七条 产类公司零基预算编制项支出均须工程开发量开发进度相匹配提交预算时须提交工程开发计划项支出须纲规定提交测算说明
第八条 预算单位纲规定允许事项外均必须纳入预算计划范围减少预算外事项报文
第九条 XXX年年度预算单位突破年度预算前提月编制预算月进行现金预算重估半年结束根半年实际发生数半年预算进行全面预算重估（根半年预算执行实际情况半年预算重新规划安排）半年度预算重估须财务中心发预算表相关预算理规定编制细化单位公司职中心审核报董事长批准执行
第十条 年度预算执行中发生XXX年年定预算项目外新项目纲第章第十六条执行
第十条 预算单位XXX年年全面预算实施时间周期XXX年年1日1日起XXX年年12月31日止
第章 公司年度财务目标
第十二条 年度财务目标衡量公司二级公司中心年度营成果低标准公司年度财务目标目标绝数相率构成
第十三条 年度财务目标值年度财务目标值公司预算单位定预算指标项目应达控制财务目标值：应达成济目标目标中收入项（现金收入营收入）余额项（收支盈余额（率）营利润（率）净利润（率））低额支出项（成（支出）费（支出））高额
第十四条 年度财务目标托年度营计划年度营计划编制年度营计划企业根战略目标围绕关键战略素根计划期提出财务目标项目工程进度质量控市场销售理营运安全等方面营目标确定企业年度营目标实质企业历史数营运状态分析结果结合企业营环境外变化转化成系列理决策程项涉济业务需数字形式转化项预算组合成年度预算通具操作性反复调整程调整年度财务目标值
第十五条 年度财务指标包括两部份：现金流营利润（损益）现金流指年收现金支出现金年现金余额（仅指现金实际收入支出考虑部结算收支）现金流中收入项包括收年尾款收年度预收款收年应收款代收款项等支出项类收入项营利润（损益）指属年收入（根合期间属年收入）属年成费年营利润成果（包括现金收支部结算收支）：年营收入必须权责发生制划分属年收入预收年度收年欠费均列入年收入成费项类收入项
第十六条 年度财务目标值公司预算单位根负责运作项目（持项目资源）数量价格作出测算实际执行预算时出现新增减项目二级公司应针新增减项目作事前报文公司职中心审核董事长批准原年度预算基础作预算调整未新增减项目事前报文作预算调整公司考核组权新增项目产生收入入实际数新增项目产生支出入实际数中进行考核情况较特殊公司考核组实际情况行处理
XXXX公司 公司XXX年年度财务目标
（现金流）
序号
目标项目
XXX年年预算
2012年实际
差异幅度
备注说明
预算数
率
历史数
率
1
现金收入（回款额）
2
成支出（含土成工程建设支出）
3
费支出
4
支出
5
收支盈余额
XXXX公司 公司XXX年年度财务目标
（营利润）
序号
目标项目
XXX年年预算
2012年实际
差异幅度
备注说明
预算数
率
历史数
率
1
收入（合额）
2
成
工程建设成期工程完工量
3
费
4
成费合计
5
营税费
6
营利润（税前利润）
7
净利润（税利润）
第十七条 制度适单位：XXXX产公司星体公司装饰公司 尼斯酒店置业公司物业公司体育中心公司总部医院学校分公司合作方签订合作协议约定执行预算编制控昆明XXXX（国际）俱乐部限公司天津XXXX投资限公司根纲准公司实际情况行编制适公司年度预算纲报批执行
第十八条 尼斯酒店预算编制时间纲规定时间执行编制格式酒店身行业规范报公司财务中心审核执行
第二章 责中心责确定
第十九条 责中心定义责中心承担定济责享定权利利益单位（部门）责权利结合实体具承担济责条件承担责行权力控责中心具相独立营业务财务收支活动便进行责会计单独核算营体
第二十条 成中心定义成中心成承担责责中心般会产生收入会产生支出成发生需成负责观成实施控制单位部部门甚成成中心
第二十条 收入中心定义收入中心具独立收入源独立产生收入部门收入中心收入负责：营销部等实际中收入中心单纯收入中心成费中心紧密相联收入中心时会成中心
第二十二条 利润中心定义利润中心般具独立收入源视独立收入部门般具独立营权通俗讲独立营体收入成费收入成费间紧密联系起终营成果负责：体育中心置业公司等
第二十三条 公司公司责中心分布责中心分布营计划预算制度原根预算单位工作职组织架构谁负责业务谁负责理承担相关收入支出务完成控制原确定
第二十四条 纲仅整体预算单位作责中心划分预算单位部责中心划分预算单位负责行政事部部工作职组织构架行划分划分原标准纲责中心标准定义进行责确认纲未明确规定单位纲列单位划分方式原划分详见列责中心分布确认表
预算责分布表
责单位
责中心
预算责
公司总部
成中心
中心部门负责
产公司
利润中心
常务副总理
星体公司
利润中心
常务副总理
俱乐部公司
利润中心
总理
天津公司
利润中心
总理
装饰公司
利润中心
总理
置业公司
利润中心
常务副总理
物业公司
利润中心
常务副总理
体育中心
利润中心
副总理
XXXX酒店
利润中心
总理
第三章 预算编制时间审核
第二十五条 预算编制程序XXX年年预算单位预算编制表步骤编制：
步骤
工作容
时间点
责
第步
公司财务中心编制XXX年年全面预算纲预算表格模板报审批
120919121015
公司财务中心负责
第二步
公司财务中心准备2012年历史数
12108121019
公司财务中心负责
第三步
公司财务中心发XXX年年全面预算纲预算表格分子公司初步制定XXX年年年度预算假设XXX年年营计划相关测算说明提交公司财务中心
121015121031
公司财务中心负责公司运营理中心相关负责预算单位负责
第四步
公司财务中心联合组织公司职中心预算单位提交营计划预算草案召开讨会议检查审核预算单位预算编制合规性容充分性数合理性 审核完毕返回预算单位修正调整单位营计划预算
12110112119
公司财务中心负责
第五步
预算单位修正调整单位预算报公司财务中心合XXX年年度公司预算第版报相关部门
121112121116
预算单位负责
第六步
董事长持召开战略会议初步达公司战略目标
121119121123
公司运营理中心负责公司财务中心负责
第七步
预算单位修正调整单位预算报公司财务中心合XXX年年度公司预算第二版报相关部门
121126111130
预算单位负责
第八步
公司财务中心组织公司董事长总裁持召开XXX年年度营计划预算讨会议检查审核讨战略否需修订营计划行性预算缺口解决方案资金链安全程度备选方案等容审核完毕返回营计划预算单位修正调整单位营计划预算
121203121207
公司运营理中心负责公司财务中心负责公司投融资理中心负责
第九步
预算单位修正调整单位预算报公司财务中心合XXX年年度公司预算第三版报相关部门
121210121214
预算单位负责
第十步
运营财务审计等中心检查审核单位营计划预算会议达成目标致性检查编制合规性误形成XXX年年营计划预算执行版报董事长总裁审批执行
121217121221
公司运营理中心负责公司财务中心负责公司投融资理中心负责公司审计监察中心负责
第二十六条 预算编制原二级公司负责单位预算编制领导者负责组织公司预算编制汇总衡审核批准负责预算执行情况反馈分析报考核协调工作营预算采取方法循环复先二级公司规定时间组织编制报公司职中心审核审核通统报公司董事长批准
第二十七条 营预算审核营预算审核谁理谁审核谁承担相应审核考核责原确定级直接级报营预算负审核义务承担审核责公司总部职控中心口单位应营预算编制负审核义务承担审核责
第二十八条 审核责承担落实营预算执行期间财务中心根季度预算执行情况预算结果偏差率规定允许偏差率财务中心函考核部门纳入审核重工作延误考核
第四章 员分工职责
第二十九条 决策层分工
公司董事长负责全公司战略目标明确相关战略营计划预算假设确定年营务作指导性划分达营计划预算年度营目标
二 公司总裁分业务董事长定战略目标作营计划预算假设规划
三 公司运营理中心板块分第负责根董事长总裁决定全公司战略目标公司战略目标二级公司营计划结合进行营计划相关指导审核工作时二级公司XXX年年年度营预算编制报工作作督办事项纳入2012年4季度绩效考核外负责完成单位部执行XXX年年营预算考核实施
四 公司财务中心第负责根董事长总裁决定全公司战略目标明确相关战略营预算假设进行财务相关指标细化分解工作负责完成单位部执行XXX年年营预算考核实施
五 公司行政力资源中心第负责根董事长总裁决定全公司战略目标明确相关战略营计划预算假设进行行政力资源等分业务相关指标细化分解工作负责完成单位执行XXX年年营预算考核实施
第三十条 运营理中心职责负责根董事长总裁决定全公司战略目标相关预算假设公司运营理中心板块分第负责领导进行商业运营相关指标细化分解工作时公司财务中心审计监察中心等相关部门提供预算年度单位明确战略报告年度营计划负责督促负责考核范围单位时完成单位预算编制控工作督促考核范围单位时质报预算编制部门相关预算分表
第三十条 公司财务中心职责
负责收集公司预算单位部门相关员公司预算制度预算纲预算实施意见建议负责相关预算解释工作预算制度预算纲完善工作
二 负责公司预算单位年度预算编制组织评审合编制工作负责公司预算单位年半年度月度预算重估组织评审合编制工作负责公司预算单位预算执行正常控工作负责总裁董事长报告月季年预算执行情况
三 负责公司预算相关工作实施培训业务指导负责公司预算实施方案起草修订实施落实配合预算单位公司运营理中心行政力资源中心分配相关预算相关考核指标权重
四 负责编制中心相关预算分表执行预算接受预算考核
五 负责公司公司合预算编制负责子分公司预算编制整体指导工作配合落实公司审计监察中心公司预算审计工作
第三十二条 子分公司营负责负责单位部门预算编制组织预算执行控制工作负责完成单位定预算目标负责完成单位执行预算考核实施
第三十三条 公司财务负责（办会计）负责核算单位提供预算编制相关财务资料历史数等基础资料负责完成单位预算汇总编制复核协助核算单位负责进行预算目标确定预算分析预算编制预算控制预算重估协助指导核算单位部门预算编制年半年度月度预算重估负责单位部门预算执行报告编写协助营负责完成单位预算考核
第三十四条 预算单位部门负责部门营预算编制预算重估预算控制负责达成部门定营预算目标配合单位财务员完成单位营预算编制工作配合营负责实施单位营预算考核编制部门相关营预算分表
第三十五条 公司投融资理中心负责编制公司投资性融资性现金收入预算公司投资性融资性现金支出预算编制中心相关预算分表执行预算接受预算考核
第三十六条 公司审计监察中心公司相关审计制度董事长审批求预算理制度规定进行营预算审计预算制度审计营预算相关审计工作编制中心相关预算分表
第三十七条 公司行政力资源中心根董事长总裁决定全公司战略目标相关战略营计划预算假设公司行政力资源中心第负责领导进行分业务相关指标细化分解工作编制中心相关预算分表理计划
第三十八条 公司设计研发成理中心负责根分解董事长总裁决定全公司战略目标相关战略营计划预算假设核定产类公司工程项目项量价预算假设工程进度时间节点假设工程项目部建设产出假设（：完成工程量完成工程量换算工程建设投入金额）工程项目部建设现金支出假设前年度工程欠款XXX年年支付现金流出假设现金支出时间点假设编制中心相关营预算分表
第五章 预算执行理
第三十九条 预算执行报表编制预算执行报表公司财务中心属公司办会计负责编制财务中心负责外提供预算执行报表负责报表中数解释提供数查询服务
第四十条 预算重估报表预算重估部分公司财务中心属公司办会计配合部门子分公司负责编制编制方式：
预算单位现金预算中现金支出预算科目项目金额排序区分四类A：紧急重类B：紧急重类C：重紧急类D：紧急重类作预算支出先序
二 预算单位实际执行预算支出时需参预算收入完成例先序安排支出月预算收入达40前安排A类支出月预算收入达60前安排AB类支出月预算收入达80前安排ABC类支出月预算收入达80收入完成进度安排D类支出收入达100方预算全部支出完毕
三 预算单位月种原未安排现金支出情况突破年度总该科目项目现金支出预算前提月末新支出计划进行预算重估调整该现金支出调整预算年度未月份
四 预算单位预算重估调整完毕应公司办会计配合部门子分公司负责编制月预算重估表报相关部门
五 预算单位实际执行程中已定预算收入完成指标时间等差异原部份款项未支出收定支原年度累计收入完成例年度累计支出例作出情况说明公司财务中心复核符合相关规定范围进行核定支付
第四十条 预算执行报表预算编制原口径编制实际执行中发生预算口径法直接接财务中心视情况作出处理意见报财务中心第负责认定批准确定
第四十二条 公司部预算控预算重估数需求预算分析等公司财务完成需公司部门配合部门应全力配合未时间求提交重工作延误进行考核
第四十三条 预算执行预算收支两条线理具体理规范参公司全面预算规范流程财务运营制度流程等相关规定理
第四十四条 收入类项目预算数收入限数支出类项目预算数开支限数支出类项目预算支出实行分项预算分项支出分项控制理：预算项目预算科目间费支出交叉相互抵补预算数
第四十五条 预算外款项实行专项报告申请作项专项预算理专项预算作专项执行控制理申请报告程序方法纲全面预算规范流程财务运营制度流程规定执行预算单位发生预算外款项财务中心月出具预算外支出明细表审计监察中心进行调查纳入考核
第四十六条 月度预算根已审批发执行年度预算月执行情况月进行重估编制重估编制方法规定执行原月未完成收入须调整月预算中月度预算收入数原应低已批准年度预算月度分解数月未执行付款款项根实际情况调整月预算中严格实行收定支单位总体累计支出执行率高累计收入执行率
第四十七条 XXX年年月度预算中营成行政费项种物资物料采购办公品采购明细预算附表单位价值2000元实际执行采购前报明细附表价审执行总金额须控制月度（年度）预算范围单位价值超2000元（含）固定资产类物资采购原采购预算流程进行申报预算批准预算进行采购
第四十八条 突发特殊紧急客观确实法预期支出会发生情况外预算单位预算超预算支出发生
第四十九条 预算单位种计划收支必须全部纳入预算计划体系
第五十条 公司财务中心负责公司公司总体预算执行控公司总部部门产公司部门星体公司部门装饰公司部门物业公司部门置业公司部门体育中心部门尼斯酒店部门预算执行单位财务负责进行控
第六章 全面预算表格模板
第五十条 公司总部分子公司预算假设表格式模板公司财务中心预算部电子表格形式发财务中心负责解释
第五十二条 预算表格模板中列预算科目预算单位没空白填预算单位支出科目预算表格没列明单位财务负责（办会计）预算部负责沟通解决严禁预算单位行改动预算表格
第五十三条 公司总部分子公司营预算表测算说明XXX年年预算单位提交XXX年年预算时须时提交XXX年年营计划预算相关测算说明预算单位行项目测算进行编制中必须载明项目数量单价相关文件规定等资料
第五十四条 财务指标预算科目界定说明请参考公司财务中心发XXXX公司财务预算科目财务指标界定说明
第五十五条 文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
