金蝶软件KIS 标准版培训实例
徐永刚 20109
软件载址 kiskingdeecom 选择 金蝶KIS标准版载安装
说明：材料中列举天津市贵圈商贸限公司（guirenquancom）该公司家营办公设备电器中型商品流通企业效益错营业务进行批发业务时进出口业务该公司采新企业会计准建立预设科目表启日期2010年1月1日
实训 初始化设置—建立帐套
说明：开金蝶KIS标准版直接登陆
务 创建企业帐套
帐套文件名
贵圈
帐套名称
杭州贵圈商贸限公司
行业性质
新企业会计准（建立预设科目表）
位币
民币
会计科目编码级次
12位 42222
会计期间界定方式
然月份
会计期间
1月1日12月31日
启日期
2010年1月1日
务二 操作员设置
贵圈公司新增户组：操作员组新增3名操作员
户名分杨芳马林陈莲安全码分111111222222333333
说明：工具—户理—新增（户组户）
务三 操作员权限设置
操作员组3名操作员权限设置示
杨芳：系统理员具财务会计核算理全部权限
马林：出纳员负责关现金银行存款收支工作
陈莲：办会计操作员根具体负责分容汇总相应业务原始单原始证编制会计张证负责输入记账证原始证等会计数输出记账证会计账册报表进行部分会计数处理工作
具体权限表2示：
表2： 操作员具体权限设置
操作权限
报表权限
科目权限
授权范围
杨芳
操作权限
报表权限
科目权限
前户
马林
出纳理操作权限引入数权限
科目日报表查印权限
库存现金银行存款货币资金应收票
前户
陈莲
操作权限权限：
类报表查印权限
科目权限
前户
账务处理证证审核固定资产改变折旧方法理合审批出纳理引入数系统维护权限
务四 登陆密码更改
表3示操作员登陆密码进行更改
表3： 操作员新登陆密码
操作员
登陆密码
杨芳
11
马林
22
陈莲
33
说明：文件—更换操作员—操作员登陆工具修改密码
实训二 初始化设置财务系统
说明：杨芳身份登陆KIS标准版软件进行初始化业务设置
务 帐套选项设置
1证选项卡相关资料设置
证选项卡设置表9示
表9 证选项卡设置
证选项卡设置
输入外币证时位币动折算原币
证需证字
证账前必须审核
证贷双方必须
检测单条分录证
2账簿选项卡设置
贵圈公司账簿选项卡设置示：
账簿余额方：科目余额方保持致（余额数值负数）
账簿排列序：日期证字号排序
明细账中印日记账
3税务银行
税务登记号：330103 720908 074
开户银行账号：工商银行富阳高桥支行888 888 888 888
电话：13588855800
址：杭州高桥高科路198号2号实训楼2441
出纳系统启期间：2010年第1期
否进行银行账：
4帐套选项高级设置
贵圈公司帐套选项高级设置选系统默认设置
设置示：
系统：允许核算项目分级显示
证：证输入时输入非明细核算项目
固定资产：固定资产折旧时减值准备值计算
出纳：编辑日记账记录时检测证字号否重复
出纳：编辑出纳日记账记录时动账务引入数
出纳：证引入现金日记账
出纳：证引入银行存款日记账
出纳：证引入日记账时覆盖出纳中相记录
务二 货币类设置
贵圈公司外币核算设置表6示
表6 外币核算设置
币代码
USD
币名称
美元
期初汇率
1美元6834 6民币
务三 核算项目设置
贵圈公司核算项目单位部门职员供应商客户库存商品6核算项目
说明：需新增供应商客户库存商品3核算项目
核算项目—增加类输入表4表5容
供应商客户属性设置表4示库存商品属性设置表5示
表4 供应商客户属性设置
属性名称
属性类型
址
文
邮编
文
电话
文
传真
文
联系
文
开户银行
文
账号
文
表5 库存商品属性设置
属性名称
属性类型
规格型号
文
存放点
文
计量单位
文
务四 会计科目建立
系统中预置会计科目表7示设置会计科目
表7 会计科目设置
需删会计科目
1403原材料1404材料成差异
5001生产成5101制造费
5201劳务成
需修改会计科目
附录中涉辅助核算会计科目
需增加会计科目
明细核算项目
说明：般预置标准会计科目允许删修改保证续扩展性题练
贵圈公司部分会计科目2010年初余额表8示
表8 部分会计科目2010年期初余额
科目代码
科目名称
核算类型
方
期初余额
1001
库存现金
结算类科目
256000
100101
民币现金
日记账结算类科目现金类科目
256000
100102
美元现金
核算单外币（期末调汇）日记账结算类科目现金类科目
000
1002
银行存款
306 7432
100201
民币存款
日记账结算类科目银行类科目
207 42280
100202
美元存款
核算单外币（期末调汇）日记账结算类科目银行类科目
99 32040
1012
货币资金
50 30000
101201
外埠存款
50 30000
1121
应收票
客户核算业务核算
210 60000
112101
银行承兑汇票
客户核算业务核算
210 60000
112102
商业承兑汇票
客户核算业务核算
000
1122
应收账款
客户核算业务核算
184 27500
1123
预付账款
供应商核算业务核算
20 00000
1221
应收款
13 80000
122101
应收职工款
职员核算
12 00000
122102
财产保险费
1 50000
122103
报刊费
30000
1231
坏账准备
92140
1401
材料采购
65 23400
1405
库存商品
库存商品核算数量金额辅助核算
1 670 92400
1471
存货跌价准备
8 35460
1601
固定资产
2 405 00000
1602
累计折旧
735 64800
1604
建工程
24 58300
1605
工程物资
3 11540
160501
专材料
3 11540
1901
处理财产损溢
000
190101
处理固定资产损溢
000
190102
处理流动资产损溢
000
2001
短期款
贷
300 00000
200101
民币款
贷
300 00000
200102
美元款
核算单外币（期末调汇）
贷
000
2201
应付票
供应商核算业务核算
贷
214 11000
220101
银行承兑汇票
供应商核算业务核算
贷
214 11000
220102
商业承兑汇票
供应商核算业务核算
贷
000
2202
应付账款
供应商核算业务核算
贷
271 44000
2203
预收账款
客户核算业务核算
贷
30 00000
2211
应付职工薪酬
贷
72 31400
221101
工资
贷
52 31400
221102
职工福利费
贷
20 00000
221103
社会保险费
贷
000
221104
工会费
贷
000
221105
职工教育费
贷
000
2221
应交税费
贷
129 57560
△Samuel Langhorne Clemens 塞缪尔兰霍恩克莱门斯（名）222101
应交营业税
贷
2 31400
222102
应交税
贷
8 24300
222103
应交城建税
贷
13 45200
222104
应交增值税
贷
000
22210401
进项税额
贷
22210402
已交税金
贷
22210403
转出未交增值税
贷
22210404
减免税款
贷
22210405
销项税额
贷
22210406
出口退税
贷
22210407
进项税额转出
贷
22210408
转出交增值税
贷
222105
未交增值税
贷
100 28060
222106
应交教育费附加
贷
528600
2241
应付款
贷
300000
224101
民币款利息
贷
300000
224102
美元款利息
核算单外币（期末调汇）
贷
000
4001
实收资
贷
2 500 00000
4002
资公积
贷
30 00000
400201
股溢价
贷
30 00000
400202
资公积
贷
000
4101
盈余公积
贷
20 00000
410101
法定盈余公积
贷
20 00000
410102
意盈余公积
贷
000
4104
利润分配
贷
641 77100
410401
未分配利润
贷
641 77100
410402
提取法定盈余公积
贷
410403
提取意盈余公积
贷
410404
应付现金股利
贷
410405
转作股股利
贷
6001
营业务收入
部分核算
6301
营业外收入
630101
固定资产盘盈
630102
处理固定资产净收益
630103
6401
营业务成
部门核算
6601
销售费
部门核算
660101
运输费
660102
广告费
660103
折旧费
660104
工资
660105
福利费
660106
费
6602
理费
660201
工资
660202
福利费
660203
办公费
660204
差旅费
660205
折旧费
660206
修理费
660207
业务招费
660208
保险费
660209
工会费
660210
职工教育费
660211
印花税
660212
土税
660213
坏账准备
660214
费
6603
财务费
660301
利息支出
660302
汇兑损益
660303
手续费
660304
费
6711
营业外支出
671101
固定资产盘亏
671102
处理固定资产净损失
671103
罚款支出
671104
捐赠支出
671105
非常损失
671106
说明：期初余额实训三中练输入
务五设置
1证字设置
证字科目范围限制设置表10示
表10 证字科目范围限制设置
类型
证字
限制类型
限制科目科目范围
收款证
收
方必
100101100102100201100202
付款证
付
贷方必
100101100102100201100202
转账证
转
贷必
100101100102100201100202
2结算方式设置
结算方式包括现金现金支票转账支票委托收款银行承兑商业承兑电汇银行汇款
实训三 初始化设置—初始资料录入
务 初始资料类设置
1固定资产类设置
表11示进行贵圈公司固定资产类设置
表11 固定资产类设置
类名称
常折旧方法
预计净残值率
房屋建筑物
均年限法
4
交通运输车辆
均年限法
4
电子设备通信设备
均年限法
4
2 固定资产变动方式设置
表12示设置贵圈公司固定资产变动方式
表12 固定资产变动方式
方式
应入账科目
固定资产增加
购入
100201民币存款
接受投资
4001实收资
接受捐赠
400202资公积
融资租入
2701长期应付款
建
1604建工程
盘盈
190101处理固定资产损溢
固定资产减少
方式
1606固定资产清理
3 职员类设置
贵圈公司职员类：行政员营销员理员等三类
4 职员职务设置
贵圈公司职员职务：般工作员部门副理部门理副科长科长副副总理总理
务二 核算项目档案录入
1客户档案录入
表13示设置贵圈公司客户档案
表13 客户档案
客户代码
客户名称
级客户代码
级客户名称
01
天津市客户
0101
区客户
01
天津市客户
0101001
区AK商城
0101
区客户
0101002
区BK电器城
0101
0101003
区CK百货商城
0101
0101004
区DK办公设备限公司
0101
0102
南开区客户
01
天津市客户
0102001
南开区EK电器限公司
0102
南开区客户
0102002
南开区FK商厦
0102
南开区客户
0103
河西区客户
01
天津市客户
0103001
河西区GK办公品限公司
0103
河西区客户
0103002
河西区HK购物广场
0103
河西区客户
02
北京市客户
0201
海淀区客户
02
北京市客户
0201001
海淀区IK家电城
0201
海淀区客户
0201002
海淀区JK办公设备限公司
0201
海淀区客户
0202
阳区客户
02
北京市客户
0202001
阳区KK百货商厦
0202
阳区客户
0202002
阳区LK商场
0202
阳区客户
03
省市区
0301
省
03
省市区
030101
0301
0302
市
03
030201
0302
2供应商档案录入
表14示设置贵圈公司供应商档案
供应商代码
供应商名称
级供应商代码
级供应商名称
1
营销部供应商
1001
山东AX集团
1
营销部供应商
1002
河南BX电器限公司
1
营销部供应商
1003
江苏CX集团
1
营销部供应商
1004
安徽DX限公司
1
营销部供应商
1005
海EX电器限公司
1
营销部供应商
1006
福建FX电子限公司
1
营销部供应商
1007
四川GX电器限公司
1
营销部供应商
2
营销二部供应商
2001
北京AY办公设备限公司
2
营销二部供应商
2002
北京BY办公设备限公司
2
营销二部供应商
2003
广东CY实业集团
2
营销二部供应商
2004
海DY办公品限公司
2
营销二部供应商
2005
海EY办公设备限公司
2
营销二部供应商
2006
浙江FY实业集团
2
营销二部供应商
3部门档案录入
表15示设置贵圈公司部门档案
部门代码
部门名称
级部门代码
级部门名称
1
总部
100
总部高层
1
总部
101
总理办公室
1
总部
102
财务科
1
总部
103
力资源科
1
总部
2
营销部门
201
营销部
2
营销部门
202
营销二部
2
营销部门
4职员档案录入
表16示设置贵圈公司职员档案
表16 职员档案
代码
姓名
部门
类
职务
银行账号
基工资（元）
1001
卢高
总部高层
理员
总理
1234501
2000
1002
蒋飞
总部高层
理员
副总理
1234502
1800
1101
郭伟
总理办公室
理员
1234503
1400
1102
高兴
总理办公室
理员
副
1234504
1200
1103
陈铭
总理办公室
理员
般工作员
1234505
1000
1201
杨芳
财务科
理员
科长
1234506
1600
1202
马林
财务科
理员
副科长
1234507
1400
1203
陈莲
财务科
理员
般工作员
1234508
1200
1301
李月
力资源科
理员
科长
1234509
1400
1302
吕方
力资源科
理员
副科长
1234510
1300
1303
赵云
力资源科
理员
般工作员
1234511
1000
2101
关行
营销部
营销员
部门理
1234512
1500
2102
朱建伟
营销部
营销员
部门副理
1234513
1400
2103
杨光
营销部
营销员
般工作员
1234514
1000
2104
储云
营销部
营销员
般工作员
1234515
1000
2105
官云
营销部
营销员
般工作员
1234516
1000
2106
华俊
营销部
行政员
般工作员
1234517
1000
2107
成龙
营销部
行政员
般工作员
1234518
1000
2201
张毅
营销二部
营销员
部门理
1234519
1500
2202
章程
营销二部
营销员
部门副理
1234520
1400
2203
云梯
营销二部
营销员
般工作员
1234521
1000
2204
钟瑜
营销二部
营销员
般工作员
1234522
1000
2205
吴
营销二部
营销员
般工作员
1234523
1000
2206
伍
营销二部
营销员
般工作员
1234524
1000
2207
吴田
营销二部
行政员
般工作员
1234525
1000
2208
名
营销二部
行政员
般工作员
1234526
1000
5库存商品档案录入
表17示设置贵圈公司库存商品档案
库存商品代码
库存商品名称
级库存商品代码
级库存商品名称
规格型号
存放点
计量单位
01
营销部商品
0101
A
01
营销部商品
010101
A01
0101
A
01
甲仓库1区
台
010102
A02
0101
A
02
甲仓库1区
台
010103
A03
0101
A
03
甲仓库1区
台
0102
B
01
营销部商品
010201
B01
0102
B
01
甲仓库2区
台
010202
B02
0102
B
02
甲仓库2区
台
010203
B03
0102
B
03
甲仓库2区
台
0103
C
01
营销部商品
010301
C01
0103
C
01
甲仓库2区
台
010302
C02
0103
C
02
甲仓库2区
台
010303
C03
0103
C
03
甲仓库2区
台
02
营销二部商品
0201
D
02
营销二部商品
020101
D01
0201
D
01
乙仓库1区
台
020102
D02
0201
D
02
乙仓库1区
台
0202
E
02
营销二部商品
020201
E01
0202
E
01
乙仓库2区
台
020202
E02
0202
E
02
乙仓库2区
台
0203
F
02
营销二部商品
020301
F01
0203
F
01
乙仓库2区
台
020302
F02
0203
F
02
乙仓库2区
台
务三 期初余额录入
1般会计科目期初余额录入
录入般会计科目期初余额见表8
2外币期初余额录入
录入贵圈公司美元核算科目期初余额见表8
3库存商品期初余额录入
表18示录入贵圈公司库存商品期初余额
表18 库存商品期初余额
核算项目类
核算项目代码
核算项目名称
原币
数量
库存商品
01
营销部商品
库存商品
0101
A
库存商品
010101
A01
140 000
100
库存商品
010102
A02
54 000
60
库存商品
010103
A03
60 000
50
库存商品
0102
B
库存商品
010201
B01
88 400
80
库存商品
010202
B02
84 700
70
库存商品
010203
B03
81 000
60
库存商品
0103
C
库存商品
010301
C01
37 000
50
库存商品
010302
C02
18 000
20
库存商品
010303
C03
57 000
60
库存商品
02
营销二部商品
库存商品
0201
D
库存商品
020101
D01
245 000
70
库存商品
020102
D02
150 000
30
库存商品
0202
E
库存商品
020201
E01
234 000
60
库存商品
020202
E02
200 000
80
库存商品
0203
F
库存商品
020301
F01
40 000
100
库存商品
020302
F02
181 824
80
4固定资产期初余额录入
表19示录入贵圈公司固定资产卡片
中固定资产情况均中减值准备方科目671 106营业外支出增加方式均购入
表19 固定资产期初余额
代码
名称
类
部门
入账
日期
原值
（万元）
累计折旧（万元）
预计年限
折旧
费
科目
累计已计提折旧期间数
110001
总部楼
房屋建筑物
总部
20036
80
192
360
理费
78
120101
仓库
房屋建筑物
营销部
20005
60
2016
360
销售费
115
120201
仓库
房屋建筑物
营销二部
19987
50
18
360
销售费
137
210001
轿车
交通运输车辆
总部
200810
20
288
96
理费
14
220101
货车
交通运输车辆
营销部
20047
15
1152
96
销售费
65
220201
火车
交通运输车辆
营销二部
20097
12
0576
96
销售费
5
310101
电脑
电子设备通信设备
总理办公室
20093
08
01536
60
理费
9
310102
复印机
电子设备通信设备
总理办公室
200512
08
06144
60
理费
48
310103
印机
电子设备通信设备
总理办公室
200512
03
02304
60
理费
48
310201
电脑
电子设备通信设备
财务科
20097
08
00768
60
理费
5
320101
空调
电子设备通信设备
营销部
20096
04
00384
60
销售费
6
320201
空调
电子设备通信设备
营销二部
20086
04
01152
60
销售费
18
5科目期初余额录入
表20表25示录入贵圈公司科目期初余额
表20 应收账款期初余额
客户名称
业务编号
发生日期
摘
方
余额（元）
区AK商城
01
20091215
营销部杨光赊销商品
50 310
海淀区IK家电城
02
20091226
营销部朱建伟赊销商品
40 365
区DK办公设备限公司
03
20091229
营销二部钟瑜赊销商品
93 600
表21 应收票银行承兑汇票期初余额
客户名称
业务编号
发生日期
摘
方
余额（元）
河西区GK办公品限公司
04
20091210
营销二部章程赊销商品
210 600
表22 预收账款期初余额
客户名称
业务编号
发生日期
摘
方
余额（元）
海淀区JK办公设备限公司
05
20091220
营销二部吴预收客户货款
贷
30 000
表23 应付账款期初余额
供应商名称
业务编号
发生日期
摘
方
余额（元）
河南BX电器限公司
06
20091209
营销部储云赊购商品
贷
91 260
浙江FY实业集团
07
20091220
营销二部钟瑜赊购商品
贷
180 180
表24 应付票银行承兑汇票期初余额
供应商名称
业务编号
发生日期
摘
方
余额（元）
海EY办公设备限公司
08
20091205
营销二部吴赊购商品
贷
214 110
表25 预付账款期初余额
供应商名称
业务编号
发生日期
摘
方
余额（元）
北京AY办公设备限公司
08
20091205
营销二部章程赊购商品
20 000
6应收职工款期初余额录入
表26示录入贵圈公司应收职工款科目期初余额
表26 应收职工款期初余额
核算项目类
核算项目代码
核算项目名称
期初余额
职员
1002
蒋飞
6 000
职员
2201
张毅
6 000
务三 帐套启
1试算衡
贵圈公司初始数 进行失算衡
2启帐套
启贵圈公司帐套
实训四 日常账务处理般程序
说明：
1）会计陈莲身份登陆金蝶KIS标准版进行操作日常业务
2）审核账需杨芳身份登陆进行审核账
务 证处理证输入
涉银行业务记账证输入
1）2010年1月5日贵圈公司现金支票（12345601）支付业务招费1000元
会计分录：
：理费业务招费 1000
贷：银行存款民币存款 1000
2）2010年1月6日贵圈公司转账支票（12345610）支付月未交增值税100 28060元
会计分录：
：应交税费未交增值税 100 28060
贷：银行存款—民币存款 100 28060
涉辅助核算项目记账证输入
1）2010年1月10日贵圈公司转账支票（12345611）支付月电话费1000元中营销部350元营销二部400元总部250元
会计分录：
：销售费费（营销部） 350
销售费—费（营销二部） 400
理费—办公费 250
贷：银行存款—民币存款 1000
2）2010年1月11日贵圈公司转账支票（12345612）支付汽油费1500元中营销部600元营销二部400元总部500元
会计分录：
：销售费运输费（营销部） 600
销售费—运输费 （营销二部） 400
理费—办公费 500
贷：银行存款—民币存款 1500
3）2010年1月11日贵圈公司阳区LK商场销售商品表27示收转账支票（12345613）已存入银行
表27 商品销售清单
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
A01
30
1650
49500
8414
57915
A02
20
1100
22000
3740
25740
A03
20
1 400
28 000
4 760
32 760
B01
25
1300
32 500
5 525
38 025
B02
30
1500
45 000
7 650
52 650
D01
15
4000
60 000
10 200
70 200
E01
20
5000
100 000
17 000
117 000
合计
337 000
57 290
394 290
营销部营业务收入 49500+22000+28000+32500+45000 177 000
营销二部营业务收入 60000+100000160 000
会计分录：
：银行存款—民币存款 394 290
贷：营业务收入（营销部） 177 000
营业务收入（营销二部） 160000
应交税费—应交增值税—销项税额 57290
4）2010年1月12日贵圈公司河西区HK购物广场销售商品表28示收转账支票（12345614）已存入银行
表28 商品销售清单二
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
A01
20
1 650
33 000
5 610
38 610
A03
20
1 400
28 000
4 760
32 760
B01
30
1 300
39 000
6 630
45 630
B02
25
1 500
37 500
6 375
43 875
D01
15
4 000
60 000
10 200
70 200
E01
20
5 000
100 000
17 000
117 000
合计
297 500
50 575
348 075
营销部营业务收入 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 137 500
营销二部营业务收入 60 000+100 000 160 000
会计分录：
：银行存款民币存款 348 075
贷：营业务收入（营销部） 137 500
营业务收入（营销二部） 160 000
应交税费—应交增值税—销项税额 50 575
5）2010年1月15日营销二部理张毅报销差旅费5 500元退剩余款500元
会计分录：
：库存现金民币现金 500
销售费费（营销二部） 5 500
贷：应收款—应收职工款 6000
涉数量金额核算记账证输入
1）2010年1月12日贵圈公司广东CY实业集团购入商品表29示银行汇票（12345621）付清款项
表29 商品采购清单
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
A01
50
1 500
75 000
12 750
87 750
B01
20
1 100
22 000
3 740
25 740
B02
30
1 200
36 000
6 120
42 120
C01
20
750
15 000
2 550
17 550
合计
148 000
25 160
173 160
会计分录：
①：材料采购 148 000
应交税费—应交增值税—进项税额 25 160
贷：银行存款—民币存款 173 160
②：库存商品（A01） 75 000
库存商品（B01） 22 000
库存商品（B02） 36 000
库存商品（C01） 15 000
贷：材料采购 148 000
2）2010年1月13日营销部海购入批商品商品表30示张运费单150元计21 210元银行汇票（12345622）付清款项货已运验收入库误
表30 商品采购清单二
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
C01
20
900
18 000
3 060
21 060
含税运费150(1+7)14019
应交税费3060+（15014019） 3 06981
会计分录：
①：材料采购 18 000
应交税费—应交增值税—进项税额 3 06981
销售费—运输费（营销部） 14019
贷：银行存款—民币存款 21 210
②：库存商品（C01） 18 000
材料采购 18 000
涉外币核算业务记账证输入
2010年1月15日贵圈公司中国银行入100 000美元期限6月入外币暂存银行月初市场汇率1美元68346元民币
美元款 100 000*68346 683 460
会计分录：
：银行存款—美元存款（100 000美元） 683 460
贷：短期款美元款（100 000美元） 683 460
选作证：
1)2010年1月15日贵圈公司收区AK商城50 310元系支付月欠货款已存入银行
会计分录：
：银行存款—民币存款 50 310
贷：应收账款（AK商城） 50 310
2）2010年1月15日贵圈公司收区DK办公设备限公司张93 600元转账支票（12345615）系支付月欠货款已存入银行
会计分录：
：银行存款民币存款 93600
贷：应收账款（DK办公设备限公司） 93600
3）2010年1月15日河西区GK办公品限公司开出张210 600元银行承兑汇票期银行已款项划转户
会计分录：
：银行存款民币存款 210 600
贷：应收票银行承兑汇票（GK办公品限公司） 210 600
4）2010年1月16日贵圈公司区CK百货商场销售商品表31示收张三月期银行承兑汇票
表31 商品销售清单三
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
A01
20
1 650
33 000
5 610
38 610
B01
30
1 300
39 000
6 630
45 630
B02
25
1 500
37 500
6 375
43 875
D01
15
4 000
60 000
10 200
70 200
E01
30
500
15 000
2 550
17 550
合计
184 500
31 365
215 865
营销部营业务收入 33 000+ 39 000+ 37 500109 500
营销二部营业务收入 60 000+15 00075 000
会计分录：
：应收票银行承兑汇票（CK百货商场） 215 865
贷：营业务收入（营销部） 109 500
营业务收入（营销二部） 75 000
应交税费—应交增值税—销项税额 31 365
5）2010年1月16日贵圈公司阳区KK百货商厦销售商品表32示转账支票（12345616）示代垫运杂费300元已银行办妥托收款手续
表32 商品销售清单四
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
A02
30
1 100
33 000
5 610
38 610
B01
20
1 300
26 000
4 420
30 420
C01
40
900
36 000
6 120
42 120
D02
15
6 000
90 000
15 300
105 300
E01
15
5 000
75 000
12 750
87 750
合计
260 000
44 200
304 200
营销部营业务收入 33 000+26 000 + 36 000 95 000
营销二部营业务收入 90 000+ 75 000 165 000
会计分录：
：应收账款（KK百货商厦） 304 500
贷：营业务收入（营销部） 95 000
营业务收入（营销二部） 165 000
应交税费—应交增值税—销项税额 44 200
银行存款民币存款 300
6）2010年1月16日贵圈公司南开区FK商厦销售商品表33示收三月期商业承兑汇票张
表33 商品销售清单五
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
A01
20
1 650
33 000
5 610
38 610
A02
30
1 100
33 000
5 610
38 610
B02
25
1 500
37 500
6 375
43 875
D01
20
4 000
80 000
13 600
93 600
E01
15
5 000
75 000
12 750
87 750
F01
30
500
15 000
2 550
17 550
合计
273 500
46 495
319 995
营销部营业务收入 33 000+33 000+37 500 103 500
营销二部营业务收入 80 000+ 75 000+15 000170 000
会计分录：
：应收票银行承兑汇票（FK商厦） 319 995
贷：营业务收入（营销部） 103 500
营业务收入（营销二部） 170 000
应交税费应交增值税—销项税额 46 495
7）2010年1月18日电汇方式支付月欠河南BX电器限公司货款计91 260元
会计分录：
：应付账款 91 260
贷：银行存款民币存款 91 260
8）2010年1月18日贵圈公司海EY办公设备限公司购入商品表34示商品已验收入库款项尚未支付
表34 商品采购清单三
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
D01
50
3600
180 000
30 600
210 600
D02
25
5 000
125 000
21 250
146 250
E01
50
4 000
200 000
34 000
234 000
F01
60
400
24 000
4 080
28 080
合计
529 000
89 930
618 930
会计分录：
①：材料采购 529 000
应交税费应交增值税—进项税额 89 930
贷：应付账款 618 930
②：库存商品(D01) 180 000
库存商品（D02） 125 000
库存商品（E01） 200 000
库存商品（F01） 529 000
贷：材料采购 529 000
9）2010年1月18日贵圈公司福建FX电子限公司购入商品表35示商品已验收入库开出张三月期商业承兑汇票
表35 商品采购清单四
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
A01
50
1 500
75 000
12 750
87 750
A02
80
1 000
80 000
13 600
93 600
A03
50
1 200
60 000
10 200
70 200
B01
100
1 300
130 000
22 100
152 100
B02
100
1 500
150 000
25 500
175 500
合计
495 000
84 150
579 150
会计分录：
①：材料采购 495 000
应交税费应交增值税—进项税额 84 150
贷：应付账款 579 150
②：库存商品（A01） 75 000
库存商品（A02） 80 000
库存商品（A03） 60 000
库存商品（B01） 130 000
库存商品（B02） 150 000
贷：材料采购 495 000
模式证定义调
1）贵圈公司报销差旅费会计证保存模式证模式证类报账证
方理费差旅费贷方 民币现金
2）调入 报销差旅费模式证
常摘保存调
1）增加报销差旅费作常摘摘类报账
2）调入报销差旅费常摘
务二 证处理证审核
1）单张审核：帐套杨芳逐张审核贵圈公司记账证
2）批量审核：帐套杨芳批量审核贵圈公司记账证
务三 账
贵圈公司已审核记账证进行账
实训五 日常业务处理—工资固定资产核算
务 工资核算业务日常处理
1设置工资项目
设置贵圈公司工资项目：
1）设置（职员代码职员姓名职员类）系统预设科目需定义项目属性
2）设置（银行账号基工资津贴奖金应发合计请假扣款税养老保险金扣款合计实发合计日工资请假天数应纳税额）项目属性类型数值
2设置工资计算方法
注意判断语句法
果果完
( IF THEN ENDIF)
果否果完
( IF THEN ELSE ENDIF)
果否果果完
( IFTHENELSEIFTHENENDIF)
贵圈公司工资基工资奖金津贴组成
请事假需请假天数日工资扣事假工资代扣税代扣养老保险金
工资计算公式示：
果 职员类 理员 津贴300
否果 职员类 营销员 津贴 400
否果 职员类 行政员 津贴 200
果完
日工资ROUNDX((基工资+奖金+津贴)222)
请假扣款请假天数*日工资
养老保险金基工资*008
应纳税额基工资+奖金+津贴请假扣款养老保险金2000
税计算公式设置：
含税额 应发工资 1400
果 含税额 〈 500
税率 05 扣 0
否果 含税额 〈 2000
税率 10 扣 25
否果 含税额 〈 5000
税率 15 扣 125
否果 含税额 〈 20000
税率 20 扣 375
否果 含税额 〈 40000
税率 25 扣 1375
否果 含税额 〈 60000
税率 30 扣 3375
否果 含税额 〈 80000
税率 35 扣 6375
否果 含税额 〈 100000
税率 40 扣 10375
否
税率 45 扣 15375
果完
果 含税额 〈 0
税 0
否
应纳税额 (含税额 扣) (1 税率)
税 应纳税额 * 税率 扣
果完
应发合计基工资+奖金+津贴
扣款合计请假扣款+税+养老保险金
实发合计应发合计扣款合计
3工资数输入
输入贵圈公司基工资数表36示月份奖金均1000元
表36 基工资数
代码
姓名
部门
基工资
奖金
1001
卢高
总部高层
2000
5000
1002
蒋飞
总部高层
1800
4500
1101
郭伟
总理办公室
1400
4000
1102
高兴
总理办公室
1200
3000
1103
陈铭
总理办公室
1000
1000
1201
杨芳
财务科
1600
4000
1202
马林
财务科
1400
3000
1203
陈莲
财务科
1200
1000
1301
李月
力资源科
1400
4000
1302
吕方
力资源科
1300
3000
1303
赵云
力资源科
1000
1000
2101
关行
营销部
1500
4000
2102
朱建伟
营销部
1400
1000
2103
杨光
营销部
1000
1000
2104
储云
营销部
1000
1000
2105
官云
营销部
1000
1000
2106
华俊
营销部
1000
1000
2107
成龙
营销部
1000
1000
2201
张毅
营销二部
1500
4000
2202
章程
营销二部
1400
1000
2203
云梯
营销二部
1000
1000
2204
钟瑜
营销二部
1000
1000
2205
吴
营销二部
1000
1000
2206
伍
营销二部
1000
1000
2207
吴田
营销二部
1000
1000
2208
名
营销二部
1000
1000
4工资费分配
贵圈公司工资费职员类进行分配理员工资计入理费营销员行政员工资计入销售费
务二 固定资产核算业务日常处理
1固定资产增加核算
2010年1月31日贵圈公司购入货车辆价税合计117 000元附加费5000元转账支票（12345617）付清款项营销部保固定资产卡片代码220102名称货车年限8年
2固定资产减少核算
2010年1月31日贵圈公司营销部原旧货车售出价税合计40 000元款项已存入银行该固定资产卡片代码220101
会计分录：
1）：固定资产清理 33 300
累计折旧 116 700
贷：固定资产 150 000
2）：银行存款 40 000
贷：固定资产清理 40 000
3）：固定资产清理 2000
贷：应交税费应交营业税 2000
4）：固定资产清理 122 000
贷：营业外收入—处理固定资产净损失 122 000
3固定资产变动核算
2010年1月31日贵圈公司营部空调转总部会议室该固定资产卡片代码320101
务三 出纳业务日常处理
1出纳业务理系统初始设置
现金余额初始录入
启出纳理系统库存现金初始余额 2 560元
银行初始余额
贵圈公司银行存款—民币存款科目初始余额 207 42280元调整前银行账单余额 147 4228元中笔未达账项2009年12月31日天津市区BK电器城支付剩余货款企业已收银行未收转账支票（12345600）张金额60 000元
2录入银行账单
表37示输入贵圈公司1月份银行账单
表37 银行账单
日期
结算方式
票号
银行方（元）
银行贷方（元）
余额（元）
20100101
转账支票
12345600
60 000
207 42280
20100105
现金支票
12345601
1000
206 42280
20100106
转账支票
12345610
100 28060
106 14220
20100110
转账支票
12345611
1000
105 14220
20100111
转账支票
12345612
1500
103 64220
20100111
转账支票
12345613
394 290
497 93220
20100112
转账支票
12345614
348 075
846 00720
20100112
转账支票
12345621
173 160
672 84720
20100113
转账支票
12345622
21 210
651 63720
实训六 期末处理
务 工资核算业务期末处理
设置动转账格式
设置计提福利费动转账证
会计分录：
：销售费—福利费（营销部） <660104|部门|201>SY*014
销售费—福利费（营销二部） <660104|部门|202>SY*014
理费—福利费 <660201>SY*014
贷：应付职工薪酬—职工福利费 转入
注意：分录金额通编制动转账证生成中：SY代表取数类型损益类科目实际发生额
务二 固定资产核算业务期末处理
1计提固定资产减值准备
2010年1月22日营销二部火车（固定资产编码220201）发生车祸期计提减值准备15 000元
2计提折旧
计提1月份固定资产折旧
务三 出纳业务期末处理
1现金盘点账
贵圈公司现金进行盘点账
2银行存款账
贵圈公司银行存款日记账银行账单进行账
3生成银行存款余额调节表
印贵圈公司2010年1月31日 银行存款余额调节表
4出纳轧账
进行贵圈公司1月份末出纳轧账
务四 核算业务期末处理
1期末调汇
2010年1月份期末美元民币汇率 1美元68350元民币计算贵圈公司1月份汇兑损益
2动转账
会计分录：
1）：理费—工会费 <221101>DF*002
贷：应付职工薪酬工会费
2）：财务费利息支出 <200101>DF*00612
贷：应付款民币款利息
3）：财务费—利息支出 <200102>USDTDY*00612
贷：应付款美元款利息
注意：分录金额通编制动转账证生成
中DF表示贷方发生额DY表示取数类型期末贷方余额USD表示币美元TDF表示取数类型折币期末贷方余额
3结转损益
贵圈公司第期损益类科目期末余额全部结转年利润科目
4期末结账
贵圈公司1月账务进行结账处理
实训七 会计报表编制财务分析
说明：杨芳身份登陆
务 资产负债表编制
引入模板中资产负债表导入帐套中数（2010年1月数）
务二 利润表编制
务三 财务分析
1资产负债分析
结构分析
结构分析方法查贵圈公司2010年1月负债二维饼图
较分析
较分析方法查2010年第期相较库存商品二维直方图
趋势分析
趋势分析方法查2010年第1期第2期应收账款二维直方图
2利润分析
结构分析方法查贵圈公司2010年第1期负债二维饼图
3财务指标分析
财务指标分析方法查贵圈公司2010年第1期财务指标
4定义报表分析
结构分析方法查贵圈公司2010年第1期负债二维饼图
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徐永刚 20109
软件载址 kiskingdeecom 选择 金蝶KIS标准版载安装
说明：材料中列举天津市贵圈商贸限公司（guirenquancom）该公司家营办公设备电器中型商品流通企业效益错营业务进行批发业务时进出口业务该公司采新企业会计准建立预设科目表启日期2010年1月1日
实训 初始化设置—建立帐套
说明：开金蝶KIS标准版直接登陆
务 创建企业帐套
帐套文件名
贵圈
帐套名称
杭州贵圈商贸限公司
行业性质
新企业会计准（建立预设科目表）
位币
民币
会计科目编码级次
12位 42222
会计期间界定方式
然月份
会计期间
1月1日12月31日
启日期
2010年1月1日
务二 操作员设置
贵圈公司新增户组：操作员组新增3名操作员
户名分杨芳马林陈莲安全码分111111222222333333
说明：工具—户理—新增（户组户）
务三 操作员权限设置
操作员组3名操作员权限设置示
杨芳：系统理员具财务会计核算理全部权限
马林：出纳员负责关现金银行存款收支工作
陈莲：办会计操作员根具体负责分容汇总相应业务原始单原始证编制会计张证负责输入记账证原始证等会计数输出记账证会计账册报表进行部分会计数处理工作
具体权限表2示：
表2： 操作员具体权限设置
操作权限
报表权限
科目权限
授权范围
杨芳
操作权限
报表权限
科目权限
前户
马林
出纳理操作权限引入数权限
科目日报表查印权限
库存现金银行存款货币资金应收票
前户
陈莲
操作权限权限：
类报表查印权限
科目权限
前户
账务处理证证审核固定资产改变折旧方法理合审批出纳理引入数系统维护权限
务四 登陆密码更改
表3示操作员登陆密码进行更改
表3： 操作员新登陆密码
操作员
登陆密码
杨芳
11
马林
22
陈莲
33
说明：文件—更换操作员—操作员登陆工具修改密码
实训二 初始化设置财务系统
说明：杨芳身份登陆KIS标准版软件进行初始化业务设置
务 帐套选项设置
1证选项卡相关资料设置
证选项卡设置表9示
表9 证选项卡设置
证选项卡设置
输入外币证时位币动折算原币
证需证字
证账前必须审核
证贷双方必须
检测单条分录证
2账簿选项卡设置
贵圈公司账簿选项卡设置示：
账簿余额方：科目余额方保持致（余额数值负数）
账簿排列序：日期证字号排序
明细账中印日记账
3税务银行
税务登记号：330103 720908 074
开户银行账号：工商银行富阳高桥支行888 888 888 888
电话：13588855800
址：杭州高桥高科路198号2号实训楼2441
出纳系统启期间：2010年第1期
否进行银行账：
4帐套选项高级设置
贵圈公司帐套选项高级设置选系统默认设置
设置示：
系统：允许核算项目分级显示
证：证输入时输入非明细核算项目
固定资产：固定资产折旧时减值准备值计算
出纳：编辑日记账记录时检测证字号否重复
出纳：编辑出纳日记账记录时动账务引入数
出纳：证引入现金日记账
出纳：证引入银行存款日记账
出纳：证引入日记账时覆盖出纳中相记录
务二 货币类设置
贵圈公司外币核算设置表6示
表6 外币核算设置
币代码
USD
币名称
美元
期初汇率
1美元6834 6民币
务三 核算项目设置
贵圈公司核算项目单位部门职员供应商客户库存商品6核算项目
说明：需新增供应商客户库存商品3核算项目
核算项目—增加类输入表4表5容
供应商客户属性设置表4示库存商品属性设置表5示
表4 供应商客户属性设置
属性名称
属性类型
址
文
邮编
文
电话
文
传真
文
联系
文
开户银行
文
账号
文
表5 库存商品属性设置
属性名称
属性类型
规格型号
文
存放点
文
计量单位
文
务四 会计科目建立
系统中预置会计科目表7示设置会计科目
表7 会计科目设置
需删会计科目
1403原材料1404材料成差异
5001生产成5101制造费
5201劳务成
需修改会计科目
附录中涉辅助核算会计科目
需增加会计科目
明细核算项目
说明：般预置标准会计科目允许删修改保证续扩展性题练
贵圈公司部分会计科目2010年初余额表8示
表8 部分会计科目2010年期初余额
科目代码
科目名称
核算类型
方
期初余额
1001
库存现金
结算类科目
256000
100101
民币现金
日记账结算类科目现金类科目
256000
100102
美元现金
核算单外币（期末调汇）日记账结算类科目现金类科目
000
1002
银行存款
306 7432
100201
民币存款
日记账结算类科目银行类科目
207 42280
100202
美元存款
核算单外币（期末调汇）日记账结算类科目银行类科目
99 32040
1012
货币资金
50 30000
101201
外埠存款
50 30000
1121
应收票
客户核算业务核算
210 60000
112101
银行承兑汇票
客户核算业务核算
210 60000
112102
商业承兑汇票
客户核算业务核算
000
1122
应收账款
客户核算业务核算
184 27500
1123
预付账款
供应商核算业务核算
20 00000
1221
应收款
13 80000
122101
应收职工款
职员核算
12 00000
122102
财产保险费
1 50000
122103
报刊费
30000
1231
坏账准备
92140
1401
材料采购
65 23400
1405
库存商品
库存商品核算数量金额辅助核算
1 670 92400
1471
存货跌价准备
8 35460
1601
固定资产
2 405 00000
1602
累计折旧
735 64800
1604
建工程
24 58300
1605
工程物资
3 11540
160501
专材料
3 11540
1901
处理财产损溢
000
190101
处理固定资产损溢
000
190102
处理流动资产损溢
000
2001
短期款
贷
300 00000
200101
民币款
贷
300 00000
200102
美元款
核算单外币（期末调汇）
贷
000
2201
应付票
供应商核算业务核算
贷
214 11000
220101
银行承兑汇票
供应商核算业务核算
贷
214 11000
220102
商业承兑汇票
供应商核算业务核算
贷
000
2202
应付账款
供应商核算业务核算
贷
271 44000
2203
预收账款
客户核算业务核算
贷
30 00000
2211
应付职工薪酬
贷
72 31400
221101
工资
贷
52 31400
221102
职工福利费
贷
20 00000
221103
社会保险费
贷
000
221104
工会费
贷
000
221105
职工教育费
贷
000
2221
应交税费
贷
129 57560
△Samuel Langhorne Clemens 塞缪尔兰霍恩克莱门斯（名）222101
应交营业税
贷
2 31400
222102
应交税
贷
8 24300
222103
应交城建税
贷
13 45200
222104
应交增值税
贷
000
22210401
进项税额
贷
22210402
已交税金
贷
22210403
转出未交增值税
贷
22210404
减免税款
贷
22210405
销项税额
贷
22210406
出口退税
贷
22210407
进项税额转出
贷
22210408
转出交增值税
贷
222105
未交增值税
贷
100 28060
222106
应交教育费附加
贷
528600
2241
应付款
贷
300000
224101
民币款利息
贷
300000
224102
美元款利息
核算单外币（期末调汇）
贷
000
4001
实收资
贷
2 500 00000
4002
资公积
贷
30 00000
400201
股溢价
贷
30 00000
400202
资公积
贷
000
4101
盈余公积
贷
20 00000
410101
法定盈余公积
贷
20 00000
410102
意盈余公积
贷
000
4104
利润分配
贷
641 77100
410401
未分配利润
贷
641 77100
410402
提取法定盈余公积
贷
410403
提取意盈余公积
贷
410404
应付现金股利
贷
410405
转作股股利
贷
6001
营业务收入
部分核算
6301
营业外收入
630101
固定资产盘盈
630102
处理固定资产净收益
630103
6401
营业务成
部门核算
6601
销售费
部门核算
660101
运输费
660102
广告费
660103
折旧费
660104
工资
660105
福利费
660106
费
6602
理费
660201
工资
660202
福利费
660203
办公费
660204
差旅费
660205
折旧费
660206
修理费
660207
业务招费
660208
保险费
660209
工会费
660210
职工教育费
660211
印花税
660212
土税
660213
坏账准备
660214
费
6603
财务费
660301
利息支出
660302
汇兑损益
660303
手续费
660304
费
6711
营业外支出
671101
固定资产盘亏
671102
处理固定资产净损失
671103
罚款支出
671104
捐赠支出
671105
非常损失
671106
说明：期初余额实训三中练输入
务五设置
1证字设置
证字科目范围限制设置表10示
表10 证字科目范围限制设置
类型
证字
限制类型
限制科目科目范围
收款证
收
方必
100101100102100201100202
付款证
付
贷方必
100101100102100201100202
转账证
转
贷必
100101100102100201100202
2结算方式设置
结算方式包括现金现金支票转账支票委托收款银行承兑商业承兑电汇银行汇款
实训三 初始化设置—初始资料录入
务 初始资料类设置
1固定资产类设置
表11示进行贵圈公司固定资产类设置
表11 固定资产类设置
类名称
常折旧方法
预计净残值率
房屋建筑物
均年限法
4
交通运输车辆
均年限法
4
电子设备通信设备
均年限法
4
2 固定资产变动方式设置
表12示设置贵圈公司固定资产变动方式
表12 固定资产变动方式
方式
应入账科目
固定资产增加
购入
100201民币存款
接受投资
4001实收资
接受捐赠
400202资公积
融资租入
2701长期应付款
建
1604建工程
盘盈
190101处理固定资产损溢
固定资产减少
方式
1606固定资产清理
3 职员类设置
贵圈公司职员类：行政员营销员理员等三类
4 职员职务设置
贵圈公司职员职务：般工作员部门副理部门理副科长科长副副总理总理
务二 核算项目档案录入
1客户档案录入
表13示设置贵圈公司客户档案
表13 客户档案
客户代码
客户名称
级客户代码
级客户名称
01
天津市客户
0101
区客户
01
天津市客户
0101001
区AK商城
0101
区客户
0101002
区BK电器城
0101
0101003
区CK百货商城
0101
0101004
区DK办公设备限公司
0101
0102
南开区客户
01
天津市客户
0102001
南开区EK电器限公司
0102
南开区客户
0102002
南开区FK商厦
0102
南开区客户
0103
河西区客户
01
天津市客户
0103001
河西区GK办公品限公司
0103
河西区客户
0103002
河西区HK购物广场
0103
河西区客户
02
北京市客户
0201
海淀区客户
02
北京市客户
0201001
海淀区IK家电城
0201
海淀区客户
0201002
海淀区JK办公设备限公司
0201
海淀区客户
0202
阳区客户
02
北京市客户
0202001
阳区KK百货商厦
0202
阳区客户
0202002
阳区LK商场
0202
阳区客户
03
省市区
0301
省
03
省市区
030101
0301
0302
市
03
030201
0302
2供应商档案录入
表14示设置贵圈公司供应商档案
供应商代码
供应商名称
级供应商代码
级供应商名称
1
营销部供应商
1001
山东AX集团
1
营销部供应商
1002
河南BX电器限公司
1
营销部供应商
1003
江苏CX集团
1
营销部供应商
1004
安徽DX限公司
1
营销部供应商
1005
海EX电器限公司
1
营销部供应商
1006
福建FX电子限公司
1
营销部供应商
1007
四川GX电器限公司
1
营销部供应商
2
营销二部供应商
2001
北京AY办公设备限公司
2
营销二部供应商
2002
北京BY办公设备限公司
2
营销二部供应商
2003
广东CY实业集团
2
营销二部供应商
2004
海DY办公品限公司
2
营销二部供应商
2005
海EY办公设备限公司
2
营销二部供应商
2006
浙江FY实业集团
2
营销二部供应商
3部门档案录入
表15示设置贵圈公司部门档案
部门代码
部门名称
级部门代码
级部门名称
1
总部
100
总部高层
1
总部
101
总理办公室
1
总部
102
财务科
1
总部
103
力资源科
1
总部
2
营销部门
201
营销部
2
营销部门
202
营销二部
2
营销部门
4职员档案录入
表16示设置贵圈公司职员档案
表16 职员档案
代码
姓名
部门
类
职务
银行账号
基工资（元）
1001
卢高
总部高层
理员
总理
1234501
2000
1002
蒋飞
总部高层
理员
副总理
1234502
1800
1101
郭伟
总理办公室
理员
1234503
1400
1102
高兴
总理办公室
理员
副
1234504
1200
1103
陈铭
总理办公室
理员
般工作员
1234505
1000
1201
杨芳
财务科
理员
科长
1234506
1600
1202
马林
财务科
理员
副科长
1234507
1400
1203
陈莲
财务科
理员
般工作员
1234508
1200
1301
李月
力资源科
理员
科长
1234509
1400
1302
吕方
力资源科
理员
副科长
1234510
1300
1303
赵云
力资源科
理员
般工作员
1234511
1000
2101
关行
营销部
营销员
部门理
1234512
1500
2102
朱建伟
营销部
营销员
部门副理
1234513
1400
2103
杨光
营销部
营销员
般工作员
1234514
1000
2104
储云
营销部
营销员
般工作员
1234515
1000
2105
官云
营销部
营销员
般工作员
1234516
1000
2106
华俊
营销部
行政员
般工作员
1234517
1000
2107
成龙
营销部
行政员
般工作员
1234518
1000
2201
张毅
营销二部
营销员
部门理
1234519
1500
2202
章程
营销二部
营销员
部门副理
1234520
1400
2203
云梯
营销二部
营销员
般工作员
1234521
1000
2204
钟瑜
营销二部
营销员
般工作员
1234522
1000
2205
吴
营销二部
营销员
般工作员
1234523
1000
2206
伍
营销二部
营销员
般工作员
1234524
1000
2207
吴田
营销二部
行政员
般工作员
1234525
1000
2208
名
营销二部
行政员
般工作员
1234526
1000
5库存商品档案录入
表17示设置贵圈公司库存商品档案
库存商品代码
库存商品名称
级库存商品代码
级库存商品名称
规格型号
存放点
计量单位
01
营销部商品
0101
A
01
营销部商品
010101
A01
0101
A
01
甲仓库1区
台
010102
A02
0101
A
02
甲仓库1区
台
010103
A03
0101
A
03
甲仓库1区
台
0102
B
01
营销部商品
010201
B01
0102
B
01
甲仓库2区
台
010202
B02
0102
B
02
甲仓库2区
台
010203
B03
0102
B
03
甲仓库2区
台
0103
C
01
营销部商品
010301
C01
0103
C
01
甲仓库2区
台
010302
C02
0103
C
02
甲仓库2区
台
010303
C03
0103
C
03
甲仓库2区
台
02
营销二部商品
0201
D
02
营销二部商品
020101
D01
0201
D
01
乙仓库1区
台
020102
D02
0201
D
02
乙仓库1区
台
0202
E
02
营销二部商品
020201
E01
0202
E
01
乙仓库2区
台
020202
E02
0202
E
02
乙仓库2区
台
0203
F
02
营销二部商品
020301
F01
0203
F
01
乙仓库2区
台
020302
F02
0203
F
02
乙仓库2区
台
务三 期初余额录入
1般会计科目期初余额录入
录入般会计科目期初余额见表8
2外币期初余额录入
录入贵圈公司美元核算科目期初余额见表8
3库存商品期初余额录入
表18示录入贵圈公司库存商品期初余额
表18 库存商品期初余额
核算项目类
核算项目代码
核算项目名称
原币
数量
库存商品
01
营销部商品
库存商品
0101
A
库存商品
010101
A01
140 000
100
库存商品
010102
A02
54 000
60
库存商品
010103
A03
60 000
50
库存商品
0102
B
库存商品
010201
B01
88 400
80
库存商品
010202
B02
84 700
70
库存商品
010203
B03
81 000
60
库存商品
0103
C
库存商品
010301
C01
37 000
50
库存商品
010302
C02
18 000
20
库存商品
010303
C03
57 000
60
库存商品
02
营销二部商品
库存商品
0201
D
库存商品
020101
D01
245 000
70
库存商品
020102
D02
150 000
30
库存商品
0202
E
库存商品
020201
E01
234 000
60
库存商品
020202
E02
200 000
80
库存商品
0203
F
库存商品
020301
F01
40 000
100
库存商品
020302
F02
181 824
80
4固定资产期初余额录入
表19示录入贵圈公司固定资产卡片
中固定资产情况均中减值准备方科目671 106营业外支出增加方式均购入
表19 固定资产期初余额
代码
名称
类
部门
入账
日期
原值
（万元）
累计折旧（万元）
预计年限
折旧
费
科目
累计已计提折旧期间数
110001
总部楼
房屋建筑物
总部
20036
80
192
360
理费
78
120101
仓库
房屋建筑物
营销部
20005
60
2016
360
销售费
115
120201
仓库
房屋建筑物
营销二部
19987
50
18
360
销售费
137
210001
轿车
交通运输车辆
总部
200810
20
288
96
理费
14
220101
货车
交通运输车辆
营销部
20047
15
1152
96
销售费
65
220201
火车
交通运输车辆
营销二部
20097
12
0576
96
销售费
5
310101
电脑
电子设备通信设备
总理办公室
20093
08
01536
60
理费
9
310102
复印机
电子设备通信设备
总理办公室
200512
08
06144
60
理费
48
310103
印机
电子设备通信设备
总理办公室
200512
03
02304
60
理费
48
310201
电脑
电子设备通信设备
财务科
20097
08
00768
60
理费
5
320101
空调
电子设备通信设备
营销部
20096
04
00384
60
销售费
6
320201
空调
电子设备通信设备
营销二部
20086
04
01152
60
销售费
18
5科目期初余额录入
表20表25示录入贵圈公司科目期初余额
表20 应收账款期初余额
客户名称
业务编号
发生日期
摘
方
余额（元）
区AK商城
01
20091215
营销部杨光赊销商品
50 310
海淀区IK家电城
02
20091226
营销部朱建伟赊销商品
40 365
区DK办公设备限公司
03
20091229
营销二部钟瑜赊销商品
93 600
表21 应收票银行承兑汇票期初余额
客户名称
业务编号
发生日期
摘
方
余额（元）
河西区GK办公品限公司
04
20091210
营销二部章程赊销商品
210 600
表22 预收账款期初余额
客户名称
业务编号
发生日期
摘
方
余额（元）
海淀区JK办公设备限公司
05
20091220
营销二部吴预收客户货款
贷
30 000
表23 应付账款期初余额
供应商名称
业务编号
发生日期
摘
方
余额（元）
河南BX电器限公司
06
20091209
营销部储云赊购商品
贷
91 260
浙江FY实业集团
07
20091220
营销二部钟瑜赊购商品
贷
180 180
表24 应付票银行承兑汇票期初余额
供应商名称
业务编号
发生日期
摘
方
余额（元）
海EY办公设备限公司
08
20091205
营销二部吴赊购商品
贷
214 110
表25 预付账款期初余额
供应商名称
业务编号
发生日期
摘
方
余额（元）
北京AY办公设备限公司
08
20091205
营销二部章程赊购商品
20 000
6应收职工款期初余额录入
表26示录入贵圈公司应收职工款科目期初余额
表26 应收职工款期初余额
核算项目类
核算项目代码
核算项目名称
期初余额
职员
1002
蒋飞
6 000
职员
2201
张毅
6 000
务三 帐套启
1试算衡
贵圈公司初始数 进行失算衡
2启帐套
启贵圈公司帐套
实训四 日常账务处理般程序
说明：
1）会计陈莲身份登陆金蝶KIS标准版进行操作日常业务
2）审核账需杨芳身份登陆进行审核账
务 证处理证输入
涉银行业务记账证输入
1）2010年1月5日贵圈公司现金支票（12345601）支付业务招费1000元
会计分录：
：理费业务招费 1000
贷：银行存款民币存款 1000
2）2010年1月6日贵圈公司转账支票（12345610）支付月未交增值税100 28060元
会计分录：
：应交税费未交增值税 100 28060
贷：银行存款—民币存款 100 28060
涉辅助核算项目记账证输入
1）2010年1月10日贵圈公司转账支票（12345611）支付月电话费1000元中营销部350元营销二部400元总部250元
会计分录：
：销售费费（营销部） 350
销售费—费（营销二部） 400
理费—办公费 250
贷：银行存款—民币存款 1000
2）2010年1月11日贵圈公司转账支票（12345612）支付汽油费1500元中营销部600元营销二部400元总部500元
会计分录：
：销售费运输费（营销部） 600
销售费—运输费 （营销二部） 400
理费—办公费 500
贷：银行存款—民币存款 1500
3）2010年1月11日贵圈公司阳区LK商场销售商品表27示收转账支票（12345613）已存入银行
表27 商品销售清单
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
A01
30
1650
49500
8414
57915
A02
20
1100
22000
3740
25740
A03
20
1 400
28 000
4 760
32 760
B01
25
1300
32 500
5 525
38 025
B02
30
1500
45 000
7 650
52 650
D01
15
4000
60 000
10 200
70 200
E01
20
5000
100 000
17 000
117 000
合计
337 000
57 290
394 290
营销部营业务收入 49500+22000+28000+32500+45000 177 000
营销二部营业务收入 60000+100000160 000
会计分录：
：银行存款—民币存款 394 290
贷：营业务收入（营销部） 177 000
营业务收入（营销二部） 160000
应交税费—应交增值税—销项税额 57290
4）2010年1月12日贵圈公司河西区HK购物广场销售商品表28示收转账支票（12345614）已存入银行
表28 商品销售清单二
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
A01
20
1 650
33 000
5 610
38 610
A03
20
1 400
28 000
4 760
32 760
B01
30
1 300
39 000
6 630
45 630
B02
25
1 500
37 500
6 375
43 875
D01
15
4 000
60 000
10 200
70 200
E01
20
5 000
100 000
17 000
117 000
合计
297 500
50 575
348 075
营销部营业务收入 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 137 500
营销二部营业务收入 60 000+100 000 160 000
会计分录：
：银行存款民币存款 348 075
贷：营业务收入（营销部） 137 500
营业务收入（营销二部） 160 000
应交税费—应交增值税—销项税额 50 575
5）2010年1月15日营销二部理张毅报销差旅费5 500元退剩余款500元
会计分录：
：库存现金民币现金 500
销售费费（营销二部） 5 500
贷：应收款—应收职工款 6000
涉数量金额核算记账证输入
1）2010年1月12日贵圈公司广东CY实业集团购入商品表29示银行汇票（12345621）付清款项
表29 商品采购清单
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
A01
50
1 500
75 000
12 750
87 750
B01
20
1 100
22 000
3 740
25 740
B02
30
1 200
36 000
6 120
42 120
C01
20
750
15 000
2 550
17 550
合计
148 000
25 160
173 160
会计分录：
①：材料采购 148 000
应交税费—应交增值税—进项税额 25 160
贷：银行存款—民币存款 173 160
②：库存商品（A01） 75 000
库存商品（B01） 22 000
库存商品（B02） 36 000
库存商品（C01） 15 000
贷：材料采购 148 000
2）2010年1月13日营销部海购入批商品商品表30示张运费单150元计21 210元银行汇票（12345622）付清款项货已运验收入库误
表30 商品采购清单二
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
C01
20
900
18 000
3 060
21 060
含税运费150(1+7)14019
应交税费3060+（15014019） 3 06981
会计分录：
①：材料采购 18 000
应交税费—应交增值税—进项税额 3 06981
销售费—运输费（营销部） 14019
贷：银行存款—民币存款 21 210
②：库存商品（C01） 18 000
材料采购 18 000
涉外币核算业务记账证输入
2010年1月15日贵圈公司中国银行入100 000美元期限6月入外币暂存银行月初市场汇率1美元68346元民币
美元款 100 000*68346 683 460
会计分录：
：银行存款—美元存款（100 000美元） 683 460
贷：短期款美元款（100 000美元） 683 460
选作证：
1)2010年1月15日贵圈公司收区AK商城50 310元系支付月欠货款已存入银行
会计分录：
：银行存款—民币存款 50 310
贷：应收账款（AK商城） 50 310
2）2010年1月15日贵圈公司收区DK办公设备限公司张93 600元转账支票（12345615）系支付月欠货款已存入银行
会计分录：
：银行存款民币存款 93600
贷：应收账款（DK办公设备限公司） 93600
3）2010年1月15日河西区GK办公品限公司开出张210 600元银行承兑汇票期银行已款项划转户
会计分录：
：银行存款民币存款 210 600
贷：应收票银行承兑汇票（GK办公品限公司） 210 600
4）2010年1月16日贵圈公司区CK百货商场销售商品表31示收张三月期银行承兑汇票
表31 商品销售清单三
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
A01
20
1 650
33 000
5 610
38 610
B01
30
1 300
39 000
6 630
45 630
B02
25
1 500
37 500
6 375
43 875
D01
15
4 000
60 000
10 200
70 200
E01
30
500
15 000
2 550
17 550
合计
184 500
31 365
215 865
营销部营业务收入 33 000+ 39 000+ 37 500109 500
营销二部营业务收入 60 000+15 00075 000
会计分录：
：应收票银行承兑汇票（CK百货商场） 215 865
贷：营业务收入（营销部） 109 500
营业务收入（营销二部） 75 000
应交税费—应交增值税—销项税额 31 365
5）2010年1月16日贵圈公司阳区KK百货商厦销售商品表32示转账支票（12345616）示代垫运杂费300元已银行办妥托收款手续
表32 商品销售清单四
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
A02
30
1 100
33 000
5 610
38 610
B01
20
1 300
26 000
4 420
30 420
C01
40
900
36 000
6 120
42 120
D02
15
6 000
90 000
15 300
105 300
E01
15
5 000
75 000
12 750
87 750
合计
260 000
44 200
304 200
营销部营业务收入 33 000+26 000 + 36 000 95 000
营销二部营业务收入 90 000+ 75 000 165 000
会计分录：
：应收账款（KK百货商厦） 304 500
贷：营业务收入（营销部） 95 000
营业务收入（营销二部） 165 000
应交税费—应交增值税—销项税额 44 200
银行存款民币存款 300
6）2010年1月16日贵圈公司南开区FK商厦销售商品表33示收三月期商业承兑汇票张
表33 商品销售清单五
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
A01
20
1 650
33 000
5 610
38 610
A02
30
1 100
33 000
5 610
38 610
B02
25
1 500
37 500
6 375
43 875
D01
20
4 000
80 000
13 600
93 600
E01
15
5 000
75 000
12 750
87 750
F01
30
500
15 000
2 550
17 550
合计
273 500
46 495
319 995
营销部营业务收入 33 000+33 000+37 500 103 500
营销二部营业务收入 80 000+ 75 000+15 000170 000
会计分录：
：应收票银行承兑汇票（FK商厦） 319 995
贷：营业务收入（营销部） 103 500
营业务收入（营销二部） 170 000
应交税费应交增值税—销项税额 46 495
7）2010年1月18日电汇方式支付月欠河南BX电器限公司货款计91 260元
会计分录：
：应付账款 91 260
贷：银行存款民币存款 91 260
8）2010年1月18日贵圈公司海EY办公设备限公司购入商品表34示商品已验收入库款项尚未支付
表34 商品采购清单三
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
D01
50
3600
180 000
30 600
210 600
D02
25
5 000
125 000
21 250
146 250
E01
50
4 000
200 000
34 000
234 000
F01
60
400
24 000
4 080
28 080
合计
529 000
89 930
618 930
会计分录：
①：材料采购 529 000
应交税费应交增值税—进项税额 89 930
贷：应付账款 618 930
②：库存商品(D01) 180 000
库存商品（D02） 125 000
库存商品（E01） 200 000
库存商品（F01） 529 000
贷：材料采购 529 000
9）2010年1月18日贵圈公司福建FX电子限公司购入商品表35示商品已验收入库开出张三月期商业承兑汇票
表35 商品采购清单四
商品名称
数量（台）
单价（元）
货款（元）
增值税（元）
价税合计（元）
A01
50
1 500
75 000
12 750
87 750
A02
80
1 000
80 000
13 600
93 600
A03
50
1 200
60 000
10 200
70 200
B01
100
1 300
130 000
22 100
152 100
B02
100
1 500
150 000
25 500
175 500
合计
495 000
84 150
579 150
会计分录：
①：材料采购 495 000
应交税费应交增值税—进项税额 84 150
贷：应付账款 579 150
②：库存商品（A01） 75 000
库存商品（A02） 80 000
库存商品（A03） 60 000
库存商品（B01） 130 000
库存商品（B02） 150 000
贷：材料采购 495 000
模式证定义调
1）贵圈公司报销差旅费会计证保存模式证模式证类报账证
方理费差旅费贷方 民币现金
2）调入 报销差旅费模式证
常摘保存调
1）增加报销差旅费作常摘摘类报账
2）调入报销差旅费常摘
务二 证处理证审核
1）单张审核：帐套杨芳逐张审核贵圈公司记账证
2）批量审核：帐套杨芳批量审核贵圈公司记账证
务三 账
贵圈公司已审核记账证进行账
实训五 日常业务处理—工资固定资产核算
务 工资核算业务日常处理
1设置工资项目
设置贵圈公司工资项目：
1）设置（职员代码职员姓名职员类）系统预设科目需定义项目属性
2）设置（银行账号基工资津贴奖金应发合计请假扣款税养老保险金扣款合计实发合计日工资请假天数应纳税额）项目属性类型数值
2设置工资计算方法
注意判断语句法
果果完
( IF THEN ENDIF)
果否果完
( IF THEN ELSE ENDIF)
果否果果完
( IFTHENELSEIFTHENENDIF)
贵圈公司工资基工资奖金津贴组成
请事假需请假天数日工资扣事假工资代扣税代扣养老保险金
工资计算公式示：
果 职员类 理员 津贴300
否果 职员类 营销员 津贴 400
否果 职员类 行政员 津贴 200
果完
日工资ROUNDX((基工资+奖金+津贴)222)
请假扣款请假天数*日工资
养老保险金基工资*008
应纳税额基工资+奖金+津贴请假扣款养老保险金2000
税计算公式设置：
含税额 应发工资 1400
果 含税额 〈 500
税率 05 扣 0
否果 含税额 〈 2000
税率 10 扣 25
否果 含税额 〈 5000
税率 15 扣 125
否果 含税额 〈 20000
税率 20 扣 375
否果 含税额 〈 40000
税率 25 扣 1375
否果 含税额 〈 60000
税率 30 扣 3375
否果 含税额 〈 80000
税率 35 扣 6375
否果 含税额 〈 100000
税率 40 扣 10375
否
税率 45 扣 15375
果完
果 含税额 〈 0
税 0
否
应纳税额 (含税额 扣) (1 税率)
税 应纳税额 * 税率 扣
果完
应发合计基工资+奖金+津贴
扣款合计请假扣款+税+养老保险金
实发合计应发合计扣款合计
3工资数输入
输入贵圈公司基工资数表36示月份奖金均1000元
表36 基工资数
代码
姓名
部门
基工资
奖金
1001
卢高
总部高层
2000
5000
1002
蒋飞
总部高层
1800
4500
1101
郭伟
总理办公室
1400
4000
1102
高兴
总理办公室
1200
3000
1103
陈铭
总理办公室
1000
1000
1201
杨芳
财务科
1600
4000
1202
马林
财务科
1400
3000
1203
陈莲
财务科
1200
1000
1301
李月
力资源科
1400
4000
1302
吕方
力资源科
1300
3000
1303
赵云
力资源科
1000
1000
2101
关行
营销部
1500
4000
2102
朱建伟
营销部
1400
1000
2103
杨光
营销部
1000
1000
2104
储云
营销部
1000
1000
2105
官云
营销部
1000
1000
2106
华俊
营销部
1000
1000
2107
成龙
营销部
1000
1000
2201
张毅
营销二部
1500
4000
2202
章程
营销二部
1400
1000
2203
云梯
营销二部
1000
1000
2204
钟瑜
营销二部
1000
1000
2205
吴
营销二部
1000
1000
2206
伍
营销二部
1000
1000
2207
吴田
营销二部
1000
1000
2208
名
营销二部
1000
1000
4工资费分配
贵圈公司工资费职员类进行分配理员工资计入理费营销员行政员工资计入销售费
务二 固定资产核算业务日常处理
1固定资产增加核算
2010年1月31日贵圈公司购入货车辆价税合计117 000元附加费5000元转账支票（12345617）付清款项营销部保固定资产卡片代码220102名称货车年限8年
2固定资产减少核算
2010年1月31日贵圈公司营销部原旧货车售出价税合计40 000元款项已存入银行该固定资产卡片代码220101
会计分录：
1）：固定资产清理 33 300
累计折旧 116 700
贷：固定资产 150 000
2）：银行存款 40 000
贷：固定资产清理 40 000
3）：固定资产清理 2000
贷：应交税费应交营业税 2000
4）：固定资产清理 122 000
贷：营业外收入—处理固定资产净损失 122 000
3固定资产变动核算
2010年1月31日贵圈公司营部空调转总部会议室该固定资产卡片代码320101
务三 出纳业务日常处理
1出纳业务理系统初始设置
现金余额初始录入
启出纳理系统库存现金初始余额 2 560元
银行初始余额
贵圈公司银行存款—民币存款科目初始余额 207 42280元调整前银行账单余额 147 4228元中笔未达账项2009年12月31日天津市区BK电器城支付剩余货款企业已收银行未收转账支票（12345600）张金额60 000元
2录入银行账单
表37示输入贵圈公司1月份银行账单
表37 银行账单
日期
结算方式
票号
银行方（元）
银行贷方（元）
余额（元）
20100101
转账支票
12345600
60 000
207 42280
20100105
现金支票
12345601
1000
206 42280
20100106
转账支票
12345610
100 28060
106 14220
20100110
转账支票
12345611
1000
105 14220
20100111
转账支票
12345612
1500
103 64220
20100111
转账支票
12345613
394 290
497 93220
20100112
转账支票
12345614
348 075
846 00720
20100112
转账支票
12345621
173 160
672 84720
20100113
转账支票
12345622
21 210
651 63720
实训六 期末处理
务 工资核算业务期末处理
设置动转账格式
设置计提福利费动转账证
会计分录：
：销售费—福利费（营销部） <660104|部门|201>SY*014
销售费—福利费（营销二部） <660104|部门|202>SY*014
理费—福利费 <660201>SY*014
贷：应付职工薪酬—职工福利费 转入
注意：分录金额通编制动转账证生成中：SY代表取数类型损益类科目实际发生额
务二 固定资产核算业务期末处理
1计提固定资产减值准备
2010年1月22日营销二部火车（固定资产编码220201）发生车祸期计提减值准备15 000元
2计提折旧
计提1月份固定资产折旧
务三 出纳业务期末处理
1现金盘点账
贵圈公司现金进行盘点账
2银行存款账
贵圈公司银行存款日记账银行账单进行账
3生成银行存款余额调节表
印贵圈公司2010年1月31日 银行存款余额调节表
4出纳轧账
进行贵圈公司1月份末出纳轧账
务四 核算业务期末处理
1期末调汇
2010年1月份期末美元民币汇率 1美元68350元民币计算贵圈公司1月份汇兑损益
2动转账
会计分录：
1）：理费—工会费 <221101>DF*002
贷：应付职工薪酬工会费
2）：财务费利息支出 <200101>DF*00612
贷：应付款民币款利息
3）：财务费—利息支出 <200102>USDTDY*00612
贷：应付款美元款利息
注意：分录金额通编制动转账证生成
中DF表示贷方发生额DY表示取数类型期末贷方余额USD表示币美元TDF表示取数类型折币期末贷方余额
3结转损益
贵圈公司第期损益类科目期末余额全部结转年利润科目
4期末结账
贵圈公司1月账务进行结账处理
实训七 会计报表编制财务分析
说明：杨芳身份登陆
务 资产负债表编制
引入模板中资产负债表导入帐套中数（2010年1月数）
务二 利润表编制
务三 财务分析
1资产负债分析
结构分析
结构分析方法查贵圈公司2010年1月负债二维饼图
较分析
较分析方法查2010年第期相较库存商品二维直方图
趋势分析
趋势分析方法查2010年第1期第2期应收账款二维直方图
2利润分析
结构分析方法查贵圈公司2010年第1期负债二维饼图
3财务指标分析
财务指标分析方法查贵圈公司2010年第1期财务指标
4定义报表分析
结构分析方法查贵圈公司2010年第1期负债二维饼图
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