运输济分析课程设计
班 级 ：物流
姓 名 ：
学 号 ：
指导教师 ：
目录
项目概述 2
（）项目背景 2
（二）项目简介 2
（三）项目建设必性 3
（四）生鲜商品种类特点 3
（五）发展生鲜直营连锁SWOT分析 3
二项目市场分析定位 5
（）生鲜产品需求分析 5
（二）市场竞争者分析 7
（三）项目定位 8
三项目建设规划 9
（）直营店建设 9
（二）生鲜基规划 10
（三）生鲜物流体系规划 11
四营销策略 14
（）产品策略 14
（二）价格策略 15
五财务评价 16
（）投资估算 16
（二）建设进度营业收入营业税金附加估算 16
（三）总成费营成估算 18
（四）财务效益分析 21
（五）残值估算 22
六风险分析策 23
（）政策风险 23
（二）市场风险 23
（三）营风险 23
（四）资金风险 23
七总结 23
项目概述
（） 项目背景
中国政府历非常重视三农问题采取种强力措施着重解决三农问题推动农村土流转农业规模化集约化营积极推进农产品流通机制转变促进农村济发展提高农民生活水进步加快城乡体化发展项目获政府政策支持金融机构信贷支持游农村资源整合创造条件
民食天生鲜家庭天缺代生活必需品三鹿奶粉等系列食品安全事件引发广市民食品安全品质前未关注广城市居民买菜难菜农卖菜难日益受关注新鲜安全卫生干净便利价格合理生鲜越越成日常渴求进入市场造品牌带宝贵契机准确切入点
（二） 项目简介
公司首创生鲜超市加迷百货业态组合采直接基接销售方式广农村种植户养殖户提供条直接便利销售渠道城市居民提供新鲜优质优价生鲜食品
1项目模式：建立新型公司+基+连锁配送+直营店生鲜区直营模式生鲜基区直营方式送消费者手中减少传统生鲜销售诸中间环节
2营范围：居民提供厨房站式服务：营蔬菜肉类水果农副产品粮油调味品厨房品
3营理念：农民钱袋子鼓起市民菜篮子丰富起
4目标顾客群：基客户类型包括中岭市家庭消费者包括工作繁忙高级白领工薪阶层家庭年老体迈老逐渐家庭型客户包括中岭市酒店餐馆企业学校食堂等
（三） 项目建设必性
着济发展民生活水提高民生活节奏越越快民需求
越越丰富样广城市居民难获放心菜越越关注菜篮子新鲜安全卫生便利安全干净新鲜价格合理生鲜越越成日常渴求现生鲜流通体系农村生鲜进入城市居民餐桌中间环节路线长速度慢成高变够新鲜急切需快速便捷通道实现恰项目追求目标
前农村土量闲置者种植养殖低产低效低附加价值生鲜商品时农民收入偏低急需寻求合适增收路子农村济发展务艰巨项目提供足够土员现实需求
（四）生鲜商品种类特点
1生鲜商品种类
目前生鲜商品水果蔬菜肉品水产干货日配熟食糕点加工程度保存方式生鲜商品包括初级生鲜商品冷冻冷藏生鲜商品加工生鲜商品三类
（1） 初级生鲜商品（2）冷冻冷藏生鲜商品（3）加工生鲜商品
2生鲜商品特点
生鲜日常消费构成部分生鲜商品具特点
（1）时令性新鲜感
（2）贴生活价格敏感购买频率高消费量
（3）生鲜商品容易达刺激顾客购买欲形成动购买特女士孩
（5）损耗风险理善会较损失
（6）流转环节中计件方式进行编码
（7）流转程中会出现损失具逆性
（五）发展生鲜直营连锁SWOT分析
1优势
（1）生鲜供应货源优势现城市周边等蔬菜基托部分蔬菜水果原产采购肉类型龙头企业合作市区利保持生鲜新鲜度
（2）品牌优势营造绿色生鲜品牌优势造安全营养环保便利新鲜绿色生鲜品牌现生鲜销售商相较具明显优势层次消费群目标市场均强市场吸引力
（3）精品店优势造绿色生鲜旗舰店优质生鲜满意服务赢消费者消费者较购买成获利益
（4）交通优势便利交通减少生鲜供应时间增加供应时性确保生鲜安全营养环保便利新鲜
（5）规模优势通建立连锁营形成巨规模优势增加生鲜竞争力
2劣势
（1）作新生事物企业刚刚进入生鲜直营连锁时整体规模相较会定程度降低企业市场竞争力
（2）企业刚刚进入生鲜直营连锁面专业资深市场拓展营销策划型缺乏部理须进步完善迫切需营销策划团队
（3）竞争压力较强时消费者提供增值服务力弱
3 机会
（1）消费理念升级推动生鲜产品结构升级推动生鲜利润增长收入水提高奠定消费增长基础绿色生鲜消费增长提供客观基础
（2）国家三农政策支持加生鲜基补贴加强基础设施建设加农业扶持力度力支持生鲜产品结构调整生鲜销售创造公市场环境
4 威胁
（1）目前生鲜行业处整合竞争第二阶段种竞争仅表现生鲜销商入侵表现生鲜竞争者间鱼吃鱼购
（2）断生鲜品牌竞争者进入运促销策略会带动中岭生鲜市场整体利润滑
（3）面消费者讨价价企业刚进入生鲜市场时没生鲜基生鲜供应商提价等问题会定程度加成减少利润
二项目市场分析定位
（） 生鲜产品需求分析
1生鲜商品消费特点
（1）交易持续性：生鲜商品天生活必需品交易重复性高总体供求价格弹性
（2）复杂性：传统农产品市场交易链渠道环节复杂透明度高生鲜商品交易信息称性较差受然条件影响生鲜商品生产生鲜商品需求具较预知性直营连锁整体降低成减少风险
（3）竞争激烈：部分生鲜商品处供求状态局部市场竞争非常激烈农贸市场间竞争超市间竞争价格波动幅度时固定农贸市场环境差型超市生鲜商品品种少助直营连锁创造城市化市场甚全国性市场通特色配送服务更入市场
（4）保质期求：农产品时效性高季节性强耐保存易腐烂等特点求快速交易完备运输储存手段电子商务正应问题方面显示长处生产者利商务网站更广阔领域更渠道寻求需信息快速完成信息搜索网交易配送安排移动菜场电子商务起推动作
总言建立实体电子商务相结合 生鲜直营连锁店绝行信心产品服务品牌出市场独占鳌头
2生鲜均消费量分析
生鲜消费者均购买量表21示：
表21 2014年全国城市居民均食品消费情况表
指标
中岭市
全国
消费量（千克）
消费额（元）
消费量（千克）
粮食
米
4966
33346
8153
面粉
261
油脂类
食植物油
1255
22515
884
猪肉
2483
48573
2073
牛羊肉
牛肉
314
11858
378
羊肉
091
3077
家禽
鸡
656
25314
1021
鸭
321
鲜蛋
826
9044
1000
水 产 品
鱼
12
16055
1255（2000年）
鲜菜
14298
64294
11611
酒类
白酒
129
13409
702
果酒
03
1512
啤酒
36
3057
碳酸饮料
111
9
——
瓶装饮水
156
548
——
干鲜瓜果类
鲜果
4157
42784
5423
鲜瓜
1556
糕点
313
467
——
鲜乳品
871
5761
1398
奶粉
091
4773
——
酸奶
362
3452
——
外饮食
——
111821
——
考虑外饮食消费均消费量数出总消费量城市生鲜消费量产量特瓜果蔬菜等衡角度城市生鲜供存缺口
（二）市场竞争者分析
根关市场调查数显示城市生鲜市场份额63农贸市场占领29
超市生鲜专柜占领4现直营店占领4流动菜贩占领
1农贸市场
农贸市场优势：农贸市场传统生鲜购买场情感份额重农贸市场规模般较商家菜贩众税收营成低种类丰富种品种种价位种档次种新鲜程度生鲜选择范围广流量销量货品更新速度快天量新鲜绿色生鲜供应农贸市场市场份额拥者强力竞争者
农贸市场劣势：农贸市场分布市政统规划绝数市民说便种生鲜品质保证绿色公害食品成高里难生存里理混乱卫生条件差治安环境生鲜价格偏高农贸菜市心理定位低调查：90认里难买公害食品95认农贸菜市场存缺斤少两认里诚信度低方66认农贸市场买菜卫生条件差环境嘈杂种厌恶感
2型超市生鲜专柜
型超市生鲜专柜优势：型超市规模种类商品琳琅满目精心造集购物休闲体良环境氛围迎合目标客户逛商场时尚心理需求卖场商品种类丰富目标客户购买百货佳选择购买百货时会常便购买生鲜商场影响力美誉度高加型超市生鲜货源安全固定方面力促销工商部门严格监目标客户中76认型超市买菜品质高具公害安全保证
型超市生鲜专柜劣势：相农贸市场价格高便利性差品种少调查89城市居民认商场买菜价格高目标客户买菜需求时83表示会特意跑商场买菜遇高峰期时排队等候收银现象严重
3区生鲜店
较社区均零散分布着生鲜店生鲜区超市具便利性顾客熟悉等优势解决顾客燃眉急者适合工作忙碌群需求店普遍存品种全价格偏高卫生安全没保障新鲜度较差等问题
4流动摊贩
流动摊贩存城市郊区者城郊区域集中农贸市场边者区门口交通通道具便利性产生鲜新鲜度优势时存品质难保证诚信度差价格高等问题
总四种传统生鲜销售普遍存问题：第价格高乱第二非完全新鲜第三法保证农药残留第四够便利第五没形成适应现代市场发展品牌效应第六没稳定消费者忠诚度
（三）项目定位
1产品
（1）生鲜商品：水果类蔬菜类肉禽类蛋豆制类水产海鲜类熟食类粮食油料等
（2）配料：酱油醋料酒味精鸡精盐火锅调料等配料厨房品
（3）附带服务：空中菜篮网站公布信息（农产品日报价更新式菜样图厨房知识营养搭配日心情菜天气预报时更新中国农业信息变动更新）
2服务
公司结合质量理认证体系建立设立套顾客中心售前售中售服务体系
（1）售前服务首先通广告等宣传手段广消费者解熟悉网移动菜市场公司开市场
（2）售中服务时回答顾客网购买生鲜时线提问予定折扣优惠顾客定单选择家时间段送货
3售服务
（1）产品服务：订购农产品时蔬菜水果批发市场产品安全认定农园购买清洗公司称重环保材料进行包装冷藏熟食进行真空包装确保产品新鲜安全
（2）送货服务：固定送货段准时达区配送农产品放专门公司运输车送区门口等顾客订单号取货工作员提醒顾
客产品需立冷藏进行处理时会提醒顾客场检验产品否质量问题立退货
（3）投诉服务：场发现质量问题产品场工作员进行验证然立退货回半时没工破坏前提发现产品质量合格线网电话投诉公司派出专门验货员进行证实情况属实予退货工作员服务态度进行投诉公司顾客进行道歉工作员服务态度进行指导培训
（4）建议服务：市场出现新产品公司网站未时更新漏掉欢迎顾客提出宝贵建议台员时更新建议讨采取措施力求作顾客帝满足顾客需求
4目标顾客群
基接客户类型：中岭市家庭消费者包括工作繁忙高级白领工薪阶层家庭年老体迈老公寓老逐渐家庭型客户包括中岭市酒店餐馆企业学校食堂等
三项目建设规划
（）直营店建设
1直营店选址
市寻找佳店址优先选择口密度交通便利邻生鲜配送中心新建中高档区区域建店产品流通方营模式图：
渠道
渠道
直营连锁店
横整合
横整合
建蔬菜基
散户生鲜种植养殖
规模化生鲜基
社会利益相关方
流动购买群
住宅区
客户
政府相关部门
图31 营模式流程图
2连锁店建设方式
连锁店均直营店形式分旗舰店普通店迷店根区规模确定店类型果规模超区区设直营店旗舰店规划100方米左右适合1000户甚2000型居民区品种丰富保障数家庭生鲜品种需求普通店规划3040方米左右适合500户1000较居民区迷店规划18米左右适合500户左右居民区品种少精偏日常生鲜
（二）生鲜基规划
全局发展战略眼光市场需求标准确定基建设规模品种等直营店销量标准整合供货基公司+农户模式扶持农户基建设时建设直营店时建基形成产销产业链
基江北新长久公司资金实力较雄厚前期已扶持整合蔬菜基实际操作验建基筹集更更广泛资金
（三）生鲜物流体系规划
生鲜物流体系需建设蔬菜基配送中心信息支持系统生鲜物流程图22示
图32 生鲜物流程图
1信息支持系统
信息系统托互联网台VPN技术屁收购网点设立信息终端总部时掌握网点采购数订货计划进作出统筹安排
2物流配送
(1) 物流配送建设项目规划
物流配送建设仓库加工包装车间运输车队建设项目容表42示建设投资表31示：
表31 配送中心建设项目情况表
项目
计量单位
2013年
2014年
2015年
备注
仓库
面积
方米
1500
3000
6000
单位租金
元米• 月
12
加工包装车间
面积
方米
500
1000
2000
单位租金
元米• 月
12
运输体系
货车数量
辆
10
15
25
期限10年
单位价格
元 量
120000
配送中心固定资产投资三期累计规划投资1488万元预计10年残值建设项目包括加工车间包装车间建设48万元存储蔬菜肉食品设备600万元（中保鲜设备冷冻肉食品设备约300万元）装修仓库相关费240万元货车600万元
(2)配送作业具体容
配送作业具体容包括：订单处理进货加工储存拣选包装配装送货送达服务等作业项目图33示：间衔接紧密环环相扣整程包括实体物流包括信息流时包括资金流
农药残留检测
基发送生产计划
订单处理
门店发出订单
蔬菜进货
蔬菜进行初级加工
分拣
装车配送
`
图33 生鲜配送作业流程图
(3) 生鲜配送中心业务流程容
①门店订单：门店公司规定时间生鲜配送中心指定邮箱发送订单
②订单处理：订单处理店直接沟通作业阶段续进货作业调度配送产生直接影响项工作基础形成总采购进货计划相关生产基发送生产计划图34示：
E店
D店
C店
B店
A店
配送中心(订单汇总)
基
基
基
基
基
图34 订单处理示意图
③进货：进货工作计划生产商品进行集中蔬菜品质重量进行验收系列流程图35示：
蔬菜集中
生产计划
验货
填写入库单
信息入库
准备加工
图35 进货流程图
④检测：生鲜配送中心收货员集中蔬菜单品取样进行农药残留检测出具相关检测报告合格基产品拒收求相关基作出整改计划
⑤加工：蔬菜加工求进行整理捆扎包装装箱
⑥分拣
配送线路确定
发货计划
分拣清单
分派分拣员
分拣商品
商品集中
图36 分拣流程图
⑦配送：配送路线选先次序决定商品装车序商品配送途中进行商品踪控制运输店货物相关收货员进行交接抽检部分商品进行二次复重双方签定
四营销策略
着绿色健康便捷 营销理念制定营销组合策略
（）产品策略
（1）品种——直营店品种3070种营生鲜兼营品种中旗舰店控制5070种普通店控制4060种迷店控制3050种
(2)质量——保证货源质量绿色生鲜求农药残留低害物质少新
鲜度高直营店生鲜量日更新隔夜生鲜应标明作折促销处理
(3)包装——第价值含量高应分类包装生鲜品种应精心包装塑料膜热保鲜收缩包装等分区分类销售第二回收处理生鲜包装袋代传统塑料口袋
(4)产品介绍——种生鲜营养价值卡纸分类写标注类陈列区域供消费者解
(5)产品组合
生鲜超市采精品菜众菜特价菜组合策略
精品菜：外特产保健菜野菜配菜等价格较高占20重
众菜：菜肉类水产类调料需求量市场价格持略高占50重
特价菜：天推出两种数量限价格明显低市价制造价格新闻占30重
（二）价格策略
(1)折扣定价策略：绿色生鲜数量现金价格作出折扣定价消费者实惠增加绿色生鲜实惠感忠诚度
(2)盈亏衡定价法：考虑绿色生鲜店面成月目标销售量目标销售额月中生鲜销售盈亏衡点生鲜实际价格作出适调整薄利销（生鲜属价格敏感型商品）居民实惠
(3)区定价法：根市区中高档区周边生鲜价格做细微调整绿色畅销生鲜天定出特价生鲜吸引消费者目光感受旗舰店新意增加消费者购买量提高店销售数量
(4)心理定价策略：针中高档目标消费者便利营养安全等心理特征通整数价尾数价声价（形象价）惯价绿色生鲜定价
(5)需求导定价：根绿色生鲜种类需求弹性需求交叉弹性确定生鲜价格希价格提价降价充分考虑生鲜供求关系确定生鲜价格
五财务评价
（）投资估算
1建设投资
（1）工程费：建筑工程投资包括蔬菜基钢架棚生鲜配送中心仓库加工包装车间生鲜连锁店店面建设估算建筑工程合计6750万元安装工程费1288万元具体估算结果见附表21连锁店设备工器具配送中心冷冻冷藏设备生鲜配送货车8600万元
（2）预备费：项目建设程中考虑项目实施程中发生难预料支出需估算定预备费中基预备费估算工程费费5例进行估算需840万元计涨价预备费
（3）建设投资总额：建设投资总额＝工程费＋费＋预备费
＝11400+166+84017644万元
建设投资估算
民币单位：万元
序号
工程费名称
估 算 价 值
占建设投资
例()
建筑工程
设备购置
安装工程
费
合计
1
工程费
6750
8600
1048
240
16638
11
蔬菜棚工程
3750
3750
12
物流工程
1200
48
240
1488
13
连锁店面工程
3000
7400
1000
11400
2
费
166
166
（二）建设进度营业收入营业税金附加估算
1项目资金资金源
项目资金601889万元占项目投资3078企业济实力雄厚完全企业资金中解决资金1053591万元采滚动发展方式源公司2016年2017年净利润政府补助资金固定资产折旧资产摊销三年分149425万元314630万元589566万元合计1053591万元政府补助资金年400万元
项目总投资计划资金筹措表
民币单位：万元
年份
项目
计算期
1
2
3
合计
总投资
389128
588002
97835
195548
建设投资
35288
52932
8822
17644
建设期利息
768
1595
2485
4848
流动资金
28568
42732
713
1426
资金筹措
389128
588002
97835
195548
项目资金
139703
173402
288784
601889
建设投资
111135
130670
217484
459289
流动资金
28568
42732
713
1426
债务资金
1000
1000
1000
3000
建设投资
1000
1000
1000
3000
资金
149425
314600
589566
1053591
建设投资
149425
314600
589566
1053591
2建设进度
项目分三期具体
第期期半年2016年末前完成进行标准店建设第批20家门店试营业开始建设蔬菜基物流配送体系
第二期期两年20172018年完成规划2017年新建180家门店2018年新建300家门店逐步城市市周边城镇规模复制达500家门店规模
第三期规划2019年新建500家门店计达1000家门店规模基覆盖全市开始全国复制
该项目建设期短建设久投入运营2016201720182019年分确保20家180家300家500家连锁店投入运营该项目营业收入估算见表61：
表61 产品生产纲营业收入估算表
时间
店面数量
单店月营业收入（万元）
年营业收入（万元）
2016
20
45
1080
2017
200
45
10800
2018
500
45
27000
2019
1000
45
54000
合计
农产品流通环节免增值税项目营业税金附加均零
（三） 总成费营成估算
1单位产品生产成估算
该项目单位生产成包括种生鲜采购成连锁店蔬菜基配送中心配送货车等辅助材料燃料动力工工资制造费费（包括理费营业费财务费等）单位成费基础资料表62示
表62 单位成基础数估算表
单位
指标名称
计量单位
金额
连锁店
单店月工成
元
3000
单店月水电成
元
100
单店月耗材成
元
100
单店月宽带费
元
70
单店月总部理费
元
300
蔬菜基
膜年成
元亩
60
土年租金
元亩
800
种子年成
元亩
100
技术工月工资
元
3000
配送中心
包装加工车间月租金
元方米
12
仓库月租金
元方米
12
理员月工资
元
3000
装卸工月工资
元
1500
车间工月工资
元
1500
货车运输
货车月保养维护费
元辆
1500
驾驶员月工资
元
2500
月油费
元辆
4800
车库月租金
元辆
1000
2项目总成费估算
（1）工资福利估算
项目泻剂员工生鲜连锁店员工蔬菜基技术员配送中心理员装卸工车间工货车驾驶员工资估算表63示
福利费工资14估算
表63 工资福利费估算表
民币单位：万元
序号
时间
2013
2014
2015～2022
2023
2024
1
工
11
工数
470
1175
2350
1880
1175
均年工资
180
180
180
180
180
工资额
846
2115
4230
3384
2115
12
驾驶员数
10
25
50
40
25
均年工资
300
300
300
300
300
工资额
30
75
150
120
75
2
技术员
数
5
13
25
20
13
均年工资
360
360
360
360
360
工资额
180
468
900
720
468
3
理员
数
4
10
20
16
10
均年工资
360
360
360
360
360
工资额
144
360
720
576
360
4
工资总额（1+2+3）
9084
22728
4542
36336
22728
5
福利费
12718
31819
63588
50870
31819
6
合计（4+5）
103558
259099
517788
41423
259099
（2）建设期利息估算
2016年2019年三年项目建设年贷款1000万元贷款期限35年根公司贷款实际预计银行贷款利率贷款基准利率（前年利率640）浮20实际年利率768前三年偿贷款利息第四年开始偿息假定项目款发生年初前三年建设期利息分768万元1595万元24855万元合计产生建设期利息48485万元
（3）费估算
根该项目特点费包括理费营业费财务费租赁费等分估算：
理费估算中生鲜连锁店店300元月提取总部理费营业费估算中项目营业费连锁店营业收入1提取租赁费估算租赁费蔬菜基土租金配送中心加工包装车间仓库租金蔬菜基年租金800元亩配送中心月租金12元米费估算表64示：
表64 费估算表 民币单位：万元
序号
项目 时间
2013
2014
2015～2022
2023
2024
1
理费
单店理费
036
036
036
036
036
连锁店数量
200
500
1000
800
500
理费总额
72
180
360
288
180
2
营业费
营业收入
10800
27000
54000
43200
27000
提成例
1
1
1
1
1
营业费总额
10800
27000
54000
43200
27000
3
租赁费
4288
10576
21152
17152
10576
31
蔬菜基
单位租金
008
008
008
008
008
租赁面积
5000
12500
25000
20000
12500
租金额
400
1000
2000
1600
1000
32
配送中心
单位租金（元米）
144
144
144
144
144
租赁面积
2000
4000
8000
8000
4000
租金额
288
576
1152
1152
576
4
合计（1+2+3）
6088
15076
30152
24352
15076
（四） 财务效益分析
序号
年份 项 目
计算期（年）
合计
1
2
3
4
5
6
7
1
营业收入
540000
10800
27000
54000
54000
54000
54000
54000
2
营业税金附加
0
0
0
0
0
0
0
0
3
总成费
4912557
982617
2455750
4911212
4937976
4911212
4910548
4909552
4
补贴收入
4800
400
400
400
400
400
400
400
5
利润总额（1－2－3+4）
5354426
137383
284250
528788
502024
528788
529452
530448
6
弥补前年度亏损
7
应纳税额（5－6）
4874426
97383
244250
488788
462024
488788
489452
490448
8
税
1218607
24346
61063
122197
115506
122197
122363
122612
9
净利润（5－8）
4135819
113037
223187
406591
386518
406591
407089
407836
10
期初未分配利润
0
11
供分配利润（9+10）
3393004
0
0
0
386518
406591
407089
407836
12
息税前利润（利润总额+利息支出）
5354426
137383
284250
528788
502024
528788
529452
530448
13
息税折旧摊销前利润（息税前利润+折旧+摊销）
7167306
173771
375663
711736
684972
711736
711736
711736
项目盈利力情况详见附表指标：
税财务部收益率FIRR6292
税财务净现值FNPV＝2440556万元（ic10）
税静态投资回收期Pt＝391年
资金财务部收益率4416
通财务评价计算该项目财务部收益率财务净现值投资回收期优基准值求说明该项目财务分析结果行
（五）残值估算
1折旧费估算
项目固定资产钢架蔬菜棚连锁店店面冷冻冷藏设备货车等折旧年限均6年残值率取0
采取直线法计提折旧估算年折旧费估算表示
固定资产折旧估算表
民币单位：万元
序号
项 目
原值
折旧摊销年限
计算期
1
2
3
4
5
6
1
房屋建筑物
10
原值
93628
18524
46753
93628
93628
93628
93628
期折旧费
18524
46753
93628
93628
93628
93628
净值
166716
402253
777375
683747
590119
496491
2
机器设备
10
原值
8600
1720
4300
8600
8600
8600
8600
期折旧费
172
430
860
860
860
860
净值
1548
3698
7138
6278
5418
4558
3
合计
原值
179628
35724
89753
179628
179628
179628
179628
期折旧费
35724
89753
179628
179628
179628
179628
净值
321516
772053
1491175
1311547
1131919
952291
六风险分析策
（）政策风险
国农业国农业关系国国计民生关键行业国家重视三农问题年系列利农产品生产流通政策措施持续出台见继续会获政府政策支持项目言政策风险相较
（二）市场风险
项目营范围绿色生鲜农副产品消费者购买行变化严格控制环节保证绿色健康便捷营理念完全市场风险降低
（三） 营风险
项目营环节简单操作性高立足造批具高素质连锁加盟理营力力资源队伍紧控项目运作环节完全具备规避营风险力
（四）资金风险
项目前期启动资金投入少产生充足现金流量周转速度快持
续性强保证运作程通畅保证企业生产营利进行项目资金风险
七总结
课程设计作学学第二课堂知识常新发展源泉检验真理试金石学生锻炼成长效途径仅理生鲜直营连锁超市领域全新认识实践力提高真正做学致老师悉心指导更实际理解失败中吸取宝贵验教训时刻提醒唯断努力时俱进
短暂充实课程设计时实践丰收课设中学东西意义重走工作岗位会帮助启示作名学生虚心求教懂问踏踏实实走步始终坚持学态度课程设计学验知识老师学教导笔宝贵财富感谢次课程设计收获颇丰受益匪浅次课程设计生鲜市场更深认识前觉书说理解懂纸终觉浅绝知事躬行实践检验真理唯标准积极投身实践学致枉学
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班 级 ：物流
姓 名 ：
学 号 ：
指导教师 ：
目录
项目概述 2
（）项目背景 2
（二）项目简介 2
（三）项目建设必性 3
（四）生鲜商品种类特点 3
（五）发展生鲜直营连锁SWOT分析 3
二项目市场分析定位 5
（）生鲜产品需求分析 5
（二）市场竞争者分析 7
（三）项目定位 8
三项目建设规划 9
（）直营店建设 9
（二）生鲜基规划 10
（三）生鲜物流体系规划 11
四营销策略 14
（）产品策略 14
（二）价格策略 15
五财务评价 16
（）投资估算 16
（二）建设进度营业收入营业税金附加估算 16
（三）总成费营成估算 18
（四）财务效益分析 21
（五）残值估算 22
六风险分析策 23
（）政策风险 23
（二）市场风险 23
（三）营风险 23
（四）资金风险 23
七总结 23
项目概述
（） 项目背景
中国政府历非常重视三农问题采取种强力措施着重解决三农问题推动农村土流转农业规模化集约化营积极推进农产品流通机制转变促进农村济发展提高农民生活水进步加快城乡体化发展项目获政府政策支持金融机构信贷支持游农村资源整合创造条件
民食天生鲜家庭天缺代生活必需品三鹿奶粉等系列食品安全事件引发广市民食品安全品质前未关注广城市居民买菜难菜农卖菜难日益受关注新鲜安全卫生干净便利价格合理生鲜越越成日常渴求进入市场造品牌带宝贵契机准确切入点
（二） 项目简介
公司首创生鲜超市加迷百货业态组合采直接基接销售方式广农村种植户养殖户提供条直接便利销售渠道城市居民提供新鲜优质优价生鲜食品
1项目模式：建立新型公司+基+连锁配送+直营店生鲜区直营模式生鲜基区直营方式送消费者手中减少传统生鲜销售诸中间环节
2营范围：居民提供厨房站式服务：营蔬菜肉类水果农副产品粮油调味品厨房品
3营理念：农民钱袋子鼓起市民菜篮子丰富起
4目标顾客群：基客户类型包括中岭市家庭消费者包括工作繁忙高级白领工薪阶层家庭年老体迈老逐渐家庭型客户包括中岭市酒店餐馆企业学校食堂等
（三） 项目建设必性
着济发展民生活水提高民生活节奏越越快民需求
越越丰富样广城市居民难获放心菜越越关注菜篮子新鲜安全卫生便利安全干净新鲜价格合理生鲜越越成日常渴求现生鲜流通体系农村生鲜进入城市居民餐桌中间环节路线长速度慢成高变够新鲜急切需快速便捷通道实现恰项目追求目标
前农村土量闲置者种植养殖低产低效低附加价值生鲜商品时农民收入偏低急需寻求合适增收路子农村济发展务艰巨项目提供足够土员现实需求
（四）生鲜商品种类特点
1生鲜商品种类
目前生鲜商品水果蔬菜肉品水产干货日配熟食糕点加工程度保存方式生鲜商品包括初级生鲜商品冷冻冷藏生鲜商品加工生鲜商品三类
（1） 初级生鲜商品（2）冷冻冷藏生鲜商品（3）加工生鲜商品
2生鲜商品特点
生鲜日常消费构成部分生鲜商品具特点
（1）时令性新鲜感
（2）贴生活价格敏感购买频率高消费量
（3）生鲜商品容易达刺激顾客购买欲形成动购买特女士孩
（5）损耗风险理善会较损失
（6）流转环节中计件方式进行编码
（7）流转程中会出现损失具逆性
（五）发展生鲜直营连锁SWOT分析
1优势
（1）生鲜供应货源优势现城市周边等蔬菜基托部分蔬菜水果原产采购肉类型龙头企业合作市区利保持生鲜新鲜度
（2）品牌优势营造绿色生鲜品牌优势造安全营养环保便利新鲜绿色生鲜品牌现生鲜销售商相较具明显优势层次消费群目标市场均强市场吸引力
（3）精品店优势造绿色生鲜旗舰店优质生鲜满意服务赢消费者消费者较购买成获利益
（4）交通优势便利交通减少生鲜供应时间增加供应时性确保生鲜安全营养环保便利新鲜
（5）规模优势通建立连锁营形成巨规模优势增加生鲜竞争力
2劣势
（1）作新生事物企业刚刚进入生鲜直营连锁时整体规模相较会定程度降低企业市场竞争力
（2）企业刚刚进入生鲜直营连锁面专业资深市场拓展营销策划型缺乏部理须进步完善迫切需营销策划团队
（3）竞争压力较强时消费者提供增值服务力弱
3 机会
（1）消费理念升级推动生鲜产品结构升级推动生鲜利润增长收入水提高奠定消费增长基础绿色生鲜消费增长提供客观基础
（2）国家三农政策支持加生鲜基补贴加强基础设施建设加农业扶持力度力支持生鲜产品结构调整生鲜销售创造公市场环境
4 威胁
（1）目前生鲜行业处整合竞争第二阶段种竞争仅表现生鲜销商入侵表现生鲜竞争者间鱼吃鱼购
（2）断生鲜品牌竞争者进入运促销策略会带动中岭生鲜市场整体利润滑
（3）面消费者讨价价企业刚进入生鲜市场时没生鲜基生鲜供应商提价等问题会定程度加成减少利润
二项目市场分析定位
（） 生鲜产品需求分析
1生鲜商品消费特点
（1）交易持续性：生鲜商品天生活必需品交易重复性高总体供求价格弹性
（2）复杂性：传统农产品市场交易链渠道环节复杂透明度高生鲜商品交易信息称性较差受然条件影响生鲜商品生产生鲜商品需求具较预知性直营连锁整体降低成减少风险
（3）竞争激烈：部分生鲜商品处供求状态局部市场竞争非常激烈农贸市场间竞争超市间竞争价格波动幅度时固定农贸市场环境差型超市生鲜商品品种少助直营连锁创造城市化市场甚全国性市场通特色配送服务更入市场
（4）保质期求：农产品时效性高季节性强耐保存易腐烂等特点求快速交易完备运输储存手段电子商务正应问题方面显示长处生产者利商务网站更广阔领域更渠道寻求需信息快速完成信息搜索网交易配送安排移动菜场电子商务起推动作
总言建立实体电子商务相结合 生鲜直营连锁店绝行信心产品服务品牌出市场独占鳌头
2生鲜均消费量分析
生鲜消费者均购买量表21示：
表21 2014年全国城市居民均食品消费情况表
指标
中岭市
全国
消费量（千克）
消费额（元）
消费量（千克）
粮食
米
4966
33346
8153
面粉
261
油脂类
食植物油
1255
22515
884
猪肉
2483
48573
2073
牛羊肉
牛肉
314
11858
378
羊肉
091
3077
家禽
鸡
656
25314
1021
鸭
321
鲜蛋
826
9044
1000
水 产 品
鱼
12
16055
1255（2000年）
鲜菜
14298
64294
11611
酒类
白酒
129
13409
702
果酒
03
1512
啤酒
36
3057
碳酸饮料
111
9
——
瓶装饮水
156
548
——
干鲜瓜果类
鲜果
4157
42784
5423
鲜瓜
1556
糕点
313
467
——
鲜乳品
871
5761
1398
奶粉
091
4773
——
酸奶
362
3452
——
外饮食
——
111821
——
考虑外饮食消费均消费量数出总消费量城市生鲜消费量产量特瓜果蔬菜等衡角度城市生鲜供存缺口
（二）市场竞争者分析
根关市场调查数显示城市生鲜市场份额63农贸市场占领29
超市生鲜专柜占领4现直营店占领4流动菜贩占领
1农贸市场
农贸市场优势：农贸市场传统生鲜购买场情感份额重农贸市场规模般较商家菜贩众税收营成低种类丰富种品种种价位种档次种新鲜程度生鲜选择范围广流量销量货品更新速度快天量新鲜绿色生鲜供应农贸市场市场份额拥者强力竞争者
农贸市场劣势：农贸市场分布市政统规划绝数市民说便种生鲜品质保证绿色公害食品成高里难生存里理混乱卫生条件差治安环境生鲜价格偏高农贸菜市心理定位低调查：90认里难买公害食品95认农贸菜市场存缺斤少两认里诚信度低方66认农贸市场买菜卫生条件差环境嘈杂种厌恶感
2型超市生鲜专柜
型超市生鲜专柜优势：型超市规模种类商品琳琅满目精心造集购物休闲体良环境氛围迎合目标客户逛商场时尚心理需求卖场商品种类丰富目标客户购买百货佳选择购买百货时会常便购买生鲜商场影响力美誉度高加型超市生鲜货源安全固定方面力促销工商部门严格监目标客户中76认型超市买菜品质高具公害安全保证
型超市生鲜专柜劣势：相农贸市场价格高便利性差品种少调查89城市居民认商场买菜价格高目标客户买菜需求时83表示会特意跑商场买菜遇高峰期时排队等候收银现象严重
3区生鲜店
较社区均零散分布着生鲜店生鲜区超市具便利性顾客熟悉等优势解决顾客燃眉急者适合工作忙碌群需求店普遍存品种全价格偏高卫生安全没保障新鲜度较差等问题
4流动摊贩
流动摊贩存城市郊区者城郊区域集中农贸市场边者区门口交通通道具便利性产生鲜新鲜度优势时存品质难保证诚信度差价格高等问题
总四种传统生鲜销售普遍存问题：第价格高乱第二非完全新鲜第三法保证农药残留第四够便利第五没形成适应现代市场发展品牌效应第六没稳定消费者忠诚度
（三）项目定位
1产品
（1）生鲜商品：水果类蔬菜类肉禽类蛋豆制类水产海鲜类熟食类粮食油料等
（2）配料：酱油醋料酒味精鸡精盐火锅调料等配料厨房品
（3）附带服务：空中菜篮网站公布信息（农产品日报价更新式菜样图厨房知识营养搭配日心情菜天气预报时更新中国农业信息变动更新）
2服务
公司结合质量理认证体系建立设立套顾客中心售前售中售服务体系
（1）售前服务首先通广告等宣传手段广消费者解熟悉网移动菜市场公司开市场
（2）售中服务时回答顾客网购买生鲜时线提问予定折扣优惠顾客定单选择家时间段送货
3售服务
（1）产品服务：订购农产品时蔬菜水果批发市场产品安全认定农园购买清洗公司称重环保材料进行包装冷藏熟食进行真空包装确保产品新鲜安全
（2）送货服务：固定送货段准时达区配送农产品放专门公司运输车送区门口等顾客订单号取货工作员提醒顾
客产品需立冷藏进行处理时会提醒顾客场检验产品否质量问题立退货
（3）投诉服务：场发现质量问题产品场工作员进行验证然立退货回半时没工破坏前提发现产品质量合格线网电话投诉公司派出专门验货员进行证实情况属实予退货工作员服务态度进行投诉公司顾客进行道歉工作员服务态度进行指导培训
（4）建议服务：市场出现新产品公司网站未时更新漏掉欢迎顾客提出宝贵建议台员时更新建议讨采取措施力求作顾客帝满足顾客需求
4目标顾客群
基接客户类型：中岭市家庭消费者包括工作繁忙高级白领工薪阶层家庭年老体迈老公寓老逐渐家庭型客户包括中岭市酒店餐馆企业学校食堂等
三项目建设规划
（）直营店建设
1直营店选址
市寻找佳店址优先选择口密度交通便利邻生鲜配送中心新建中高档区区域建店产品流通方营模式图：
渠道
渠道
直营连锁店
横整合
横整合
建蔬菜基
散户生鲜种植养殖
规模化生鲜基
社会利益相关方
流动购买群
住宅区
客户
政府相关部门
图31 营模式流程图
2连锁店建设方式
连锁店均直营店形式分旗舰店普通店迷店根区规模确定店类型果规模超区区设直营店旗舰店规划100方米左右适合1000户甚2000型居民区品种丰富保障数家庭生鲜品种需求普通店规划3040方米左右适合500户1000较居民区迷店规划18米左右适合500户左右居民区品种少精偏日常生鲜
（二）生鲜基规划
全局发展战略眼光市场需求标准确定基建设规模品种等直营店销量标准整合供货基公司+农户模式扶持农户基建设时建设直营店时建基形成产销产业链
基江北新长久公司资金实力较雄厚前期已扶持整合蔬菜基实际操作验建基筹集更更广泛资金
（三）生鲜物流体系规划
生鲜物流体系需建设蔬菜基配送中心信息支持系统生鲜物流程图22示
图32 生鲜物流程图
1信息支持系统
信息系统托互联网台VPN技术屁收购网点设立信息终端总部时掌握网点采购数订货计划进作出统筹安排
2物流配送
(1) 物流配送建设项目规划
物流配送建设仓库加工包装车间运输车队建设项目容表42示建设投资表31示：
表31 配送中心建设项目情况表
项目
计量单位
2013年
2014年
2015年
备注
仓库
面积
方米
1500
3000
6000
单位租金
元米• 月
12
加工包装车间
面积
方米
500
1000
2000
单位租金
元米• 月
12
运输体系
货车数量
辆
10
15
25
期限10年
单位价格
元 量
120000
配送中心固定资产投资三期累计规划投资1488万元预计10年残值建设项目包括加工车间包装车间建设48万元存储蔬菜肉食品设备600万元（中保鲜设备冷冻肉食品设备约300万元）装修仓库相关费240万元货车600万元
(2)配送作业具体容
配送作业具体容包括：订单处理进货加工储存拣选包装配装送货送达服务等作业项目图33示：间衔接紧密环环相扣整程包括实体物流包括信息流时包括资金流
农药残留检测
基发送生产计划
订单处理
门店发出订单
蔬菜进货
蔬菜进行初级加工
分拣
装车配送
`
图33 生鲜配送作业流程图
(3) 生鲜配送中心业务流程容
①门店订单：门店公司规定时间生鲜配送中心指定邮箱发送订单
②订单处理：订单处理店直接沟通作业阶段续进货作业调度配送产生直接影响项工作基础形成总采购进货计划相关生产基发送生产计划图34示：
E店
D店
C店
B店
A店
配送中心(订单汇总)
基
基
基
基
基
图34 订单处理示意图
③进货：进货工作计划生产商品进行集中蔬菜品质重量进行验收系列流程图35示：
蔬菜集中
生产计划
验货
填写入库单
信息入库
准备加工
图35 进货流程图
④检测：生鲜配送中心收货员集中蔬菜单品取样进行农药残留检测出具相关检测报告合格基产品拒收求相关基作出整改计划
⑤加工：蔬菜加工求进行整理捆扎包装装箱
⑥分拣
配送线路确定
发货计划
分拣清单
分派分拣员
分拣商品
商品集中
图36 分拣流程图
⑦配送：配送路线选先次序决定商品装车序商品配送途中进行商品踪控制运输店货物相关收货员进行交接抽检部分商品进行二次复重双方签定
四营销策略
着绿色健康便捷 营销理念制定营销组合策略
（）产品策略
（1）品种——直营店品种3070种营生鲜兼营品种中旗舰店控制5070种普通店控制4060种迷店控制3050种
(2)质量——保证货源质量绿色生鲜求农药残留低害物质少新
鲜度高直营店生鲜量日更新隔夜生鲜应标明作折促销处理
(3)包装——第价值含量高应分类包装生鲜品种应精心包装塑料膜热保鲜收缩包装等分区分类销售第二回收处理生鲜包装袋代传统塑料口袋
(4)产品介绍——种生鲜营养价值卡纸分类写标注类陈列区域供消费者解
(5)产品组合
生鲜超市采精品菜众菜特价菜组合策略
精品菜：外特产保健菜野菜配菜等价格较高占20重
众菜：菜肉类水产类调料需求量市场价格持略高占50重
特价菜：天推出两种数量限价格明显低市价制造价格新闻占30重
（二）价格策略
(1)折扣定价策略：绿色生鲜数量现金价格作出折扣定价消费者实惠增加绿色生鲜实惠感忠诚度
(2)盈亏衡定价法：考虑绿色生鲜店面成月目标销售量目标销售额月中生鲜销售盈亏衡点生鲜实际价格作出适调整薄利销（生鲜属价格敏感型商品）居民实惠
(3)区定价法：根市区中高档区周边生鲜价格做细微调整绿色畅销生鲜天定出特价生鲜吸引消费者目光感受旗舰店新意增加消费者购买量提高店销售数量
(4)心理定价策略：针中高档目标消费者便利营养安全等心理特征通整数价尾数价声价（形象价）惯价绿色生鲜定价
(5)需求导定价：根绿色生鲜种类需求弹性需求交叉弹性确定生鲜价格希价格提价降价充分考虑生鲜供求关系确定生鲜价格
五财务评价
（）投资估算
1建设投资
（1）工程费：建筑工程投资包括蔬菜基钢架棚生鲜配送中心仓库加工包装车间生鲜连锁店店面建设估算建筑工程合计6750万元安装工程费1288万元具体估算结果见附表21连锁店设备工器具配送中心冷冻冷藏设备生鲜配送货车8600万元
（2）预备费：项目建设程中考虑项目实施程中发生难预料支出需估算定预备费中基预备费估算工程费费5例进行估算需840万元计涨价预备费
（3）建设投资总额：建设投资总额＝工程费＋费＋预备费
＝11400+166+84017644万元
建设投资估算
民币单位：万元
序号
工程费名称
估 算 价 值
占建设投资
例()
建筑工程
设备购置
安装工程
费
合计
1
工程费
6750
8600
1048
240
16638
11
蔬菜棚工程
3750
3750
12
物流工程
1200
48
240
1488
13
连锁店面工程
3000
7400
1000
11400
2
费
166
166
（二）建设进度营业收入营业税金附加估算
1项目资金资金源
项目资金601889万元占项目投资3078企业济实力雄厚完全企业资金中解决资金1053591万元采滚动发展方式源公司2016年2017年净利润政府补助资金固定资产折旧资产摊销三年分149425万元314630万元589566万元合计1053591万元政府补助资金年400万元
项目总投资计划资金筹措表
民币单位：万元
年份
项目
计算期
1
2
3
合计
总投资
389128
588002
97835
195548
建设投资
35288
52932
8822
17644
建设期利息
768
1595
2485
4848
流动资金
28568
42732
713
1426
资金筹措
389128
588002
97835
195548
项目资金
139703
173402
288784
601889
建设投资
111135
130670
217484
459289
流动资金
28568
42732
713
1426
债务资金
1000
1000
1000
3000
建设投资
1000
1000
1000
3000
资金
149425
314600
589566
1053591
建设投资
149425
314600
589566
1053591
2建设进度
项目分三期具体
第期期半年2016年末前完成进行标准店建设第批20家门店试营业开始建设蔬菜基物流配送体系
第二期期两年20172018年完成规划2017年新建180家门店2018年新建300家门店逐步城市市周边城镇规模复制达500家门店规模
第三期规划2019年新建500家门店计达1000家门店规模基覆盖全市开始全国复制
该项目建设期短建设久投入运营2016201720182019年分确保20家180家300家500家连锁店投入运营该项目营业收入估算见表61：
表61 产品生产纲营业收入估算表
时间
店面数量
单店月营业收入（万元）
年营业收入（万元）
2016
20
45
1080
2017
200
45
10800
2018
500
45
27000
2019
1000
45
54000
合计
农产品流通环节免增值税项目营业税金附加均零
（三） 总成费营成估算
1单位产品生产成估算
该项目单位生产成包括种生鲜采购成连锁店蔬菜基配送中心配送货车等辅助材料燃料动力工工资制造费费（包括理费营业费财务费等）单位成费基础资料表62示
表62 单位成基础数估算表
单位
指标名称
计量单位
金额
连锁店
单店月工成
元
3000
单店月水电成
元
100
单店月耗材成
元
100
单店月宽带费
元
70
单店月总部理费
元
300
蔬菜基
膜年成
元亩
60
土年租金
元亩
800
种子年成
元亩
100
技术工月工资
元
3000
配送中心
包装加工车间月租金
元方米
12
仓库月租金
元方米
12
理员月工资
元
3000
装卸工月工资
元
1500
车间工月工资
元
1500
货车运输
货车月保养维护费
元辆
1500
驾驶员月工资
元
2500
月油费
元辆
4800
车库月租金
元辆
1000
2项目总成费估算
（1）工资福利估算
项目泻剂员工生鲜连锁店员工蔬菜基技术员配送中心理员装卸工车间工货车驾驶员工资估算表63示
福利费工资14估算
表63 工资福利费估算表
民币单位：万元
序号
时间
2013
2014
2015～2022
2023
2024
1
工
11
工数
470
1175
2350
1880
1175
均年工资
180
180
180
180
180
工资额
846
2115
4230
3384
2115
12
驾驶员数
10
25
50
40
25
均年工资
300
300
300
300
300
工资额
30
75
150
120
75
2
技术员
数
5
13
25
20
13
均年工资
360
360
360
360
360
工资额
180
468
900
720
468
3
理员
数
4
10
20
16
10
均年工资
360
360
360
360
360
工资额
144
360
720
576
360
4
工资总额（1+2+3）
9084
22728
4542
36336
22728
5
福利费
12718
31819
63588
50870
31819
6
合计（4+5）
103558
259099
517788
41423
259099
（2）建设期利息估算
2016年2019年三年项目建设年贷款1000万元贷款期限35年根公司贷款实际预计银行贷款利率贷款基准利率（前年利率640）浮20实际年利率768前三年偿贷款利息第四年开始偿息假定项目款发生年初前三年建设期利息分768万元1595万元24855万元合计产生建设期利息48485万元
（3）费估算
根该项目特点费包括理费营业费财务费租赁费等分估算：
理费估算中生鲜连锁店店300元月提取总部理费营业费估算中项目营业费连锁店营业收入1提取租赁费估算租赁费蔬菜基土租金配送中心加工包装车间仓库租金蔬菜基年租金800元亩配送中心月租金12元米费估算表64示：
表64 费估算表 民币单位：万元
序号
项目 时间
2013
2014
2015～2022
2023
2024
1
理费
单店理费
036
036
036
036
036
连锁店数量
200
500
1000
800
500
理费总额
72
180
360
288
180
2
营业费
营业收入
10800
27000
54000
43200
27000
提成例
1
1
1
1
1
营业费总额
10800
27000
54000
43200
27000
3
租赁费
4288
10576
21152
17152
10576
31
蔬菜基
单位租金
008
008
008
008
008
租赁面积
5000
12500
25000
20000
12500
租金额
400
1000
2000
1600
1000
32
配送中心
单位租金（元米）
144
144
144
144
144
租赁面积
2000
4000
8000
8000
4000
租金额
288
576
1152
1152
576
4
合计（1+2+3）
6088
15076
30152
24352
15076
（四） 财务效益分析
序号
年份 项 目
计算期（年）
合计
1
2
3
4
5
6
7
1
营业收入
540000
10800
27000
54000
54000
54000
54000
54000
2
营业税金附加
0
0
0
0
0
0
0
0
3
总成费
4912557
982617
2455750
4911212
4937976
4911212
4910548
4909552
4
补贴收入
4800
400
400
400
400
400
400
400
5
利润总额（1－2－3+4）
5354426
137383
284250
528788
502024
528788
529452
530448
6
弥补前年度亏损
7
应纳税额（5－6）
4874426
97383
244250
488788
462024
488788
489452
490448
8
税
1218607
24346
61063
122197
115506
122197
122363
122612
9
净利润（5－8）
4135819
113037
223187
406591
386518
406591
407089
407836
10
期初未分配利润
0
11
供分配利润（9+10）
3393004
0
0
0
386518
406591
407089
407836
12
息税前利润（利润总额+利息支出）
5354426
137383
284250
528788
502024
528788
529452
530448
13
息税折旧摊销前利润（息税前利润+折旧+摊销）
7167306
173771
375663
711736
684972
711736
711736
711736
项目盈利力情况详见附表指标：
税财务部收益率FIRR6292
税财务净现值FNPV＝2440556万元（ic10）
税静态投资回收期Pt＝391年
资金财务部收益率4416
通财务评价计算该项目财务部收益率财务净现值投资回收期优基准值求说明该项目财务分析结果行
（五）残值估算
1折旧费估算
项目固定资产钢架蔬菜棚连锁店店面冷冻冷藏设备货车等折旧年限均6年残值率取0
采取直线法计提折旧估算年折旧费估算表示
固定资产折旧估算表
民币单位：万元
序号
项 目
原值
折旧摊销年限
计算期
1
2
3
4
5
6
1
房屋建筑物
10
原值
93628
18524
46753
93628
93628
93628
93628
期折旧费
18524
46753
93628
93628
93628
93628
净值
166716
402253
777375
683747
590119
496491
2
机器设备
10
原值
8600
1720
4300
8600
8600
8600
8600
期折旧费
172
430
860
860
860
860
净值
1548
3698
7138
6278
5418
4558
3
合计
原值
179628
35724
89753
179628
179628
179628
179628
期折旧费
35724
89753
179628
179628
179628
179628
净值
321516
772053
1491175
1311547
1131919
952291
六风险分析策
（）政策风险
国农业国农业关系国国计民生关键行业国家重视三农问题年系列利农产品生产流通政策措施持续出台见继续会获政府政策支持项目言政策风险相较
（二）市场风险
项目营范围绿色生鲜农副产品消费者购买行变化严格控制环节保证绿色健康便捷营理念完全市场风险降低
（三） 营风险
项目营环节简单操作性高立足造批具高素质连锁加盟理营力力资源队伍紧控项目运作环节完全具备规避营风险力
（四）资金风险
项目前期启动资金投入少产生充足现金流量周转速度快持
续性强保证运作程通畅保证企业生产营利进行项目资金风险
七总结
课程设计作学学第二课堂知识常新发展源泉检验真理试金石学生锻炼成长效途径仅理生鲜直营连锁超市领域全新认识实践力提高真正做学致老师悉心指导更实际理解失败中吸取宝贵验教训时刻提醒唯断努力时俱进
短暂充实课程设计时实践丰收课设中学东西意义重走工作岗位会帮助启示作名学生虚心求教懂问踏踏实实走步始终坚持学态度课程设计学验知识老师学教导笔宝贵财富感谢次课程设计收获颇丰受益匪浅次课程设计生鲜市场更深认识前觉书说理解懂纸终觉浅绝知事躬行实践检验真理唯标准积极投身实践学致枉学
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