出纳管理制度_2019


    

    出纳理制度

    第章 总 
    第条 规范出纳日常工作加强资金监督理加速资金周转保证资金安全性特制订制度

    第二章 出纳岗位职责

    第二条 负责银行支票领购保负责银行存款收付业务银行存款安全完整负责 
    第三条 负责现金收付日终时天现金单登记现金日记帐清点库存现金现金安全完整负责 
    第四条 负责银行日记账现金日记帐登记逐日进行核
    第五条 月月底银行索取帐单银行存款发生额余额会计员报出纳报告单出纳报表

    第三章 现金银行存款理     

    第六条 现金理 

    1 公司列范围现金:
    11 职工工资津贴
    12 劳务报酬
    13 根国家规定发种奖金
    14 种劳保福利费国家规定支付
    15 出差员必须身携带差旅费
    16 结算起点1000元零星支出
    17 中国民银行确定需支付现金支出
    18 述规定外财务员支付款项超现金限额部分应支票支付确需全额支付现金会计审核总理批准支付现金
    2 公司日常零星开支需库存现金限额50000元超额部分应存入银行
    3 财务员支付现金应事先报总理批准总理外出应出纳设法通知意先付款补签
    4 公司应该币种设现金日记账出纳根收付款证业务发生序逐笔登记现金日记账做日清月结保证账款相符发现差错应时查明原报财务部负责处理
    5 私私公款公需现金制度款报销关规定执行
    6 节假日公休日期间严禁存放量现金出纳员应作保险柜安全理工作
    7 提取万元现金时财务部门应两公司车辆出租车
    8 制度禁止列行:
    81 超出规定范围限额现金
    82 超出核定库存现金限额留存现金
    83 符合财务会计制度规定证顶库存现金
    84 编造途套取现金
    85 单位间相互货币资金
    86 利账户单位套取现金
    87 公司现金收入储蓄方式存入银行
    88 设立金库保留账外公款

    第七条 支票理

    1 建立健全支票领登记制度财务部必须设置支票领登记簿登记支票领日期领途金额限额批准签发等事项
    2 支票出纳员保 
    3 支票付款支票存根出纳员统编制证付款证规定登记银行帐号 
    4 支票付款须先审付财务印鉴会计出纳员分掌 
    5 支票领应5天报销便财务员时核银行存款支票5天没应时未支票交回财务部
    6 公司应严格遵守银行结算纪律准签发没资金保证票远期支票准签发取转没真实交易债权债务票
    7 确实法填写支票金额签发支票时加盖银行预留印鉴外必须注明日期途写金额书写限额防止超限额银行账户出现透支时必须签发支票时填写收款单位确实法填写收款单位额支票外

    第八条 银行存款理
     
    1 公司制度规定范围直接现金结算外收付业务必须通银行办理结算
    2 公司加强银行账户理严格国家规定开设银行账户
    21 公司银行账户财务部根需提出报总理复核法代表批准方开设
    22 公司开设基户
    23 公司银行账户供公司营业务收支结算严禁出账户供外单位严禁外单位代收代支转账套现
    3 银行账户账号必须保密非业务需准外泄
    31 外支付额款项必须公司规定付款程序级负责逐级审核意方办理

    第九条 操作求
     
    1 出纳员月少核次银行账户编制银行存款余额调节表银行存款账面余额银行账单调节相符调节符应查明原时报告总理处理 
    2 出纳员应定期定期进行现金盘点确保现金账面余额实际库存相符发现符应查明原时报告总理处理 
    3 会计审计员应履行监督审计职定期定期出纳员实施抽查盘点 


    第四章 关货币资金支付规定

    第十条 货币资金支付业务办理程序
    1 支付申请关部门款时应提前审批提交货币资金支付申请注明款项途金额预算支付方式等容附效济合相关证明 
    2 支付审批审批根职责权限相应程序重影响等素支付申请进行审批符合规定货币资金支付申请审批应拒绝批准  
    3 支付复核复核应批准货币资金支付申请进行复核复核货币资金支付申请批准范围权限程序否正确手续相关单证否齐备金额计算否准确支付方式支付单位否妥等复核误交出纳员办理支付手续
    4 办理支付出纳员应根复核误单支付申请规定办理货币资金支付手续时登记现金银行存款日记账 
    5 审批审核流程:
    业务办  →  部门负责(复核) →  会计(复核)→  总理(审批) →   出纳 

    第五章 关付款规定

    第十条 付款程序注意事项

    1 采购款应根统发票普通证收货物器材验收单附请购单关部门审核报审批核准出纳方付款 
    2 预付暂付款项应根合批准文件办部门填写请款单注明合文件字号报审批核准出纳方付款
    3 般费应根发票收部证关部门审核报审批核准出纳方付款
    4 出纳支付(包括公私)笔款项金额均需审批批准签字审批外出应出纳设法通知意先付款补签
    5 支出证出纳严格审核容金额否实际相符领款印鉴否相符疑问必须先查询方支付
    6 支付款项应原始证加盖领款印鉴付讫加盖付讫日期手戳记

    第六章 票关印章理 
    第十二条 公司涉货币资金相关票必须严格执行票理操作规范相关规定 
    第十三条 财务印鉴实行分设理:财务专章法代表印鉴会计保出纳印鉴出纳员行保规定需关负责签字盖章济业务必须严格履行签字盖章手续

    第七章 现金盘点制度

    第十四条 出纳员办理现金出纳业务必须做时盘点日清理月结账日清理指出纳员应日济业务进行清理全部登记日记账结出库存现金账面余额库存现金实重新点数核相符

    第十五条 清理种现金收付款证种收付款证填写容附原始证反映容致检查张单证否已盖齐收讫付讫戳记
    第十六条 日发生现金收付业务全部登记入账查账证否相符清理完毕结出现金日记账日库存现金账面余额
    第十七条 出纳员应券(壹分贰分伍分壹角贰角伍角壹元贰元伍元拾元伍拾元壹佰元)分清点数量然加总出日现金实存数盘存出实存数账面余额进行核两者否相符发现长款短款应进步查明原时进行处理
    第十八条 规定实际库存现金超库存现金限额实际库存现金超库存限额出纳员应超部分时送存银行果实际库存现金低库存限额应时补提现金

    第八章 附

    第十九条 制度公司财务部拟定报公司总理批准执行解释修改权公司财务部
    第二十条 第二十条 制度发布起执行

    文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传

    《香当网》用户分享的内容,不代表《香当网》观点或立场,请自行判断内容的真实性和可靠性!
    该内容是文档的文本内容,更好的格式请下载文档

    下载文档到电脑,查找使用更方便

    文档的实际排版效果,会与网站的显示效果略有不同!!

    需要 3 香币 [ 分享文档获得香币 ]

    下载文档

    相关文档

    2019出纳个人年度总结与规划

    2019出纳个人年度总结与规划2019出纳个人年度总结与规划篇一根据中心20XX年工作重点和整体安排及思路,我按照年初确定的目标和要求,团结协作,密切配合,在xx的领导下、以及各财务人员的大力...

    4年前   
    951    0

    2019年终出纳工作总结

    首先,在领导的帮助下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程。在同事们的指导和帮助下使我学到了很多工作中的知识,使我最快的熟悉了这份工作。在工作岗位没有高低之分,一定要好好工作,来体现人生价...

    4年前   
    1193    0

    出纳工作总结,2019出纳工作总结范文3篇

    出纳工作总结,2019出纳工作总结范文3篇 篇一:房地产出纳工作总结 在20xx年的这一年度中,我继续担任公司的出纳一职,主要负责xxxx的出纳工作以及统计填报工作。现将这一年的工作总结如...

    5年前   
    1174    0

    2021年公司出纳管理制度范本

    2021年公司出纳管理制度范本一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的...

    1年前   
    194    0

    出纳报销管理制度

        出纳报销管理制度  1、      出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证,审核它的合法性、合理性、真实性,手续是否齐备,各负责人签是否齐全,对记载不正确,手续不齐全的预以退...

    11年前   
    11511    0

    2019年物业出纳个人工作总结

    2019年物业出纳个人工作总结时间过得很快,2018年已成为过去,我们又迎来了崭新的一年,在这除旧迎新的日子里,我将对我过去一年的工作作一个总结。在公司领导的正确引导和关心下,我们原来xx下属...

    4年前   
    1420    0

    2019事业单位出纳年度工作总结

    2019事业单位出纳年度工作总结2019事业单位出纳年度工作总结篇一时光匆匆,转眼间,20XX年就要过去了。回顾20XX年以来的工作,我在局领导和各处室同事的支持和帮助下,很快适应了财务岗位的...

    4年前   
    670    0

    出纳员工年终工作总结2019五篇

    出纳员工年终工作总结2019(五篇)出纳员工年终工作总结2019(一)时间飞速,工作到此也告一段落了,我内心不胜欢喜,在这一年的出纳工作中我尽心尽力完成自己的工作任务,积极的进取,努力提升自己...

    4年前   
    6747    1

    2019公司出纳年终工作总结范文4篇

    2019公司出纳年终工作总结范文4篇  公司出纳年终工作总结范文2019(一)  2019年是深入学习xx的开局之年,也是全面小康社会和中国特色社会主义适合建设的关键一年。作为公司财务出纳人员...

    4年前   
    1131    0

    2019年酒店出纳个人工作总结

    2019年酒店出纳个人工作总结回顾20XX年的出纳工作,在酒店老总的直接领导及财务部的指导下,认真遵守财务管理相关条例,按财务部要求实事求是,严以律己,圆满完成了2018年酒店的财务核算工作及...

    4年前   
    802    0

    2019新产品管理制度

    (一)总则  第一条 在进行产品开发前必须进行调查研究,调查研究的工作包括:  1.调查国内市场和重要用户以及国际重点市场同类产品的技术现状和改进要求。

    3年前   
    446    0

    2019新产品管理制度

    (一)总则  第一条 在进行产品开发前必须进行调查研究,调查研究的工作包括:  1.调查国内市场和重要用户以及国际重点市场同类产品的技术现状和改进要求。

    3年前   
    383    0

    2019新产品管理制度

     (一)总则  第一条 在进行产品开发前必须进行调查研究,调查研究的工作包括:  1.调查国内市场和重要用户以及国际重点市场同类产品的技术现状和改进要求。  2.以国内同类产品市场占有率的前三名...

    3年前   
    392    0

    天地环保工程有限公司管理制度——出纳职位说明书

    职 位出纳编 号页 码第 页,共2页隶 属部 门财务部版本(次)2003版(第1稿)岗 位概 述全面负责保管公司现金,审核原始单据,编制记帐凭证,保证公司日常现金支出需要。岗位职责...

    10年前   
    459    0

    天地环保工程有限公司管理制度——出纳职位说明书1

    职 位出纳编 号页 码第 页,共2页隶 属部 门财务部版本(次)2003版(第1稿)岗 位概 述全面负责保管公司现金,审核原始单据,编制记帐凭证,保证公司日常现金支出需要。岗位职责...

    12年前   
    523    0

    出纳(总部)

    岗位描述 出纳 岗位名称: 出纳 直接上级: 会计室主管 本职工作: 办理现金收付业务。 工作责任: (1) 贯彻执行国家有关现金管理制度,按照指定的用途和规...

    14年前   
    13967    0

    出纳总结

    总结一:出纳个人年终工作总结 20**年我公司各部门都取得了可喜的成就,作为公司出纳,我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责,特别是在非典期间,仍按时到银行保险等公共场合办理业务。...

    9年前   
    580    0

    总出纳

    岗位描述 总出纳 岗位名称: 总出纳 直接上级: 会计部经理 本职工作: 现金的出纳及办理支票手续。 工作责任: 1. 清点各部门交来的各种款项,做到有问题当时问清并...

    8年前   
    31239    0

    出纳

    岗位描述 出纳 岗位名称: 出纳 直接上级: 会计室主管 本职工作: 办理现金收付和银行结算业务。 工作责任: (1) 贯彻执行国家有关现金管理和银行结算制度...

    12年前   
    4158    0

    出纳离职报告

    出纳离职报告  尊敬的公司领导:  您好!   自从XX年7月份进入公司以来,在为公司服务的同时,自身也在各方面得到良好的发展。我对于公司三年来的照顾表示真心的感谢!非常感激公司给予了我工作和...

    10年前   
    647    0