国企改革“1+N”文件体系

国企改革1+N文件体系
关深化国企业改革指导意见(全文) 2
关深化国企业改革中坚持领导加强建设干意见 9
国务院关国企业发展混合制济意见 11
国务院关改革完善国资产理体制干意见 18
国务院办公厅关加强改进企业国资产监督防止国资产流失意见 22
关印发关全面推进法治央企建设意见通知 26
关国企业功界定分类指导意见 32
关印发关鼓励规范国企业投资项目引入非国资指导意见通知 36
关印发国科技型企业股权分红激励暂行办法通知 42
国务院关印发加快剥离国企业办社会职解决历史遗留问题工作方案通知 54
企业国资产交易监督理办法 60
国务院办公厅转发国务院国资委财政部关国企业职工家属区三供业分离移交工作指导意见通知 71
国务院办公厅关推动中央企业结构调整重组指导意见 75
国务院办公厅关建立国企业违规营投资责追究制度意见 81
关国控股混合制企业开展员工持股试点意见 90



关深化国企业改革指导意见(全文)
20150913
中中央国务院关深化国企业改革指导意见（2015年8月24日）
国企业属全民推进国家现代化保障民利益重力量国家事业发展重物质基础政治基础改革开放国企业改革发展断取重进展总体已市场济相融合运行质量效益明显提升国际国市场竞争中涌现出批具核心竞争力骨干企业推动济社会发展保障改善民生开拓国际市场增强国综合实力作出重贡献国企业营理者队伍总体广职工付出懈努力成突出国企业然存亟解决突出矛盾问题企业市场体位尚未真正确立现代企业制度健全国资产监体制完善国资运行效率需进步提高企业理混乱部控制利益输送国资产流失等问题突出企业办社会职历史遗留问题未完全解决企业组织治责落实作弱化面未国企业面日益激烈国际竞争转型升级巨挑战推动国济保持中高速增长迈中高端水完善发展中国特色社会义制度实现中华民族伟复兴中国梦进程中国企业肩负着重历史命责认真贯彻落实中央国务院战略决策四全面战略布局求济建设中心坚持问题导继续推进国企业改革切实破体制机制障碍坚定移做强做优做国企业提出意见
总体求
（）指导思想
高举中国特色社会义伟旗帜认真贯彻落实十八十八届三中四中全会精神深入学贯彻总书记系列重讲话精神坚持完善基济制度坚持社会义市场济改革方适应市场化现代化国际化新形势解放发展社会生产力标准提高国资效率增强国企业活力中心完善产权清晰权责明确政企分开理科学现代企业制度完善国资产监体制防止国资产流失全面推进法治企加强改进国企业领导做强做优做国企业断增强国济活力控制力影响力抗风险力动适应引领济发展新常态促进济社会持续健康发展实现中华民族伟复兴中国梦作出积极贡献
（二）基原
——坚持完善基济制度深化国企业改革必须握根求必须毫动摇巩固发展公制济毫动摇鼓励支持引导非公制济发展坚持公制体位发挥国济导作积极促进国资集体资非公资等交叉持股相互融合推动种制资取长补短相互促进发展
——坚持社会义市场济改革方深化国企业改革必须遵循基规律国企业改革遵循市场济规律企业发展规律坚持政企分开政资分开权营权分离坚持权利义务责相统坚持激励机制约束机制相结合促国企业真正成法营负盈亏担风险约束发展独立市场体社会义市场济条件国企业成觉履行社会责表率
——坚持增强活力强化监相结合深化国企业改革必须握重关系增强活力搞国企业质求加强监搞国企业重保障切实做两者机统继续推进简政放权法落实企业法财产权营权进步激发企业活力创造力市场竞争力进步完善国企业监制度切实防止国资产流失确保国资产保值增值
——坚持国企业领导深化国企业改革必须坚守政治方政治原贯彻全面严治方针充分发挥企业组织政治核心作加强企业领导班子建设创新基层建工作深入开展风廉政建设坚持全心全意工阶级维护职工合法权益国企业改革发展提供坚强力政治保证组织保证支撑
——坚持积极稳妥统筹推进深化国企业改革必须采科学方法正确处理推进改革坚持法治关系正确处理改革发展稳定关系正确处理搞顶层设计尊重基层首创精神关系突出问题导坚持分类推进握改革次序节奏力度确保改革扎实推进务求实效
（三）目标
2020年国企业改革重领域关键环节取决定性成果形成更加符合国基济制度社会义市场济发展求国资产理体制现代企业制度市场化营机制国资布局结构更趋合理造批德兼备善营充满活力优秀企业家培育批具创新力国际竞争力国骨干企业国济活力控制力影响力抗风险力明显增强
——国企业公司制改革基完成发展混合制济取积极进展法治理结构更加健全优胜劣汰营灵活部理员员工进出收入增减市场化机制更加完善
——国资产监制度更加成熟相关法律法规更加健全监手段方式断优化监科学性针性效性进步提高营性国资产实现集中统监国资产保值增值责全面落实
——国资配置效率显著提高国济布局结构断优化导作效发挥国企业提升创新力保护资源环境加快转型升级履行社会责中引领表率作充分发挥
——企业建设全面加强反腐倡廉制度体系工作体系更加完善国企业组织公司治理中法定位更加巩固政治核心作充分发挥
二分类推进国企业改革
（四）划分国企业类根国资战略定位发展目标结合国企业济社会发展中作现状发展需国企业分商业类公益类通界定功划分类实行分类改革分类发展分类监分类定责分类考核提高改革针性监效性考核评价科学性推动国企业市场济深入融合促进国企业济效益社会效益机统谁出资谁分类原履行出资职责机构负责制定出资企业功界定分类方案报级政府批准区结合实际划分动态调整区国企业功类
（五）推进商业类国企业改革商业类国企业市场化求实行商业化运作增强国济活力放国资功实现国资产保值增值目标法独立开展生产营活动实现优胜劣汰序进退
业处充分竞争行业领域商业类国企业原实行公司制股份制改革积极引入国资类非国资实现股权元化国资绝控股相控股参股着力推进整体市国企业重点考核营业绩指标国资产保值增值市场竞争力
业处关系国家安全国民济命脉重行业关键领域承担重专项务商业类国企业保持国资控股位支持非国资参股然垄断行业实行政企分开政资分开特许营政府监容改革根行业特点实行网运分开放开竞争性业务促进公资源配置市场化需实行国全资企业积极引入国资实行股权元化特殊业务竞争性业务实行业务板块效分离独立运作独立核算国企业考核营业绩指标国资产保值增值情况时加强服务国家战略保障国家安全国民济运行发展前瞻性战略性产业完成特殊务考核
（六）推进公益类国企业改革公益类国企业保障民生服务社会提供公产品服务目标引入市场机制提高公服务效率力类企业采取国独资形式具备条件推行投资体元化通购买服务特许营委托代理等方式鼓励非国企业参营公益类国企业重点考核成控制产品服务质量营运效率保障力根企业特点区考核营业绩指标国资产保值增值情况考核中引入社会评价
三完善现代企业制度
（七）推进公司制股份制改革加集团层面公司制改革力度积极引入类投资者实现股权元化力推动国企业改制市创造条件实现集团公司整体市根企业功定位逐步调整国股权例形成股权结构元股东行规范部约束效运行高效灵活营机制允许部分国资转化优先股少数特定领域探索建立国家特殊理股制度
（八）健全公司法治理结构重点推进董事会建设建立健全权责等运转协调效制衡决策执行监督机制规范董事长总理行权行充分发挥董事会决策作监事会监督作理层营理作组织政治核心作切实解决企业董事会形虚设手说算问题实现规范公司治理切实落实维护董事会法行重决策选薪酬分配等权利保障理层营权法授权政府部门机构干预加强董事会部制衡约束国独资全资公司董事会监事会均应职工代表董事会外部董事应占数落实票表决制度董事董事会决议承担责改进董事会董事评价办法强化董事考核评价理重决策失误负直接责时调整解聘法追究责进步加强外部董事队伍建设拓宽源渠道
（九）建立国企业领导员分类分层理制度坚持干部原董事会法产生董事会法选择营理者营理者法行权相结合断创新效实现形式级组织国资产监机构理权限加强国企业领导员理广开推荐渠道规考察提名严格履行选程序根企业类层级实行选制委制聘制等选方式推行职业理制度实行部培养外部引进相结合畅通现营理者职业理身份转换通道董事会市场化方式选聘理职业理合理增加市场化选聘例加快建立退出机制推行企业理层成员期制契约化理明确责权利义务严格期理目标考核
（十）实行社会义市场济相适应企业薪酬分配制度企业部薪酬分配权企业法定权利企业法规决定完善激励约束讲效率讲公符合企业般规律体现国企业特点分配机制建立健全劳动力市场基适应企业济效益劳动生产率挂钩工资决定正常增长机制推进全员绩效考核业绩导科学评价岗位员工贡献合理拉开收入分配差距切实做收入增减奖惩分明充分调动广职工积极性国企业领导员实行选方式相匹配企业功性质相适应营业绩相挂钩差异化薪酬分配办法中央国务院方委政府部门命国企业领导员合理确定基年薪绩效年薪期激励收入市场化选聘职业理实行市场化薪酬分配机制采取种方式探索完善中长期激励机制健全激励机制相称济责审计信息披露延期支付追索扣回等约束机制严格规范履职遇业务支出严禁公款支出
（十）深化企业部制度改革建立健全企业类理员公开招聘竞争岗等制度特殊理员通委托中介机构推荐等方式拓宽选视野渠道建立分级分类企业员工市场化公开招聘制度切实做信息公开程公开结果公开构建谐劳动关系法规范企业类工理建立健全合理核心岗位理基础市场化工制度真正形成企业类理员员工进出合理流动机制
四完善国资产理体制
（十二）资推进国资产监机构职转变国资产监机构准确握法履行出资职责定位科学界定国资产出资监边界建立监权力清单责清单实现企业资转变该科学理决缺位重点国资布局规范资运作提高资回报维护资安全该法放权决越位法应企业营决策事项位企业延伸子企业理事项原位级企业配合承担公理职位相关政府部门单位力推进法监着力创新监方式手段改变行政化理方式改进考核体系办法提高监科学性效性
（十三）资改革国资授权营体制改组组建国资投资运营公司探索效运营模式通开展投资融资产业培育资整合推动产业集聚转型升级优化国资布局结构通股权运作价值理序进退促进国资合理流动实现保值增值科学界定国资权营权边界国资产监机构法国资投资运营公司直接监企业履行出资职责授权国资投资运营公司授权范围国资履行出资职责国资投资运营公司作国资市场化运作专业台法开展国资运作出资企业行股东职责责权应原切实承担起国资产保值增值责开展政府直接授权国资投资运营公司履行出资职责试点
（十四）资推动国资合理流动优化配置坚持市场导企业体进退优化国资布局结构增强国济整体功效率紧紧围绕服务国家战略落实国家产业政策重点产业布局调整总体求优化国资重点投资方领域推动国资关系国家安全国民济命脉国计民生重行业关键领域重点基础设施集中前瞻性战略性产业集中具核心竞争力优势企业集中发挥国资投资运营公司作清理退出批重组整合批创新发展批国企业建立健全优胜劣汰市场化退出机制充分发挥失业救济业培训等作解决职工安置问题切实保障退出企业法实现关闭破产加快处置低效效资产淘汰落产支持企业法合规通证券交易产权交易等资市场市场公允价格处置企业资产实现国资形态转换变现国资更需领域行业推动国企业加快理创新商业模式创新合理限定法层级效压缩理层级发挥国企业实施创新驱动发展战略制造强国战略中骨干表率作强化企业技术创新中体位重视培养科研高技支持国企业开展国际化营鼓励国企业间制企业资纽带强强联合优势互补加快培育批具世界流水跨国公司
（十五）资推进营性国资产集中统监稳步政机关事业单位属企业国资纳入营性国资产集中统监体系具备条件进入国资投资运营公司加强国资产基础理统制度规范统工作体系原抓紧制定企业国资产基础理条例建立覆盖全部国企业分级理国资营预算理制度提高国资收益缴公财政例2020年提高30更保障改善民生划转部分国资充实社会保障基金
五发展混合制济
（十六）推进国企业混合制改革促进国企业转换营机制放国资功提高国资配置运行效率实现种制资取长补短相互促进发展目标稳妥推动国企业发展混合制济通实行股份制市等途径已实行混合制国企业着力完善现代企业制度提高资运行效率功夫适宜继续推进混合制改革国企业充分发挥市场机制作坚持施策业施策企施策宜独独宜控控宜参参搞拉郎配搞全覆盖设时间表成熟推进改革法规严格程序公开公正切实保护混合制企业类出资产权权益杜绝国资产流失
（十七）引入非国资参国企业改革鼓励非国资投资体通出资入股收购股权认购转债股权置换等种方式参国企业改制重组国控股市公司增资扩股企业营理实行股权切实维护类股东合法权益石油天然气电力铁路电信资源开发公事业等领域非国资推出符合产业政策利转型升级项目外商投资产业指导目录相关安全审查规定完善外资安全审查工作机制开展类型政府社会资合作试点逐步推广政府社会资合作模式
（十八）鼓励国资种方式入股非国企业充分发挥国资投资运营公司资运作台作通市场化方式公服务高新技术生态环保战略性产业重点领域发展潜力成长性强非国企业进行股权投资鼓励国企业通投资入股联合投资重组等种方式非国企业进行股权融合战略合作资源整合
（十九）探索实行混合制企业员工持股坚持试点先行取验基础稳妥序推进通实行员工持股建立激励约束长效机制优先支持资技术素贡献占较高转制科研院高新技术企业科技服务型企业开展员工持股试点支持企业营业绩持续发展直接较影响科研员营理员业务骨干等持股员工持股采取增资扩股出资新设等方式完善相关政策健全审核程序规范操作流程严格资产评估建立健全股权流转退出机制确保员工持股公开透明严禁暗箱操作防止利益输送
六强化监督防止国资产流失
（二十）强化企业部监督完善企业部监督体系明确监事会审计纪检监察巡视法律财务等部门监督职责完善监督制度增强制度执行力强化权力集中资金密集资源富集资产聚集部门岗位监督实行分事行权分岗设权分级授权定期轮岗强化部流程控制防止权力滥建立审计部门董事会负责工作机制落实企业部监事会董事理高级理员监督进步发挥企业总法律顾问营理中法律审核关作推进企业法营合规理集团公司法规职责加强子企业理监督力推进厂务公开健全职工代表会基形式企业民理制度加强企业职工民监督
（二十）建立健全高效协外部监督机制强化出资监督加快国企业行规范法律法规制度建设加强企业关键业务改革重点领域国资运营重环节境外国资产监督规范操作流程强化专业检查开展总会计师履行出资职责机构委派试点加强改进外派监事会制度明确职责定位强化关专业监督机构协作加强期事中监督强化监督成果运建立健全核查移交整改机制健全国资审计监督体系制度实行企业国资产审计监督全覆盖建立企业国资常性审计制度加强纪检监察监督巡视工作强化企业领导员廉洁业行权力等监督加案案查处力度狠抓存问题整改落实整合出资监外派监事会监督审计纪检监察巡视等监督力量建立监督工作会商机制加强统筹创新方式享资源减少重复检查提高监督效建立健全监督意见反馈整改机制形成监督工作闭环
（二十二）实施信息公开加强社会监督完善国资产国企业信息公开制度设立统信息公开网络台法规时准确披露国资整体运营监国企业公司治理理架构营情况财务状况关联交易企业负责薪酬等信息建设阳光国企认真处理民群众关国资产流失等问题信访检举时回应社会关切充分发挥媒体舆监督作效保障社会公众企业国资产运营知情权监督权
（二十三）严格责追究建立健全国企业重决策失误失职渎职责追究倒查机制建立完善重决策评估决策事项履职记录决策错认定标准等配套制度严厉查处侵吞贪污输送挥霍国资产逃废金融债务行建立健全企业国资产监督问责机制企业重违法违纪问题敷衍追隐匿报查处力严格追究关员失职渎职责视情形予纪律处分行政处分构成犯罪司法机关法追究刑事责
七加强改进国企业领导
（二十四）充分发挥国企业组织政治核心作加强领导完善公司治理统起建工作总体求纳入国企业章程明确国企业组织公司法治理结构中法定位创新国企业组织发挥政治核心作途径方式国企业改革中坚持建设步谋划组织工作机构步设置组织负责务工作员步配备工作步开展保证组织工作机构健全务工作者队伍稳定组织员作效发挥坚持完善双进入交叉职领导体制符合条件组织领导班子成员通法定程序进入董事会监事会理层董事会监事会理层成员中符合条件员关规定程序进入组织领导班子理层成员组织领导班子成员适度交叉职董事长总理原分设组织书记董事长般担
国企业组织切实承担落实严治责坚持严治思想建制度治增强治意识建立健全建工作责制聚精会神抓建工作做守土责守土负责守土责组织书记切实履行建工作第责职责组织班子成员切实履行岗双责结合业务分工抓建工作中央企业组织书记时担企业领导职务应设立1名专职抓企业建工作副书记加强国企业基层组织建设员队伍建设强化国企业基层建工作基础保障充分发挥基层组织战斗堡垒作产员先锋模范作加强企业组织群众工作领导发挥工会青团等群团组织作深入细致做职工群众思想政治工作建立组织开展工作作国企业推进混合制改革必前提根类型混合制企业特点科学确定组织设置方式职责定位理模式
（二十五）进步加强国企业领导班子建设队伍建设根企业改革发展需明确选标准程序创新选方式强化组织企业领导员选拔培养教育理监督中责支持董事会法选择营理者营理者法行权坚决防止整治选中正风加强国企业领导员尤领导员日常监督理综合考核评价时调整胜称职领导员切实解决企业领导员问题强化忠诚意识拓展世界眼光提高战略思维增强创新精神锻造优秀品行重点加强企业家队伍建设充分发挥企业家作力实施强企战略加快建立健全国企业集聚体制机制
（二十六）切实落实国企业反腐倡廉两责国企业组织切实履行体责纪检机构履行监督责加强性教育法治教育警示教育引导国企业领导员坚定理想信念觉践行三严三实求正确履职行权建立切实行责追究制度企业考核等挂钩实行案双查推动国企业纪律检查工作双重领导体制具体化程序化制度化强化级纪委级纪委领导加强改进国企业巡视工作强化权力运行监督制约坚持运法治思维法治方式反腐败完善反腐倡廉制度体系严格落实反四风规定努力构筑企业领导员敢腐腐想腐效机制
八国企业改革创造良环境条件
（二十七）完善相关法律法规配套政策加强国企业相关法律法规立改废释工作确保重改革法切实转变政府职减少审批优化制度简化手续提高效率完善公服务体系推进政府购买服务加快建立稳定补偿合理公开透明企业公服务支出补偿机制完善落实国企业重组整合涉资产评估增值土变更登记国资产偿划转等方面税收优惠政策完善国企业退出相关政策法妥善处理劳动关系调整社会保险关系接续等问题
（二十八）加快剥离企业办社会职解决历史遗留问题完善相关政策建立政府国企业合理分担成机制渠道筹措资金采取分离移交重组改制关闭撤销等方式剥离国企业职工家属区三供业办医院学校社区等公服务机构继续推进厂办集体改革国企业退休员实施社会化理妥善解决国企业历史遗留问题国企业公参市场竞争创造条件
（二十九）形成鼓励改革创新氛围坚持解放思想实事求鼓励探索实践创新全面准确评价国企业力宣传中央关全面深化国企业改革方针政策宣传改革典型案例验营造利国企业改革良舆环境
（三十）加强国企业改革组织领导级委政府统思想高度政治责感历史命感切实履行深化国企业改革领导责根指导意见结合实际制定实施意见加强统筹协调明确责分工细化目标务强化督促落实确保深化国企业改革利推进取实效金融文化等国企业改革中央规定规定执行
(完)

关深化国企业改革中坚持领导加强建设干意见
新华社北京9月20日电 日中中央办公厅印发关深化国企业改革中坚持领导加强建设干意见（简称干意见）深化国企业改革中坚持领导加强建设提出求作出部署
坚持领导中国特色社会义质特征国企业独特优势协调推进四全面战略布局伟进程中必须毫动摇坚持国企业领导毫动摇加强国企业建设出台干意见加强国企业建设保证国企业改革发展社会义方提升国企业制度优势竞争优势促进国企业做强做优做具十分重战略意义现实意义
干意见指出坚持建设国企业改革步谋划充分发挥组领导核心作委政治核心作基层组织战斗堡垒作员先锋模范作坚持干部原严选拔国企业领导员建立适应现代企业制度求市场竞争需选机制严格落实国企业建工作责制切实履行风廉政建设体责监督责加强领导完善公司治理统起明确国企业组织公司法治理结构中法定位坚持严教育理国企业领导员强化国企业领导员特领导履职行权监督适应国资授权营体制改革需加强国资投资运营公司领导建立组织开展工作作国企业推进混合制改革必前提
前国企业改革正处攻坚期深水区领导加强削弱干意见强调区关部门委（组）国企业组（委）切实加强国企业建工作领导指导断完善委（组）抓书记抓关部门抓级抓级层层抓落实建工作格局确保领导建设国企业改革中充分体现切实加强

国务院关国企业发展混合制济意见
2015年09月24日2235  源：民网  手机新闻  字号 
民网北京9月24日电 国务院日前印发关国企业发展混合制济意见中国政府网日公布意见全文
国务院关国企业发展混合制济意见
国发〔2015〕54号
省治区直辖市民政府国务院部委直属机构：
发展混合制济深化国企业改革重举措贯彻十八十八届三中四中全会精神四全面战略布局求落实中央国务院决策部署推进国企业混合制改革促进种制济发展现提出意见
总体求
（）改革出发点落脚点国资集体资非公资等交叉持股相互融合混合制济基济制度重实现形式年批国企业通改制发展成混合制企业治理机制监体制需进步完善许国企业转换营机制提高运行效率正积极探索混合制改革前应日益激烈国际竞争挑战推动国济保持中高速增长迈中高端水需通深化国企业混合制改革推动完善现代企业制度健全企业法治理结构提高国资配置运行效率优化国济布局增强国济活力控制力影响力抗风险力动适应引领济发展新常态促进国企业转换营机制放国资功实现国资产保值增值实现种制资取长补短相互促进发展夯实社会义基济制度微观基础国企业混合制改革中坚决防止监位改革彻底导致国资产流失
（二）基原
——政府引导市场运作尊重市场济规律企业发展规律企业体充分发挥市场机制作引资转机制结合起产权元化完善企业法治理结构结合起探索国企业混合制改革效途径
——完善制度保护产权保护产权维护契约统市场等交换公竞争效监基导切实保护混合制企业类出资产权权益调动类资参发展混合制济积极性
——严格程序规范操作坚持法规进步健全国资产交易规科学评估国资产价值完善市场定价机制切实做规公开程公开结果公开强化交易体交易程监防止暗箱操作低价贱卖利益输送化公私逃废债务杜绝国资产流失
——宜改改稳妥推进通实行股份制市等途径已实行混合制国企业着力完善现代企业制度提高资运行效率功夫适宜继续推进混合制改革国企业充分发挥市场机制作坚持施策业施策企施策宜独独宜控控宜参参搞拉郎配搞全覆盖设时间表企策成熟推进确保改革规范序进行尊重基层创新实践形成批复制推广成功做法
二分类推进国企业混合制改革
（三）稳妥推进业处充分竞争行业领域商业类国企业混合制改革市场化国际化求增强国济活力放国资功实现国资产保值增值目标提高济效益创新商业模式导充分运整体市等方式积极引入国资类非国资实现股权元化坚持资纽带完善混合制企业治理结构理方式国资出资类非国资出资股东身份履行权利职责混合制企业成真正市场体
（四）效探索业处重行业关键领域商业类国企业混合制改革业处关系国家安全国民济命脉重行业关键领域承担重专项务商业类国企业保持国资控股位支持非国资参股然垄断行业实行政企分开政资分开特许营政府监容改革根行业特点实行网运分开放开竞争性业务促进公资源配置市场化时加强分类法监规范营利模式
——重通信基础设施枢纽型交通基础设施重江河流域控制性水利水电航电枢纽跨流域调水工程等领域实行国独资控股允许符合条件非国企业法通特许营政府购买服务等方式参建设运营
——重水资源森林资源战略性矿产资源等开发利实行国独资绝控股强化环境质量安全监基础允许非国资进入法规序参开发营
——江河干渠道石油天然气干网电网等根行业领域特点实行网运分开辅分离然垄断环节网实行国独资绝控股外放开竞争性业务允许非国资等进入
——核电重公技术台气象测绘水文等基础数采集利等领域实行国独资绝控股支持非国企业投资参股参特许营政府采购粮食石油天然气等战略物资国家储备领域保持国独资控股
——国防军工等特殊产业事战略武器装备科研生产关系国家战略安全涉国家核心机密核心军工力领域实行国独资绝控股军工领域分类逐步放宽市场准入建立竞争性采购体制机制支持非国企业参武器装备科研生产维修服务竞争性采购
——服务国家战略目标重前瞻性战略性产业生态环境保护技术台等重行业关键领域加国资投资力度发挥国资引导带动作
（五）引导公益类国企业规范开展混合制改革水电气热公交通公设施等提供公产品服务行业领域根业务特点加强分类指导推进具备条件企业实现投资体元化通购买服务特许营委托代理等方式鼓励非国企业参营政府加强价格水成控制服务质量安全标准信息披露营运效率保障力等方面监根企业特点区考核营业绩指标国资产保值增值情况考核中引入社会评价
三分层推进国企业混合制改革
（六）引导子公司层面序推进混合制改革国企业集团公司二级企业研发创新生产服务等实体企业重点引入非国资加快技术创新理创新商业模式创新合理限定法层级效压缩理层级明确股东法律位股东资收益企业重决策选择理者等方面权利股东法出资例公司章程规定行权履职
（七）探索集团公司层面推进混合制改革国家明确规定特定领域坚持国资控股形成合理治理结构市场化营机制领域鼓励通整体市购重组发行转债等方式逐步调整国股权例积极引入类投资者形成股权结构元股东行规范部约束效运行高效灵活营机制
（八）鼓励方实际出发推进混合制改革区认真贯彻落实中央求区分情况制定完善改革方案相关配套措施指导国企业稳妥开展混合制改革确保改革法合规序推进
四鼓励类资参国企业混合制改革
（九）鼓励非公资参国企业混合制改革非公资投资体通出资入股收购股权认购转债股权置换等种方式参国企业改制重组国控股市公司增资扩股企业营理非公资投资体货币出资实物股权土权等法律法规允许方式出资企业国产权国股权转时国家规定外般意受资质条件中民间投资体单独设置附加条件
（十）支持集体资参国企业混合制改革明晰集体资产产权发展股权元化营产业化理规范化济实体允许确权认定集体资资产生产素作价入股参国企业混合制改革研究制定股份合作济（企业）理办法
（十）序吸收外资参国企业混合制改革引入外资参国企业改制重组合资合作鼓励通海外购投融资合作离岸金融等方式充分利国际市场技术等资源素发展混合制济深度参国际竞争全球产业分工提高资源全球化配置力扩开放加强监步求外商投资产业指导目录相关安全审查规定完善外资安全审查工作机制切实加强风险防范
（十二）推广政府社会资合作（PPP）模式优化政府投资方式通投资补助基金注资担保补贴贷款贴息等优先支持引入社会资项目项目运营绩效评价结果适时价格补贴进行调整组合引入保险资金社保基金等长期投资者参国家重点工程投资鼓励社会资投资参股基础设施公事业公服务等领域项目投资者等竞争中获取合理收益加强信息公开项目储备建立综合信息服务台
（十三）鼓励国资种方式入股非国企业公服务高新技术生态环境保护战略性产业等重点领域市场选择前提资纽带充分发挥国资投资运营公司资运作台作发展潜力成长性强非国企业进行股权投资鼓励国企业通投资入股联合投资购重组等种方式非国企业进行股权融合战略合作资源整合发展混合制济支持国资非国资设立股权投资基金参企业改制重组
（十四）探索完善优先股国家特殊理股方式国资参股非国企业国企业引入非国资时允许部分国资转化优先股少数特定领域探索建立国家特殊理股制度相关法律法规公司章程规定行特定事项否决权保证国资特定领域控制力
（十五）探索实行混合制企业员工持股坚持激励约束相结合原通试点稳妥推进员工持股员工持股采取增资扩股出资新设等方式优先支持资技术素贡献占较高转制科研院高新技术企业科技服务型企业开展试点支持企业营业绩持续发展直接较影响科研员营理员业务骨干等持股完善相关政策健全审核程序规范操作流程严格资产评估建立健全股权流转退出机制确保员工持股公开透明严禁暗箱操作防止利益输送混合制企业实行员工持股混合制企业实行员工持股试点关工作求组织实施
五建立健全混合制企业治理机制
（十六）进步确立落实企业市场体位政府干预企业营股东干预企业日常运营确保企业治理规范激励约束机制位落实董事会理层成员等高级营理员选聘业绩考核薪酬理等职权维护企业真正市场体位
（十七）健全混合制企业法治理结构混合制企业建立健全现代企业制度明晰产权股权法保护类股东权益规范企业股东（）会董事会理层监事会组织权责关系章程行权资监市场选规运行形成定位清晰权责等运转协调制衡效法治理结构
（十八）推行混合制企业职业理制度现代企业制度求建立市场导选激励约束机制通市场化方式选聘职业理法负责企业营理畅通现营理者职业理身份转换通道职业理实行期制契约化理市场化原决定薪酬采取种方式探索中长期激励机制严格职业理期理绩效考核加快建立退出机制
六建立法合规操作规
（十九）严格规范操作流程审批程序组建注册混合制企业时相关法律法规规范国资产授权营产权交易等行健全清产核资评估定价转交易登记确权等国产权流转程序国企业产权股权转增资扩股市公司增发等应产权股权证券市场公开披露信息公开择优确定投资达成交易意应时公示交易象交易价格关联交易等信息防止利益输送国企业实施混合制改革前应意见制定方案报级国资产监机构批准重国企业改制国资控股报级民政府批准国资产监机构意见求明确国企业混合制改革操作流程方案审批时应加强社会资质量合作方诚信操守债权债务关系等容审核充分保障企业职工国企业混合制改革知情权参权涉职工切身利益做评估工作职工安置方案职工代表会者职工会审议通
（二十）健全国资产定价机制公开公公正原完善国资产交易方式严格规范国资产登记转清算退出等程序交易行通产权股权证券市场发现合理确定资产价格发挥专业化中介机构作助种市场化定价手段完善资产定价机制实施信息公开加强社会监督防止出现部控制利益输送造成国资产流失
（二十）切实加强监政府关部门加强国企业混合制改革监完善国产权交易规监制度国资产监机构改革中出现违法转侵吞国资产化公私利益输送暗箱操作逃废债务等行法严肃处理审计部门法履行审计监督职加强改制企业原国企业法定代表离审计充分发挥第三方机构清产核资财务审计资产定价股权托等方面作加强企业职工部监督进步做信息公开觉接受社会监督
七营造国企业混合制改革良环境
（二十二）加强产权保护健全严格产权占收益处分等完整保护制度法保护混合制企业类出资产权知识产权权益立法司法行政执法程中坚持种制济产权合法利益予等法律保护
（二十三）健全层次资市场加快建立规统交易规范场外市场促进非市股份公司股权交易完善股权债权物权知识产权信托融资租赁产业投资基金等产品交易机制建立规范区域性股权市场企业提供融资服务促进资产证券化资流动健全股权登记托做市商等第三方服务体系具备条件区域性股权产权市场载体探索建立统结算制度完善股权公开转报价机制制定场外市场交易规规范监制度明确监体实行属化专业化监
（二十四）完善支持国企业混合制改革政策进步简政放权限度取消涉企业法营行政许审批事项市场体基愿投资营民事行属法律法规禁止进入领域危害国家安全社会公利益第三方合法权益限制进入完善工商登记财税理土理金融服务等政策法妥善解决混合制改革涉国企业职工劳动关系调整社会保险关系接续等问题确保企业职工队伍稳定加快剥离国企业办社会职妥善解决历史遗留问题完善统计制度加强监测分析
（二十五）加快建立健全法律法规制度健全混合制济相关法律法规规章加法律法规立改废释工作力度确保改革法根改革需抓紧合法物权法公司法企业国资产法企业破产法中关法律制度进行研究法定程序时提请修改推动加快制定关产权保护市场准入退出交易规公竞争等方面法律法规
八组织实施
（二十六）建立工作协调机制国企业混合制改革涉面广政策性强社会关注度高区关部门单位高度重视精心组织严守规范明确责级政府相关职部门加强国企业混合制改革组织领导做关定配套落实审核批准纠偏提醒等工作级国资产监机构时踪改革进展加强改革协调评估改革成效推广改革验重问题时级民政府报告级工商联充分发挥广泛联系非公制企业组织优势参做沟通政企凝聚识决策咨询政策评估典型宣传等方面工作
（二十七）加强混合制企业建工作坚持建设企业改革步谋划步开展根企业组织形式变化步设置调整组织理组织隶属关系步选配组织负责健全工作机构配强务工作者队伍保障组织工作费效开展工作发挥组织政治核心作员先锋模范作
（二十八）开展领域混合制改革试点示范结合电力石油天然气铁路民航电信军工等领域改革开展放开竞争性业务推进混合制改革试点示范基础设施公服务领域选择代表性政府投融资项目开展种形式政府社会资合作试点加快形成复制推广模式验
（二十九）营造良舆氛围坚持两毫动摇（毫动摇巩固发展公制济毫动摇鼓励支持引导非公制济发展）导加强国企业混合制改革舆宣传做政策解读阐释目标方重意义宣传成功验正确引导舆回应社会关切广民群众解支持改革
级政府加强国企业混合制改革领导根意见结合实际推动改革
金融文化等国企业改革中央规定规定执行
国务院
2015年9月23日

国务院关改革完善国资产理体制干意见　　国发〔2015〕63号
省治区直辖市民政府国务院部委直属机构：
改革开放国国资产理体制改革稳步推进国资产出资代表制度基建立保值增值责初步落实国资产规模利润水竞争力较提升必须现行国资产理体制中政企分政资分问题然存国资产监存越位缺位错位现象国资产监督机制健全国资产流失违纪违法问题领域企业较突出国济布局结构进步优化国资配置效率高等问题亟解决中中央关全面深化改革干重问题决定国务院关部署现改革完善国资产理体制提出意见
总体求
（）指导思想深入贯彻落实十八十八届二中三中四中全会精神中央国务院决策部署坚持完善社会义基济制度坚持社会义市场济改革方尊重市场济规律企业发展规律正确处理政府市场关系资加强国资产监改革国资授权营体制真正确立国企业市场体位推进国资产监机构职转变适应市场化现代化国际化新形势济发展新常态断增强国济活力控制力影响力抗风险力
（二）基原
坚持权责明晰实现政企分开政资分开权营权分离法理政府国企业出资关系切实转变政府职法确立国企业市场体位建立健全现代企业制度坚持政府公理职国资产出资职分开确保国企业法营激发企业活力创新力生动力
坚持突出重点市场济规现代企业制度求资资纽带产权基础重点国资布局规范资运作提高资回报维护资安全注重通公司法治理结构法行国股东权利
坚持放结合权责明确监高效规范透明求推进国资产监机构职监方式转变该放法放开切实增强企业活力提高国资运营效率该科学严格防止国资产流失确保国资产保值增值
坚持稳妥序处理改革发展稳定关系突出改革完善国资产理体制系统性协调性重点领域突破口先行试点分步实施统筹谋划协推进相关配套改革
二推进国资产监机构职转变
（三）准确握国资产监机构职责定位国资产监机构作政府直属特设机构根授权代表级民政府监企业法履行出资职责科学界定国资产出资监边界专司国资产监行政府公理职干预企业营权资重点国资布局规范资运作提高资回报维护资安全更服务国家战略目标实现保值增值发挥国资产监机构专业化监优势逐步推进国资产出资监全覆盖
（四）进步明确国资产监重点加强战略规划引领改进监企业业界定投资购理方式遵循市场机制规范调整存量科学配置增量加快优化国资布局结构加强国资运营质量监企业财务状况监测强化国产权流转环节监加国产权进场交易力度国企业功界定类实行分类监改进考核体系办法综合考核资运营质量效率收益济增加值转型升级创新驱动合规营履行社会责等纳入考核指标体系着力完善激励约束机制国企业领导员考核结果职务免薪酬遇机结合严格规范国企业领导员薪酬分配建立健全劳动力市场基适应企业济效益劳动生产率挂钩工资决定正常增长机制推动监企业断优化公司法治理结构加强领导完善公司治理统起建立国企业领导员分类分层理制度强化国资产监督加强改进外派监事会制度建立健全国企业违法违规营责追究体系国企业重决策失误失职渎职责追究倒查机制
（五）推进国资产监机构职转变围绕增强监企业活力提高效率聚焦监容该科学理决缺位该法放权决越位国资产监机构行投资计划部分产权理重事项决策等出资权利授权国资投资运营公司直接监企业行法应企业营决策事项位企业加强企业集团整体监延伸子企业理事项原位级企业级企业法规决策国资产监机构配合承担公理职位相关政府部门单位
（六）改进国资产监方式手段力推进法监着力创新监方式手段事前规范制度事中加强监控事强化问责思路更运法治化市场化监方式切实减少出资审批核准事项改变行政化理方式通企策制定公司章程规范董事会运作严格选派理股东代表董事监事国出资意志效体现公司治理结构中针企业功定位战略规划制定资运作模式员选机制营业绩考核等方面实施更加精准效分类监调整国资产监机构部组织设置职配置建立监权力清单责清单优化监流程提高监效率建立出资监信息化工作台推进监工作协实现信息享动态监完善国资产国企业信息公开制度设立统信息公开网络台涉国家秘密企业商业秘密前提法规时准确披露国资整体运营情况企业国资产保值增值营业绩考核总体情况国资产监制度监督检查情况国企业公司治理理架构财务状况关联交易企业负责薪酬等信息建设阳光国企
三改革国资授权营体制
（七）改组组建国资投资运营公司通划拨现商业类国企业国股权国资营预算注资组建提升国资运营效率提高国资回报目标通股权运作价值理序进退等方式促进国资合理流动实现保值增值选择具备定条件国独资企业集团改组设立服务国家战略提升产业竞争力目标关系国家安全国民济命脉重行业关键领域通开展投资融资产业培育资整合等推动产业集聚转型升级优化国资布局结构
（八）明确国资产监机构国资投资运营公司关系政府授权国资产监
机构法国资投资运营公司履行出资职责国资产监机构企策原明确国资投资运营公司授权容范围方式法落实国资投资运营公司董事会职权国资投资运营公司授权范围国资履行出资职责作国资市场化运作专业台法开展国资运作出资企业行股东职责维护股东合法权益责权应原切实承担起国资产保值增值责
（九）界定国资投资运营公司出资企业关系国资投资运营公司公司法等相关法律法规出资企业法行股东权利出资额限承担限责财务性持股建立财务控模式重点关注国资流动增值状况战略性核心业务控股建立战略目标财务效益控模式重点关注出资企业执行公司战略资回报状况
（十）开展政府直接授权国资投资运营公司履行出资职责试点工作中央层面开展国务院直接授权国资投资运营公司试点等工作方政府根实际情况选择开展直接授权国资投资运营公司试点工作
四提高国资配置运营效率
（十）建立国资布局结构调整机制政府关部门制定完善济社会发展规划产业政策国资收益理规国资产监机构根政府宏观政策关理求建立健全国资进退机制制定国资投资负面清单推动国资更投关系国家安全国民济命脉国计民生重行业关键领域
（十二）推进国资优化重组坚持市场导企业体进退优化国资布局结构提高国资流动性增强国济整体功提升效率国资布局结构调整求加快推动国资重行业关键领域重点基础设施集中前瞻性战略性产业集中产业链关键环节价值链高端领域集中具核心竞争力优势企业集中清理退出批重组整合批创新发展批国企业建立健全优胜劣汰市场化退出机制加快淘汰落产化解剩产处置低效效资产推动国企业加快技术创新理创新商业模式创新推进国资控股营然垄断行业改革根行业特点放开竞争性业务实现国资社会资更融合
（十三）建立健全国资收益理制度财政部门会国资产监机构等部门建立覆盖全部国企业分级理国资营预算理制度根国家宏观调控国资布局结构调整求提出国资收益交例建议报国务院批准执行改组组建国资投资运营公司实施国企业重组程中国家根需部分国股权划转社会保障基金理机构持分红转收益弥补养老等社会保障资金缺口
五协推进相关配套改革
（十四）完善关法律法规健全国资产监法律法规体系做相关法律法规立改废释工作立法程序抓紧推动开展企业国资产法修订工作出台相关配套法规完善国资产理体制夯实法律基础根国企业公司制改革进展情况推动适时废止全民制工业企业法研究起草企业国资产基础理条例统理规
（十五）推进政府职转变进步减少行政审批事项幅度削减政府通国企业行政性配置资源事项区分政府公理职国资产出资理职国资产
理体制改革完善提供环境条件推进然垄断行业改革实行网运分开特许营加快推进价格机制改革严格规范政府定价行完善市场发现形成价格机制推进行政性垄断行业成公开营透明发挥社会监督作
（十六）落实相关配套政策落实完善国企业重组整合涉资产评估增值土变更登记国资产偿划转等方面税收优惠政策切实明确国企业改制重组程中涉债权债务承接体责完善国企业退出相关政策法妥善处理劳动关系调整社会保险关系接续等相关问题
（十七）妥善解决历史遗留问题加快剥离企业办社会职针三供业（供水供电供热物业理）离退休员社会化理厂办集体改革等问题制定统筹规范分类施策措施建立政府国企业合理分担成机制国资营预算支出优先解决国企业历史遗留问题
（十八）稳步推进营性国资产集中统监法规分类推进规范程序市场运作原资稳步政机关事业单位属企业国资纳入营性国资产集中统监体系具备条件进入国资投资运营公司
金融文化等国企业改革中央规定规定执行
区结合实际制定具体改革实施方案确保国资产理体制改革利进行全面完成项改革务
国务院
2015年10月25日
　　（件公开发布）[1] 

国务院办公厅关加强改进企业国资产监督防止国资产流失意见
国办发〔2015〕79号
省治区直辖市民政府国务院部委直属机构：
　　国企业国资产全体民财富保障国资产安全防止国资产流失全面建成康社会实现全体民富裕必然求改革开放国国济断发展壮国企业市场活力普遍增强效率显著提高企业国资产监工作取积极进展明显成效时国企业逐渐暴露出理规范部控制严重企业领导员权力缺乏制约腐败案件发生等问题企业国资产监督工作中头监督重复监督监督位现象日益突出贯彻落实中央关深化国企业改革关部署切实加强改进企业国资产监督防止国资产流失国务院意现提出意见
　　总体求
　　（）指导思想认真贯彻落实十八十八届二中三中四中五中全会精神中央国务院关决策部署国资产保值增值防止流失目标坚持问题导立足体制机制制度创新加强改进国企业领导切实强化国企业部监督出资监督审计纪检监察巡视监督社会监督严格责追究加快形成全面覆盖分工明确协配合制约力国资产监督体系充分体现监督严肃性权威性时效性促进国企业持续健康发展

　　（二）基原
　　坚持全面覆盖突出重点实现企业国资产监督全覆盖加强国企业权力集中资金密集资源富集资产聚集等重点部门重点岗位重点决策环节监督切实维护国资产安全
　　坚持权责分明协联合清晰界定类监督体监督职责效整合监督资源增强监督工作合力形成外衔接贯通国资产监督格局
　　坚持放结合提高效率正确处理法加强监督增强企业活力关系改进监督方式创新监督方法尊重维护企业营权增强监督针性效性
　　坚持完善制度严肃问责建立健全企业国资产监督法律法规体系法规开展监督工作完善责追究制度违法违规造成国资产损失监督工作中失职渎职责体严格追究责
　　二着力强化企业部监督
　　（三）完善企业部监督机制企业集团应建立涵盖治理体审计纪检监察巡视法律财务等部门监督工作体系强化子企业监督业务板块专业监督健全涉财务采购营销投资等方面部监督制度控机制进步发挥总会计师总法律顾问作加强企业重决策重营活动财务法律审核关加强企业部监督工作联动配合提升信息化水强化流程控刚性约束确保部监督时效
　　（四）强化董事会规范运作理层监督深入推进外部董事占数董事会建设加强董事会部制衡约束法规范董事会决策程序董事长履职行落实董事董事会决议承担法定责切实加强董事会理层落实董事会决议情况监督设置外部董事组成审计委员会建立审计部门董事会负责工作机制董事会法审议批准企业年度审计计划重审计报告增强董事会运部审计规范运营控风险力
　　（五）加强企业设监事会建设建立监事会席级母公司法提名委派制度提高专职监事例增强监事会独立性权威性加监事会董事高级理员履职行监督力度进步落实监事会检查公司财务纠正董事高级理员损害公司利益行等职权保障监事会法行权履职强化监事会监事监督责
　　（六）重视企业职工民监督健全职工代表会基形式企业民理制度规范职工董事职工监事产生程序切实发挥参公司决策治理中作力推进厂务公开建立公开事项清单制度保障职工知情权参权监督权
　　（七）发挥企业组织保证监督作加强领导完善公司治理统起落实组织企业风廉政建设反腐败工作中体责纪检机构监督责健全组织参重决策机制强化组织企业领导员履职行监督确保企业决策部署执行程符合国家方针政策法律法规

　　三切实加强企业外部监督
　　（八）完善国资产监机构监督国资产监机构坚持出资理监督机统进步加强出资监督健全国企业规划投资改制重组产权理财务评价业绩考核选薪酬分配等规范国资运作防止流失制度加国资产监制度执行情况监督力度定期开展业务领域制度执行情况检查针时期重点务突出问题定期开展专项抽查国资产监机构设立稽查办公室负责分类处置督办监督工作中发现需企业整改问题组织开展国资产重损失调查提出关责追究意见建议开展国资产监机构出资企业法委派总会计师试点工作强化出资企业重财务事项监督加强企业境外国资产监督重视法治理结构中运出资监督手段强化企业境外投资运营产权状况监督严格规范境外额资金集中采购佣金理确保企业境外国资产安全控效运营
　　（九）加强改进外派监事会监督国资产监机构出资企业法实行外派监事会制度外派监事会政府派出作出资监督专门力量围绕企业财务重决策运营程中涉国资产流失事项关键环节董事会理层法规履职情况等重点着力强化企业期事中监督进步完善履职报告制度外派监事会逐户政府报告年度监督检查情况重事项重情况重风险违法违纪违规行事报告规定程序容监事会监督检查情况实行企公开类事项公开切实保障监事会席法行权履职落实外派监事会纠正建议权罢免者调整建议权监事会席根授权督促企业整改落实关问题者约谈企业领导员建立外派监事会追溯量化考核问责履职记录制度切实强化责意识健全责倒查机制
　　（十）健全国企业审计监督体系完善国企业审计制度进步厘清政府部门公审计出资审计企业部审计间职责分工实现企业国资产审计监督全覆盖加国企业领导员履行济责情况审计力度坚持离必审完善中审计探索期轮审实现期少审计次探索建立国企业常性审计制度国企业重财务异常重资产损失风险隐患国企业境外资产等开展专项审计重决策部署投资项目重专项资金等开展踪审计完善国企业购买审计服务办法扩购买服务范围推动审计监督职业化
　　（十）进步增强纪检监察巡视监督作督促国企业落实两责实行案双查强化责追究加强国企业执行纪律情况监督检查重点审查国企业执行政治纪律政治规矩组织纪律廉洁纪律情况严肃查处违反中央八项规定精神行四风问题查办腐败案件级纪委领导线索处置案件查办级委报告时必须级纪委报告严肃查办发生国企业改制重组产权交易投资购物资采购招标投标国际化营等重点领域关键环节腐败案件贯彻中央巡视工作方针聚焦风廉政建设反腐败斗争围绕四着力加强改进国企业巡视工作发现问题形成震慑倒逼改革促进发展

　　（十二）建立高效畅外部监督协机制整合出资监外派监事会监督审计纪检监察巡视等监督力量建立监督工作会商机制加强统筹减少重复检查提高监督效创新监督工作机制方式方法运信息化手段查核问题实现监督信息享完善重违法违纪违规问题线索纪检监察机关司法机关移送机制健全监督体法提请关机关配合调查案件制度措施
　　四实施信息公开加强社会监督
　　（十三）推动国资产国企业重信息公开建立健全企业国资产监重信息公开制度法规设立信息公开台国资整体运营情况企业国资产保值增值营业绩考核总体情况国资产监制度监督检查情况等法规时准确披露国企业严格执行企业信息公示暂行条例法保护国家秘密企业商业秘密前提动公开公司治理理架构营情况财务状况关联交易企业负责薪酬等信息
　　（十四）切实加强社会监督重视类媒体监督时回应社会舆企业国资产运营重关切畅通社会公众监督渠道认真处理民群众关信访举报切实保障单位造成国资产损失行进行检举控告权利推动社会中介机构规范执业发挥第三方独立监督作
　　五强化国资产损失监督工作责追究
　　（十五）加国企业违规营责追究力度明确企业作维护国资产安全防止流失责体健全严格执行国企业违规营责追究制度综合运组织处理济处罚禁入限制纪律处分追究刑事责等手段法查办违规营导致国资产重损失案件严厉惩处侵吞贪污输送挥霍国资产逃废金融债务行国企业违法违纪违规问题突出造成重国资产损失严肃追究企业组织体责企业纪检机构监督责建立完善国企业违规营责追究典型问题通报制度加强企业领导员警示教育
　　（十六）严格监督工作责追究落实企业外部监督体维护国资产安全防止流失监督责健全国资产监机构外派监事会审计机关纪检监察巡视部门监督工作中问责机制企业重违法违纪违规问题应发现未发现敷衍追隐匿报查处力严格追究关员失职渎职责视情形分予纪律处分行政处分构成犯罪法追究刑事责完善监督工作中监督机制健全控措施严肃查处监督工作员问题线索清理处置案件查办程中违反政治纪律组织纪律廉洁纪律工作纪律行
　　六加强监督制度力建设
　　（十七）完善企业国资产监督法律制度做国资产监督法律法规立改废释工作法定程序修订完善企业国资产法等法律法规中关企业国资产监督规定制定出台防止企业国资产流失条例加强企业国资产监督职责程序关求法定化规范化
　　（十八）加强监督队伍建设选派政治坚定业务扎实作风硬清正廉洁优秀进步充实监督力量优化监督队伍知识结构重视提升监督队伍综合素质专业素养加强监督队伍日常理考核评价健全监督工作成效挂钩激励约束机制强化监督队伍履职保障
　　意见适全国企业国资产监督工作金融文化等企业国资产监督工作中央规定规定执行
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　国务院办公厅
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2015年10月31日

关印发关全面推进法治央企建设意见通知
十八届三中四中全会作出全面深化改革全面推进法治国重战略部署总书记强调全面法治国放四全面战略布局中握中央企业国国民济重支柱落实全面法治国战略重体应建设社会义法治国家中发挥重作年中央企业深入推进法治建设法营理水断提升法治企力明显增强改革发展提供重支撑保障时中央企业法治工作全面法治国求相差距新形势全面建设法治央企贯彻落实全面法治国战略重容进步深化国企改革必然求提升企业核心竞争力做强做优做中央企业迫切需现全面推进法治央企建设提出意见：
总体求
（）指导思想认真贯彻落实十八届三中四中五中全会精神总书记系列重讲话精神全面法治国战略部署围绕中央企业改革发展总体目标适应市场化现代化国际化发展需坚持法治理法营法理推进坚持法治体系法治力法治文化体建设加强制度创新健全公司法治理结构基础促进法营理重点提升企业法律理力手段切实加强企业法治建设组织领导力推动企业治理体系治理力现代化促进中央企业健康持续发展
（二）基原
——坚持围绕中心服务发展局紧紧围绕中央企业改革发展中心务充分发挥法治推进分类改革完善现代企业制度发展混合制济强化监督防止国资产流失等重点改革务中重作支撑企业实施创新转型升级等重发展战略中央企业改革发展提供坚实法治保障
——坚持全面覆盖突出工作重点法治企求全面融入企业决策运营环节贯穿业务领域理层级工作岗位努力实现法治工作全流程全覆盖时突出法治理法合规营法规范理等重点领域法治建设
——坚持权责明确强化协配合切实加强法治央企建设组织领导明确企业负责总法律顾问法律事务机构部门推进法治建设中责效整合资源增强工作合力形成联动部门协法治建设格局
——坚持领导带头确保全员参牢牢抓住领导干部关键少数力提升领导干部法治思维法办事力充分发挥领导干部尊法学法守法法示范作进步强化普法宣传教育提高全员法治素养充分调动职工积极性动性努力形成全员守法良氛围
（三）总体目标2020年中央企业法治理力进步增强法合规营水显著提升法规范理力断强化全员法治素质明显提高企业法治文化更加浓厚法治企力达国际行业先进水努力成治理完善营合规理规范守法诚信法治央企
二切实增强法治理力
（四）充分发挥章程公司治理中统领作根企业行业特点理架构等实际法完善公司章程合理配置股东权利义务明确议事规决策机制突出章程规范治理体权责关系中基础性作法厘清股东（）会董事会监事会理层职责边界明确履职程序章程建立健全企业项基制度理机制工作体系细化董事会理层工作规等配套办法加强领导完善公司治理统起明确组织公司治理结构中法定位建工作总体求纳入公司章程加强章程落实情况监督坚决纠正章程符规定行高度重视子企业章程制定工作法章程子企业规范行股东权处理维护出资权益尊重子企业营权关系充分发挥总法律顾问法律事务机构章程制定执行监督中重作确保章程法制定法实施
（五）完善治理体法履职保障机制公司法企业国资产法等法律法规进步完善公司法治理结构提升治理体法履职力优化董事会知识结构通加强法律培训选拔法律专业员担董事等方式提升董事会法决策水明确负责推进企业法治建设专门委员会理层法治企情况进行监督企业法治建设情况作董事会年度工作报告重容董事会审议事项涉法律问题总法律顾问应列席会议提出法律意见加监事会法治企情况董事高级理员法履职情况监督力度配备具法律专业背景专职监事企业合规营法理作期监督重容总法律顾问应全面参理层营理活动充分发挥法律审核关作健全组织参重决策机制强化组织企业领导员法行权履职监督确保企业决策部署执行程符合国家方针政策法律法规
三着力强化法合规营
（六）健全法决策机制进步完善三重等决策制度细化层级决策范围事项权限健全法决策程序严格落实职工参专家证风险评估法律审核集体决策等程序求完善重决策合法性审查机制未合法性审查者审查合法提交决策会议讨高度重视重改革事项法律证切实防范法律风险确保项改革措施法中央企业报请国资委审批事项涉法律问题应出具总法律顾问签字法律意见书法健全职工代表会基形式企业民理制度规范职工董事职工监事产生程序切实发挥参决策公司治理中作
（七）法参市场竞争严格执行关反垄断安全生产环境保护节减排产品质量知识产权劳动工等国家法律法规市场规坚决杜绝违法违规行崇尚契约精神重合守信公参市场竞争觉维护市场秩序认真履行社会责切实维护消费者利益相关方合法权益明确法律事务机构合理职责严格落实合法律审核制度充分发挥法律审核规范市场竞争防止违法违规行中重作提升法维权力加侵权行追责力度妥善解决法律纠纷案件切实维护身合法权益
（八）法开展国际化营实施走出战略参带路建设推进国际产装备制造合作程中严格国际规国法律国相关法律法规开展境外业务效防范法律风险建立境外重项目法律顾问提前介入工作机制法律证市场证技术证财务证机结合实现行性证立项决策谈判签约项目实施全程参确保法律风险防范全覆盖突出境外法律风险防范重点高度重视国家安全审查反垄断审查反倾销反补贴调查知识产权等领域法律风险深入做职调查组织拟定防范预案建立健全涉外重法律纠纷案件预警应机制完善境外法治工作组织体系推动境外重子企业业务相集中区域设立法律事务机构配备专职法律顾问
四进步加强法规范理
（九）完善企业规章制度体系根国家法律法规国资产监制度结合企业实际进步完善财务理劳动工物资采购等项规章制度完善规章制度制定工作机制广泛吸纳业务骨干专家学者等参规章制度研究制定加强规章制度法律审核确保项制度法合规健全规章制度实施机制提高制度执行力通加强宣贯培训纳入业务流程明确岗位守等方式确保项制度效落实探索建立规章制度评估机制定期开展规章制度梳理工作规章制度执行情况进行评价时堵塞制度漏洞形成制度体系完整闭环强化规章制度落实监督机制法律审计纪检相关业务部门定期制度落实情况进行监督检查违规行严格督促整改开展责追究
（十）法规范重点领域关键环节理加强企业投资融资改制重组外担保产权流转物资采购招标投标等重点领域理通信息化手段确保流程规范公开透明坚决杜绝暗箱操作推进混合制员工持股股权激励等改革程中坚持法规范操作确保法律事务机构全程参严控法律风险防止国资产流失高度重视企业部审批执行等关键环节理强化权力集中资金密集资源富集资产聚集部门岗位监督实行分事行权分岗设权分级授权定期轮岗强化部流程控制防止权力滥严格执行信息披露制度法加信息公开力度积极造阳光央企完善企业部监督体系形成法律审计纪检监察巡视财务等部门监督合力
（十）力提升法律理水进步深化法律风险防范机制加快促进法律理营理深度融合法律审核嵌入理流程法律审核成营理必环节确保规章制度济合重决策法律审核率100时通开展评估等方式断提高审核质量加快提升合规理力建立总法律顾问领导法律事务机构作牵头部门相关部门参齐抓合规理工作体系研究制定统效全面覆盖容明确合规制度准加强合规教育培训努力形成全员合规良性机制探索建立法律合规风险控体化理台加强知识产权理强化知识产权保护企业创新转型升级品牌建设提供力支撑健全完善法律风险防范纠纷案件处理等项法律理制度探索创新法律理方式方法力推进信息化建设提高理效
五加强组织领导
（十二）强化领导责企业负责充分发挥关键少数作认真履行推进企业法治建设第责职责法治建设作谋划部署全局工作重容工作中重点难点问题亲研究亲部署亲协调亲督办明确法治建设领导机构加快形成企业负责负总责总法律顾问牵头推进法律事务机构具体实施部门参工作机制研究制定企业法治央企建设实施方案中央企业法制工作新五年规划项求作重容企业十三五规划相衔接步实施步推进积极企业法治建设提供必制度员机构费等保障
（十三）完善激励约束机制合规营等法治企情况纳入中央企业领导员考核体系完善企业领导班子知识结构相条件优先提拔法治素养法办事力强干部建立法治工作激励机制法治建设中作出突出贡献效防范重法律风险避免挽回重损失集体应予表彰奖励落实问责制度企业重营活动未法律审核者审核未采纳正确法律意见造成重损失追究企业相关领导员责法律审核重失职未发现严重法律风险造成重损失追究相关法律工作员责违法违规发生重法律纠纷案件造成企业重损失者违反规定未履行未正确履行职责造成企业资产损失业绩考核中扣减分值关规定追究相关员责实行重法律风险事项报告制度中央企业引发重法律纠纷案件造成重资产损失法律风险事项应时国资委报告
（十四）加强法治工作队伍建设中央企业重子企业全面推行总法律顾问制度公司章程中予明确总法律顾问应具法学专业背景者法律相关职业资格设立董事会中央企业总法律顾问董事会聘总法律顾问作企业高级理员全面领导企业法律理工作统协调处理营理中法律事务全面参重营决策领导企业法律事务机构开展相关工作建立健全总法律顾问述职制度标行业世界流企业加快健全企业法治工作体系中央企业重子企业设立独立法律事务机构配备营理需求相适应企业法律顾问建立健全企业法律顾问职业发展规划企业法律顾问纳入培养体系提升企业法律顾问队伍专职化专业化水建立健全企业法律顾问专业员评价体系完善职业岗位等级评审制度实行职级专业技术等级相匹配差异化薪酬分配办法
（十五）造企业法治文化力推进法治文化建设弘扬法治精神增强法治理念努力全体员工成法治忠实崇尚者觉践行者坚定捍卫者全面开展普法宣传教育加强法律宣传业务部门协联动推进法治宣传教育制度化常态化完善学法法制度法治学作企业委（组）中心组学理培训员工教育必修课形成全员尊法学法守法法良氛围积极树立推进法治央企建设中涌现出优秀企业集体典型充分发挥引领带动作
方国资产监督理机构参意见积极推进出资企业法治建设


关国企业功界定分类指导意见
国资委 财政部 发展改革委
2015年12月30日  源：中国政府网
国企业功界定分类新形势深化国企业改革重容企施策推进改革基前提推动完善国企业法治理结构优化国资布局加强国资产监具重作贯彻落实十八十八届二中三中四中五中全会精神国务院决策部署根中中央国务院关深化国企业改革指导意见关求准确界定国企业功针性推进国企业改革国务院意现提出意见
划分类
立足国资战略定位发展目标结合国企业济社会发展中作现状需根营业务核心业务范围国企业界定商业类公益类
商业类国企业增强国济活力放国资功实现国资产保值增值目标市场化求实行商业化运作法独立开展生产营活动实现优胜劣汰序进退中业处关系国家安全国民济命脉重行业关键领域承担重专项务商业类国企业保障国家安全国民济运行目标重点发展前瞻性战略性产业实现济效益社会效益安全效益机统
公益类国企业保障民生服务社会提供公产品服务目标必产品服务价格政府调控积极引入市场机制断提高公服务效率力
商业类国企业公益类国企业作独立市场体营机制必须适应市场济求作社会义市场济条件国企业必须觉服务国家战略动履行社会责
二分类施策
（）分类推进改革
商业类国企业市场决定资源配置求加公司制股份制改革力度加快完善现代企业制度成充满生机活力市场体中业处充分竞争行业领域商业类国企业原实行公司制股份制改革积极引入资实现股权元化国资绝控股相控股参股加改制市力度着力推进整体市业处关系国家安全国民济命脉重行业关键领域承担重专项务商业类国企业保持国资控股位支持非国资参股处然垄断行业商业类国企业政企分开政资分开特许营政府监原积极推进改革根行业特点实行网运分开放开竞争性业务促进公资源配置市场化需实行国全资企业积极引入国资实行股权元化
公益类国企业采取国独资形式具备条件推行投资体元化通购买服务特许营委托代理等方式鼓励非国企业参营
（二）分类促进发展
商业类国企业优化资源配置加重组整合力度研发投入加快科技理创新步伐持续推动转型升级培育批具创新力国际竞争力国骨干企业中业处充分竞争行业领域商业类国企业支持鼓励发展竞争优势产业优化国资投推动国产权流转时处置低效效良资产提高市场竞争力业处关系国家安全国民济命脉重行业关键领域承担重专项务商业类国企业合理确定业范围根行业特点加国资投入服务国家宏观调控保障国家安全国民济运行完成特殊务等方面发挥更作
公益类国企业根承担务社会发展求加国资投入提高公服务质量效率严格限定业范围加强业理重点提供公产品服务方面作出更贡献
（三）分类实施监
商业类国企业坚持资加强国资产监重点国资布局提高国资回报规范国资运作维护国资安全建立健全监督体制机制法规实施信息公开严格责追究改革发展中防止国资产流失中业处充分竞争行业领域商业类国企业重点加强集团公司层面监落实维护董事会法行重决策选薪酬分配等权利保障理层营权积极推行职业理制度业处关系国家安全国民济命脉重行业关键领域承担重专项务商业类国企业重点加强国资布局监引导企业突出业更服务国家重战略宏观调控政策
公益类国企业提供公产品公服务质量效率作重监容加信息公开力度接受社会监督
（四）分类定责考核
商业类国企业根企业功定位发展目标责命兼顾行业特点企业营性质明确企业济效益社会效益指标求制定差异化考核标准建立年度考核期考核相结合结果考核程评价相统考核结果奖惩措施相挂钩考核制度中业处充分竞争行业领域商业类国企业重点考核营业绩指标国资产保值增值市场竞争力业处关系国家安全国民济命脉重行业关键领域承担重专项务商业类国企业合理确定营业绩国资产保值增值指标考核权重加强服务国家战略保障国家安全国民济运行发展前瞻性战略性产业完成特殊务情况考核
公益类国企业重点考核成控制产品质量服务水营运效率保障力根企业特点区考核营业绩国资产保值增值情况考核中引入社会评价
关方面研究制定国企业业绩考核领导员理工资收入分配制度改革等具体方案时根国企业功界定分类提出针性差异化政策措施
三组织实施
谁出资谁分类原履行出资职责机构负责制定出资企业功界定分类方案报级民政府批准履行出资职责机构直接监企业根需出资企业进行功界定分类根济社会发展国家战略需结合企业发展阶段承担务发挥作保持相稳定基础适时国企业功定位类进行动态调整
结合实际合理界定国企业功类实施分类改革发展监
金融文化等国企业分类改革中央规定规定执行

关印发关鼓励规范国企业投资项目引入非国资指导意见通知
发改体〔2015〕2423号
省治区直辖市民政府国务院部委直属机构
    国务院意现关鼓励规范国企业投资项目引入非国资措导意见印发请结合实际认真贯彻执行
 
                               国家发展改革委员会
财政部
力资源社会保障部
国务院国资产监督理委员会
2015年10月26日
 
 
关鼓励规范国企业投资项目引入非国资指导意见
  
国企业投资项目引入非国资深化国企业改革项重务发展混合制济重路径 贯彻落实十八十八届三中 四中全会精神鼓励规范国企业投资项目引入非国资根关法律法规规定国务院意现提出意见
总体求
（）总体求国企业投资项目引入非国资利改善国企业投资项目产权结构提高项目理水资金效率利国资放功保值增值提高竞争力利种制资取长补短相互促进发展非国资参股控股国企业投资项目应遵循实施市场准入负面清单外商投资负面清单制度求
（二）原推进国企业投资项目引入非国资坚持原：
政府引导市场运作引资转机制机结合起尊重市场规律转变政府职发挥市场资源配置中决定性作
权益等发展保证国资非国资权利等机会等规等类者权益等受法律保护真正实现担风险享改革发展成果
法规公开透明严格遵守关法律法规履行相关程序确保程序公开规公开结果公开加强社会监督切实防止暗箱操作国资产流失
完善体制优化环境加快完善相关制度配套政策解决突出矛盾确保引资工作规范序进行做制度完备科学规范运行效
 二拓宽合作领域
（三）分类推进国企业投资项目引入非国资工作允许非国资参法律法规明确 茶止限制准入外国企业投资项目 业处充分竞争行业领域商业类国企业投资项目支持非国资参股控股业处关系国家安全国民济命脉重行业关键领域承担重专项务商业类国企业投资项目属然垄断领域实行国独资控股属特殊业务竞争性业务实行业务板块效分离中竞争性环节逐步加非国资开放力度公益集国企业投资项目支持非国资参股控般
引入非国资领域推进国企业业项目引入非国资参股时鼓励非业项目引入非国资参股控股推动国企业业务板块身特点规律寻求发展路径限度释放国企业发展活力充分挖掘国企业增长潜力
（四）鼓励外资企业參股国企业项目符合外商投资产业指导目录 外商投资项目核准备案理办法等规定前提鼓励外资企业参股国企业投资项目积扱探索准入前国民遇加负面清单理模式完善外商投资安全审査工作机制效防范风险鼓励企业结合走出国际产合作 积极引入外资企业参股 吸引外资进入国企业境外投资项目
（五）部分领城率先培育推出批示范项目优先石油天然气水电核电跨区输电通道配电区域干电网分布式电源网电动汽车充换电设施水利设施基础电信宽带接入网络建设运营民空间设施建设铁路项目港口河航通设施枢纽机场干线机场城镇供水供热污水垃圾处理公交通等领域率先推出批符合产业政策利转型升级示范项目 鼓励法规引入非国资投资
三完善引资方式
（六）拓宽完善非国资投资渠道鼓励非国资投资体货市出资参国企业投资项目允许非国资创新渠道方式实物土权等出资方式参国企业投资项目出资非货币资产应法评估作价办理产权转移手续 产权版权技术等投资项目关联形资产资质中介机构认定评估通公公开议价作出资参国企业投资项目非国资投资体问者非国资国资投资体间发起设立股权投资基金联合参国企业投资项目
（七）支持国企业非国资政府投资领域加强合作国企业承担政府投资项目开展类型试点逐步推广政府社会资合作(PPP)机制通投资补助基金注资担保补贴贷款贴息等支持引入非国资组合引入保险资金社保基金等长期投资者参国企业承担国家重点工程投资项目政府关部门建立综合信息服务台加强信息公开
四规范决策程序
（八）确保引资方式公开公公正 股权转方式引入非国资处国民济重行业关键领域受方特殊求外国产权转律进入产权市场公开桂牌实行竞价交易合资新设企业方式引入非国资切实加强实物资产出资评估理国家关技术标准采取种方法评估资产价值基础合理确定企业整体价值避免国资产流失等保护非国资股东利益增资扩股方式引入非国资应参产权转理方式通产权市场公开透明选择投资决定价 少数引入特殊战略投资者加强职调查资产评估民决策等工作建立项目决策责背书制 国资购入股企业 应符合企业发展战略规划做职调查资产评估理明确投资决策程序责购完成时优化完善企业治理结构确保股东权益购战略目标实现
（九）规范参企业遴选办法国企业关投资理办法履行投资决策程序涉固定资产投资项目理企业应相关规定履行核准备案程序引入非国资时应拟引入投资体资质商业信誉营情况财务状况理力资产规模社会评价投资锁定期等进行核实委托第三方进行评估引入非国资投资体应具备独立民事力法济组织 具支持项目持续发展意愿实力实物土权产权版权技术等出资參国企业投资项目非国资法投资体资产进行评估作价评估认定结果社会公开接受社会监督引入非国      资时应通产权市场股票市场互联网等渠道广泛发布信息参体资质条件中单独非国资体设置附加条件
（十）强化项目理国企业应建立完善引入非国资项目投资理制度引入非国资投资项目应符合企业发展战略规划年度计划安排应根相关法律法规公司章程规定股东会董事会作出决策签字存档应参方通项目企业章程合涉营理业竞争关联交易风险控等问题作出明确约定明确方责权利建立健全国企业重决策失职渎职责追究倒查机制国企业投资项目引入非国资违反国家相关法律法规未履行未正确履行职责造成企业资产损失关规定严肃追究关机构相关员责
（十）切实加强监 新设项目企业属子国企业功定位实施分类分级监进步提高监科学性针性 效性 法加强交易体交易程合法合规性监完善企业部监督体系明确监事会
审计纪检监察巡视法律财务等部门监督职责形成效制衡决策执行监督机制 发挥企业职工代表会职工会作 法省障企业职工知情权参权建立健全高效协外部监督机制加强外部审计严格落实承债体防止逃废金融债务等类债务完善第三方评估社会與监督机制防止部控制法严肃处理改革中出现侵吞国资产利益输送暗箱操作化公私等行 禁止危国家安全投资进入国企业投资项目
五健全体制机制                       
（十二）完善项目公司治理结构国企业投资项目引入非国资需新建公司作运营台应建立市场化运营机制率公司治理结构 董事会法项目公司发展目标重营活动高级营理员聘薪酬理等拥决策权营者业绩进行考核评价推行职业理制度 监事会公司财委董事营者行进行监督进步加强期事中监督 切实增强监事会监督针性效性加强建设明确组织公司治理中法定位发挥组织政治核心政治引领作产员先锋模范作
（十三）推行市场化运行机制引入非国资投资项目企业应明晰产权关系优化运行机制切实保障股东职工合法权益法建立完善合理核心 岗位理基础市场化工制度完善激励约束效率公相统符合企业般规律体现国企业特点分配机制促进企业持续健康发展
（十四）法保障投资方合法权益国企业投资项目引入非国资时 应合中明确约定类投资体退出机制公益类国企业业处关系国家安全国民济命脉重行业关键领域承担重专项务商业类国企业投资项目引入非国资应项目企业章程合中明确非国股东持股体发生变化时国股东拥优先受权
（十五）积极探索优先股特殊理股等股权模式鼓励国企业投资项目引入非国资允许部分国资转优先股参项目企业具体决策利润分红剩余财产分配方面具优先权确保国资保值增值探索新闻出版传媒等少数特定领域建立特殊理股制度相关法规公司章程规定行特定事项否决权保障国资特定领域控制力
六优化发展环境
（十六）加快剥离国企业办社会职解决历史遗留问题 国企业投资项目引入非国资涉剥离企业办社会职解决历史遗留问题应关引资公告中予说明合约定项目收益优先剥离企业办社会职解决历史遗留问题
（十七）完善支持政策国企业投资项目引入非国资涉土资产应产权清噺估价准确处置规范原营理改制国资控股公司原划拨生产性土采国家作价出资入股方式处置财政税务等部门应维护税收政策公性统性出发落实关项目涉资产评估增值债务重组收益企业合分立转实物资产債权债务等方面税收支持政策
（十八）形成工作合力关部门进步完善国企业投资项目引入非国资机制建设坚持程公开透明严格关确保责明确程序规范确保利推进关部门职责分工时出台相关政策措施加强协调配合形成工作合力进步加强组织协调建立完善工作机制落实体责制定工作方案做组织实施加强宣传报道與引导广泛凝聚识创造良社会环境国企业投资项目引入非国资终结建立评估机制总结验断完善相关工作
意见称国企业投资项目指国企业级子企业固定资产投资项目股权投资项目非国资指国资外集体资民资境外资等金融文化类国企业规定规定








关印发国科技型企业股权分红激励暂行办法通知
财资[2016]4号　　
中央关部门国务院部委直属机构省治区直辖市计划单列市财政厅（局）科技厅（委局）国资委新疆生产建设兵团财务局科技局国资委中央理企业：
进步激发广技术理员积极性创造性促进国科技型企业健康持续发展国务院意中关村国家创新示范区股权分红激励试点办法基础制定国科技型企业股权分红激励暂行办法现予印发请遵执行
附件：国科技型企业股权分红激励暂行办法
　　财政部 科技部 国资委
　　2016年2月26日


国科技型企业股权分红激励暂行办法
第章 总
第条 加快实施创新驱动发展战略建立国科技型企业创新科技成果转化激励分配机制调动技术理员积极性创造性推动高新技术产业化科技成果转化中华民国促进科技成果转化法中华民国公司法中华民国企业国资产法等国家法律法规制定办法
第二条 办法称国科技型企业指中国境具公司法资格国国控股未市科技企业（含全国中企业股份转系统挂牌国企业）具体包括：
（）转制院企业国家认定高新技术企业
（二） 高等院校科研院投资科技企业
（三）国家省级认定科技服务机构
第三条 办法称股权激励指国科技型企业企业股权标采取股权出售股权奖励股权期权等方式企业重技术员营理员实施激励行
分红激励指国科技型企业科技成果转化收益标采取项目收益分红方式者企业营收益标采取岗位分红方式企业重技术员营理员实施激励行
第四条 国科技型企业实施股权分红激励应遵循原
（）法规公正透明严格遵守国家法律法规办法规定序开展激励工作操作程公开公公正坚决杜绝利益输送防止国资产流失
（二）企制宜措举统筹考虑企业规模行业特点发展阶段采取种者种激励方式科学制定激励方案建立合理激励序流转动态调整机制
（三）利益享风险担激励象愿原获股权分红激励应诚实守信勤勉责觉维护企业全体股东利益享改革发展成果担市场竞争风险
（四）落实责强化监督建立健全企业部监督机制法维护企业股东员工权益履行国资产监职责单位级财政科技部门加强监法追责
第五条 国科技型企业负责拟订股权分红激励方案履行部审议决策程序报履行出资职责国资产监职责部门机构企业审核符合条件激励象实施激励
第二章 实施条件
第六条 实施股权分红激励国科技型企业应产权明晰
发展战略明确理规范部治理结构健全效运转时具备条件：
（）企业建立规范部财务理制度员工绩效考核评价制度年度财务会计报告中介机构法审计激励方案制定3年（简称3年）没财务税收等违法违规行受行政刑事处罚成立满3年企业实际营年限计算
（二）办法第二条中（）（二）类企业３年研发费占年企业营业收入均3％激励方案制定年度企业研发员占职工总数10％成立满3年企业实际营年限计算
（三）办法第二条中（三）类企业3年科技服务性收入低年企业营业收入60
款称科技服务性收入指国科技服务机构营业收入中属研究开发服务技术转移服务检验检测认证服务创业孵化服务知识产权服务科技咨询服务科技金融服务科学技术普服务等收入
企业成立满3年采取股权奖励岗位分红激励方式
第七条 激励象企业签订劳动合重技术员营理员具体包括：
（）关键职务科技成果完成重开发项目负责导产品者核心技术工艺流程做出重创新者改进技术员
（二）持企业全面生产营工作高级理员负责企业产品（服务）生产营中高级营理员
（三）通省部级计划引进重技术营理
企业面全体员工实施股权者分红激励
企业监事独立董事参企业股权者分红激励
第三章 股权激励
第八条 企业通方式解决激励标股权源：
（）激励象增发股份
（二） 现股东回购股份
（三）现股东法激励象转持股权
第九条 企业采取股权出售股权奖励股权期权等种种方式激励象实施股权激励
中型企业采取股权期权激励方式
企业划型标准国家统计局关印发统计中微型企业划分办法通知（国统字〔2011〕75号）等关规定执行
第十条 型企业股权激励总额超企业总股5中型企业股权激励总额超企业总股10微型企业股权激励总额超企业总股30单激励象获激励股权超企业总股3
企业实施股权激励改变国控股位
第十条 企业实施股权出售应低资产评估结果价格协议方式企业股权偿出售激励象资产评估结果应根国资产评估理规定报相关部门机构者企业核准者备案
第十二条 企业实施股权奖励满足办法第六条规定外３年税利润累计形成净资产增值额应占3年年初净资产总额20实施激励年年初未分配利润正数
3年税利润累计形成净资产增值额指激励方案制定年末账面净资产相3年首年初账面净资产增加值包括财政企业股东种方式投资补助形成净资产已股东分配利润
第十三条 企业股权奖励激励额超３年税利润累计形成净资产增值额15企业实施股权奖励必须股权出售相结合
股权奖励激励象仅限企业连续工作3年重技术员单获股权奖励激励象必须低11例购买企业股权获股权奖励激励实施时评估价值折算累计超300万元
第十四条 企业股权奖励激励额应核准者备案资产评估结果折合股权确定激励象奖励 股权
第十五条 企业股权出售者股权奖励原应次实施位
第十六条 微型企业采取股权期权方式实施激励应激励方案中明确规定激励象行权价格
确定行权价格时应综合考虑科技成果成熟程度转化情况企业未少5年盈利力企业拟授予全部股权数量等素低制定股权期权激励方案时核准者备案股评估价值
第十七条 企业应激励象约定股权期权授予行权业绩考核目标等条件
业绩考核指标选取净资产收益率营业务收入增长率现金营运指数等财务指标应低企业3年均业绩水行业均业绩水成立满3年企业实际营年限计算
第十八条 企业应激励方案中明确股权期权授权日行权日行权效期
股权期权授权日获授股权期权首次行权日间间隔少1年股权期权行权效期超5年
企业应规定激励象股权期权行权效期分期行权效期尚未行权股权期权动失效
第十九条 企业股权期权方式授予股权激励象分期缴纳相应出资额实际出资额应股权参企业利润分配
第二十条 企业激励象购买股权提供贷款形式财务资助包括激励象单位者贷款提供担保企业坚持股权激励象承诺年度分红回报设置托底回购条款
第二十条 激励象采直接间接方式持激励股权采间接方式持股单位企业存业竞争关系发生关联交易
第二十二条 股权激励激励象取股权日起5年转捐赠特殊情形规定处理：
（）提出离职者原解聘解劳动合取股权应半年全部退回企业出资部分企业年度审计净资产计算退
（二）公调离企业取股权应半年全部退回企业出资部分企业年度审计净资产计算实际出资成孰高原返
职激励象理求企业收回激励股权
第四章 分红激励
第二十三条 企业实施项目收益分红应中华民国促进科技成果转化法职务科技成果完成转化企业规定者重技术员约定方式数额时限执行企业制定相关规定应充分听取企业技术员意见企业公开相关规定
企业未规定未重技术员约定列标准执行：
（）该项职务科技成果转许实施该项科技成果转净收入者许净收入中提取低50例
（二）利该项职务科技成果作价投资该项科技成果形成股份者出资例中提取低50例
（三）该项职务科技成果行实施者合作实施应实施转化成功投产连续35年年实施该项科技成果营业利润中提取低5例
转许净收入企业取科技成果转许收入扣相关税费企业该项科技成果投入全部研发费维护维权费金额企业项科技成果权单位者转
许转许收入应合计算
第二十四条 企业实施项目收益分红应具体项目实施财务理国家统会计制度进行核算反映具体项目收益分红情况
第二十五条 企业实施岗位分红满足办法第六条规定外3年税利润累计形成净资产增值额应占企业3年年初净资产总额10实施激励年年初未分配利润正数
第二十六条 企业年度岗位分红激励总额高年税利润15企业应岗位科技成果产业化中重性贡献确定岗位分红标准
第二十七条 激励象应该岗位连续工作1年原次激励数超企业岗职工总数30％
激励象获岗位分红高薪酬总额23激励象离岗年起享原岗位分红权
第二十八条 岗位分红激励方案效期原超3年激励方案中应明确年度业绩考核指标原年度净利润增长率应高企业实施岗位分红激励3年均增长水
企业未达年度考核求应终止激励方案实施次实施岗位分红激励需重新申报
激励象未达年度考核求应约定条款扣减暂缓停止分红激励
第二十九条 企业实施分红激励需支出计入工资总额受年单位工资总额限制纳入单位工资总额基数作企业职工教育费工会费社会保险费补充养老补充医疗保险费住房公积金等计提
第五章 激励方案理
第三十条 企业总理班子者董事会（统称企业部决策机构）负责拟订企业股权分红激励方案（格式参见附件）
第三十条 激励象职务科技成果者产业化项目企业采取种激励方式予次激励已办法实施股权激励激励象企业5年实施股权激励
第三十二条 激励方案涉财务数资产评估结果应具相关资质会计师事务审计资产评估机构评估关规定办理核准备案手续
第三十三条 企业部决策机构拟订激励方案时应通职工代表会者形式充分听取职工意见建议
第三十四条 企业部决策机构应激励方案听取职工意见情况先行报履行出资职责国资产监职责部门机构企业（简称审核单位）批准
中央企业集团公司相关材料报履行出资职责部门机构批准中央企业集团公司属子企业相关材料报中央企业集团公司批准履行出资职责国资投资运营公司属子企业相关材料报国资投资运营公司批准
中央部门事业单位属企业国资产理权属相关材料报中央部门机构批准
方国企业相关材料现行国资产理体制报级履行国资产监职责部门机构批准
第三十五条 审核单位应严格审核企业申报激励方案必时求企业法律事务机构者外聘律师激励方案出具法律意见书事项发表专业意见：
（）激励方案否符合关法律法规办法规定
（二）激励方案否存明显损害企业现股东利益情形
（三）激励方案否充分披露影响激励结果重信息
（四）激励方案引发法律纠纷等风险应风险法律建议
（五）重事项
审核单位受理企业股权分红激励方案日起20工作日提出书面审定意见
第三十六条 审核单位批准企业实施股权分红激励企业部决策机构应批准激励方案提请股东（）会审议
股东（）会审议激励方案时国股东代表应审批单位书面审定意见发表意见
未设立股东（）会企业审批单位批准方案实施
第三十七条 国家规定外企业应股东（）会审议通激励方案5工作日材料报送审核单位备案：
（）股东（）会审议通激励方案
（二）相关批准文件股东（）会决议
企业股东应法行股东权利督促企业部决策机构严格激励方案实施激励
第三十八条 激励方案实施期间企业应年1月底前审核单位报告年度激励方案实施情况：
（）实施激励涉业绩条件净收益等财务信息
（二）激励象报告期获激励情况
（三）报告期股权激励数量金额引起股变动情况截报告期末累计额
（四）报告期分红激励金额截报告期末累计额
（五）激励支出列支渠道会计核算情况
（六）应报告事项
中央部门机构中央企业集团公司应属企业年度股权分红激励实施情况进行总结包括实施股权分红激励企业户数激励方式激励数激励落实情况存突出问题关政策建议等3月底前年度实施情况总结报告报送财政部科技部
方省级财政部门科技部门负责省方国企业年度股权分红激励实施情况进行总结3月底前年度实施情况总结报告报送财政部科技部
第三十九条 企业实施股权者分红激励应企业财务通（财政部令第41号）国家统会计制度规定规范财务理会计核算
第四十条 企业实施激励导致注册资规模股权结构者组织形式变动应关规定根相关批准文件股东（）会决议等时办理国资产产权登记工商变更登记手续
第四十条 出现特殊情形需调整激励方案企业应重新履行部审议外部审核程序
出现特殊情形需终止实施激励企业部决策机构应审核单位报告股东（）会说明情况
第四十二条 企业实施激励程中应接受审核单位财政科技部门监督违反关法律法规办法规定损害国资产合法权益情形审核单位应责令企业中止方案实施追究相关员法律责
第六章 附
第四十三条 企业符合办法规定激励条件理者转国产权应通产权交易市场公开进行国家关产权交易监督理关规定执行
第四十四条 尚未实施公司制改革全民制企业参办法实施项目收益分红岗位分红激励政策
第四十五条 办法财政部科技部负责解释方部门根办法制定具体实施细
第四十六条 办法2016年3月1日起施行企业财政部 科技部关印发〈中关村国家创新示范区企业股权分红激励实施办法〉通知（财企〔2010〕8号）财政部 科技部关〈中关村国家创新示范区企业股权分红激励实施办法〉补充通知（财企〔2011〕1号）制定正实施激励方案继续执行实施期满新激励方案统办法执行

附件 企业股权分红激励方案提纲
附件
企业股权分红激励方案提纲

企业拟定激励方案应包括限容：
基情况
（）企业基情况发展战略
（二）企业3年业务发展财务状况
（三）企业产权否清晰目前股权结构
（四）激励方案拟订实施理机构成员
（五）企业未三年技术创新规划包括企业技术创新目标实现技术创新目标体制机制创新创新投入创新力创新理等方面采取措施
（六）重事项
二激励方案
（）企业符合办法规定实施激励条件情况说明
（二）激励象确定具体名单职位贡献
（三）激励方式选择考虑素
（四）实施股权激励说明需股权源数量占企业实收资（股）总额例激励象约定业绩条件拟分次实施说明次拟授予股权源数量占
（五）实施股权激励说明股权出售价格者股权期权行权价格确定
（六）实施分红激励说明具体激励水考虑素
（七）激励象预计获股权数量激励金额
（八）企业激励象权利义务
（九）激励象通方式间接持股说明必性直接持股单位基情况必时应出具直接持股单位企业存业竞争关系者发生关联交易书面承诺
（十）发生企业控制权变更合分立激励象职务变更离职解聘解劳动合死亡等特殊情形时调整性规定
（十）激励方案审批变更终止程序
（十二）重事项
三需说明特殊事项说明

国务院关印发加快剥离国企业办社会职解决历史遗留问题工作方案通知
国发〔2016〕19号
省治区直辖市民政府国务院部委直属机构：
现加快剥离国企业办杜会职解决历史遗留问题工作方案印发请认真贯彻落实
加快剥离国企业办社会职
解决历史遗留问题工作方案
加快剥离国企业办社会职解决历史遗留问题十八届三中全会中中央 国务院关深化国企业改革指导意见作出重改革部署年区部门先出台系列政策措施积极推进关工作取初步成效国企业办学校公检法机构方移交工作基完成部分国企业办医院已移交方进行改制目前全国范围然存量国企业办社会机构离退休员社会化理厂办集体改革等历史遗留问题较突出员理运营费负担沉重已严重制约国企业改革发展进步深化国企业改革加快剥离国企业办社会职解决历史遗留问题促进国企业轻装阵公参竞争集中资源做强业现制定工作方案
基原
（）坚持市场导政企分开充分发挥市场资源配置中决定性作法落实企业营权促进国企业深化改革真正成营负盈亏市场体市场化原探索政府购买服务等方式推进公服务专业化运营提高服务质量运营效率国企业承担业发展方符公服务职
（二）坚持分类指导分步实施针企业特点制宜分类处理搞刀切允许采取分离移交重组改制关闭撤销政府购买服务专业化运营理等方式剥离办社会职解决历史遗留问题改革思路清晰条件成熟区率先推进改革情况复杂区试点先行逐步推进
（三）坚持渠道筹资合理分担成建立政府国企业合理分担成机制渠道筹措资金国企业作责体承担成财政予适补助根企业分级监关系历史革等素中央财政方财政分承担
（四）坚持维护稳定认真做职工分流安置工作维护职工合法权益做社会保障业培训等相关政策统筹衔接加强政策宣传思想政治工作改革创造良环境
二工作求
（）国企业职工家属区三供业分离移交企业职工家属区供水供电供热（供气）物业理（统称三供业）设备设施进行必维修改造达城市基础设施均水分户设表户收费专业化企业机构实行社会化理
1 ．时间安排2016 年开始全面推进国企业三供业分离移交工作2018 年年底前基完成
2 ．政策措施维修改造标准改造费测算等相关工作执行市级方民政府出台相关政策区中央企业方国企业执行相政策标准分离移交费企业政府分担中央企业分离移交费中央财政补助50 原政策性破产中央企业分离移交费中央财政全额承担中央财政原中央放方煤炭色金属军工等企业（含政策性破产企业）分离移交费予适补助方国企业分离移交费方民政府研究明确解决办法
3 ．工作分工国资委财政部牵头负责
（1）国资委财政部负责制定关国企业职工家属区三供业分离移交指导意见（2016 年年底前完成）
（2）财政部负责制定原中央放方煤炭色金属军工等企业（含政策性破产企业）职工家属区三供业分离移交具体补助办法（2016 年年底前完成）
（3）国资委财政部省级民政府建立协调机制推进国企业职工家属区三供业分离移交工作
（二）剥离国企业办医疗教育等公服务机构国企业办医疗教育市政消防社区理等机构实行分类处理采取移交撤改制专业化理政府购买服务等方式进行剥离
1时间安排2016 年出台剥离国企业办医疗教育等公服务机构政策措施2017 年年底前完成企业理市政设施职工家属区社区理职移交方企业办消防机构分类处理工作2018 年年底前完成企业办医疗教育机构移交改制集中理工作
2政策措施
（1）分类处理企业办医疗教育机构方协商致意接收医疗教育机构移交方理运营困难缺乏竟争优势医疗教育机构予撤销做关员安置资产处置工作特殊原确需保留医疗教育机构市场化原进行资源优化整合实现专业化运营理时积极探索政府购买服务等模式引入社会资参企业办医疗教育机构重组改制
（2）企业消防法规求建设消防安全理机构专职消防队予保留企业办市政消防机构原予撤销．中符合城镇消防规划布局撤销消防队（站）划转民政府接收
( 3 ）企业负责理市政设施职工家属区社区理移交方政府负责
( 4 ）中央财政中央企业办医疗教育机构撤销改制集中理程中涉职工分流安置等费补助50 原中央放方煤炭色金属军工等企业（含政策性破产企业）关费予适补助方国企业公服务机构剥离费方民政府研究明确解决办法
3 ．工作分工国资委教育部公安部民政部财政部住房城乡建设部卫生计生委职责分工负责
（1）国资委卫生计生委财政部负责制定关国企业办医疗机构深化改革指导意见（2016 年年底前完成）
（2）国资委民政部财政部住房城乡建设部负责制定关国企业办市政社区等职分离移交指导意见（2016 年年底前完成）
（3）国资委教育部财政部负责制定关国企业办教育机构深化改革指导意见（2016 年年底前完成）
（4）国资委公安部财政部负责制定国企业办消防机构分类处理指导意见（2016 年年底前完成）
（三）国企业退休员实行社会化理国企业职工办理退休手续理服务工作原企业分离统交社区实行社会化理集中力量尚未实现社会化理国企业已退休员移交社区实行属理社区服务组织提供相应服务
1时间安排2016 年开始采取先试点推广方式国企业退休员逐步移交社区实行社会化理2020年年底前完成
2政策措施
（1）做国企业退休员社会保险关系组织关系转移工作相关档案存放县级档案理部门
（2）尚未实行社会化理国企业退休员移交社区理时年核定费基数中央企业原中央放方煤炭色金属军工等企业（含政策性破产企业）移交退休员产生理费中央财政承担方国企业移交退休员产生理费方民政府研究明确解决办法
（3）离休员原保持现理方式变具备条件移交关部门理
（4）妥善解决国企业已退休员统筹外费（含关区供暖费）问题
3工作分工国资委中央组织部民政部财政部力资源社会保障部职责分工负责制定关国企业退休员社会化理指导意见（2016 年年底前完成）
（四）推进厂办集体改革国务院工作部署时间求实现厂办集体办国企业彻底分离厂办集体职工妥善安置
1政策措施认真落实 国务院办公厅关全国范围开展厂办集体改革工作指导意见 （国办发〔2011〕 18 号） 进步研究完善相关政策措施中央财政厂办集体改革继续予补助奖励补助例国办发〔2011〕18 号文件规定变奖励例统确定30 方政府中央企业应结合实际情况筹资金中央财政补助资金统筹接续职工社会保险关系解劳动关系济补偿等改革支出具体范围区根实际情况合理确定核销关闭破产厂办集体企业养老保险欠费增加基养老保险基金缺口区结合中央财政相关补助资金身财力状况统筹考虑
2工作分工国资委财政部力资源社会保障部发展改革委职责分工负责关工作安排推进实施
（五）集中解决少数国中型困难企业问题持续严重亏损符合结构调整方历史原形成少数国中型困难企业企策采取措施妥善解决企业生产营职工生活保障问题
1政策措施国困难企业进行梳理分类分通法破产靖算重整债务重组等方式开展集中治理企业通资产变现资产证券化引入战略投资等种方式积极筹措资金方政府妥善解决职工分流安置社会保险关系接续等问题关金融机构法处理企业债权债务
2工作分工国资委财政部银监会国防科工局职责分工负责
（1）国资委负责制定关加困难中央企业治理力度指导意见（2016 年年底前完成）
（2）历史原形成国困难企业国资委财政部银监会国防科工局会关部门企策原专项研究解决措施
三保障措施
（）加强组织领导国务院国企业改革领导组统领导成立剥离国企业办社会职解决历史遗留问题专项组专项组国资委财政部牵头中央组织部发展改革委教育部公安部民政部力资源社会保障部住房城乡建设部卫生计生委银监会国防科工局等部门参加专项组负责制定年度工作计划做督促检查推动中央企业方政府时落实项改革措施
（二）发挥方作方级民政府加强剥离企业办社会职解决历史遗留问题工作组织领导结合实际制定具体落实措施做政策宣传工作确保改革稳妥序推进工作方案未涵盖区域性国企业历史遗留问题区根实际情况妥善解决
（三）落实企业责级国企业成立专项工作组剥离办社会职解决历史遗留问题纳入业绩考核体系时出台落实措施认真做风险评估提高措施操作性行性通资产变现股权转资产证券化等方式积极筹措资金加强外部审计严格落实承接债务体防止逃废金融债务国资产流失
（四）保障资金投入国资委财政部等关部门加强沟通协调时解掌握改革进展情况研究解决实施程中关问题国资营预算优先支持国企业剥离办社会职解决历史遗留问题财政部商国资委根工作进度千方百计保障改革资金需求财政部统筹安排年度预算资金关补助资金时足额拨付位中央财政中央企业三供业分离移交剥离医疗教育等公服务机构补助资金通国资营预算等资金渠道落实
区部门充分认识剥离国企业办社会职解决历史遗留问题复杂性艰巨性明确目标加强沟通开阔思路创新方法积极引入社会资探索改革新路径促进公服务资源优化配置力争2020 年基完成剥离国企业办社会职解决历史遗留间题国资委财政部会关部门做指导督促工作确保项改革务落实处重情况时国务院报告

国务院国资产监督理委员会
　　　　　　　　　　　　　　　　　令  
          财         政         部             
第32号
企业国资产交易监督理办法已国务院国资产监督理委员会办公会议审议通报国务院意现予公布公布日起施行
国务院国资产监督理委员会 肖亚庆
财政部部长 楼继伟
2016年6月24日
企业国资产交易监督理办法
第章 总
第条 规范企业国资产交易行加强企业国资产交易监督理防止国资产流失根中华民国企业国资产法中华民国公司法企业国资产监督理暂行条例等关法律法规制定办法
第二条 企业国资产交易应遵守国家法律法规政策规定利国济布局结构调整优化充分发挥市场配置资源作遵循等价偿公开公公正原法设立产权交易机构中公开进行国家法律法规规定规定
第三条 办法称企业国资产交易行包括：
（）履行出资职责机构国国控股企业国实际控制企业转企业种形式出资形成权益行（称企业产权转）
（二）国国控股企业国实际控制企业增加资行（称企业增资）政府增加资金方式国家出资企业投入外
（三）国国控股企业国实际控制企业重资产转行（称企业资产转）
第四条 办法称国国控股企业国实际控制企业包括：
（）政府部门机构事业单位出资设立国独资企业（公司）述单位企业直接间接合计持股100国全资企业
（二）条第（）款列单位企业单独出资合计拥产（股）权例超50中股东企业
（三）条第（）（二）款列企业外出资拥股权例超50级子企业
（四）政府部门机构事业单位单国国控股企业直接间接持股例未超50第股东通股东协议公司章程董事会决议者协议安排够实际支配企业
第五条 企业国资产交易标应权属清晰存法律法规禁止限制交易情形已设定担保物权国资产交易应符合中华民国物权法中华民国担保法等关法律法规规定涉政府社会公理事项应法报政府关部门审核
第六条 国资产监督理机构（简称国资监机构）负责监企业国资产交易监督理国家出资企业负责级子企业国资产交易理定期级国资监机构报告企业国资产交易情况
第二章 企业产权转
第七条 国资监机构负责审核国家出资企业产权转事项中产权转致国家拥出资企业控股权须国资监机构报级民政府批准
第八条 国家出资企业应制定子企业产权转理制度确定审批理权限中业处关系国家安全国民济命脉重行业关键领域承担重专项务子企业产权转须国家出资企业报级国资监机构批准
转方家国股东持股企业中持股例国股东负责履行相关批准程序国股东持股例相相关股东协商确定中家股东负责履行相关批准程序
第九条 产权转应转方企业章程企业部理制度进行决策形成书面决议国控股国实际控制企业中国股东委派股东代表应办法规定委派单位指示发表意见行表决权履职情况结果时报告委派单位
第十条 转方应企业发展战略做产权转行性研究方案证产权转涉职工安置事项安置方案应职工代表会职工会审议通涉债权债务处置事项应符合国家相关法律法规规定
第十条 产权转事项批准转方委托会计师事务转标企业进行审计涉参股权转宜单独进行专项审计转方应取转标企业期年度审计报告
第十二条 关法律法规求必须进行资产评估产权转事项转方应委托具相应资质评估机构转标进行资产评估产权转价格应核准备案评估结果基础确定
第十三条 产权转原通产权市场公开进行转方根企业实际情况工作进度安排采取信息预披露正式披露相结合方式通产权交易机构网站分阶段外披露产权转信息公开征集受方中正式披露信息时间少20工作日
产权转导致转标企业实际控制权发生转移转方应转行获批10工作日通产权交易机构进行信息预披露时间少20工作日
第十四条 产权转原针受方设置资格条件确需设置明确指性违反公竞争原设资格条件相关容应信息披露前报级国资监机构备案国资监机构5工作日未反馈意见视意
第十五条 转方披露信息包括限容：
（）转标基情况
（二）转标企业股东结构
（三）产权转行决策批准情况
（四）转标企业年度审计报告期财务报表中财务指标数包括限资产总额负债总额者权益营业收入净利润等（转参股权披露年度审计报告中相应数）
（五）受方资格条件（适受方特殊求情形）
（六）交易条件转底价
（七）企业理层否参受限责公司原股东否放弃优先受权
（八）竞价方式受方选择相关评判标准
（九）需披露事项
中信息预披露应包括限（）（二）（三）（四）（五）款容
第十六条 转方应求产权交易机构提供披露信息容纸质文档材料披露容提供材料真实性完整性准确性负责产权交易机构应信息披露规范性负责
第十七条 产权转项目首次正式信息披露转底价低核准备案转标评估结果
第十八条 信息披露期满未征集意受方延期降低转底价变更受条件重新进行信息披露
降低转底价变更受条件重新披露信息披露时间少20工作日新转底价低评估结果90时应转行批准单位书面意
第十九条 转项目首次正式披露信息日起超12月未征集合格受方应重新履行审计资产评估信息披露等产权转工作程序
第二十条 正式披露信息期间转方变更产权转公告中公布容非转方原抗力素导致转标价值判断造成影响转方应时调整补充披露信息容相应延长信息披露时间
第二十条 产权交易机构负责意受方登记工作意受方否符合受条件提出意见反馈转方产权交易机构转方意见致转行批准单位决定意受方否符合受条件
第二十二条 产权转信息披露期满产生符合条件意受方披露竞价方式组织竞价竞价采取拍卖招投标网络竞价竞价方式违反国家法律法规规定
第二十三条 受方确定转方受方应签订产权交易合交易双方交易期间企业营性损益等理已达成交易条件交易价格进行调整
第二十四条 产权转导致国股东持市公司股份间接转应时遵守市公司国股权理证券监相关规定
第二十五条 企业产权转涉交易体资格审查反垄断审查特许营权国划拨土权探矿权采矿权等政府审批事项相关规定执行
第二十六条 受方境外投资者应符合外商投资产业指导目录负面清单理求外商投资安全审查关规定
第二十七条 交易价款应民币计价通产权交易机构货币进行结算特殊情况通产权交易机构结算转方应产权交易机构提供转行批准单位书面意见受方付款证
第二十八条 交易价款原应合生效日起5工作日次付清
金额较次付清确困难采取分期付款方式采分期付款方式首期付款低总价款30合生效日起5工作日支付余款项应提供转方认合法效担保期银行贷款利率支付延期付款期间利息付款期限超1年
第二十九条 产权交易合生效产权交易机构应交易结果通交易机构网站外公告公告容包括交易标名称转标评估结果转底价交易价格公告期少5工作日
第三十条 产权交易合生效受方合约定支付交易价款产权交易机构应时交易双方出具交易证
第三十条 情形产权转采取非公开协议转方式：
（）涉业处关系国家安全国民济命脉重行业关键领域企业重组整合受方特殊求企业产权需国国控股企业间转国资监机构批准采取非公开协议转方式
（二）国家出资企业级控股企业实际控制企业间实施部重组整合进行产权转该国家出资企业审议决策采取非公开协议转方式
第三十二条 采取非公开协议转方式转企业产权转价格低核准备案评估结果
情形中华民国公司法企业章程履行决策程序转价格资产评估报告期审计报告确认净资产值基础确定低评估审计净资产值：
（）国家出资企业部实施重组整合转方受方该国家出资企业直接间接全资拥子企业
（二）国控股企业国实际控制企业部实施重组整合转方受方该国控股企业国实际控制企业直接间接全资拥子企业
第三十三条 国资监机构批准国家出资企业审议决策采取非公开协议方式企业产权转行时应审核列文件：
（）产权转关决议文件
（二）产权转方案
（三）采取非公开协议方式转产权必性受方情况
（四）转标企业审计报告资产评估报告核准备案文件中属第三十二条（）（二）款情形仅提供企业审计报告
（五）产权转协议
（六）转方受方转标企业国家出资企业产权登记表（证）
（七）产权转行法律意见书
（八）必文件
第三章 企业增资
第三十四条 国资监机构负责审核国家出资企业增资行中增资致国家拥出资企业控股权须国资监机构报级民政府批准
第三十五条 国家出资企业决定子企业增资行中业处关系国家安全国民济命脉重行业关键领域承担重专项务子企业增资行须国家出资企业报级国资监机构批准
增资企业家国股东持股企业中持股例国股东负责履行相关批准程序国股东持股例相相关股东协商确定中家股东负责履行相关批准程序
第三十六条 企业增资应符合国家出资企业发展战略做行性研究制定增资方案明确募集资金金额途投资方应具备条件选择标准遴选方式等增资企业股东数量须符合国家相关法律法规规定
第三十七条 企业增资应增资企业企业章程部理制度进行决策形成书面决议国控股国实际控制企业中国股东委派股东代表应办法规定委派单位指示发表意见行表决权履职情况结果时报告委派单位
第三十八条 企业增资完成决策批准程序应增资企业委托具相应资质中介机构开展审计资产评估
情形中华民国公司法企业章程履行决策程序评估报告期审计报告确定企业资股权例：
（）增资企业原股东例增资
（二）履行出资职责机构国家出资企业增资
（三）国控股国实际控制企业独资子企业增资
（四）增资企业投资方均国独资国全资企业
第三十九条 企业增资通产权交易机构网站外披露信息公开征集投资方时间少40工作日信息披露容包括限：
（）企业基情况
（二）企业目前股权结构
（三）企业增资行决策批准情况
（四）三年企业审计报告中财务指标
（五）企业拟募集资金金额增资企业股权结构
（六）募集资金途
（七）投资方资格条件投资金额持股例求等
（八）投资方遴选方式
（九）增资终止条件
（十）需披露事项
第四十条 企业增资涉市公司实际控制发生变更应时遵守市公司国股权理证券监相关规定
第四十条 产权交易机构接受增资企业委托提供项目推介服务负责意投资方登记工作协助企业开展投资方资格审查
第四十二条 通资格审查意投资方数量较时采竞价竞争性谈判综合评议等方式进行轮次遴选产权交易机构负责统接收意投资方投标报价文件协助企业开展投资方遴选关工作企业董事会股东会资产评估结果基础结合意投资方条件报价等素审议选定投资方
第四十三条 投资方非货币资产出资应增资企业董事会股东会审议意委托具相应资质评估机构进行评估确认投资方出资金额
第四十四条 增资协议签订生效产权交易机构应出具交易证通交易机构网站外公告结果公告容包括投资方名称投资金额持股例等公告期少5工作日
第四十五条 情形级国资监机构批准采取非公开协议方式进行增资：
（）国资布局结构调整需特定国国控股企业国实际控制企业参增资
（二）国家出资企业特定投资方建立战略合作伙伴利益体需该投资方参国家出资企业子企业增资
第四十六条 情形国家出资企业审议决策采取非公开协议方式进行增资：
（）国家出资企业直接指定控股实际控制子企业参增资
（二）企业债权转股权
（三）企业原股东增资
第四十七条 国资监机构批准国家出资企业审议决策采取非公开协议方式企业增资行时应审核列文件：
（）增资关决议文件
（二）增资方案
（三）采取非公开协议方式增资必性投资方情况
（四）增资企业审计报告资产评估报告核准备案文件中属第三十八条（）（二）（三）（四）款情形仅提供企业审计报告
（五）增资协议
（六）增资企业国家出资企业产权登记表（证）
（七）增资行法律意见书
（八）必文件
第四章 企业资产转
第四十八条 企业定金额生产设备房产建工程土权债权知识产权等资产外转应企业部理制度履行相应决策程序产权交易机构公开进行涉国家出资企业部特定行业资产转确需国国控股国实际控制企业间非公开转转方逐级报国家出资企业审核批准
第四十九条 国家出资企业负责制定企业类型资产转行部理制度明确责部门理权限决策程序工作流程中应产权交易机构公开转资产种类金额标准等作出具体规定报级国资监机构备案
第五十条 转方应根转标情况合理确定转底价转信息公告期：
（）转底价高100万元低1000万元资产转项目信息公告期应少10工作日
（二）转底价高1000万元资产转项目信息公告期应少20工作日
企业资产转具体工作流程参办法关企业产权转规定执行
第五十条 国家法律法规相关规定求外资产转受方设置资格条件
第五十二条 资产转价款原次性付清
第五章 监督理
第五十三条 国资监机构履行出资职责机构企业国资产交易履行监职责：
（）根国家关法律法规制定企业国资产交易监制度办法
（二）办法规定审核批准企业产权转增资等事项
（三）选择事企业国资产交易业务产权交易机构建立交易机构检查评审机制
（四）企业国资产交易制度贯彻落实情况进行监督检查
（五）负责企业国资产交易信息收集汇总分析报工作
（六）履行级民政府赋予监职责
第五十四条 省级国资监机构应全国范围选择开展企业国资产交易业务产权交易机构外公布名单选择产权交易机构应满足条件：
（）严格遵守国家法律法规未事政府明令禁止开展业务未发生重违法违规行
（二）交易理制度业务规收费标准等社会公开交易规符合国资产交易制度规定
（三）拥组织交易活动场设施信息发布渠道专业员具备实施网络竞价条件
（四）具较强市场影响力服务力水够满足企业国资产交易需
（五）信息化建设理水满足国资监机构交易业务动态监测求
（六）相关交易业务接受国资监机构监督检查
第五十五条 国资监机构应产权交易机构开展企业国资产交易业务情况进行动态监督交易机构出现情形视情节轻重进行提醒警告通报暂停直停止委托事相关业务：
（）服务力服务水较差市场功未充分发挥
（二）日常监定期检查评审中发现问题较整改时整改效果明显
（三）违规操作重失等导致企业国资产交易程中出现损失
（四）违反相关规定政府关部门予行政处罚影响业务开展
（五）拒绝接受国资监机构相关业务开展监督检查
（六）满足国资监机构监求情形
第五十六条 国资监机构发现转方增资企业未执行违反相关规定侵害国权益应责成停止交易活动
第五十七条 国资监机构履行出资职责机构应定期国家出资企业控股实际控制企业国资产交易情况进行检查抽查重点检查国家法律法规政策企业部理制度贯彻执行情况
第六章 法律责
第五十八条 企业国资产交易程中交易双方发生争议时事方产权交易机构申请调解调解效时约定仲裁机构申请仲裁民法院提起诉讼
第五十九条 企业国资产交易应严格执行三重决策机制国资监机构国国控股企业国实际控制企业关员违反规定越权决策批准相关交易事项者玩忽职守权谋私致国权益受侵害关单位事干部理权限予相关责员相应处分造成国资产损失相关责员应承担赔偿责构成犯罪法追究刑事责
第六十条 社会中介机构企业国资产交易提供审计资产评估法律服务中存违规执业行关国企业应时报告级国资监机构国资监机构求国国控股企业国实际控制企业委托开展相关业务情节严重国资监机构关情况通报行业部门建议予相应处罚
第六十条 产权交易机构企业国资产交易中弄虚作假者玩忽职守企业造成损失应承担赔偿责法追究直接责员责
第七章 附
第六十二条 政府部门机构事业单位持企业国资产交易现行监体制办法理
第六十三条 金融文化类国家出资企业国资产交易市公司国股权转等行国家规定规定
第六十四条 国资投资运营公司级子企业资产交易监督理相应级民政府国资监机构行授权
第六十五条 境外国国控股企业国实际控制企业境投资企业资产交易办法规定执行
第六十六条 政府设立类股权投资基金投资形成企业产（股）权外转关法律法规规定执行
第六十七条 办法发布日起施行现行企业国资产交易监相关规定办法致办法准

国务院办公厅转发国务院国资委财政部关国企业职工家属区三供业分离移交工作指导意见通知
国办发〔2016〕45号

省治区直辖市民政府国务院部委直属机构：
国务院国资委财政部关国企业职工家属区三供业分离移交工作指导意见已国务院意现转发请认真贯彻执行

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　国务院办公厅
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2016年6月11日
（件公开发布）

关国企业职工家属区三供业分离移交工作指导意见
国务院国资委　财政部

国企业职工家属区供水供电供热（供气）物业理（统称三供业）分离移交剥离国企业办社会职重容利国企业减轻负担集中精力发展营业务利整合资源改造提升基础设施进步改善职工居住环境2012年国务院国资委财政部先黑龙江河南湖南重庆辽宁吉林广东海南四川贵州等10省（市）开展中央企业三供业分离移交试点取积极成效全面开展分离移交工作积累验贯彻落实中央国务院关决策部署推动国企业职工家属区三供业分离移交工作现提出意见：
总体求
（）工作目标2016年开始全国全面推进国企业（含中央企业方国企业）职工家属区三供业分离移交工作相关设备设施进行必维修改造达城市基础设施均水分户设表户收费交专业化企业机构实行社会化理2018年年底前基完成2019年起国企业方式职工家属区三供业承担相关费
（二）工作求坚持政策引导企业相结合推进公服务专业化运营提高服务质量运营效率国企业承担业发展方符公服务职国企业工资福利外职工家属区三供业进行补贴切实减轻企业负担保障国企业轻装阵公参市场竞争原先完成移交维修改造技术合理济合算运行求维修改造辅促进城市基础设施优化整合分离移交工作执行市级方民政府出台相关标准政策保证分离移交设备设施符合基标准正常运行
二务
（三）明确责体分离移交工作责体企业移交企业接收单位根三供业设备设施现状协商维修改造标准组织实施方案等事项签订分离移交协议明确双方责确保工作效衔接
（四）规范审核程序接收单位国企业政府机构财政部关企业分离办社会职关财务理问题通知（财企〔2005〕62号）规定分离移交涉资产实行偿划转企业集团公司审核批准报财政部门级国资产监督理机构备案
（五）严格移交程序移交企业做移交资产清查财务清理审计评估产权变更登记等工作财企〔2005〕62号文件规定进行财务处理元股东企业应该企业董事会股东会意持股权例核减国权益
（六）明确财务规企业应企业财务通企业会计准等财务会计关规定进行财务处理会计核算账务处理方式作重财务事项报级国资产监督理机构备案分离移交事项企业财务状况营成果造成影响应中介机构出具专项鉴证意见报级国资产监督理机构备案
（七）妥善安置员移交三供业涉业员原市级方民政府制定政策标准接收安置关政策法接收员移交企业妥善安置企业集团公司移交企业做相关工作衔接深入细致开展思想政治工作确保企业正常运转职工队伍稳定
（八）探索移交途径国企业职工家属区物业理国物业理公司接收政府指定关单位接收支持实力强信誉国物业理公司跨区接收移交企业物业理职已进行房改职工家属区政府指导业会市场化选聘物业理机构者实行业理
三保障措施
（九）分离移交费企业政府分担分离移交三供业费包括相关设施维修维护费基建改造工程项目研费设计费旧设备设施拆费施工费监理费等
中央企业分离移交费中央财政（国资营预算）补助50中央企业集团公司移交企业企业承担例低30余部分移交企业身承担原政策性破产中央企业分离移交费中央财政（国资营预算）全额承担中央企业分离移交费关求进行申请预拨清算具体办法相关部门行制定
方国企业分离移交费方民政府明确解决办法中1998年1月1日中央放方煤炭色金属军工等企业（含政策性破产企业）分离移交费中央财政予适补助具体办法财政部行制定
三供业分离移交工作企业营业绩考核指标产生较影响进行营业绩考核时予适考虑
四组织领导
（十）发挥方作方级民政府高度重视国企业职工家属区三供业分离移交工作结合实际细化工作措施分解目标务时办理相关手续建立绿色通道简化程序提高效率创造便利工作环境省级民政府明确责分工制定具体工作方案协调推动区中央企业方国企业开展工作市级民政府制定完善工作办法协调落实接收单位研究解决具体问题分离移交工作实行全程理方级国资产监督理机构财政部门时掌握工作进展情况督促指导关企业做分离移交工作
（十）落实企业责国企业集团公司加强组织协调积极推进属企业做三供业分离移交工作事三供业专业化运营国企业树立局意识动承担社会责积极参分离移交工作移交企业接收单位认真组织实施严格关规定规范分离移交资金擅挪违规财政违法行处罚处分条例关规定严肃处理

国务院办公厅关推动中央企业结构调整重组指导意见
国办发〔2016〕56号
省治区直辖市民政府国务院部委直属机构：
年中央企业积极推进结构调整重组布局结构断优化规模实力显著增强发展质量明显提升项改革发展工作取积极成效总中央企业产业分布广企业层级等结构性问题然较突出资源配置效率亟提高企业创新力亟增强贯彻落实中央国务院关深化国企业改革决策部署进步优化国资配置促进中央企业转型升级国务院意现推动中央企业结构调整重组提出意见
总体求
（）指导思想
全面贯彻十八十八届三中四中五中全会精神深入学领会总书记系列重讲话精神认真贯彻落实四全面战略布局中央国务院决策部署牢固树立创新协调绿色开放享发展理念推进供侧结构性改革坚持公制体位发挥国济导作优化国资配置中心着力深化改革调整结构加强科技创新加快转型升级加国际化营力度提升中央企业发展质量效益推动中央企业市场竞争中断发展壮更发挥中央企业保障国民济持续健康安全发展中骨干中坚作
（二）基原
——坚持服务国家战略中央企业结构调整重组服务国家发展目标落实国家发展战略贯彻国家产业政策资加强国资监断推动国资优化配置
——坚持尊重市场规律遵循市场济规律企业发展规律维护市场公竞争秩序市场导企业体业制宜业制宜企制宜进退断提升中央企业市场竞争力
——坚持改革相结合调整重组中深化企业部改革建立健全现代企业制度形成崭新体制机制造充满生机活力新型企业加强领导确保建设调整重组步推进实现体制机制制度工作效接
——坚持严格法规范严格关法律法规推进中央企业结构调整重组切实保护类股东债权职工等相关方合法权益加强国资产交易监防止逃废金融债务防范国资产流失
——坚持统筹协调推进突出问题导处理中央企业改革发展稳定关系握调整重组重点节奏力度统筹巩固加强创新发展重组整合清理退出等工作
二目标
2020年中央企业战略定位更加准确功作效发挥总体结构更趋合理国资配置效率显著提高发展质量明显提升形成批具创新力国际竞争力世界流跨国公司具体目标：
功作效发挥国防源交通粮食信息生态等关系国家安全领域保障力显著提升重基础设施重资源公服务等关系国计民生国民济命脉重行业控制力明显增强重装备信息通信生物医药海洋工程节环保等行业影响力进步提高新源新材料航空航天智制造等产业带动力更加凸显
资源配置更趋合理通兼重组创新合作淘汰落产化解剩产处置低效效资产等途径形成国资进退合理流动机制中央企业调整加快推进产业链游资源配置断优化价值链中低端中高端转变取明显进展整体竞争力幅提升中央企业间横整合基完成协营台建设加快推进质化营重复建设序竞争等问题效化解
发展质量明显提升企业发展战略更加明晰业优势更加突出资产负债规模更趋合理企业治理更加规范营机制更加灵活创新驱动发展富成效国际化营稳步推进风险控力显著增强国资效益明显提高实现注重规模扩张注重提升质量效益转变国营国外营重转变
三重点工作
（）巩固加强批
巩固安全保障功业处关系国家安全国民济命脉重行业关键领域承担国家重专项务中央企业保证国资投入增强保障国家安全国民济运行力保持国资控股位支持非国资参股重通信基础设施重江河流域控制性水利水电航电枢纽等领域粮食棉花石油天然气等国家战略物资储备领域实行国独资控股战略性矿产资源开发利石油天然气干网电网等然垄断环节网核电重公技术台质等基础数采集利领域国防军工等特殊产业中事战略武器装备科研生产关系国家战略安全涉国家核心机密核心军工力领域实行国独资绝控股服务国家战略目标重前瞻性战略性产业生态环境保护技术台等重行业关键领域加国资投资力度发挥国资引导带动作
（二）创新发展批
搭建调整重组台改组组建国资投资运营公司探索效运营模式通开展投资融资产业培育资整合推动产业集聚转型升级优化中央企业国资布局结构通股权运作价值理序进退促进国资合理流动中央企业中低效效资产户数较规模较产业集中度低产严重剩行业中中央企业适度集中国资投资运营公司做增量盘活存量动减量
搭建科技创新台强化科技研发台建设加强应基础研究完善研发体系突破企业技术瓶颈提升创新力构建行业协创新台推进产业创新联盟建设建立完善开放高效技术创新体系突破产业发展短板提升集成创新力建设互联网+台推动产业互联网发展促进跨界创新融合建立支持创新金融台充分种创投基金支持中央企业创新发展通市场化方式设立类中央企业科技创新投资基金促进科技成果转化新兴产业培育握世界科技发展趋势搭建国际科技合作台积极融入全球创新网络鼓励企业搭建创新创业孵化服务台支持员工社会创新创业推动战略性新兴产业发展加快形成新济增长点鼓励优势产业集团中央科研院企业重组
搭建国际化营台优势企业核心通市场化运作方式搭建优势产业游携手走出台高效产国际合作台商产融结合台跨国购台增强中央企业联合参国际市场竞争力加快境外济合作园区建设形成走出企业集群发展优势降低国际化营风险充分发挥现类国际合作基金作鼓励市场化方式发起设立相关基金组合引入非国资优秀理先进理机制增值服务力提高中央企业国际化营水
（三）重组整合批
推进强强联合统筹走出参国际竞争维护国市场公竞争需稳妥推进装备制造建筑工程电力钢铁色金属航运建材旅游航空服务等领域企业重组集中资源形成合力减少序竞争质化营效化解相关行业产剩鼓励煤炭电力冶金等产业链游中央企业进行重组造全产业链竞争优势更发挥协效应
推动专业化整合国家产业政策行业发展规划指导支持中央企业间通资产重组股权合作资产置换偿划转战略联盟联合开发等方式资源优势企业业企业集中鼓励通信电力汽车新材料新源油气道海工装备航空货运等领域相关中央企业出资组建股份制专业化台加新技术新产品新市场联合开发力度减少序竞争提升资源配置效率
加快推进企业部资源整合鼓励中央企业托资市场通培育注资业务重组吸收合等方式利普通股优先股定发行转换债券等工具推进专业化整合增强持续发展力压缩企业理层级五级企业进行清理整合投资决策权三级企业集中积极推进控模式组织架构调整流程造构建功定位明确责权关系清晰层级设置合理控体系
积极稳妥开展购重组鼓励中央企业围绕发展战略获取关键技术核心资源知名品牌市场渠道等重点积极开展购重组提高产业集中度推动质量品牌提升建立健全重组评估机制加强购企业联动整合推进理业务技术市场文化力资源等方面协融合确保实现购预期目标购重组中充分发挥企业专业化优势较优势尊重市场规律加强沟通协调防止序竞争
（四）清理退出批
力化解剩产严格国家耗环保质量安全等标准求钢铁煤炭行业重点力压缩剩产加快淘汰落产产严重剩行业减量置换原严控制新项目投资高负债企业推高资产负债率原严格控制投资规模
加清理长期亏损扭亏企业低效效资产力度通资产重组破产清算等方式解决持续亏损三年符合布局结构调整方企业退出问题通产权转资产变现偿划转等方式解决三年效益未两年生产营难转低效效资产处置问题
力气退出批具发展优势非营业务梳理企业非营业务资产业互补性协性低效业务资产加清理退出力度实现国资形态转换变现国资关求安置职工解决历史遗留问题外集中投国资更需集中领域行业
加快剥离企业办社会职解决历史遗留问题稳步推进中央企业职工家属区三供业分离移交实现社会化理中央企业办医疗教育市政消防社区理等公服务机构采取移交撤改制专业化理政府购买服务等种方式分类进行剥离加快推进厂办集体改革中央企业退休员统实行社会化理
四保障措施
（）加强组织领导
国务院国资委会关部门根国家战略求结合行业体制改革产业政策提出关中央企业实施重组具体方案报国务院批准稳步推进中央企业结合实际制定企业结构调整重组具体实施方案报国务院国资委备案组织实施中涉国家安全领域须相关行业部门审核意中央企业结构调整重组程中切实加强领导建立责清晰分工明确专项工作机制负责负总责加组织协调力度切实法规操作时发挥工会关社团组织作做干部职工思想政治工作
（二）加强行业指导
关部门根实现两百年奋斗目标国家重战略布局统筹国国际两市场等需明确国资分行业分区域布局基求作中央企业布局结构调整重时结合职责配套出台相关产业理政策保障国资投入规模科学合理确保中央企业结构调整重组利增强国济导力维护市场公竞争秩序
（三）加政策支持
关部门研究出台财政金融科技薪酬分配业绩考核等支持政策切实落实相关税收优惠政策中央企业结构调整重组创造良环境充分发挥类基金作积极稳妥引入类社会资参支持中央企业结构调整重组
（四）完善配套措施
健全企业退出机制完善相关退出政策法妥善处理劳动关系调整社会保险关系接续等问题切实维护企业职工合法权益建立完善政府企业合理分担成机制渠道筹措资金妥善解决中央企业历史遗留问题中央企业公参市场竞争创造条件
金融文化等中央企业结构调整重组中央规定规定执行
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　国务院办公厅
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2016年7月17日

国务院办公厅关建立国企业违规营投资责追究制度意见
国办发〔2016〕63号
省治区直辖市民政府国务院部委直属机构：
根中中央 国务院关深化国企业改革指导意见国务院办公厅关加强改进企业国资产监督防止国资产流失意见（国办发〔2015〕79号）等求落实国资保值增值责完善国资产监防止国资产流失国务院意现建立国企业违规营投资责追究制度提出意见
总体求
（）指导思想全面贯彻十八十八届三中四中五中全会精神五位体总体布局四全面战略布局牢固树立贯彻落实创新协调绿色开放享发展理念深入贯彻总书记系列重讲话精神认真落实中央国务院决策部署坚持社会义市场济改革方完善现代企业制度求提高国企业运行质量济效益目标强化权力集中资金密集资源富集资产聚集部门岗位监督重点严格问责完善机制构建权责清晰约束效营投资责体系全面推进法治企健全协调运转效制衡法治理结构提高国资效率增强国企业活力防止国资产流失实现国资保值增值
（二）基原
1法合规违规必究国家法律法规准绳严格执行企业部理规定违反规定未履行未正确履行职责造成国资产损失严重良果国企业营理关员严格界定违规营投资责严肃追究问责实行重决策终身责追究制度
2分级组织分类处理履行出资职责机构国企业国资产分级理求干部理权限分组织开展责追究工作违纪违法行严格纪法处理
3客观公正责罚适充分调查核实责认定基础考虑量标准考虑质实事求确定资产损失程度责追究范围恰公正处理相关责
4惩教结合纠建举严肃追究违规营投资责时加强案例总结警示教育断完善规章制度时堵塞营理漏洞建立问责长效机制提高国企业营理水
（三）目标2017年年底前国企业违规营投资责追究制度责倒查机制基形成责追究范围标准程序方式清晰规范责追究工作实现章循2020年年底前全面建立覆盖级履行出资职责机构国企业责追究工作体系形成职责明确流程清晰规范序责追究工作机制相关责时追究问责国企业营投资责意识责约束显著增强
二责追究范围
国企业营理关员违反国家法律法规企业部理规定未履行未正确履行职责致发生列情形造成国资产损失严重良果应追究责：
（）集团控方面属子企业发生重违纪违法问题造成重资产损失影响持续营力造成严重良果未履行未正确履行职责致集团发生较资产损失生产营财务状况产生重影响集团重风险隐患控缺陷等问题失察发现没时报告处理造成重风险等
（二）购销理方面未规定订立履行合未履行未正确履行职责致合标价格明显公允交易行虚假违规开展空转贸易利关联交易输送利益未规定进行招标未执行招标结果违反规定提供赊销信资质担保（含抵押质押等）预付款项利业务预付物资交易等方式变相融资投资违规开展商品期货期权等衍生业务未规定应收款项时追索采取效保全措施等
（三）工程承包建设方面未规定合标进行调查证未授权超越授权投标中标价格严重低成造成企业资产损失违反规定擅签订变更合合约定未严格审查存重疏漏工程物资未规定招标违反规定转包分包工程组织理混乱致工程质量达标工程成严重超支违反合约定超计价超进度付款等
（四）转产权市公司股权资产方面未规定履行决策审批程序超越授权范围转财务审计资产评估违反相关规定组织提供披露虚假信息操中介机构出具虚假财务审计资产评估鉴证结果未相关规定执行回避制度造成资产损失违反相关规定公开公交易原低价转企业产权市公司股权资产等
（五）固定资产投资方面未规定进行行性研究风险分析项目概算未严格审查严重偏离实际未规定履行决策审批程序擅投资造成资产损失购建项目未规定招标干预操招标外部环境发生重变化未规定时调整投资方案采取止损措施擅变更工程设计建设容项目理混乱致建设严重拖期成明显高类项目等
（六）投资购方面投资购未规定开展职调查职调查未进行风险分析等存重疏漏财务审计资产评估估值违反相关规定投资购程中授意指中介机构关单位出具虚假报告未规定履行决策审批程序决策未充分考虑重风险素未制定风险防范预案违规种形式合资合作方提供垫资通高溢价购等手段关联方输送利益投资合协议标企业公司章程中国权益保护条款缺失标企业理失控投资参股未行股东权利发生重变化未时采取止损措施违反合约定提前支付购价款等
（七）改组改制方面未规定履行决策审批程序未规定组织开展清产核资财务审计资产评估意转移隐匿国资产中介机构提供虚假信息操中介机构出具虚假清产核资财务审计资产评估鉴证结果国资产明显公允低价折股出售偿分单位发展混合制济实施员工持股计划等改组改制程中变相套取私分国股权未规定收取国资产转价款改制公司章程中国权益保护条款缺失等
（八）资金理方面违反决策审批程序超越权限批准资金支出设立金库违规集资发行股票（债券）捐赠担保委托理财拆资金开立信证办理银行票虚列支出套取资金违规名义留存资金收支结算开立银行账户违规超发滥发职工薪酬福利财务控缺失发生侵占盗取欺诈等
（九）风险理方面控风险理制度缺失控流程存重缺陷部控制执行力营投资重风险未时分析识评估预警应企业规章制度济合重决策法律审核位度负债危企业持续营恶意逃废金融债务瞒报漏报重风险风险损失事件指编制虚假财务报告企业账实严重符等
（十）违反规定应追究责情形
三资产损失认定
国企业营投资发生资产损失应调查核实基础关规定认定损失金额影响
（）资产损失包括直接损失间接损失直接损失相关员行直接果关系损失金额影响间接损失相关员行引发导致直接损失外够确认计量损失金额影响
（二）资产损失分般资产损失较资产损失重资产损失涉违纪违法犯罪行查处损失标准遵相关法规国家法律法规规定执行涉责追究处理履行出资职责机构国企业根实际情况制定资产损失程度划分标准
（三）资产损失金额影响根司法行政机关出具书面文件具相应资质会计师事务资产评估机构律师事务等中介机构出具专项审计评估鉴证报告企业部证明材料等进行综合研判认定相关营投资尚未形成事实损失中介机构评估预见未发生损失认定资产损失
四营投资责认定
国企业营理关员职期间违反规定未履行未正确履行职责造成国资产损失严重良果应追究相应责已调岗位退休应纳入责追究范围实行重决策终身责追究制度营投资责根工作职责划分直接责责领导责
（）直接责指相关员工作职责范围违反规定未履行未正确履行职责造成资产损失良果起决定性直接作时应承担责
企业负责存情形应承担直接责：违反国家法律法规企业部理规定授意指强令容包庇属员违反国家法律法规企业部理规定未民决策相关会议讨文件传签报审等规定程序直接决定批准组织实施重济事项造成重资产损失严重良果持相关会议讨文件传签等方式研究时数意情况直接决定批准组织实施重济事项造成重资产损失严重良果关法律法规制度应作第责（总负责）事项签订关目标责事项应履行重职责授权（委托）领导干部决策决策决策失误造成重资产损失严重良果失职渎职应承担直接责行
（二）责指相关员直接（分）工作职责范围违反规定未履行未正确履行职责造成资产损失良果应承担责
（三）领导责指负责工作职责范围违反规定未履行未正确履行职责造成资产损失良果应承担责
五责追究处理
（）根资产损失程度问题性质等相关责采取组织处理扣减薪酬禁入限制纪律处分移送司法机关等方式处理
1组织处理包括批评教育责令书面检查通报批评诫勉停职调离工作岗位降职改非领导职务责令辞职免职等
2扣减薪酬扣减追索绩效年薪期激励收入终止收回中长期激励收益取消参加中长期激励资格等
3禁入限制五年直终身担国企业董事监事高级理员
4纪律处分相应纪检监察机关法规查处
5移送司法机关处理国家关法律规定移送司法机关法查处
处理方式单独合
（二）国企业发生资产损失查证核实责认定关规定移送司法机关处理外应方式处理：
1发生较资产损失直接责责予通报批评诫勉停职调离工作岗位降职等处理时标准扣减薪酬：扣减追索责认定年度50—100绩效年薪扣减追索责认定年度（含）前三年50—100期激励收入延期支付绩效年薪终止尚未行中长期激励权益缴责认定年度前年度全部中长期激励收益五年参加企业新中长期激励
领导责予通报批评诫勉停职调离工作岗位等处理时标准扣减薪酬：扣减追索责认定年度30—70绩效年薪扣减追索责认定年度（含）前三年30—70期激励收入延期支付绩效年薪终止尚未行中长期激励权益三年参加企业新中长期激励
2发生重资产损失直接责责予降职改非领导职务责令辞职免职禁入限制等处理时标准扣减薪酬：扣减追索责认定年度100绩效年薪扣减追索责认定年度（含）前三年100期激励收入延期支付绩效年薪终止尚未行中长期激励权益缴责认定年度（含）前三年全部中长期激励收益参加企业新中长期激励
领导责予调离工作岗位降职改非领导职务责令辞职免职禁入限制等处理时标准扣减薪酬：扣减追索责认定年度70—100绩效年薪扣减追索责认定年度（含）前三年70—100期激励收入延期支付绩效年薪终止尚未行中长期激励权益缴责认定年度（含）前三年全部中长期激励收益五年参加企业新中长期激励
3责责认定年度已企业领取绩效年薪离职前年度全部绩效年薪前三年期激励收入总计算参述标准追索扣回薪酬
4事件责薪酬扣减追索纪政纪处分责追究等扣减薪酬处理高标准执行合
（三）资产损失频繁发生金额巨果严重影响恶劣未时采取措施措施力导致资产损失扩瞒报谎报资产损失应重处理时采取措施减少挽回损失消良影响适轻处理
（四）国企业违规营投资责追究处理具体标准级履行出资职责机构根资产损失程度应承担责等情况意见制定
六责追究工作组织实施
（）开展国企业违规营投资责追究工作应遵循程序：
1受理资产损失发现应立辖规定相关程序报告受理部门应掌握资产损失线索进行初步核实属责追究范围应时启动责追究工作
2调查受理部门应职责权限时组织开展调查核查资产损失相关业务情况核实损失金额损失情形查清损失原认定相应责提出整改措施等必时批准组成联合调查组进行核查出具资产损失情况调查报告
3处理根调查事实辖规定移送关部门理权限相关程序相关责追究责相关责处理决定异议权提出申诉申诉期间停止原处理决定执行责追究调查情况处理结果定范围公开
4整改发生资产损失国企业应认真总结吸取教训落实整改措施堵塞理漏洞建立健全防范损失长效机制
（二）责追究工作原干部理权限组织开展般资产损失企业相关规定行开展责追究工作级企业履行出资职责机构认必直接组织开展达较重资产损失标准应级企业履行出资职责机构开展责追究工作次发生重资产损失造成严重良影响资产损失金额特巨危企业生存发展应履行出资职责机构开展责追究工作
（三）违反规定未履行未正确履行职责造成国资产损失董事法承担赔偿责外应公司法公司章程意见规定进行处理重资产损失负直接责董事应时调整解聘
（四）营投资责调查期间相关责未支付兑现绩效年薪期激励收入中长期激励收益等均应暂停支付兑现影响调查工作利开展相关责视情采取停职调离工作岗位免职等措施
（五）发生安全生产环境污染责事重稳定事件国家关规定行处理
七工作求
（）级履行出资职责机构明确出资企业负责营投资活动中须履行职责引导树立责意识风险意识法营廉洁业坚持职业操守履职责规范营投资决策维护国资产安全国企业公司法规定完善公司章程建立健全重决策评估决策事项履职记录决策错认定等配套制度细化类营投资责清单明确岗位职责履职程序断提高营投资责理规范化科学化水履行出资职责机构国企业应关外聘董事职业理聘合中明确违规营投资责追究原求
（二）级履行出资职责机构国企业意见求建立健全违规营投资责追究制度细化营投资责追究原范围启动机制程序方式标准职责保障违规营投资责追究工作章循规范序国企业违规营投资责追究制度应报履行出资职责机构备案
（三）国企业充分发挥组织审计财务法律力资源巡视纪检监察等部门监督作形成联合实施协联动规范序责追究工作机制重情况问题时履行出资职责机构报告履行出资职责机构加强外派监事会巡视组审计机关纪检监察机关司法机关协配合做国企业违规营投资责追究工作国企业违规营投资等重违法违纪违规问题应发现未发现敷衍追隐匿报查处力严格追究企业履行出资职责机构关员失职渎职责
（四）级履行出资职责机构国企业做国企业违规营投资责追究相关制度宣传解释工作凝聚社会识深入开展责追究工作营造良氛围结合具体案例调查处理适范围进行总结通报探索社会公开调查处理情况接受社会监督充分发挥警示教育作
意见适国国控股企业违规营投资责追究工作金融文化等国企业违规营投资责追究工作中央规定规定执行
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　国务院办公厅
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　2016年8月2日

省治区直辖市民政府国务院部委直属机构：
国务院意现关国控股混合制企业开展员工持股试点意见印发请结合实际认真贯彻执行
国务院国资产监督理委员会
中华民国财政部
中国证券监督理委员会
2016年8月2日
关国控股混合制企业开展员工持股试点意见
国资发改革[2016]133号
全面贯彻十八十八届三中四中五中全会精神落实四全面战略布局创新协调绿色开放享发展理念根中中央 国务院关深化国企业改革指导意见（中发〔2015〕22号）关求国务院意现国控股混合制企业开展员工持股试点提出意见
试点原
（）坚持法合规公开透明法保护类股东权益严格遵守国家关法律法规国企业改制国产权理等关规定确保规公开程序公开结果公开杜绝暗箱操作严禁利益输送防止国资产流失侵害企业部非持股员工合法权益
（二）坚持增量引入利益绑定采取增资扩股出资新设方式开展员工持股保证国资处控股位建立健全激励约束长效机制符合条件员工愿入股入股员工企业享改革发展成果担市场竞争风险
（三）坚持岗定股动态调整员工持股体现爱岗敬业导岗位业绩紧密挂钩支持关键技术岗位理岗位业务岗位员持股建立健全股权部流转退出机制避免持股固化僵化
（四）坚持严控范围强化监督严格试点条件限制试点数量防止哄起严格审批程序持续踪指导加强评价监督确保试点工作目标明确操作规范程控
二试点企业条件
（）业处充分竞争行业领域商业类企业
（二）股权结构合理非公资股东持股份应达定例公司董事会中非公资股东推荐董事
（三）公司治理结构健全建立市场化劳动事分配制度业绩考核评价体系形成理员员工进出收入增减市场化机制
（四）营业收入利润90源企业集团外部市场
优先支持资技术素贡献占较高转制科研院高新技术企业科技服务型企业（统称科技型企业）开展员工持股试点中央企业二级（含）企业省治区直辖市计划单列市新疆生产建设兵团属级企业原暂开展员工持股试点违反国企业职工持股关规定未求完成整改企业开展员工持股试点
三企业员工入股
（）员工范围参持股员应关键岗位工作公司营业绩持续发展直接较影响科研员营理员业务骨干公司签订劳动合
中央国务院方委政府部门机构命国企业领导员持股外部董事监事（含职工代表监事）参员工持股直系亲属企业时持股
（二）员工出资员工入股应货币出资约定时足额缴纳国家关法律法规员工科技成果出资入股应提供权属证明法评估作价时办理财产权转移手续市公司回购公司股票实施员工持股须执行关规定
试点企业国股东员工偿赠股份持股员工提供垫资担保贷等财务资助持股员工接受试点企业生产营业务企业款融资帮助
（三）入股价格员工入股前应关规定试点企业进行财务审计资产评估员工入股价格低核准备案股净资产评估值国控股市公司员工入股价格证券监关规定确定
（四）持股例员工持股例应结合企业规模行业特点企业发展阶段等素确定员工持股总量原高公司总股30单员工持股例原高公司总股1企业采取适方式预留部分股权新引进国控股市公司员工持股例证券监关规定确定
（五）股权结构实施员工持股应保证国股东控股位持股例低公司总股34
（六）持股方式持股员工名义直接持股通公司制企业合伙制企业资产理计划等持股台持股权通资产理计划方式持股杠杆融资持股台事持股外营活动
四企业员工股权理
（）股权理体员工持股权般应通持股会议等形式选出代表设立相应机构进行理该股权代表机构应制定理规代表持股员工行股东权利维护持股员工合法权益
（二）股权理方式公司方股东应员工股权日常理动态调整退出等问题协商致通公司章程股东协议等予明确
（三）股权流转实施员工持股应设定少36月锁定期公司公开发行股份前已持股员工公司首次公开发行时转股份应承诺市日起少36月锁定期锁定期满公司董事高级理员年转股份高持股份总数25
持股员工辞职调离退休死亡解雇等原离开公司应12月持股份进行部转转持股台符合条件员工非公资股东转价格双方协商确定转国股东转价格高年度审计股净资产值国控股市公司员工转股份证券监关规定办理
（四）股权分红员工持股企业应处理股东短期收益公司中长期发展关系合理确定利润分配方案分红率企业国股东持股员工承诺年度分红回报设置托底回购条款持股员工国股东股东享等权益优先国股东股东取分红收益
（五）破产重整清算员工持股企业破产重整清算时持股员工国股东股东应出资额限出资例承担责
五试点工作实施
（）试点企业数量选择少量企业开展试点省治区直辖市计划单列市新疆生产建设兵团分选择510户企业国务院国资委中央企业属子企业中选择10户企业开展首批试点
（二）试点企业确定开展员工持股试点方国企业省级民政府国资产监督理机构协调关部门审核申报材料基础确定开展试点中央企业属子企业国股东单位审核关申报材料基础报履行出资职责机构确定
（三）员工持股方案制定企业开展员工持股试点应深入分析实施员工持股必性行性适方式员工充分提示持股风险严格关规定制定员工持股方案实施员工持股风险进行评估制定应预案员工持股方案应持股员工条件持股例入股价格出资方式持股方式股权分红股权理股权流转员工岗位变动调整股权等操作细节作出具体规定
（四）员工持股方案审批备案试点企业应通职工代表会等形式充分听取企业职工员工持股方案意见董事会提交股东（）会进行审议方试点企业员工持股方案股东（）会审议通报履行出资职责机构备案时抄报省级民政府国资产监督理机构中央试点企业员工持股方案股东（）会审议通报履行出资职责机构备案
（五）试点企业信息公开试点企业应持股员工范围持股例入股价格股权流转中介机构审计评估等重信息企业部充分披露切实保障员工知情权监督权国控股市公司执行证券监关信息披露规定
（六）规范关联交易国企业形式企业集团员工持股企业输送利益国企业购买企业集团员工持股企业产品服务者员工持股企业提供设备场技术劳务服务等应采市场化方式做价格公允交易公关关联交易应级企业适方式定期公开列入企业负责济责审计财务审计容
六组织领导
实施员工持股试点事关国企业改革发展局事关广员工切身利益区关部门高度重视加强领导精心组织落实责确保试点工作规范序开展国务院国资委负责中央企业试点工作时负责指导方国资产监督理机构做试点工作重问题应时国务院国企业改革领导组报告首批试点原2016年启动实施关履行出资职责机构严格审核试点企业申报材料成熟户开展户2018年年底进行阶段性总结视情况适时扩试点试点企业求规范操作严格履行关决策审批备案程序扎实细致开展员工持股试点工作积极探索员工持股效模式切实转换企业营机制激发企业活力关履行出资职责机构试点企业进行定期踪检查时掌握情况发现问题纠正规范行试点程中出现制度健全程序规范理位等问题致国资产流失损害关股东合法权益严重侵害企业职工合法权益法纪追究相关责责
金融文化等国企业实施员工持股中央规定规定执行国科技型企业股权分红激励国务院关规定执行已关规定实施员工持股企业继续规范实施国参股企业员工持股适意见

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