产负债表水分析
(1) 资产负债表变动情况分析评价
20102011资产负债表水分析
金额单位:民币元
项目
2011年
2010年
变动情况
总资产影响
变动频
变动
流动资产:
货币资金
34686441775
42223369447
7536927672
1785
238
交易性金融资产
应收票
161133746521
127881633370
33252113151
2600
1050
应收账款
28760544329
13985112320
14775432009
10565
466
预付款项
11178039360
10828812162
349227198
322
011
应收利息
应收股利
应收款
1149487379
921866281
227621098
2469
007
存货
66469524863
58349527339
8119997524
1392
256
年期非流动资产
流动资产
流动资产合计
303377784227
254190320919
49187463308
1935
1553
非流动资产:
供出售金融资产
持期投资
长期应收款
长期股权投资
185962376
2155125834
1969163458
9137
062
投资性房产
固定资产
44015620129
37875710818
6139909311
1621
194
建工程
7355157520
5069151766
2286005754
4510
072
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
形资产
13174463437
13468893185
294429748
219
009
开发支出
商誉
长期摊费
递延税资产
3711874773
4012852602
300977829
750
010
非流动资产
非流动资产合计
68443078235
62581734205
5861344030
937
185
资产总计
371820862462
316772055124
55048807338
1738
1738
流动负债:
短期款
交易性金融负债
应付票
102409594341
90365659247
12043935094
1333
380
应付账款
73628713996
67721150426
5907563570
872
186
预收款项
30096418852
24042397872
6054020980
2518
191
应付职工薪酬
6237189664
3810283952
2426905712
6369
077
应交税费
5421031026
7705358661
2284327635
2965
072
应付利息
应付股利
729566233
729566233
10000
023
应付款
12550825570
7445621524
5105204046
6857
161
年期非流动负债
流动负债
流动负债合计
230343773449
201820037915
28523735534
1413
900
非流动负债:
长期款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延税负债
非流动负债
9915107986
10192747100
277639114
272
009
非流动负债合计
9915107986
10192747100
277639114
272
009
负债合计
240258881435
212012785015
28246096420
1332
892
者权益(股东权益):
实收资(股)
53280000000
53280000000
000
000
000
资公积
1674684817
1674684817
000
000
000
减:库存股
专项储备
盈余公积
14543377690
11330306598
3213071092
2836
101
般风险准备
未分配利润
62063918520
38474278694
23589639826
6131
745
者权益合计
131561981027
104759270109
26802710918
2559
846
负债者权益总计
371820862462
316772055124
55048807338
1738
1738
(1)投资筹资角度进行分析评价
根表合肥荣事达三洋股份限公司总资产变动情况做出分析:
该公司总资产期增加55048807338元增长幅度1738说明合肥三洋年资产规模较幅度增长进步分析发现:
第 流动资产期增加49187463308元增长幅度1935总资产增长1553非流动资产期增加5861344030元增长幅度937总资产增长185两者合计总资产期增加55048807338元增长幅度1738
第二 期总资产增长体现流动资产增长果仅变化该公司资产流动性增强流动资产项目程度增减变动增长体现方面:
应收票幅度增加应收票期增长额33252113151元增长幅度2600总资产影响1050应收票指企业持尚未期兑现商业票种载定付款日期付款点付款金额付款条件支付流通证券种持票转债权证应收票增加代表公司资产增加应收票增加优点:a市公司应收帐款票化帐款回收性加降低呆坏帐发生性b应收票需象应收帐款样提取坏帐准备减少相关市公司理费c票般附息应收帐款票化相关市公司带额外利息收入d相关市公司通贴现方式票期前提前取现金应付急需周转
二应收账款增加应收账款期增加额14775432009元增长幅度10565总资产影响466该项目增加意味着该公司总额增加应收账款增加增加该公司收回账款风险幸期应收账款总资产影响太
三存货增加存货期增加额8119997524元增长幅度1392总资产影响256助形成现实生产力存货单位实物变动市场价值存货说明企业资金量积压持流动资产形态影响企业生产营程中高速运转影响资金效率少会影响流动资产进影响流动率说明偿短期债务力低影响企业筹资力势必影响生产营活动利开展期存货持量尚保持正常水
第三 非流动资产变动体现方面:
固定资产增长固定资产期增加6139909311元增长幅度1621总资产影响197非流动资产中总资产变动影响项目固定资产规模体现企业生产力仅仅根固定资产净值变动出企业生产力升降结固定资产净值反映企业固定资产项目占资金受固定资产原值变动影响受固定资产折旧影响企业概念固定资产净值增加方面营规模增长购置机器设备增加部分建工程转入致方面固定资产折旧价值减少种变化公司生产力会太影响总体该公司生产力提高
二建工程增加建工程期增加2286005754元增长幅度达4510总资产影响072正建设尚未竣工投入建设项目 建工程指企业固定资产新建改建扩建技术改造设备更新修理工程等尚未完工工程支出
建工程增加方面体现资产增加方面体现企业营规模扩
三递延税资产减少递延税资产期减少300977829元 减少幅度75总资产影响010递延税资产递延缴纳税款递延税时间性差异税影响递延税资产减少说明年抵减年抵减税收
四长期股权投资减少长期股权投资期减少1969163458元减少幅度9137总资产影响062持长期股权公司言风险利益存期长期股权投资减少该公司理层根实际情况作出决策
(2)筹资投资角度进行分析评价
根表合肥荣事达三洋股份限公司权益总额变动情况做出分析:
该公司权益总额期较期增加55048807338元增长幅度1738说明合肥三洋年资产规模较幅度增长进步分析发现:
第 负债期增加28246096420元增长幅度1332权益总额增加892股东权益期增加26802710918元增长幅度2559权益总额增加846两者合计该公司权益总额期较期增加55048807338元增长幅度1738
第二 负债期增加28246096420元增长幅度1332权益总额增加892中流动负债方面流动负债增加523735534元增长幅度1413权益总额增加900种变动导致公司偿债压力加财务风险增加流动负债增长方面:
应付票增长应付票期增长12043935094元增长幅度1333权益总额增加38 该项目增长公司带定偿债压力果期支付会公司信带良影响
二应付账款增加应付账款期增长5907563570元增长幅度872权益总额增加186 该项目增长公司带定偿债压力果期支付会公司信带良影响
三应付款增加应付款期增长5105204046元增长幅度6857权益总额增加161 应付款指企业商品交易业务外发生应付暂收款项指企业应付票应付帐款应付工资应付利润等外应付暂收单位款项该期应付款增长幅度较占权益总额例高
四应付职工工资增加应付职工工资期增长2426905712元增长幅度6369权益总额增加077 原方面职工工资结转企业拖欠职工工资第二原会影响员工生产积极性
第三 股东权益期增加26802710918元增长幅度2559权益总额增加846该公司股东权益增加益期盈利盈余公积增加3213071092元增长幅度2836权益总额增加101未分配利润增加23589639826元增长幅度6131权益总额增加745
值注意权益项目变动企业营活动造成企业会计政策变更造成会计灵活性意性造成结合权益项目变动情况分析揭示权益变动真正原外资产负债表水分析表分析评价应该结合资产负债表垂直分析资产负债表附注分析资产负债表项目分析进行时应注意利润表现金流量表结合进行分析评价
20092010资产负债表水分析
金额单位:民币元
项目
2010年
2009年
变动情况
总资产影响
变动频
变动
流动资产:
货币资金
42223369447
20991220876
2123214857
10115
1073
交易性金融资产
应收票
127881633370
64085065406
6379656796
9955
3224
应收账款
13985112320
18375864691
439075237
2389
222
预付款项
10828812162
4710947777
611786439
12986
309
应收利息
应收股利
应收款
921866281
735735527
18613075
2530
009
存货
58349527339
44726975687
1362255165
3046
688
年期非流动资产
流动资产
流动资产合计
254190320919
153625809964
10056451096
6546
5082
非流动资产:
供出售金融资产
持期投资
长期应收款
长期股权投资
2155125834
168956725
198616911
117555
100
投资性房产
固定资产
37875710818
22014651503
1586105932
7205
802
建工程
5069151766
6465762212
139661045
2160
071
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
形资产
13468893185
1346889319
681
开发支出
商誉
长期摊费
递延税资产
4012852602
401285260
203
非流动资产
非流动资产合计
62581734205
44255613895
1832612031
4141
926
资产总计
316772055124
197881423859
11889063127
6008
6008
流动负债:
短期款
9000000000
900000000
10000
455
交易性金融负债
应付票
90365659247
32967055082
5739860417
17411
2901
应付账款
67721150426
42956583580
2476456685
5765
1251
预收款项
24042397872
19790404324
425199355
2149
215
应付职工薪酬
3810283952
3713975560
9630839
259
005
应交税费
7705358661
3898031538
380732712
9767
192
应付利息
10935000
1093500
10000
001
应付股利
729566233
72956623
037
应付款
7445621524
4279864386
316575714
7397
160
年期非流动负债
流动负债
流动负债合计
201820037915
116616849470
8520318845
7306
4306
非流动负债:
长期款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延税负债
非流动负债
10192747100
1708933100
848381400
49644
429
非流动负债合计
10192747100
1708933100
848381400
49644
429
负债合计
212012785015
118325782570
9368700245
7918
4735
者权益(股东权益):
实收资(股)
53280000000
33300000000
1998000000
6000
1010
资公积
1674684817
11664684817
999000000
8564
505
减:库存股
专项储备
盈余公积
11330306598
8310443716
301986288
3634
153
般风险准备
未分配利润
38474278694
26280512756
1219376594
4640
616
者权益合计
104759270109
79555641289
2520362882
3168
1274
负债者权益总计
316772055124
197881423859
11889063127
6008
6008
(1)投资筹资角度进行分析评价
根表合肥荣事达三洋股份限公司总资产变动情况做出分析:
该公司总资产期增加11889063127元增长幅度6008说明合肥三洋年资产规模幅度增长说明该年该公司规模扩进步分析发现:
第 流动资产期增加10056451096元增长幅度6546总资产增长5082非流动资产期增加1832612031元增长幅度4141总资产增长926两者合计总资产期增加11889063127元增长幅度6008
第二 期总资产增长体现流动资产增长果仅变化该公司资产流动性增强流动资产项目程度增减变动增长体现方面:
应收票幅度增加应收票期增长额6379656796元增长幅度9955总资产影响3224应收票指企业持尚未期兑现商业票种载定付款日期付款点付款金额付款条件支付流通证券种持票转债权证应收票增加代表公司资产增加应收票增加优点:a市公司应收帐款票化帐款回收性加降低呆坏帐发生性b应收票需象应收帐款样提取坏帐准备减少相关市公司理费c票般附息应收帐款票化相关市公司带额外利息收入d相关市公司通贴现方式票期前提前取现金应付急需周转该年较年相应收票增长幅度非常总资产影响
二货币资金增加货币资金期增加额2123214857元增长幅度10115总资产影响1073货币资金增长提高企业偿债力满足资金流动性需力然货币资金种变化应该结合该公司现金需量资金利效果方面进行分析做出恰评价
三存货增加存货期增加额1362255165元增长幅度3046总资产影响688助形成现实生产力存货单位实物变动市场价值存货说明企业资金量积压持流动资产形态影响企业生产营程中高速运转影响资金效率少会影响流动资产进影响流动率说明偿短期债务力低影响企业筹资力势必影响生产营活动利开展期存货持量尚保持正常水
四预付款项增加预付款项期增加额611786439元增长幅度12986总资产影响309付账款预付供货单位购货款预付施工单位工程价款材料款通常商品劳务完工工程清偿该项项目增加会导致总资产增加
第三 非流动资产变动体现方面:
固定资产增长固定资产期增加1586105932元增长幅度7205总资产影响802非流动资产中总资产变动影响项目固定资产规模体现企业生产力仅仅根固定资产净值变动出企业生产力升降结固定资产净值反映企业固定资产项目占资金受固定资产原值变动影响受固定资产折旧影响企业概念固定资产净值增加方面营规模增长购置机器设备增加部分建工程转入致方面固定资产折旧价值减少种变化公司生产力会太影响总体该公司生产力提高
二形资产增加形资产期增加1346889319元总资产影响681 年没形资产列示期形资产增长未营积极作
三递延税资产增加递延税资产期增加401285260元 总资产影响203递延税资产递延缴纳税款递延税时间性差异税影响
四长期股权投资增加长期股权投资期增加198616911元增加幅度117555总资产影响100持长期股权公司言风险利益存期长期股权投资减少该公司理层根实际情况作出决策
五建工程减少建工程期减少139661045元减少幅度达2160总资产影响071正建设尚未竣工投入建设项目 建工程指企业固定资产新建改建扩建技术改造设备更新修理工程等尚未完工工程支出建工程减少方面体现资产减少方面体现企业暂停扩营规模工程竣工
(2)筹资投资角度进行分析评价
根表合肥荣事达三洋股份限公司权益总额变动情况做出分析:
该公司权益总额期较期增加11889063127元增长幅度6008说明合肥三洋年资产规模幅度增长进步分析发现:
第 负债期增加9368700245元增长幅度7918权益总额增加4735股东权益期增加2520362882元增长幅度3168权益总额增加1274两者合计该公司权益总额期较期增加11889063127元增长幅度6008
第二 期者权益增长体现负债增长负债期增加9368700245元增长幅度7918权益总额增加4735中流动负债方面流动负债增加8520318845元增长幅度7306权益总额增加4306种变动导致公司偿债压力加财务风险增加流动负债增长方面:
应付票增长应付票期增长5739860417元增长幅度17411权益总额增加2901 该项目增长公司带定偿债压力
果期支付会公司信带良影响
二应付账款增加应付账款期增长2476456685元增长幅度5765权益总额增加1251 该项目年增长幅度较该项目增长公司带定偿债压力果期支付会公司信带良影响
三应付款增加应付款期增长316575714元增长幅度7397权益总额增加160 应付款指企业商品交易业务外发生应付暂收款项指企业应付票应付帐款应付工资应付利润等外应付暂收单位款项该期应付款增长幅度较占权益总额例高
四应交税费增加应缴税费期增长380732712元增长幅度9767权益总额增加192
第三 股东权益期增加2520362882元增长幅度3168权益总额增加1274该公司股东权益增加益期盈利盈余公积增加301986288元增长幅度3634权益总额增加153未分配利润增加1219376594元增长幅度4640权益总额增加616该公司该期资公积减少999000000元减少幅度8564权益总额减少505
值注意权益项目变动企业营活动造成企业会计政策变更造成会计灵活性意性造成结合权益项目变动情况分析揭示权益变动真正原外资产负债表水分析表分析评价应该结合资产负债表垂直分析资产负债表附注分析资产负债表项目分析进行时应注意利润表现金流量表结合进行分析评价
20082009资产负债表水分析
金额单位:民币元
项目
2009年
2008年
变动情况
总资产影响
变动频
变动
流动资产:
货币资金
20991220876
19339530802
1651690074
854
194
交易性金融资产
应收票
64085065406
26066058859
38019006547
14586
4462
应收账款
18375864691
7084400396
11291464295
15938
1325
预付款项
4710947777
764358837
3946588940
51633
463
应收利息
应收股利
应收款
735735527
991585838
255850311
2580
030
存货
44726975687
31785828628
12941147059
4071
1519
年期非流动资产
流动资产
流动资产合计
153625809964
86031763360
67594046604
7857
7932
非流动资产:
供出售金融资产
持期投资
长期应收款
长期股权投资
168956725
167195920
1760805
105
000
投资性房产
固定资产
22014651503
15891072196
6123579307
3853
719
建工程
6465762212
7110829632
645067420
907
076
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
形资产
2699248588
2699248588
10000
317
开发支出
商誉
长期摊费
递延税资产
768903445
768903445
10000
090
非流动资产
非流动资产合计
44255613895
26637249781
17618364114
6614
2068
资产总计
197881423859
112669013141
85212410718
7563
10000
流动负债:
000
短期款
9000000000
9000000000
1056
交易性金融负债
应付票
32967055082
10279974839
22687080243
22069
2662
应付账款
42956583580
19547532302
23409051278
11975
2747
预收款项
19790404324
8566152214
11224252110
13103
1317
应付职工薪酬
3713975560
2125186010
1588789550
7476
186
应交税费
3898031538
2246984808
1651046730
7348
194
应付利息
10935000
10935000
001
应付股利
应付款
4279864386
3940587780
339276606
861
040
年期非流动负债
流动负债
236259000
236259000
10000
028
流动负债合计
116616849470
46942676953
69674172517
14842
8177
非流动负债:
长期款
应付债券
长期应付款
839954400
839954400
10000
099
专项应付款
预计负债
递延税负债
非流动负债
1708933100
1708933100
201
非流动负债合计
1708933100
839954400
868978700
10346
102
负债合计
118325782570
47782631353
70543151217
14763
8279
者权益(股东权益):
实收资(股)
33300000000
33300000000
000
000
000
资公积
11664684817
11664684817
000
000
000
减:库存股
专项储备
盈余公积
8310443716
6244117766
2066325950
3309
242
般风险准备
未分配利润
26280512756
13677579205
12602933551
9214
1479
者权益合计
79555641289
64886381788
14669259501
2261
1721
负债者权益总计
197881423859
112669013141
85212410718
7563
10000
(1)投资筹资角度进行分析评价
根表合肥荣事达三洋股份限公司总资产变动情况做出分析:
该公司总资产期增加85212410718元增长幅度7563说明合肥三洋年资产规模幅度增长说明该年该公司规模扩进步分析发现:
第 流动资产期增加67594046604元增长幅度7857总资产增长7932非流动资产期增加17618364114元增长幅度6614总资产增长2068两者合计总资产期增加85212410718元增长幅度7563
第二 期总资产增长体现流动资产增长果仅变化该公司资产流动性增强流动资产项目程度增减变动增长体现方面:
应收票幅度增加应收票期增长额38019006547元增长幅度14586总资产影响4462应收票指企业持尚未期兑现商业票种载定付款日期付款点付款金额付款条件支付流通证券种持票转债权证应收票增加代表公司资产增加应收票增加优点:a市公司应收帐款票化帐款回收性加降低呆坏帐发生性b应收票需象应收帐款样提取坏帐准备减少相关市公司理费c票般附息应收帐款票化相关市公司带额外利息收入d相关市公司通贴现方式票期前提前取现金应付急需周转该年较年相应收票增长幅度非常总资产影响
二应收账款增加应收账款期增加额11291464295元增长幅度15938总资产影响1325该项目增加意味着该公司总额增加应收账款增加增加该公司收回账款风险
三存货增加存货期增加额12941147059元增长幅度4071总资产影响1519助形成现实生产力存货单位实物变动市场价值存货说明企业资金量积压持流动资产形态影响企业生产营程中高速运转影响资金效率少会影响流动资产进影响流动率说明偿短期债务力低影响企业筹资力势必影响生产营活动利开展
四预付款项增加预付款项期增加额3946588940元增长幅度51633总资产影响463付账款预付供货单位购货款预付施工单位工程价款材料款通常商品劳务完工工程清偿该项项目增加会导致总资产增加
五货币资金增加货币资金期增加额1651690074元增长幅度854总资产影响194货币资金增长提高企业偿债力满足资金流动性需力然货币资金种变化应该结合该公司现金需量资金利效果方面进行分析做出恰评价
第三 非流动资产变动较体现方面:
固定资产增长固定资产期增加6123579307元增长幅度3853总资产影响719非流动资产中总资产变动影响项目固定资产规模体现企业生产力仅仅根固定资产净值变动出企业生产力升降结固定资产净值反映企业固定资产项目占资金受固定资产原值变动影响受固定资产折旧影响企业概念固定资产净值增加方面营规模增长购置机器设备增加部分建工程转入致方面固定资产折旧价值减少种变化公司生产力会太影响总体该公司生产力提高
二形资产减少形资产期减少2699248588元减少幅度10000总资产影响317期没形资产列示期形资产增长
(2)筹资投资角度进行分析评价
根表合肥荣事达三洋股份限公司权益总额变动情况做出分析:
该公司权益总额期较期增加85212410718元增长幅度7563说明合肥三洋年资产规模幅度增长进步分析发现:
第 负债期增加70543151217元增长幅度14763权益总额增加8279股东权益期增加14669259501元增长幅度2261权益总额增加1721两者合计该公司权益总额期较期增加85212410718元增长幅度7563
第二 期者权益增长体现负债增长负债期增加70543151217元增长幅度
14763权益总额增加8279中流动负债方面流动负债增加69674172517元增长幅度14842权益总额增加8177种变动导致公司偿债压力加财务风险增加流动负债增长方面:
应付票增长应付票期增长22687080243元增长幅度22069权益总额增加2662 该项目增长公司带定偿债压力果期支付会公司信带良影响
二应付账款增加应付账款期增长23409051278元增长幅度11975权益总额增加2747 该项目年增长幅度较该项目增长公司带定偿债压力果期支付会公司信带良影响
三预收款项增加预收款项期增加额11224252110元增长幅度13103总资产影响1317预收账款科目核算企业合规定交易双方约定购买单位接受劳务单位未发出商品提供劳务时预收款项预收账款增加企业营益
四应交税费增加应缴税费期增长1651046730元增长幅度7348权益总额增加194应缴税费增加点程度代表收入增加
第三 股东权益期增加14669259501元增长幅度2261权益总额增加1721该公司股东权益增加益期盈利盈余公积增加2066325950元增长幅度3309权益总额增加242未分配利润增加12602933551元增长幅度9214权益总额增加1479
值注意权益项目变动企业营活动造成企业会计政策变更造成会计灵活性意性造成结合权益项目变动情况分析揭示权益变动真正原外资产负债表水分析表分析评价应该结合资产负债表垂直分析资产负债表附注分析资产负债表项目分析进行时应注意利润表现金流量表结合进行分析评价
(2) 资产变动合理性效率性分析评价
根合肥荣事达三洋股份限公司年报编制表:
资产变动()
销售变动()
利润变动()
营活动现金净流量变动()
2011年
1737
2759
620
7310
2010年
6009
5089
4734
19544
2009年
7563
8673
7625
10450
2008年
4600
7060
7200
9230
2007年
807
2425
2872
4746
根表知200820092010三年增产增收增利增加营活动现金流时增资增资幅度增产增收增利营活动现金流幅度表明企业资产利效率降增产增加合理
(3)资产负债表变动原分析评价
根合肥荣事达三洋股份限公司资产负债表出该公司资产负债表变动营变动型
母公司资产负债表垂直分析
20102011资产负债表垂直分析表
金额单位:民币元
项目
2011年
2010年
2011年
2010年
变动情况
流动资产:
货币资金
34686441775
42223369447
933
1333
400
交易性金融资产
应收票
161133746521
127881633370
4334
4037
297
应收账款
28760544329
13985112320
774
441
332
预付款项
11178039360
10828812162
301
342
041
应收利息
应收股利
应收款
1149487379
921866281
031
029
002
存货
66469524863
58349527339
1788
1842
054
年期非流动资产
流动资产
流动资产合计
303377784227
254190320919
8159
8024
135
非流动资产:
供出售金融资产
持期投资
长期应收款
长期股权投资
185962376
2155125834
005
068
063
投资性房产
固定资产
44015620129
37875710818
1184
1196
012
建工程
7355157520
5069151766
198
160
038
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
形资产
13174463437
13468893185
354
425
071
开发支出
商誉
长期摊费
递延税资产
3711874773
4012852602
100
127
027
非流动资产
000
000
000
非流动资产合计
68443078235
62581734205
1841
1976
135
资产总计
371820862462
316772055124
10000
10000
000
流动负债:
短期款
交易性金融负债
应付票
102409594341
90365659247
2754
2853
098
应付账款
73628713996
67721150426
1980
2138
158
预收款项
30096418852
24042397872
809
759
050
应付职工薪酬
6237189664
3810283952
168
120
047
应交税费
5421031026
7705358661
146
243
097
应付利息
应付股利
729566233
000
023
023
应付款
12550825570
7445621524
338
235
103
年期非流动负债
流动负债
流动负债合计
230343773449
201820037915
6195
6371
176
非流动负债:
长期款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延税负债
非流动负债
9915107986
10192747100
267
322
055
非流动负债合计
9915107986
10192747100
267
322
055
负债合计
240258881435
212012785015
6462
6693
231
者权益(股东权益):
实收资(股)
53280000000
53280000000
1433
1682
249
资公积
1674684817
1674684817
045
053
008
减:库存股
专项储备
盈余公积
14543377690
11330306598
391
358
033
般风险准备
未分配利润
62063918520
38474278694
1669
1215
455
者权益合计
131561981027
104759270109
3538
3307
231
负债者权益总计
371820862462
316772055124
10000
10000
000
20092010资产负债表垂直分析表
金额单位:民币元
项目
2010年
2009年
2010年
2009年
变动情况
流动资产:
货币资金
42223369447
20991220876
1333
1061
272
交易性金融资产
应收票
127881633370
64085065406
4037
3239
798
应收账款
13985112320
18375864691
441
929
487
预付款项
10828812162
4710947777
342
238
104
应收利息
应收股利
应收款
921866281
735735527
029
037
008
存货
58349527339
44726975687
1842
2260
418
年期非流动资产
流动资产
流动资产合计
254190320919
153625809964
8024
7764
261
非流动资产:
供出售金融资产
持期投资
长期应收款
长期股权投资
2155125834
168956725
068
009
059
投资性房产
固定资产
37875710818
22014651503
1196
1113
083
建工程
5069151766
6465762212
160
327
167
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
形资产
13468893185
425
425
开发支出
商誉
长期摊费
递延税资产
4012852602
127
127
非流动资产
非流动资产合计
62581734205
44255613895
1976
2236
261
资产总计
316772055124
197881423859
10000
10000
000
流动负债:
短期款
9000000000
455
455
交易性金融负债
应付票
90365659247
32967055082
2853
1666
1187
应付账款
67721150426
42956583580
2138
2171
033
预收款项
24042397872
19790404324
759
1000
241
应付职工薪酬
3810283952
3713975560
120
188
067
应交税费
7705358661
3898031538
243
197
046
应付利息
10935000
001
001
应付股利
729566233
023
023
应付款
7445621524
4279864386
235
216
019
年期非流动负债
流动负债
流动负债合计
201820037915
116616849470
6371
5893
478
非流动负债:
长期款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延税负债
非流动负债
10192747100
1708933100
322
086
235
非流动负债合计
10192747100
1708933100
322
086
235
负债合计
212012785015
118325782570
6693
5980
713
者权益(股东权益):
实收资(股)
53280000000
33300000000
1682
1683
001
资公积
1674684817
11664684817
053
589
537
减:库存股
专项储备
盈余公积
11330306598
8310443716
358
420
062
般风险准备
未分配利润
38474278694
26280512756
1215
1328
114
者权益合计
104759270109
79555641289
3307
4020
713
负债者权益总计
316772055124
197881423859
10000
10000
000
20082009资产负债表垂直分析表
金额单位:民币元
项目
2009年
2008年
2009年
2008年
变动情况
流动资产:
货币资金
20991220876
19339530802
1061
1716
656
交易性金融资产
应收票
64085065406
26066058859
3239
2314
925
应收账款
18375864691
7084400396
929
629
300
预付款项
4710947777
764358837
238
068
170
应收利息
应收股利
应收款
735735527
991585838
037
088
051
存货
44726975687
31785828628
2260
2821
561
年期非流动资产
流动资产
流动资产合计
153625809964
86031763360
7764
7636
128
非流动资产:
供出售金融资产
持期投资
长期应收款
长期股权投资
168956725
167195920
009
015
006
投资性房产
固定资产
22014651503
15891072196
1113
1410
298
建工程
6465762212
7110829632
327
631
304
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
形资产
2699248588
240
240
开发支出
商誉
长期摊费
递延税资产
768903445
068
068
非流动资产
非流动资产合计
44255613895
26637249781
2236
2364
128
资产总计
197881423859
112669013141
10000
10000
000
流动负债:
短期款
9000000000
455
000
455
交易性金融负债
应付票
32967055082
10279974839
1666
912
754
应付账款
42956583580
19547532302
2171
1735
436
预收款项
19790404324
8566152214
1000
760
240
应付职工薪酬
3713975560
2125186010
188
189
001
应交税费
3898031538
2246984808
197
199
002
应付利息
10935000
001
000
001
应付股利
应付款
4279864386
3940587780
216
350
133
年期非流动负债
流动负债
236259000
021
021
流动负债合计
116616849470
46942676953
5893
4166
1727
非流动负债:
长期款
应付债券
长期应付款
839954400
075
075
专项应付款
预计负债
递延税负债
非流动负债
1708933100
086
000
086
非流动负债合计
1708933100
839954400
086
075
012
负债合计
118325782570
47782631353
5980
4241
1739
者权益(股东权益):
实收资(股)
33300000000
33300000000
1683
2956
1273
资公积
11664684817
11664684817
589
1035
446
减:库存股
专项储备
盈余公积
8310443716
6244117766
420
554
134
般风险准备
未分配利润
26280512756
13677579205
1328
1214
114
者权益合计
79555641289
64886381788
4020
5759
1739
负债者权益总计
197881423859
112669013141
10000
10000
000
20072008资产负债表垂直分析表
金额单位:民币元
项目
2008年
2007年
2008年
2007年
变动情况
流动资产:
货币资金
19339530802
24867774881
1716
3223
1506
交易性金融资产
应收票
26066058859
15267786290
2314
1979
335
应收账款
7084400396
4378215207
629
567
061
预付款项
764358837
109967807
068
014
054
应收利息
应收股利
应收款
991585838
799432554
088
104
016
存货
31785828628
13776462770
2821
1785
1036
年期非流动资产
流动资产
流动资产合计
86031763360
59199639509
7636
7672
036
非流动资产:
供出售金融资产
持期投资
长期应收款
长期股权投资
167195920
166308869
015
022
007
投资性房产
固定资产
15891072196
10751881386
1410
1393
017
建工程
7110829632
3622038825
631
469
162
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
形资产
2699248588
2893508824
240
375
135
开发支出
商誉
长期摊费
递延税资产
768903445
534779011
068
069
001
非流动资产
非流动资产合计
26637249781
17968516915
2364
2328
036
资产总计
112669013141
77168156424
10000
10000
000
流动负债:
短期款
交易性金融负债
应付票
10279974839
912
000
912
应付账款
19547532302
8792820765
1735
1139
596
预收款项
8566152214
4849131810
760
628
132
应付职工薪酬
2125186010
707320642
189
092
097
应交税费
2246984808
1047013286
199
136
064
应付利息
应付股利
应付款
3940587780
3209223883
350
416
066
年期非流动负债
流动负债
236259000
021
000
021
流动负债合计
46942676953
18605510386
4166
2411
1755
非流动负债:
长期款
应付债券
长期应付款
839954400
839954400
075
109
034
专项应付款
预计负债
递延税负债
非流动负债
000
000
000
非流动负债合计
839954400
839954400
075
109
034
负债合计
47782631353
19445464786
4241
2520
1721
者权益(股东权益):
实收资(股)
33300000000
33300000000
2956
4315
1360
资公积
11664684817
11664684817
1035
1512
476
减:库存股
专项储备
盈余公积
6244117766
5094848751
554
660
106
般风险准备
未分配利润
13677579205
7663158070
1214
993
221
者权益合计
64886381788
57722691638
5759
7480
1721
负债者权益总计
112669013141
77168156424
10000
10000
000
()资产负债表结构变动情况分析评价
(1)资产结构分析评价
报告期
流动资产重
非流动资产重
流动资产重变动
非流动资产重变动
2011年
8159
1841
135
135
2010年
8024
1976
261
261
2009年
7764
2236
128
128
2008年
7636
2364
036
036
2007年
7672
2328
根表做分析:
第 静态方面分析般言企业流动资产变现力强资产风险较非流动资产变现力较差资产风险较流动资产重较时企业资产流动性强风险非流动资产重高时企业资产弹性较差利企业灵活调度资金风险较表见该公司20072011年流动资产率稳定7582间重较高非流动资产重仅1824间说明该公司资产结构认该公司资产流动性较强资产风险较
第二 动态方面分析2008—2011年该公司流动资产重变动仅稳定043间该公司非流动资产重稳定31间说明该公司资产结构相较稳定
(2)资结构分析评价
报告期
股东权益重
负债重
股东权益重变动
负债重变动
2011年
3538
6462
231
231
2010年
3307
6693
703
713
2009年
4020
5980
1739
1739
2008年
5759
4241
1721
1721
2007年
7480
2520
根表做分析:
第 静态角度2007—2011年该公司资产负债率总体呈现升趋势财务分析年年加需结合盈利力权益结构优化分析更说明
第二 动态角度2008年—2011年该公司股东权益重变动率逐年升负债重变动率逐年降变动幅度稍说明该公司财务实力升资结构稳定
(二) 资产结构负债结构股东权益结构具体分析评价
(1)资产结构具体分析评价
第营资产非营资产例关系
20102011年营资产非营资产结构分析表 单位:名币元
项目
2011年
2010年
2011年
2010年
变动情况
营资产:
货币资金
34686441775
42223369447
933
1333
400
预付款项
11178039360
10828812162
301
342
041
存货
66469524863
58349527339
1788
1842
054
固定资产
44015620129
37875710818
1184
1196
012
建工程
7355157520
5069151766
198
160
038
形资产
13174463437
13468893185
354
425
071
营资产总计
176879247084
167815464717
4757
5298
541
非营资产
交易性金融资产
应收票
161133746521
127881633370
4334
4037
297
应收账款
28760544329
13985112320
774
441
332
应收款
1149487379
921866281
031
029
002
供出售金融资产
长期应收款
长期股权投资
185962376
2155125834
005
068
063
开发支出
递延税资产
3711874773
4012852602
100
127
027
非营资产总计
194941615378
148956590407
5243
4702
541
资产总计
371820862462
316772055124
100
100
0
非营资产然企业资产企业运已助企业身营果非营资产占重企业营力会远远企业总资产表现出营力企业资产规模增长时表面似企业营力增加果仅仅非营资产重增加时营资产重降真正提高企业营力
营资产非营资产结构分析表出合肥荣事达三洋股份限公司该期营资产非营资产增加营资产重降低541非营资产重提高541表明该公司实际营力未增强
20092010年营资产非营资产结构分析表 单位:名币元
项目
2010年
2009年
2010年
2009年
变动情况
营资产:
货币资金
42223369447
20991220876
1333
1061
272
预付款项
10828812162
4710947777
342
238
104
存货
58349527339
44726975687
1842
2260
418
固定资产
37875710818
22014651503
1196
1113
083
建工程
5069151766
6465762212
160
327
167
形资产
13468893185
13754259013
425
425
营资产总计
167815464717
112663817068
5298
5747
450
非营资产:
交易性金融资产
应收票
127881633370
64085065406
4037
3239
798
应收账款
13985112320
18375864691
441
929
487
应收款
921866281
735735527
029
037
008
供出售金融资产
长期应收款
长期股权投资
2155125834
168956725
068
009
059
开发支出
递延税资产
4012852602
127
127
非营资产总计
148956590407
83365622349
4702
4253
450
资产总计
316772055124
196029439417
10000
10000
000
非营资产然企业资产企业运已助企业身营果非营资产占重企业营力会远远企业总资产表现出营力企业资产规模增长时表面似企业营力增加果仅仅非营资产重增加时营资产重降真正提高企业营力
营资产非营资产结构分析表出合肥荣事达三洋股份限公司该期营资产非营资产增加营资产重降低450非营资产重提高45表明该公司实际营力未增强
20082009年营资产非营资产结构分析表 单位:名币元
项目
2009年
2008年
2009年
2008年
变动情况
营资产:
货币资金
20991220876
19339530802
1061
1716
656
预付款项
4710947777
764358837
238
068
170
存货
44726975687
31785828628
2260
2821
561
固定资产
22014651503
15891072196
1113
1410
298
建工程
6465762212
7110829632
327
631
304
形资产
13754259013
2699248588
695
240
456
营资产总计
112663817068
77590868683
5747
6887
1139
非营资产:
交易性金融资产
应收票
64085065406
26066058859
3239
2314
925
应收账款
18375864691
7084400396
929
629
300
应收款
735735527
991585838
037
088
051
供出售金融资产
长期应收款
长期股权投资
168956725
167195920
009
015
006
开发支出
递延税资产
768903445
068
068
非营资产总计
83365622349
35078144458
4253
3113
1139
资产总计
196029439417
112669013141
10000
10000
000
非营资产然企业资产企业运已助企业身营果非营资产占重企业营力会远远企业总资产表现出营力企业资产规模增长时表面似企业营力增加果仅仅非营资产重增加时营资产重降真正提高企业营力
营资产非营资产结构分析表出合肥荣事达三洋股份限公司该期营资产非营资产增加营资产重降低1139非营资产重提高1139表明该公司实际营力未增强
20072008年营资产非营资产结构分析表 单位:名币元
项目
2008年
2007年
2008年
2007年
变动情况
营资产:
货币资金
19339530802
24867774881
1716
3223
1506
预付款项
764358837
109967807
068
014
054
存货
31785828628
13776462770
2821
1785
1036
固定资产
15891072196
10751881386
1410
1393
017
建工程
7110829632
3622038825
631
469
162
形资产
2699248588
2893508824
240
375
135
营资产总计
77590868683
56021634493
6887
7260
373
非营资产:
交易性金融资产
应收票
26066058859
15267786290
2314
1979
335
应收账款
7084400396
4378215207
629
567
061
应收款
991585838
799432554
088
104
016
供出售金融资产
长期应收款
长期股权投资
167195920
166308869
015
022
007
开发支出
递延税资产
768903445
534779011
068
069
001
非营资产总计
35078144458
21146521931
3113
2740
373
资产总计
112669013141
77168156424
10000
10000
000
非营资产然企业资产企业运已助企业身营果非营资产占重企业营力会远远企业总资产表现出营力企业资产规模增长时表面似企业营力增加果仅仅非营资产重增加时营资产重降真正提高企业营力
营资产非营资产结构分析表出合肥荣事达三洋股份限公司该期营资产非营资产增加营资产重降低373非营资产重提高373表明该公司实际营力未增强
报告期
营资产变动
非营资产变动
2011年
541
541
2010年
45
45
2009年
1139
1139
2008年
373
373
表知2008年—2011年合肥荣事达三洋股份限公司营资产重均呈降趋势非营资产重均呈升趋势说明该公司实际营力未增强2008—2009年尤突出思考原200年金融危机关
第二固定资产流动资产例关系
根合肥荣事达股份限公司资产负债表垂直分析表编制表:
报告期
2011年
2010年
2009年
2008年
2007年
流动资产重
8159
8024
7764
7636
7672
固定资产重
1184
1196
1113
1410
1393
固流例
17
17
17
15
16
般言企业固定资产流动资产间保持合理例结构形成现实生产力否造成部分生产闲置加工力足表出该公司固流率较稳定
第三 流动资产部结构
20102011流动资产部结构分析表
项目
金额(元)
结构
2011年
2010年
2011年
2010年
差异
货币资产
34686441775
42223369447
1143
1661
518
债权资产
191043778229
142788611971
6297
5617
680
存货资产
66469524863
58349527339
2191
2296
105
11178039360
10828812162
368
426
058
流动资产合计
303377784227
254190320919
10000
10000
000
根表2011年2010年相货币资产重降说明利该公司期支付力提高债券资产重升较重较应该引起注意存货资产重降
20092010流动资产部结构分析表
项目
金额(元)
结构
2010年
2009年
2010年
2009年
差异
货币资产
42223369447
20991220876
1333
1061
272
债权资产
142788611971
83196665624
4508
4204
303
存货资产
58349527339
44726975687
1842
2260
418
10828812162
4710947777
342
238
104
流动资产合计
254190320919
153625809964
10000
10000
000
根表2010年2009年相货币资产重升说明利该公司期支付力提高债券资产重升重较应该引起注意存货资产重降固定资产例基稳定
20082009流动资产部结构分析表
项目
金额(元)
结构
2009年
2008年
2009年
2008年
差异
货币资产
20991220876
19339530802
1366
2248
882
债权资产
83196665624
34142045093
5416
3969
1447
存货资产
44726975687
31785828628
2911
3695
783
4710947777
764358837
307
089
218
流动资产合计
153625809964
86031763360
10000
10000
000
根表2009年2008年相货币资产重降说明利该公司期支付力提高债券资产重升较重较应该引起注意存货资产重降固定资产例基稳定
20072008流动资产部结构分析表
项目
金额(元)
结构
2008年
2007年
2008年
2007年
差异
货币资产
19339530802
24867774881
2248
4201
1953
债权资产
34142045093
20445434051
3969
3454
515
存货资产
31785828628
13776462770
3695
2327
1368
764358837
109967807
089
019
070
流动资产合计
86031763360
59199639509
10000
10000
000
根表2008年2007年相货币资产重降较说明利该公司期支付力提高债券资产重升重较应该引起注意存货资产重降幅度
项目
2011年2010年相差异
2010年2009年相差异
2009年2008年相差异
2008年2007年相差异
货币资产
518
272
882
1953
债权资产
680
303
1447
515
存货资产
105
418
783
1368
058
104
218
070
流动资产合计
000
000
000
000
表出该公司20082011年流动资产结构部变化趋势稳定
(2)负债结构具体分析评价
负债期限结构分析表
项目
金额(元)
结构
2011年
2010年
2009年
2008年
2007年
2011年
2010年
2009年
2008年
2007年
流动负债
230343773449
201820037915
116616849470
46942676953
18605510386
9587
9519
9856
9649
9568
长期负债
9915107986
10192747100
1708933100
1708933100
839954400
413
481
144
351
432
负债总计
240258881435
212012785015
118325782570
48651610053
19445464786
10000
10000
10000
10000
10000
负债期限结构更说明企业负债筹资政策表知2007—2011年流动负债长期负债率较稳定流动负债占负债总额绝部分说明该公司负债资金时短期资金流动负债企业资产流动性求较高公司奉行负债筹资政策然会增加公司偿债压力承担较财务风险时会降低公司债务成
(3)股东权益结构具体分析
根资产负债表编制:
股东权益结构变动情况分析表
项目
金额(元)
结构
2011年
2010年
2009年
2008年
2007年
2011年
2010年
2009年
2008年
2007年
股
53280000000
53280000000
33300000000
33300000000
33300000000
4050
5086
4186
5132
5769
资公积
1674684817
1674684817
11664684817
11664684817
11664684817
127
160
1466
1798
2021
投入资总计
54954684817
54954684817
44964684817
44964684817
44964684817
4177
5246
5652
6930
7790
盈余公积
14543377690
11330306598
8310443716
6244117766
5094848751
1105
1082
1045
962
883
未分配利润
62063918520
38474278694
26280512756
13677579205
7663158070
4717
3673
3303
2108
1328
股东权益总计
131561981027
104759270109
79555641289
64886381788
57722691638
10000
10000
10000
10000
10000
根表2007年—2011年合肥荣事达三洋股份限公司股东权益结构变动情况:静态分析投入资然公司股东权益源动态分析然投入资增加投入资占股东权益重减种变化生产营原引起
(三) 资产结构负债结构适应程度分析评价
根合肥荣事达三洋股份限公司资产负债表编制表:
报告期
流动资产重
流动负债重
资产结构资结构适应程度
2011年
8159
6195
稳健型结构
2010年
8024
6371
稳健型结构
2009年
7764
5893
稳健型结构
2008年
7636
4166
稳健型结构
2007年
7672
2411
稳健型结构
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