财务理工作制度六篇
篇
第条 会财务理工作执行国家规定财务理制度接受理事会监事会南航集团财务部审计部中国民航空局国家民政部监督指导
第二条 会财务理范围包括接受南航集团（股份）限公司捐赠资助基金实物基金增值种合法收入受委托代办代基金资产
第三条 会财务工作基金实物分设帐专项基金分科目设帐财产理实行帐款物分设岗会计出纳保互相兼职责分明财务专印鉴分制
第四条 会接受捐赠投放基金实物均应加盖会财务专印鉴合法专收启前先会计登记起讫号码完存缴会计核存档备查
第五条 基金运作会章程资金理规定执行严格审批程序
1秘书长批准根会章程资金理规定视持基金情况利息高原决定符合国家公司求风险金融机构定（活）期存款
2会投放资金实物年批准预算方案捐赠资助协约执行先投入单位基金会办公室提出申请报理事会领导批准执行
3会日常办公业务活动财务开支物品领须基金会副秘书长领导批准
第六条 购买日常办公物品等开支先办理请购手续预支现金领支票预支应填写款单审批程序第五条第3项规定办理预支领五日（差旅费应返回工作驻五日）办理报销手续报销时应提供办验收（证明）签字合法票基金会副秘书长领导批准方报销
第七条 银行送存提取现金5千元应两行1万元需车办理库存现金限额应银行核定数执行超核定数现金应时存入银行放置夜
第八条 会财务收支运作情况年编制财务报表时理事会民航局民政部报告接受监督指导定期动接受南航集团审计部财务审计
第九条 会具备专业资格专职会计员负责会计工作会计员必须进行会计核算实行会计监督会计员调动工作离职时必须基金会办公室监督接员办清交接手续
第十条 会理事工作员严格遵守执行财务理制度
第十条 制度修改权解释权属基金会
第十二条 制度2019年xx月1日起执行
篇二
第条 会财务理工作执行国家规定财务理制度接受理事会监事会南航集团财务部审计部中国民航空局国家民政部监督指导
第二条 会财务理范围包括接受南航集团（股份）限公司捐赠资助基金实物基金增值种合法收入受委托代办代基金资产
第三条 会财务工作基金实物分设帐专项基金分科目设帐财产理实行帐款物分设岗会计出纳保互相兼职责分明财务专印鉴分制
第四条 会接受捐赠投放基金实物均应加盖会财务专印鉴合法专收启前先会计登记起讫号码完存缴会计核存档备查
第五条 基金运作会章程资金理规定执行严格审批程序
1秘书长批准根会章程资金理规定视持基金情况利息高原决定符合国家公司求风险金融机构定（活）期存款
2会投放资金实物年批准预算方案捐赠资助协约执行先投入单位基金会办公室提出申请报理事会领导批准执行
3会日常办公业务活动财务开支物品领须基金会副秘书长领导批准
第六条 购买日常办公物品等开支先办理请购手续预支现金领支票预支应填写款单审批程序第五条第3项规定办理预支领五日（差旅费应返回工作驻五日）办理报销手续报销时应提供办验收（证明）签字合法票基金会副秘书长领导批准方报销
第七条 银行送存提取现金5千元应两行1万元需车办理库存现金限额应银行核定数执行超核定数现金应时存入银行放置夜
第八条 会财务收支运作情况年编制财务报表时理事会民航局民政部报告接受监督指导定期动接受南航集团审计部财务审计
第九条 会具备专业资格专职会计员负责会计工作会计员必须进行会计核算实行会计监督会计员调动工作离职时必须基金会办公室监督接员办清交接手续
第十条 会理事工作员严格遵守执行财务理制度
第十条 制度修改权解释权属基金会
第十二条 制度xx年9月1日起执行
篇三
根县财政局县监察局县审计局联合印发县乡镇财务理制度结合镇实际特制定财务理工作制度：
办公品购置领
1办公品购置办公室（中心）办公品（包括印机复印机耗材印刷品宣传品制作）办公室（中心）（副）安排办员月填写办公品采购计划业务分领导签字审核交镇政府财务室出纳关规定统采购登记入库时办理财务报销手续遇时性急需购买办公品领导意通知出纳购买时办理相关报销手续
2办公品领物品领律实行签领制办公室（中心）需办公品工作需分批领领时领填写办公品领单办公室（中心）（副）业务分领导签字审核持办公品领单出纳处登记领取
3办公室(中心）未批准行购买切品律予报销
二车辆理
（）车辆理
1镇政府公务车实行派车制度政领导统调派公务车驾驶员严格求实填写行车日志（包括车时间事车坐员点里程费日常加油保养维修记录册）次加油时驾驶员抄写里程数签名确认
2皮卡车农业综合服务中心业务分领导理负责日常农业农技车外全镇范围五禁环境卫生治理等工作派车时车钥匙行车日志交驾驶求认真填写行车日志（公务事车员行车路线行驶公里数）办理公务结束车辆停放指定点锁车门车钥匙行车日志交领导存放
3垃圾清运车镇政府指定专理驾驶驾驶员根镇政府环卫办安排调度辖区集中收集垃圾时出车清运指定垃圾填埋场确保辖区垃圾堆积现象营造干净清洁生活环境
4车辆驾驶员严格遵守道路交通安全法严禁酒驾车确保行车安全杜绝切违章行行驶程中造成违章行驾驶员全权负责驾驶员爱护车辆保持车辆外干净清洁开障车旦发现车辆运行异常时关领导反映便车辆进行维修保养
5节假日期间镇政府公务车辆原应全部停放院
6公务紧急事务确需租车辆时需领导意方租车辆租车辆时先车（办公室中心站）填写公务车派车单次求填写事车员等项目报领导审批持公务车派车单告知出纳员集中调出租车辆出纳员根派车单填写租车台账作结算租车费必事务紧急法程序办理派车手续必须领导电话汇报请示回时办理派车手续未领导调派领导干部办公室私租出租车辆未批准擅租车造成切责产生费全部车行承担租车费严格行驶里程租时间综合确定县范围整天租车辆时面包车天200元轿车天260元标准支付租车费足天超3时半天130元支付租车费足半天路程远车时长确定租车费般县城回60元国际陆港回60元县范围外租车辆根出差路途计算支付
（二）镇政府车辆定点服务政府采购
1车辆定点保养维修车辆需进行保养维修时驾驶员填写县公务车定点维修报修单镇政府领导签字加盖镇政府公章驾驶员镇政府出纳根车辆实际保养维修情况政府指定维修供应商进行询价报修驾驶员负责车辆保养维修质量镇政府出纳负责保养维修费核实报销时根定点维修供应商开具税务发票清单驾驶员出纳核签字确认发票报销程序报销相关费
2车辆定点保险实合理节俭投保原驾驶员预先选择保险险种政府指定定点保险公司询价报镇政府领导批准确定保险公司投保险种告知镇政府出纳办理相关保险手续
3车辆定点加油镇政府车辆油政府指定定点加油供应商中国石油天然气股份限公司销售分公司提供皮卡车垃圾清运车张加油卡镇政府公务车（轿车）张加油卡车辆需加油时驾驶员镇政府出纳加油站持卡加油加油完毕驾驶员出纳交易证背面签字时出纳员做交易证粘贴登记工作驾驶员车辆行车记录做记录
三差旅费理
1制度称差旅费指镇机关工作员时常驻外区公务出差发生城市间交通费住宿费伙食费市交通费
2严格执行出差事先审批制度出差员公出差时根工作需相关文件通知填写出差审批单出差持出差审批单派差领导签字分领导站室负责意报请镇政府领导签字审批方出差时出差审批单交办公室考勤遇述审核员外出情况通电话短信等方式告知审核审核员出差回补齐签字
3县镇外出差需坐公汽车交通费报销出差伙食补助费天40元
4县外省出差坐公汽车火车等交通工具交通费报销住宿标准执行省财政厅统发布出差目住宿费限额标准执行出差伙食费补助执行省财政厅统发布目伙食补助费标准市交通费天40元标准予报销
5省外出差出差员影响公务确保安全前提应选相济便捷交通工具原坐汽车火车轮船等交通工具确路途遥远务紧急坐汽车火车轮船等交通工具会影响紧急公务办理情况出差员写出书面说明报领导审批方坐飞机住宿标准执行财政部统发布出差目住宿费限额标准执行市交通费天80元予报销享受出差伙食补贴出差伙食费补助执行财政部统发布目伙食补助费标准
6出差结束时办理报销手续（7报销完备遇节假日延）出差实填写差旅费报销单实提供出差审批单机票车票住宿费发票等证出差提供机票车票发票必须出差姓名正规机发票单位派车出差报销交通费
7差旅费规定律公务卡结算出差时出差员持公务卡刷卡透支支付出差结束持整理票分领导审核财务分领导镇领导签字镇出纳处办理报销手续报销差旅费财政直接支付公务卡
8财务员应严格规定审核差旅费未批准出差出差员出差期间超范围超标准开支费均理予报销出差天返回城市间交通费报销伙食补助费出差目标准报销出差天返回住宿发票报销住宿费城市间交通费报销伙食补助费出差目标准报销
9工作员外出参加会议培训基单位统安排食宿会议培训期间食宿费室交通费会议培训举办单位规定统开支返会议培训点差旅费单位规定报销
10出差员接单位提出正常公务活动外求出差期间接受违反规定公款支付宴请游览非工作需参观接受礼品礼金土特产品等
11虚报领差旅费规定报销差旅费转嫁差旅费违反办法行法严肃追究相关责责
四会议费理报销
1会议费开支理镇委政府召开类会议应集体讨决定会期超1天参会员般超100律安排住宿会议费实行限额控制天超60元镇政府公费中实报销
2会议费报销会议费报销时应提供会议审批文件会议通知实际参会员签表会议开支效原始证电子结算单等证
五印刷维修等费结算
1印刷办公设备维修单次发生费100元（含100元）须分领导汇报单次发生费100元（含100元）须政领导汇报告知财务分领导
2印刷办公设备维修费时结算律赊欠挂账业务发生5日（遇节假日延）开具正式税务发票办注明事分领导审核签字财务分领导签字报账
六财务报账报销
1坚持财务审批制度镇长全面负责财务收支工作分财务工作行政副职具体负责财务工作镇级财务设置会计1出纳1具体承办财务工作坚决执行手具体分财务集体领导支笔审批制度支出均应财务分领导支笔审批集体决策应会议纪参会领导签字严格执行部牵制制度项支出必须做三合法原始证合理支出项目办分领导财务分领导签字否予办理财务报销手续
2坚持事前汇报制度资金运500元（含500元）事先征财务分领导意方列支资金运5002000元（含500元含2000元）须政领导意政领导告知财务分领导方列支资金运2000元（含2000元）须会议讨通费发生未进行事前汇报会议通律予报销
3财务报账流程：支出票必须办注明事签字报政府会计报销原始证进行票合规性支出合理性预审核审核通分领导支出真实性效性进行审查审查误报镇长审核财务分领导审核通审查误原始证加注准报准支字样办持审核签字完备票交出纳办理报销业务
4坚持财务通报制度额资金支出会签制度实行财务收支集体负责制期召开镇委会财务员月支出情况进行通报会议金额2000元支出进行讨审核审核意程序办理报销手续财务员做通报审核会议记录会领导会议记录签字确认
5严格落实时限制度费报销严格遵守时限规定原月发生支出月审批月报销特殊原延期长超3月年末应报销完结特殊理超出时限求律予报销
6种报销证必须填制规范完整准确真实合理途清楚发票未注清楚者应附清单办员特注意报销证出票出票日期金额写填写完整
7财务员严格遵守财纪律严禁公款私存白条抵库坐收坐支严禁编造途套取现金符合规定提现支付业务律违规办理
制度发日起执行原制订镇财务理制度时废止
篇四
1财务理坚持厉行节约合理开支原严格制度理控制非生产性支出确保机关序高效运转
2严格收支两条线理站办业务取现金收入必须5日存入结算户严禁非财政票收费严禁坐收坐支
3严格实行县财政支付中心审核准支制财政月须书记镇长报送财务报表月度财务支出计划书资金运行情况适时联席会通报财务运行情况
4实行镇长支笔审批制度开支必须坚持谁手谁报批原发票填写必须项目齐全规范须手签字写明支出事站办列支发票程序审核镇长审批方报销入账重支出（10000元）原报书记批准方报账（报账流程具体见附件）
5站办实行费包干制站办公费实行指标包干超支付原严格控制支出（站办包干费办点费见附件二）
6工作员工资福利统财政制表审核镇长审批财政存入账号站办行造表发放补贴福利视乱发钱物财务予报账追究相关员责工作员出差学必须通知单请示书记批准方参加费报销参级相关文件执行财务律报销工作员医疗费
7严格派餐派车制客招原政府食堂餐食堂法保证餐情况方外餐外餐严禁烟酒律实行派餐制微信理制度办公室统出具派餐单必须注明餐事餐数陪员结算时微信操作拍菜品金额餐位置截图报镇微信台理办（站办包干费餐费超500元必须报请镇长）派车实行派车制微信理制理公务车油耗补贴微信报告车辆实际行驶里程数（2元公里）派车具体事交办公室统开具派车单（公务车油耗补贴外餐微信台理具体操作见附件三）
8严格支未镇长意便财政款特殊情况确需时款出具条镇长审批方支
9报账时月发票必须月报销严禁外签单月发票审核审批日月20日—25日做定期报账均衡支出季通报非特殊情况跨月发票拒签拒付
10加强财务监机关设立财务监督领导组纪检监察办公室工会财务等相关员组成加强财务收支票结算等事项监督
11政府采购公务接病丧探等制度参机关务理制度
12制度镇政联席会研究制定财政负责解释xx年xx月1号起实施未事宜联席会研究准
篇五
加强单位财务理认真贯彻执行财政策法规制度加强监督维护财纪律节约费开支提高资金效率根中华民国会计法会计基础工作规范求结合单位实际情况特制定制度
第条 收入理
单位收入全部纳入财务核算业务活动中单位发生切款项应该时开具财务票收取款项登记入账截留隐瞒挪严格执行收支两条线理
第二条 费开支审批
财务开支坚持支笔审批票财务领导审批
第三条 费开支报销规定
费报支严格执行国家财法规财政部门关规定原始证（发票）应具备容：
1单位名称
2填制日期
3款项容（途）金额
4填制单位发票专章（财务专章单位公章）
二外单位取原始证（发票）般应正式发票财政票盖填制单位财务印章发票专章票填写字迹清楚涂改挖补写金额必须相符联套写证拆开分张单写报销发票需办事项批准领导审批领导签字财务员审核合格方报账禁止白条报支关费
1办公费：采购种办公品时必须附发票规定品名单位数量单价金额等容开具发票次性购买办公品较法发票中写明附购物清单办公品律局综合股统购置符合政府采购支出律实行政府采购科室需办公品规定手续综合股领取允许行购置
2电话费：注意节约电话费开支单位公电话原公务活动严禁拨语音额支付等特殊服务电话
3车辆维修费：单位车辆维修车辆驾驶员报请局综合股审核报领导审批车辆交付定点维修厂维修发现新增维修项目必须报领导批准车辆维修车辆驾驶员应维修单更换零部件发票交局综合股初审修理厂核领导审核签字然转交单位财务财务履行结账报销手续支付维修款项车辆停车费洗车费驾驶员月发票报销机动车保险相关规定统办理
4差旅费：差旅费报销标准严格区财办[xx]118号区财政局关印发〈六盘水市钟山区区级政机关差旅费理办法〉通知执行外出学培训等需费报销必须附办单位通知文件领导审批
5会议费单位承办类型会议须先列出会议费预算方案领导审查批准报销会议费应附会议通知文件参加员签单会议费预算审批表会议费结算清单会议费发票
6接费公务接区办通字[xx]194号关印发〈六盘水市钟山区公务接理制度（试行）〉通知规定执行具体工作综合股关规定标准统安排财务根相关求审核票办员签清接事分领导认报财务领导签字财务履行报销手续予支付款项（票求三单合）千元接费原必须转账
7慰问费局干部职工病住院综合股提出慰问意见局领导批准组织慰问慰问采取现金购买慰问品慰问原高500元
第四条 款项理
1股室公需款时款规定填写款单写明款事分领导审核报请领导审批财务部门方办理款手续工作结束应时报账款前次款特殊原未财务结清办理新款出纳员加强款情况清查时催期款
2公款单位
第五条 政府采购
单位宗件物品采购较支出维修项长期支出活动政府采购程序公开招标购置
单位进行询价采购询价员少2原办公室财务派1联合办进行市场询价供货合办公室统签订办员签字确认货物款项支付供货企业直接发票财务室报账财务室审核发票合格办员签字确认方支付款项
第六条 票印鉴理
票印鉴应分指定专理财务章法章分开理票领时进行登记出纳员收款项时必须款项容开具票（财政正常费拔款需开票外）严格规定求填写完整清楚涂改作废票（联式票）应时加盖作废章
财务专章法章支票支付证会计出纳分保超出正常业务范围章必须事先请示领导批准
第七条 固定资产理
年限年单价规定金额（般设备500元专设备800元）购入物品应记入单位固定资产理
1固定资产指定专理固定资产进行分类分项登记编号建立财产理卡片会计账簿必须设置固定资产明细账定期定期固定资产进行清查盘点年度末进行次全面清查盘点做帐卡物相符
2固定资产律准私侵占带回家严禁物易物赠送转机关工作员调离单位时必须领设备等固定资产理员签字清账方办理调离手续否理员负责追回赔偿
3额固定资产购置实行政府集中采购购进资产固定资产理员负责验收登记固定资产实物帐固定资产购置应做资源享优化配置避免重复购置闲置
4固定资产报废处置股室（中心）提出申请固定资产理员核填写固定资产报废处置表报办领导批准（必时报财政审批）方核销股室（中心）未批准意处置固定资产固定资产变价收入必须纳入单位收入理
5年度末固定资产理部门部门财务部门联合进行次全面清查盘点确保固定资产总账明细账实物相符盘盈盘亏固定资产查明原明确责关规定办理盘盈盘亏手续清查盘点中发现问题应时采取措施加强理
篇六
镇属部门：
进步贯彻落实中央八项规定巩固群众路线教育实践活动成果推进法理财规范化建设源头预防腐败制度遏制违规违纪问题发生确保镇机关序高效运转关进步严肃财纪律规范机关财务理意见（钟委发〔xx〕18 号）基础现进步严肃财纪律规范财务理提出意见
强化预算约束规范预算执行
（）严格预算理单位收入包括财政拨款收入财政补助收入政府非税收入级专项补助收入等全部纳入预算理支出包括基支出项目支出缴级支出支出等全部纳入预算理
（二）严格银行账户理单位资金必须纳入财政国库单账户体系理收入直接缴入国库财政专户支出通国库集中支付未财政部门批准属单位擅开设银行账户规定需开设账户必须财政部门审核批准民银行许方予开户严格规定
二强化收入征规范征缴行
（）严格收入理项收入必须统理统核算法取罚没收入行政事业性收费级单位缴收入捐赠资金国资产出租出收入广告收入处置收入利息收入等全额缴入财政相关账户严禁转移截留资金严禁挪坐支支抵收意减免挪截留种非税收入严格执行收支两条线收缴分离罚缴分离理规定严禁坐收坐支挪项收入款违反收入理规定关责纪政纪进行处理情节严重移送司法机关处理
（二）严格票理项行政事业费实行统理办站涉济业务时报领导批准财政领取加盖财务专章合法票办理相关业务规定收费项目部门必须证领票验旧领新月核销理办法领票费票事票票款行原财政统印制收费票严禁转串代开财政票严禁外购票制票白条收费
三强化支出理提高资金效益
项支出镇财政实行集中统理统核算保证资金安全资金效合理合规合法
（）严格政府采购理财政性资金采购政府采购目录货物工程服务必须实行政府采购没实行政府采购律发生采购支出
（二）严格三公费理部门认真贯彻落实政机关厉行节约关规定严控制公务车公务接公费出国（境）费等支出
1公务接：严格简阳市石钟镇民政府公务接理办法执行（见附件）
2公务车方面：镇属单位公务车工作原确需时车领导意方租车辆办需车3日完善派车手续交出租车车出租车车根派车单提供正式发票月25日（遇节假日延）前财政结账（公务车改革行政员镇域村申请公务车）外出时车费实行定量定额相结合方式控制成市城区（含锦江区青羊区金牛区武侯区成华区高新区龙泉区含返）350元次成市区市县（含返）380元次简阳城区（含返）60元次简阳市乡镇3元公里付费（含新机场天府新区简阳部分高新区简阳12乡镇区域总金额突破280元次）镇村社（含龙颈街社区）25元时付费
3公费出国（境）方面：加强公费出国（境）理严禁考察学培训招商参展等名义变相出国（境）旅游坚决反铺张浪费行
4日常办公费开支理坚决杜绝浪费水电现象发扬节约张纸度电滴水精神爱护公财物公物已损坏公物价赔偿日常公开支（含报刊杂志办公品工具书籍劳务会务培训等）原分领导领导报告批准财务部门统进行办理结算部门意安排购置保证单位资金资产调配理
5职工确工作误餐解决餐问题必须报分领导领导批准标准控制餐40元
6职工国差旅费简阳市行政事业单位差旅费理办法（简财行〔 xx〕122号）规定执行
（三）严禁乱发钱物严格执行国家统规定工资福利政策津补贴发放必须严格执行国家省市规定范围标准严禁口名义方式设立津贴补贴奖金等项目严禁提高津贴补贴标准扩发放范围严禁套取现金发放奖金补贴福利
严禁超标准超范围发放特殊岗位津贴严禁违反规定发放未休年休假工资报酬严禁超国家规定限例（12）缴存住房公积金严禁擅提高津贴补贴补助标准离退休员补贴占严禁发放节日慰问费驻村补贴物业补贴物价福利保留补贴严禁精神文明奖招商引资奖信访工作先进奖计划生育工作先进奖保密工作先进奖档案工作先进奖财税目标考核奖等形式发放种单项奖励严禁差旅费包干私车公等名义普发者发放补贴补助严禁工会会费福利费专项费费职工普遍发放津贴补贴价证劵实物福利规定执行巧立名目擅发放津补贴变相发钱发物律违规违纪处理
严格财政部关印发〈行政事业单位工资津贴补贴关会计核算办法〉通知（财库〔xx〕48号）规定设立专门会计科目账簿核算发放津贴补贴
（四）严禁私设金库部门收支活动必须纳入单位财务统理严禁公款名义私存私放设立账外账严禁违规收费罚款摊派设立金库严禁资产处置出租收入设立金库严禁会议费劳务费培训费咨询费等名义套取资金设立金库严禁营收入纳入规定账簿核算设立金库严禁虚列支出转出单位财务会计部门账外设立金库严禁假发票等非法票骗取资金设立金库严禁级单位间相互转移资金设立金库
（五）严格财政专项资金理类专项资金中央省市规定擅改变资金途严禁专项资金公费发放职工福利专项资金坚持专款专严禁虚报挪挤占截留专项资金级专项转移支付安排形成结转项目资金理办法具体规定规定执行
四强化稽核理严格部控制
（）加强理规范财务核算款项时办理结算原年终全部结清暂付款项加强事前控制严格执行清先清年清控制原款款时必须写明事镇领导签字认方款款规定期限款项期未款工资补助中扣出前年度债务死亡者原法收回出款项应财务员情况核实报镇委政府研究批准核销入款项方债权已存方债权确认予收回财务员核实报领导审批然作预算外资金收入入款项资金允许条件分期分批进行做债务消化年年终应认真清理款项级关规定进行良债务消化确保定时期化解良债务
（二）严格部控制理建立健全财务理监督检查责追究重济业务事项请示报告等制度中华民国会计法行政事业单位部控制规范（试行）关规定建立健全部控制制度加强财务工作理监督
坚持支笔审批制度严格财务报销制度项支出均镇长签字列支1000元支出需书记审核签方入账重财务事项必须集体讨决定严格执行部制约制度完善开支手续项费开支必须四签名审核方报销入账报销程序：报销票原始证必须注明办办事办站负责分领导签字审核领导签字审批方报销会计员报销手续报销票否合规审核会计员权拒付符合手续规定票办站负责分领导应开展笔济业务票真实性负责事报销签字报销手续时限：开支票原3工作日办结
严格执行现金日清月结制度出纳员时核现金保证做账证账款相符现金收入时送存银行坐支超银行核定限额留存白条抵库违反项规定造成济损失直接责员负全部责
五强化国资产理严格处置程序
建立健全国资产理制度法设置资产账簿新购置资产捐赠资助偿调拨固定资产必须时登记入账统协调严禁账外理固定资产登记核算镇财政负责进行完善固定资产保制度着谁谁保原权理权相结合责保证财产安全完整
固定资产实行帐物分开理镇财政建立固定资产明细帐卡镇政办设专负责实物理登记办站着谁谁保原进行日常理固定资产清理实行年次年终镇财政政办理员起固定资产进行清理核做帐实相符国资产处置须规定程序进行申报审批评估拍卖形成收益时足额缴入国库财政专户纳入财政预算理
六强化监督检查严格责追究
（）明确财务理责站办切实履行单位财务理体责财政履行指导监督责财政财政部国家档案局相关规定年形成会计档案时装订成册整理立卷妥善保规定进行销毁
（二）严格责追究镇纪委会镇财政加部门财务监督力度年定期定期组织财务检查部理位制度执行力违反财纪律行时达整改通知部门组织整改触犯纪政纪相关责纪政纪关规定进行处理涉嫌犯罪法移送法机关处理
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第条 会财务理工作执行国家规定财务理制度接受理事会监事会南航集团财务部审计部中国民航空局国家民政部监督指导
第二条 会财务理范围包括接受南航集团（股份）限公司捐赠资助基金实物基金增值种合法收入受委托代办代基金资产
第三条 会财务工作基金实物分设帐专项基金分科目设帐财产理实行帐款物分设岗会计出纳保互相兼职责分明财务专印鉴分制
第四条 会接受捐赠投放基金实物均应加盖会财务专印鉴合法专收启前先会计登记起讫号码完存缴会计核存档备查
第五条 基金运作会章程资金理规定执行严格审批程序
1秘书长批准根会章程资金理规定视持基金情况利息高原决定符合国家公司求风险金融机构定（活）期存款
2会投放资金实物年批准预算方案捐赠资助协约执行先投入单位基金会办公室提出申请报理事会领导批准执行
3会日常办公业务活动财务开支物品领须基金会副秘书长领导批准
第六条 购买日常办公物品等开支先办理请购手续预支现金领支票预支应填写款单审批程序第五条第3项规定办理预支领五日（差旅费应返回工作驻五日）办理报销手续报销时应提供办验收（证明）签字合法票基金会副秘书长领导批准方报销
第七条 银行送存提取现金5千元应两行1万元需车办理库存现金限额应银行核定数执行超核定数现金应时存入银行放置夜
第八条 会财务收支运作情况年编制财务报表时理事会民航局民政部报告接受监督指导定期动接受南航集团审计部财务审计
第九条 会具备专业资格专职会计员负责会计工作会计员必须进行会计核算实行会计监督会计员调动工作离职时必须基金会办公室监督接员办清交接手续
第十条 会理事工作员严格遵守执行财务理制度
第十条 制度修改权解释权属基金会
第十二条 制度2019年xx月1日起执行
篇二
第条 会财务理工作执行国家规定财务理制度接受理事会监事会南航集团财务部审计部中国民航空局国家民政部监督指导
第二条 会财务理范围包括接受南航集团（股份）限公司捐赠资助基金实物基金增值种合法收入受委托代办代基金资产
第三条 会财务工作基金实物分设帐专项基金分科目设帐财产理实行帐款物分设岗会计出纳保互相兼职责分明财务专印鉴分制
第四条 会接受捐赠投放基金实物均应加盖会财务专印鉴合法专收启前先会计登记起讫号码完存缴会计核存档备查
第五条 基金运作会章程资金理规定执行严格审批程序
1秘书长批准根会章程资金理规定视持基金情况利息高原决定符合国家公司求风险金融机构定（活）期存款
2会投放资金实物年批准预算方案捐赠资助协约执行先投入单位基金会办公室提出申请报理事会领导批准执行
3会日常办公业务活动财务开支物品领须基金会副秘书长领导批准
第六条 购买日常办公物品等开支先办理请购手续预支现金领支票预支应填写款单审批程序第五条第3项规定办理预支领五日（差旅费应返回工作驻五日）办理报销手续报销时应提供办验收（证明）签字合法票基金会副秘书长领导批准方报销
第七条 银行送存提取现金5千元应两行1万元需车办理库存现金限额应银行核定数执行超核定数现金应时存入银行放置夜
第八条 会财务收支运作情况年编制财务报表时理事会民航局民政部报告接受监督指导定期动接受南航集团审计部财务审计
第九条 会具备专业资格专职会计员负责会计工作会计员必须进行会计核算实行会计监督会计员调动工作离职时必须基金会办公室监督接员办清交接手续
第十条 会理事工作员严格遵守执行财务理制度
第十条 制度修改权解释权属基金会
第十二条 制度xx年9月1日起执行
篇三
根县财政局县监察局县审计局联合印发县乡镇财务理制度结合镇实际特制定财务理工作制度：
办公品购置领
1办公品购置办公室（中心）办公品（包括印机复印机耗材印刷品宣传品制作）办公室（中心）（副）安排办员月填写办公品采购计划业务分领导签字审核交镇政府财务室出纳关规定统采购登记入库时办理财务报销手续遇时性急需购买办公品领导意通知出纳购买时办理相关报销手续
2办公品领物品领律实行签领制办公室（中心）需办公品工作需分批领领时领填写办公品领单办公室（中心）（副）业务分领导签字审核持办公品领单出纳处登记领取
3办公室(中心）未批准行购买切品律予报销
二车辆理
（）车辆理
1镇政府公务车实行派车制度政领导统调派公务车驾驶员严格求实填写行车日志（包括车时间事车坐员点里程费日常加油保养维修记录册）次加油时驾驶员抄写里程数签名确认
2皮卡车农业综合服务中心业务分领导理负责日常农业农技车外全镇范围五禁环境卫生治理等工作派车时车钥匙行车日志交驾驶求认真填写行车日志（公务事车员行车路线行驶公里数）办理公务结束车辆停放指定点锁车门车钥匙行车日志交领导存放
3垃圾清运车镇政府指定专理驾驶驾驶员根镇政府环卫办安排调度辖区集中收集垃圾时出车清运指定垃圾填埋场确保辖区垃圾堆积现象营造干净清洁生活环境
4车辆驾驶员严格遵守道路交通安全法严禁酒驾车确保行车安全杜绝切违章行行驶程中造成违章行驾驶员全权负责驾驶员爱护车辆保持车辆外干净清洁开障车旦发现车辆运行异常时关领导反映便车辆进行维修保养
5节假日期间镇政府公务车辆原应全部停放院
6公务紧急事务确需租车辆时需领导意方租车辆租车辆时先车（办公室中心站）填写公务车派车单次求填写事车员等项目报领导审批持公务车派车单告知出纳员集中调出租车辆出纳员根派车单填写租车台账作结算租车费必事务紧急法程序办理派车手续必须领导电话汇报请示回时办理派车手续未领导调派领导干部办公室私租出租车辆未批准擅租车造成切责产生费全部车行承担租车费严格行驶里程租时间综合确定县范围整天租车辆时面包车天200元轿车天260元标准支付租车费足天超3时半天130元支付租车费足半天路程远车时长确定租车费般县城回60元国际陆港回60元县范围外租车辆根出差路途计算支付
（二）镇政府车辆定点服务政府采购
1车辆定点保养维修车辆需进行保养维修时驾驶员填写县公务车定点维修报修单镇政府领导签字加盖镇政府公章驾驶员镇政府出纳根车辆实际保养维修情况政府指定维修供应商进行询价报修驾驶员负责车辆保养维修质量镇政府出纳负责保养维修费核实报销时根定点维修供应商开具税务发票清单驾驶员出纳核签字确认发票报销程序报销相关费
2车辆定点保险实合理节俭投保原驾驶员预先选择保险险种政府指定定点保险公司询价报镇政府领导批准确定保险公司投保险种告知镇政府出纳办理相关保险手续
3车辆定点加油镇政府车辆油政府指定定点加油供应商中国石油天然气股份限公司销售分公司提供皮卡车垃圾清运车张加油卡镇政府公务车（轿车）张加油卡车辆需加油时驾驶员镇政府出纳加油站持卡加油加油完毕驾驶员出纳交易证背面签字时出纳员做交易证粘贴登记工作驾驶员车辆行车记录做记录
三差旅费理
1制度称差旅费指镇机关工作员时常驻外区公务出差发生城市间交通费住宿费伙食费市交通费
2严格执行出差事先审批制度出差员公出差时根工作需相关文件通知填写出差审批单出差持出差审批单派差领导签字分领导站室负责意报请镇政府领导签字审批方出差时出差审批单交办公室考勤遇述审核员外出情况通电话短信等方式告知审核审核员出差回补齐签字
3县镇外出差需坐公汽车交通费报销出差伙食补助费天40元
4县外省出差坐公汽车火车等交通工具交通费报销住宿标准执行省财政厅统发布出差目住宿费限额标准执行出差伙食费补助执行省财政厅统发布目伙食补助费标准市交通费天40元标准予报销
5省外出差出差员影响公务确保安全前提应选相济便捷交通工具原坐汽车火车轮船等交通工具确路途遥远务紧急坐汽车火车轮船等交通工具会影响紧急公务办理情况出差员写出书面说明报领导审批方坐飞机住宿标准执行财政部统发布出差目住宿费限额标准执行市交通费天80元予报销享受出差伙食补贴出差伙食费补助执行财政部统发布目伙食补助费标准
6出差结束时办理报销手续（7报销完备遇节假日延）出差实填写差旅费报销单实提供出差审批单机票车票住宿费发票等证出差提供机票车票发票必须出差姓名正规机发票单位派车出差报销交通费
7差旅费规定律公务卡结算出差时出差员持公务卡刷卡透支支付出差结束持整理票分领导审核财务分领导镇领导签字镇出纳处办理报销手续报销差旅费财政直接支付公务卡
8财务员应严格规定审核差旅费未批准出差出差员出差期间超范围超标准开支费均理予报销出差天返回城市间交通费报销伙食补助费出差目标准报销出差天返回住宿发票报销住宿费城市间交通费报销伙食补助费出差目标准报销
9工作员外出参加会议培训基单位统安排食宿会议培训期间食宿费室交通费会议培训举办单位规定统开支返会议培训点差旅费单位规定报销
10出差员接单位提出正常公务活动外求出差期间接受违反规定公款支付宴请游览非工作需参观接受礼品礼金土特产品等
11虚报领差旅费规定报销差旅费转嫁差旅费违反办法行法严肃追究相关责责
四会议费理报销
1会议费开支理镇委政府召开类会议应集体讨决定会期超1天参会员般超100律安排住宿会议费实行限额控制天超60元镇政府公费中实报销
2会议费报销会议费报销时应提供会议审批文件会议通知实际参会员签表会议开支效原始证电子结算单等证
五印刷维修等费结算
1印刷办公设备维修单次发生费100元（含100元）须分领导汇报单次发生费100元（含100元）须政领导汇报告知财务分领导
2印刷办公设备维修费时结算律赊欠挂账业务发生5日（遇节假日延）开具正式税务发票办注明事分领导审核签字财务分领导签字报账
六财务报账报销
1坚持财务审批制度镇长全面负责财务收支工作分财务工作行政副职具体负责财务工作镇级财务设置会计1出纳1具体承办财务工作坚决执行手具体分财务集体领导支笔审批制度支出均应财务分领导支笔审批集体决策应会议纪参会领导签字严格执行部牵制制度项支出必须做三合法原始证合理支出项目办分领导财务分领导签字否予办理财务报销手续
2坚持事前汇报制度资金运500元（含500元）事先征财务分领导意方列支资金运5002000元（含500元含2000元）须政领导意政领导告知财务分领导方列支资金运2000元（含2000元）须会议讨通费发生未进行事前汇报会议通律予报销
3财务报账流程：支出票必须办注明事签字报政府会计报销原始证进行票合规性支出合理性预审核审核通分领导支出真实性效性进行审查审查误报镇长审核财务分领导审核通审查误原始证加注准报准支字样办持审核签字完备票交出纳办理报销业务
4坚持财务通报制度额资金支出会签制度实行财务收支集体负责制期召开镇委会财务员月支出情况进行通报会议金额2000元支出进行讨审核审核意程序办理报销手续财务员做通报审核会议记录会领导会议记录签字确认
5严格落实时限制度费报销严格遵守时限规定原月发生支出月审批月报销特殊原延期长超3月年末应报销完结特殊理超出时限求律予报销
6种报销证必须填制规范完整准确真实合理途清楚发票未注清楚者应附清单办员特注意报销证出票出票日期金额写填写完整
7财务员严格遵守财纪律严禁公款私存白条抵库坐收坐支严禁编造途套取现金符合规定提现支付业务律违规办理
制度发日起执行原制订镇财务理制度时废止
篇四
1财务理坚持厉行节约合理开支原严格制度理控制非生产性支出确保机关序高效运转
2严格收支两条线理站办业务取现金收入必须5日存入结算户严禁非财政票收费严禁坐收坐支
3严格实行县财政支付中心审核准支制财政月须书记镇长报送财务报表月度财务支出计划书资金运行情况适时联席会通报财务运行情况
4实行镇长支笔审批制度开支必须坚持谁手谁报批原发票填写必须项目齐全规范须手签字写明支出事站办列支发票程序审核镇长审批方报销入账重支出（10000元）原报书记批准方报账（报账流程具体见附件）
5站办实行费包干制站办公费实行指标包干超支付原严格控制支出（站办包干费办点费见附件二）
6工作员工资福利统财政制表审核镇长审批财政存入账号站办行造表发放补贴福利视乱发钱物财务予报账追究相关员责工作员出差学必须通知单请示书记批准方参加费报销参级相关文件执行财务律报销工作员医疗费
7严格派餐派车制客招原政府食堂餐食堂法保证餐情况方外餐外餐严禁烟酒律实行派餐制微信理制度办公室统出具派餐单必须注明餐事餐数陪员结算时微信操作拍菜品金额餐位置截图报镇微信台理办（站办包干费餐费超500元必须报请镇长）派车实行派车制微信理制理公务车油耗补贴微信报告车辆实际行驶里程数（2元公里）派车具体事交办公室统开具派车单（公务车油耗补贴外餐微信台理具体操作见附件三）
8严格支未镇长意便财政款特殊情况确需时款出具条镇长审批方支
9报账时月发票必须月报销严禁外签单月发票审核审批日月20日—25日做定期报账均衡支出季通报非特殊情况跨月发票拒签拒付
10加强财务监机关设立财务监督领导组纪检监察办公室工会财务等相关员组成加强财务收支票结算等事项监督
11政府采购公务接病丧探等制度参机关务理制度
12制度镇政联席会研究制定财政负责解释xx年xx月1号起实施未事宜联席会研究准
篇五
加强单位财务理认真贯彻执行财政策法规制度加强监督维护财纪律节约费开支提高资金效率根中华民国会计法会计基础工作规范求结合单位实际情况特制定制度
第条 收入理
单位收入全部纳入财务核算业务活动中单位发生切款项应该时开具财务票收取款项登记入账截留隐瞒挪严格执行收支两条线理
第二条 费开支审批
财务开支坚持支笔审批票财务领导审批
第三条 费开支报销规定
费报支严格执行国家财法规财政部门关规定原始证（发票）应具备容：
1单位名称
2填制日期
3款项容（途）金额
4填制单位发票专章（财务专章单位公章）
二外单位取原始证（发票）般应正式发票财政票盖填制单位财务印章发票专章票填写字迹清楚涂改挖补写金额必须相符联套写证拆开分张单写报销发票需办事项批准领导审批领导签字财务员审核合格方报账禁止白条报支关费
1办公费：采购种办公品时必须附发票规定品名单位数量单价金额等容开具发票次性购买办公品较法发票中写明附购物清单办公品律局综合股统购置符合政府采购支出律实行政府采购科室需办公品规定手续综合股领取允许行购置
2电话费：注意节约电话费开支单位公电话原公务活动严禁拨语音额支付等特殊服务电话
3车辆维修费：单位车辆维修车辆驾驶员报请局综合股审核报领导审批车辆交付定点维修厂维修发现新增维修项目必须报领导批准车辆维修车辆驾驶员应维修单更换零部件发票交局综合股初审修理厂核领导审核签字然转交单位财务财务履行结账报销手续支付维修款项车辆停车费洗车费驾驶员月发票报销机动车保险相关规定统办理
4差旅费：差旅费报销标准严格区财办[xx]118号区财政局关印发〈六盘水市钟山区区级政机关差旅费理办法〉通知执行外出学培训等需费报销必须附办单位通知文件领导审批
5会议费单位承办类型会议须先列出会议费预算方案领导审查批准报销会议费应附会议通知文件参加员签单会议费预算审批表会议费结算清单会议费发票
6接费公务接区办通字[xx]194号关印发〈六盘水市钟山区公务接理制度（试行）〉通知规定执行具体工作综合股关规定标准统安排财务根相关求审核票办员签清接事分领导认报财务领导签字财务履行报销手续予支付款项（票求三单合）千元接费原必须转账
7慰问费局干部职工病住院综合股提出慰问意见局领导批准组织慰问慰问采取现金购买慰问品慰问原高500元
第四条 款项理
1股室公需款时款规定填写款单写明款事分领导审核报请领导审批财务部门方办理款手续工作结束应时报账款前次款特殊原未财务结清办理新款出纳员加强款情况清查时催期款
2公款单位
第五条 政府采购
单位宗件物品采购较支出维修项长期支出活动政府采购程序公开招标购置
单位进行询价采购询价员少2原办公室财务派1联合办进行市场询价供货合办公室统签订办员签字确认货物款项支付供货企业直接发票财务室报账财务室审核发票合格办员签字确认方支付款项
第六条 票印鉴理
票印鉴应分指定专理财务章法章分开理票领时进行登记出纳员收款项时必须款项容开具票（财政正常费拔款需开票外）严格规定求填写完整清楚涂改作废票（联式票）应时加盖作废章
财务专章法章支票支付证会计出纳分保超出正常业务范围章必须事先请示领导批准
第七条 固定资产理
年限年单价规定金额（般设备500元专设备800元）购入物品应记入单位固定资产理
1固定资产指定专理固定资产进行分类分项登记编号建立财产理卡片会计账簿必须设置固定资产明细账定期定期固定资产进行清查盘点年度末进行次全面清查盘点做帐卡物相符
2固定资产律准私侵占带回家严禁物易物赠送转机关工作员调离单位时必须领设备等固定资产理员签字清账方办理调离手续否理员负责追回赔偿
3额固定资产购置实行政府集中采购购进资产固定资产理员负责验收登记固定资产实物帐固定资产购置应做资源享优化配置避免重复购置闲置
4固定资产报废处置股室（中心）提出申请固定资产理员核填写固定资产报废处置表报办领导批准（必时报财政审批）方核销股室（中心）未批准意处置固定资产固定资产变价收入必须纳入单位收入理
5年度末固定资产理部门部门财务部门联合进行次全面清查盘点确保固定资产总账明细账实物相符盘盈盘亏固定资产查明原明确责关规定办理盘盈盘亏手续清查盘点中发现问题应时采取措施加强理
篇六
镇属部门：
进步贯彻落实中央八项规定巩固群众路线教育实践活动成果推进法理财规范化建设源头预防腐败制度遏制违规违纪问题发生确保镇机关序高效运转关进步严肃财纪律规范机关财务理意见（钟委发〔xx〕18 号）基础现进步严肃财纪律规范财务理提出意见
强化预算约束规范预算执行
（）严格预算理单位收入包括财政拨款收入财政补助收入政府非税收入级专项补助收入等全部纳入预算理支出包括基支出项目支出缴级支出支出等全部纳入预算理
（二）严格银行账户理单位资金必须纳入财政国库单账户体系理收入直接缴入国库财政专户支出通国库集中支付未财政部门批准属单位擅开设银行账户规定需开设账户必须财政部门审核批准民银行许方予开户严格规定
二强化收入征规范征缴行
（）严格收入理项收入必须统理统核算法取罚没收入行政事业性收费级单位缴收入捐赠资金国资产出租出收入广告收入处置收入利息收入等全额缴入财政相关账户严禁转移截留资金严禁挪坐支支抵收意减免挪截留种非税收入严格执行收支两条线收缴分离罚缴分离理规定严禁坐收坐支挪项收入款违反收入理规定关责纪政纪进行处理情节严重移送司法机关处理
（二）严格票理项行政事业费实行统理办站涉济业务时报领导批准财政领取加盖财务专章合法票办理相关业务规定收费项目部门必须证领票验旧领新月核销理办法领票费票事票票款行原财政统印制收费票严禁转串代开财政票严禁外购票制票白条收费
三强化支出理提高资金效益
项支出镇财政实行集中统理统核算保证资金安全资金效合理合规合法
（）严格政府采购理财政性资金采购政府采购目录货物工程服务必须实行政府采购没实行政府采购律发生采购支出
（二）严格三公费理部门认真贯彻落实政机关厉行节约关规定严控制公务车公务接公费出国（境）费等支出
1公务接：严格简阳市石钟镇民政府公务接理办法执行（见附件）
2公务车方面：镇属单位公务车工作原确需时车领导意方租车辆办需车3日完善派车手续交出租车车出租车车根派车单提供正式发票月25日（遇节假日延）前财政结账（公务车改革行政员镇域村申请公务车）外出时车费实行定量定额相结合方式控制成市城区（含锦江区青羊区金牛区武侯区成华区高新区龙泉区含返）350元次成市区市县（含返）380元次简阳城区（含返）60元次简阳市乡镇3元公里付费（含新机场天府新区简阳部分高新区简阳12乡镇区域总金额突破280元次）镇村社（含龙颈街社区）25元时付费
3公费出国（境）方面：加强公费出国（境）理严禁考察学培训招商参展等名义变相出国（境）旅游坚决反铺张浪费行
4日常办公费开支理坚决杜绝浪费水电现象发扬节约张纸度电滴水精神爱护公财物公物已损坏公物价赔偿日常公开支（含报刊杂志办公品工具书籍劳务会务培训等）原分领导领导报告批准财务部门统进行办理结算部门意安排购置保证单位资金资产调配理
5职工确工作误餐解决餐问题必须报分领导领导批准标准控制餐40元
6职工国差旅费简阳市行政事业单位差旅费理办法（简财行〔 xx〕122号）规定执行
（三）严禁乱发钱物严格执行国家统规定工资福利政策津补贴发放必须严格执行国家省市规定范围标准严禁口名义方式设立津贴补贴奖金等项目严禁提高津贴补贴标准扩发放范围严禁套取现金发放奖金补贴福利
严禁超标准超范围发放特殊岗位津贴严禁违反规定发放未休年休假工资报酬严禁超国家规定限例（12）缴存住房公积金严禁擅提高津贴补贴补助标准离退休员补贴占严禁发放节日慰问费驻村补贴物业补贴物价福利保留补贴严禁精神文明奖招商引资奖信访工作先进奖计划生育工作先进奖保密工作先进奖档案工作先进奖财税目标考核奖等形式发放种单项奖励严禁差旅费包干私车公等名义普发者发放补贴补助严禁工会会费福利费专项费费职工普遍发放津贴补贴价证劵实物福利规定执行巧立名目擅发放津补贴变相发钱发物律违规违纪处理
严格财政部关印发〈行政事业单位工资津贴补贴关会计核算办法〉通知（财库〔xx〕48号）规定设立专门会计科目账簿核算发放津贴补贴
（四）严禁私设金库部门收支活动必须纳入单位财务统理严禁公款名义私存私放设立账外账严禁违规收费罚款摊派设立金库严禁资产处置出租收入设立金库严禁会议费劳务费培训费咨询费等名义套取资金设立金库严禁营收入纳入规定账簿核算设立金库严禁虚列支出转出单位财务会计部门账外设立金库严禁假发票等非法票骗取资金设立金库严禁级单位间相互转移资金设立金库
（五）严格财政专项资金理类专项资金中央省市规定擅改变资金途严禁专项资金公费发放职工福利专项资金坚持专款专严禁虚报挪挤占截留专项资金级专项转移支付安排形成结转项目资金理办法具体规定规定执行
四强化稽核理严格部控制
（）加强理规范财务核算款项时办理结算原年终全部结清暂付款项加强事前控制严格执行清先清年清控制原款款时必须写明事镇领导签字认方款款规定期限款项期未款工资补助中扣出前年度债务死亡者原法收回出款项应财务员情况核实报镇委政府研究批准核销入款项方债权已存方债权确认予收回财务员核实报领导审批然作预算外资金收入入款项资金允许条件分期分批进行做债务消化年年终应认真清理款项级关规定进行良债务消化确保定时期化解良债务
（二）严格部控制理建立健全财务理监督检查责追究重济业务事项请示报告等制度中华民国会计法行政事业单位部控制规范（试行）关规定建立健全部控制制度加强财务工作理监督
坚持支笔审批制度严格财务报销制度项支出均镇长签字列支1000元支出需书记审核签方入账重财务事项必须集体讨决定严格执行部制约制度完善开支手续项费开支必须四签名审核方报销入账报销程序：报销票原始证必须注明办办事办站负责分领导签字审核领导签字审批方报销会计员报销手续报销票否合规审核会计员权拒付符合手续规定票办站负责分领导应开展笔济业务票真实性负责事报销签字报销手续时限：开支票原3工作日办结
严格执行现金日清月结制度出纳员时核现金保证做账证账款相符现金收入时送存银行坐支超银行核定限额留存白条抵库违反项规定造成济损失直接责员负全部责
五强化国资产理严格处置程序
建立健全国资产理制度法设置资产账簿新购置资产捐赠资助偿调拨固定资产必须时登记入账统协调严禁账外理固定资产登记核算镇财政负责进行完善固定资产保制度着谁谁保原权理权相结合责保证财产安全完整
固定资产实行帐物分开理镇财政建立固定资产明细帐卡镇政办设专负责实物理登记办站着谁谁保原进行日常理固定资产清理实行年次年终镇财政政办理员起固定资产进行清理核做帐实相符国资产处置须规定程序进行申报审批评估拍卖形成收益时足额缴入国库财政专户纳入财政预算理
六强化监督检查严格责追究
（）明确财务理责站办切实履行单位财务理体责财政履行指导监督责财政财政部国家档案局相关规定年形成会计档案时装订成册整理立卷妥善保规定进行销毁
（二）严格责追究镇纪委会镇财政加部门财务监督力度年定期定期组织财务检查部理位制度执行力违反财纪律行时达整改通知部门组织整改触犯纪政纪相关责纪政纪关规定进行处理涉嫌犯罪法移送法机关处理
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