详细版财务报销制度报销流程
加强公司部理规范财务报销行倡导切业务重指导思想合理控制费支出特制定制度面编您精心整理关财务报销制度报销流程全文容仅供家参考
总
第条加强公司部理规范财务报销行倡导切业务重指导思想合理控制费支出特制定制度适公司全体员工
支预支理规定办理流程
(原公司款员工支付预付款遇特殊情况征总理意方款必须严格流程操作时销账)
第二条款理规定
()出差款:出差员审批{出差申请表}填写款报销单部门理审签报事部门审核送分领导方财务部款出差返回时办理报销款手续允许跨月支核销
(二)公司200元款需求予支持项款金额超500元应提前天通知财务部备款款未原次款
(三)款销账时申请单做报销证附件申请单报销超出申请范围须领导批准否财务员权拒绝销账剩余金额必须退报销单注明原金额退金额
第三条 预支理规定
预支指公司业务需需预先支付项工程购买材料货物款项支付款项时需办求填写申请书财务室出具采购申请单等材料完备项审批手续报总理意方预支预支申请书单做报销证附件
第四条办理流程
手规定填写申请单注明申请事金额写须完全致涂改――部门负责审核签字――行政事部理审核签字――财务复核――总理审批――手持审批款预支申请单财务部办理办须周效原始票报销项暂预付款项超出周销账者须财务室提交说明书报分领导签字意否员工工资中扣
日常费报销制度流程
第五条 日常费包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品业务招费培训费资料费等预算期间项费累计支出原超出预算
第六条费报销规定
()费报销发票容包括日期商品名称单价数量金额盖开具发票单位发票财务专章办必须求开票单位实填写发票容发票涂改写符假发票盖财政监制章收律予报销
(二)报销费时必须认真填写费报销单单性质差旅费招费办公费分类分次分页粘贴填制差旅费必须分次出差点分开填列计算出差天数住宿伙食补助市交通费限额填报报销单张数合计金额必须准确误填写粘贴求整齐美观
(三)规定审批程序报批报销500元需提前天通知财务部便备款
(四)原始证审核(部门理须审签项原始证负责)
41原始证应具备容:
411证名称
412填制证日期
413填制证单位名称填制姓名
414办签名
415发票容种杜撰必须符合中华民国发票理办法实施细规定
416数量单价金额
42原始证技术必求:
421填写金额原始证写写必须相符
422支付款项原始证必须收款单位收款证明签字审批签字付款
423员工款需出纳附记账证员工款时财务开收原始款退预付性汇款办填制付款申请单作原始证汇款回单代
424属现金发放性质原始证原应领取签名委托代领代领签名代领须逐签字通档划括号签章
费报销般流程
报销整理报销单填写应费报销单(办理申请出入库手续应附批准申请单出入库单)―部门理审核签字―财务部门复核―总理审批―财务部报销
差旅费报销制度流程
()费标准:详见沈阳艾米创意文化传媒公出理制度
(二)费标准补充说明:
1特殊安排出差总理会关负责制定差旅费实行包干制报销时必须提供住宿餐饮发票实际发生未达标准金额予补偿超出标准部分员工行承担
2实际出差天数计算坐交通工具时间返时间准时计算超3时满6时计半天超6时计1天
3出差发生车旅费发票进行报销需发票背面注明日期出发点达点等详细信息
4宴请客户需总理批准方报销招费
5出差时方接单位提供餐饮住宿交通工具等予报销相关费
(三)报销流程:
1出差申请:拟出差员首先填写出差申请表详细说明出差点目行程安排交通工具预计差旅费项目等出差申请单总理批准
2支差旅费:出差员审批出差申请表交财务部款理规定办理款手续出纳规定支付款项
3购票:出差员持审批出差申请表复印件行政事部申请订票
4返回报销:出差员应出差务完成时办理报销事宜流程日常报销
电话费报销制度
()费标准
1移动通讯费:通讯费补贴办法执行
2固定电话费:行政事部指定专月 2023日前查清费日常费申请程序审批交财务部处理处理完程序办理相关手续遇电话费异常变动情况应电信局查明原特殊情况报总理批示处理办法
(二)报销流程
1事部制定执行标准交财务部财务 部月中旬(23日前)统标准报销流程集中报销通讯费
2固定电话费行政事部指定专日常费审批程序报销流程办理报销手续
交通费报销制度流程
()资费标准:员工公办事者加班公交车票报销交通费加班晚10:00特殊原理批准出租车公司报销出租车费
(二)报销流程
1 员工整理交通车票规定填交通费报销单(须填写坐车起始站点)
2 审批:日常费审批程序审批
3 员工持审批报销单财务处办理报销手续
办公费低值易耗品等报销制度流程
()理规定:合理控制费支出类费会行政事部统理集中购置指定专负责
(二)报销流程
1 购置申请:公司行政事部月根需求库存情况预算理办法编制购置预算填写购置申请单报分领导购置
2 报销程序:办款手续进行报销需入库物资需物资接收签字办理报销
3 费集:财务部月根行政事部提供部门领金额统计表集核算部门相关费库存品作公费实际领时分摊
招费费报销制度流程
()费标准
1招费:规范招费支出 招费应事前征分领导意
2费:根实际需实办理
(二)报销流程:
1招费办 日常费报销般规定般流程办理报销手续
2 费报销参报销制度流程办理
工薪福利相关费制度流程
第十三条 工薪福利等支出 包括工资时工资社会保险项福利等类费资金支出制度相关规定执行
第十四条 工薪福利支付流程
()工资支付:
考勤数汇总 财务部制作工资表
行政文员处统计 财务理审核 级领导进行审批 发薪日
造表行政理审核
月 10 日 月 12 日 月 13 日 月 15 日
月发薪日前财务部统发放月工资发遇节日提前发放鞍山会20日发薪
(二)时工资支付流程工资支付流程
(见专项支出财务报销制度流程)
第十五条专项支出包括软件固定资产购置营活动材料购置咨询费广告宣传活动费专项费等
第十六条 固定资产购置报销财务制度流程
()填写购置申请:会资产理制度相关规定填写请购单报批通知财务部备款
(二)报销标准:相关合协议批准生效购置申请
(三)结账报销:
1资产验收误办发票等资料办理入库手续规定填写报销单(附入库单)
2资金支出规定审批程序审批
3财务部根审批报销单付款
第十七条 专项支出报销制度流程
()费范围:专项支出包括专门立项费(含咨询广告宣传活动费公司员工活动费办公室装修专项费)支出
(二)费标准:类费般金额较部门理根实际需总理提交请求审批
(三)财务报销流程
1 审批报告文件财务部备案便财务备款
2 签订合:直接负责部门合作方签订正式合作合(合签订前会行政事部审核合应注明付款方式等)
3 付款流程:
(1) 办整理发票等资料填写费报销单(填写规范参日常费报销般规定)
(2) 审批程序审批:部门理审核签字――财务复核总理审批
(3) 财务部根审批报销单金额付款
报销时间具体规定
第十八条 协调公司外业务工作安排公司财务部周四集中处理费员工报销事务
第十九条 制度执行日起做规范:
(1) 公司组活动结束周必须核销次活动费超日次活动提成中扣款民币100元
(2) 采购员采购商品(物料)入库日起周进行核销超日月工资扣款50元
(3) 部门员非活动出差返回单位三日报销差旅费(返程车票日期准)超日月工资扣款50元
(4) 票完善规范说明出处原财务部权拒绝报销
(5) 考勤月10日前报财务关月部门汇总报表必须次月5日前报财务超日扣制表月工资50元
(6) 组请款单附请款明细单(财务掌握活动容核销时备查)结款时提供正规发票没正规发票必须手收款签字
(7) 公司费核销必须手整理粘贴相关员签字报财务核销
附
第十九条 制度解释权公司财务部
第二十条 制度签发日起生效
沈阳XXXXXX理限公司
盘点工作理制度操作流程
确保公司库存物料盘点正确性达仓库物料效理公司财产效理目特制订理流程:
盘点工作范围:
包含公司(会)固定资产装饰品仓库库存物料便利店商品餐厅厨原材料餐具消耗品公司物品器具
二盘点工作组织
盘点工作总公司财务部负责公司(会)配合执行盘点影响会日常工作目总公司财务部公司(会)总理协商确定盘点具体时间参员公司盘点工作应总公司财务部员参方生效否会行盘点视效
三盘点工作实施
盘点采取实盘制货品实际数量进行盘点总公司财务部员分公司(会)指派员参盘点工作现场整理出数账面数量进行库做出盘亏盘盈表部门负责盘点表进行复核签字盘亏盘盈情况予书面说明公司(会)总理签字确认报总公司财务予续处理工作
四盘点时间
月末盘点仓库均月组织次盘点盘点时间般月月底具体盘点时间总公司财务运营总监根实际工作情况安排
二年终盘点:仓库年进行次盘点盘点时间般年终放假前销售淡季
五盘点方法注意事项
1盘点采实盘实点方式禁止目测数量估计数量
2盘点时注意商品物料摆放盘点需商品物料进行整理保持原合理摆放序
3负责区域商品物料需全部盘点完毕求做相应记录
4参初盘复盘查核稽核时需注意事项
5盘点程中注意保盘点表避免遗失造成严重果
六盘点计划
1月底盘点财务部根工作情况组织进行年终盘点需征总理意
2开始准备盘点周前需制作盘点计划书计划中需盘点具体时间仓库停止作业时间帐务冻结时间初盘时间复盘时间员安排分工相关部门配合注意事项做详细计划
七时间安排
1 初盘时间:确定初步盘点结果数初盘时间计划天完成
2复盘时间:验证初盘结果数准确性复盘时间根情况安排第天完成第二天进行
3 查核时间:验证初盘复盘数正确性查核时间安排初盘复盘程中复盘完成仓库部指定员操作
4稽核时间:稽核初盘复盘盘点数发现问题指正错误稽核时间根稽核员安排定初盘复盘程中结束进行般复盘结束进行
5盘点开始时间盘点计划时间根月销售情况工作务情况确定总体原保证盘点质量严重影响便利店餐厅仓库正常工作务
八员安排
员分工
1 初盘:负责盘点程中物料确认点数正确记录盘点表盘点数记录盘点数量栏
2 复查:初盘完成复盘负责初盘负责区域物料进行复盘 正确结果记录复盘数量栏
3 数录入员:负责盘点查核盘点数录入电子档盘点表中
4 根员分工设置财务部需盘点区域进行分析进行员责安排
九盘点工作准备
1 盘点前需准备a4夹板笔透明胶盘点清单
2盘点周前开始追回料盘点前天料全部追回未追回求补相关单时间关系未追回未补单料数量作库存盘点盘点表注明料单作
3盘点前需入库位物料全部位入库登帐位入库未登帐进行特殊标示注明参加次盘点
4仓库物料进行整理标示储位物料放超2米远距离货架物料放货架
5盘点前仓库帐务需全部处理完毕
6帐务处理完毕需制作仓库盘点表表格式请参附件完成电子档发邮件应财务员(单项金额)
7盘点计划时间天情况需组织员先库存物料进行初盘
8仓库盘点前需组织相关参加员召开会议便落实盘点项事宜包括盘点员分工安排异常事项处理时间安排等
十盘点工作实施
1盘点程中需着细心负责诚实原进行盘点
2盘点程中严禁弄虚作假虚报数盘点粗心意导致漏盘少盘盘书写数潦草错误丢失盘点表意换岗复盘求初盘异常数进行复盘偷工减料盘点作业流程作业等(特殊情况需领导批准)
3根盘点计划安排负责区域进行盘点
4商品物料点数完成确定误根储位盘点表中找出应物料行表中商品物料盘点数量栏记录盘点数量
5盘点完成查核工作盘点表签字盘点表 交数录入员进行数录入工作
6录入工作应仔细认真保证丝毫错误录入程发现问题应时找相应员解决录入完成电子档盘点表发邮件总理审核时抄送运营总监成部
7仓库保员确认查明盘点差异原盘点表标注交财务部审核仓库保员物料金额纳入核算终盘点差异(含商品物料金额差异)表呈交总理审核签字
8财务部根盘点差异情况责进行考核盘点表 稽核盘点表盘点差异表进行存档
预备员转正程序预备员转正流程
员应提前准备转正材料预备期满前月预备员应该动支部提交转正申请材料包括
1转正申请书容包括
(1)预备期表现进步
(2)入时支部会提出缺点改正克服目前存足
(3)新问题
(4)努力方否转正态度
2入志愿书该材料预备员入时填写般保存事档案里应持身份证明市中心档案馆(市场619室)科技园分部档案馆出入志愿书
3思想汇报重点预备期思想状况实事求组织作出汇报勇指出缺点足
4工作表现鉴定单位预备员工作中德勤绩综合评价求单位必须着组织负责态度实事求填写加盖单位公章员暂工作户口街道办事处居委会开具相关证明 外预备员果超预备期3月提出转正申请需加写份延迟申请转正说明实事求写明延迟原签名
二支部应严格程序讨转正
支部收转正材料先召开支委会认真审查材料否齐备决定否提交支部员会予讨讨预备员转正预备员预备期满日者稍迟天(超3月)召开员会(绝允许提前开会)表决权正式员实会数超应会正式员数半讨表决半数须改期召开会讨会程序
1预备员会宣读转正申请书会正式员传阅入志愿书工作表现鉴定思想汇报等转正材料审查材料问题
2支部书记持讨支委会入介绍会员申请转正预备员进行评议充分发表意见提出优点足批评建议
3充分讨基础采取记名投票方式进行表决记名投票表决支委会负责组织实施表决前分设立监票员计票员支部员中表决权正式员担监票员计票员持提名表决权正式员举手表决通产生
4少数服数原通预备员转正决议赞成票超应会表决权正式员半数方效会员会前正式支部提出书面意见应统计票数投反票弃权票备注栏中说明理讨两两预备员转正时必须逐进行讨投票表决
5投票结束应立计票支部会公布计票结果赞成票数未半数预备员支部会须采取记名投票表决形成延长预备期取消预备员资格决议延长预备期票数等取消预备员资格票数时定延长预备期少时定取消预备员资格
三支部决议填写规范范
预备员转正式员支部会决议般支委会填写支部书记签名生效决议填写事实清楚格式规范包括预备员预备期间表现预备员意见建议支部会讨表决情况等基格式
支部会通预备员否转正式员决议 ×××志预备期间够员标准求认真学理知识实际工作中团结事责心强发挥产员应作处理问题时流露出急躁情绪支部20
××年×月×日召开员会应×(包括预备员×)实×中表决权正式员×记名投票赞成票×票反票×票弃权票×票表决通转中正式员
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