浅谈当前形势下税务部门如何助力海南自贸港建设


    浅谈当前形势下税务部门如何助力海南自贸港建设 摘要:2018年4月13日,习近平在庆祝海南建省办经济特区30周年大会上郑重宣布,党中央决定支持海南全岛建设自由贸易试验区。2018年4月14日,中共中央、国务院发布《关于支持海南全面深化改革开放的指导意见》(中发﹝2018﹞12号),明确以现有自由贸易试验区试点内容为主体,结合海南特点,建设中国(海南)自由贸易试验区,实施范围为海南岛全岛。2018年10月16日,国务院批复同意设立中国(海南)自由贸易试验区(以下简称海南自贸试验区)并印发《中国(海南)自由贸易试验区总体方案》。要求海南作为中国新时代全面深化改革开放的新标杆,紧密围绕中国全面深化改革开放试验区、国家生态文明试验区、国际旅游消费中心、国家重大战略服务保障区,实行更加积极主动的开放战略,加快构建开放型经济新体制,推动形成全面开放新格局。 一、建设海南自由贸易港的意义 海南自由贸易港建设是党中央着眼于国际国内发展大局,深入研究、统筹考虑、科学谋划作出的重大决策,是彰显我国扩大对外开放、积极推动经济全球化决心的重大举措。 二、税务部门应该如何推进海南自贸港建设 海南建设自由贸易港即是机遇又是挑战,主要表现在:海南是我国最大的经济特区,地理位置独特,拥有全国最好的生态环境,同时又是相对独立的地理单元,具有成为全国改革开放试验田的独特优势。但是海南自身市场小,基础设施、公共服务建设薄弱,产业结构单一,人才、资本等要素短缺,市场发展不全、外向度不高。此外,海南的土地资源有限,容易引起投机炒房,相比国内其他沿海城市,几乎没有价格优势。从吸引人才方面来看海南优势也不明显。当前全国多个省份都在比拼抢人才大战,在进行落户放开、入籍奖励、创业补贴、职位高配等方面优惠政策来吸引各类人才,而且一些经济发达地区也进入抢人才队伍,而海南经济相对落后,物价水平较高因此吸引人才方面的优势也不明显。 我们如何让国内外的企业和人才进入海南?如何让全世界和全国的资金技术尽快投入海南? 据了解,海南省的税费负担整体偏高,2017年,海南省税负为22.9%,在全国各省市中排名第四,比全国平均税负高出6.6个百分点。以海口为例,普通住宅土地增值税预征率为3%,一级土地的土地使用税税额标准为每平方米18元,单位和职工缴纳五项社会保险总费率最高为40.25%,而广州分别为2%、每平方米15元和34.05%。 个人认为,税收环境是营商环境的一个重要组成部分,海南要坚持把税收工作着力点放在服务实体经济、服务产业发展上,积极打造与国际对标的税收营商环境。首先是要获得更多的自主权,在可调控的范围内实施更大规模的减税降费,创造比广州、深圳、上海更低的税收负担环境,同时要因地制宜地针对旅游业、现代服务业、高新技术产业等产业制定特定产业发展税收优惠政策,创造出更为宽松的创业环境,吸引更多的企业、资金、技术、人才流入海南,推动海南发展。 其次,海南应该意识到低税负的税收环境是税收营商环境的基础,仅靠给予财政和税收政策优惠并不能够彻底优化税收营商环境。当前,税收营商环境存在的问题,还表现在信息化程度不高、涉税流程不够简化、资料不够精简、信息化程度不高、风险防控意识不强、风险应对能力不足、税务人员老龄化等问题。 作为一名海南税务人,我认为税务机构还应从以下6个方面进行制度创新。 一、建立高效便捷的纳税服务体系。要建立一套手续完整、流程简单的涉税综合管理系统,将海关、税务等涉税部门与政府其他部门连接起来,实行负面清单,精简涉税资料,减少管理审批层级,推行“互联网+税务”,完善电子税务局,实现涉税事项全省通办,推行“不见面审批”,纳税人足不出户就可以办理涉税业务,最大程度缩短办税时间,提高税收服务效率,不断提高纳税人满意度,建立有序、高效、活跃的市场竞争体系。 二、完善国际化税收管理制度。加强国际税收政策咨询服务,拓展国际税收风险提示服务,增强为跨境纳税人提供多样化国际税收服务的能力与水平。建立一套深化咨询、审批、办税和评级管理的国际税收创新管理体系,快速提升征管效率和服务质量。 三、加强事中事后监管制度,一是强化信息技术建设,建立强大的税收监控平台,利用税收大数据进行分析,精准识别风险,及时进行风险应对,最大限度提高防范风险能力。二是加强信息共享,打通各部门各地区之间的信息孤岛,共建信息共享平台,实现纳税人数据的联合共享。统筹税务部门与工商、住建、公安等各方力量,联合执法,共同打击虚开、税、欠税等涉税违法犯罪行为构建综合治税、信息管税的税收共治格局。三是积极推动纳税信用体系融入社会信用体系,建立健全纳税人诚信激励和失信惩戒制度,提高纳税遵从度。 四、积极推动税收立法。推动中国税收法治的发展,不能忽视税收司法的力量,涉税服务如果没有税收司法的保障会大打折扣。税收立法是构建税法制度体系的重中之重,通过进一步的改制和立法全面提升中国税收的治理水平和治理能力,提升税收的国际竞争力。 五、建立客观公正的考评奖惩机制。一是加强对税务干部业务能力培训,提高税务干部的素质,同时要建立健全良好的晋升体制机制,进一步加大公务员的分类激励机制,摆脱大锅饭的模式,多干多得,多干的多提拔,从而激发税务干部的活力,充分调动税务干部的积极性,从根本上提高工作质量和工作效率。二是建立合理的税收执法容错纠错机制。明确容错纠错的范围、情形,规范容错纠错程序,进一步激发税务干部奋发有为、干事创业的激情,着力营造锐意改革、勇于创新、敢于担当、积极履职的良好环境。 六、完善社会参与监督机制,充分发挥行业协会商会的作用,落实完善发票举报奖励制度。建立健全防范和化解风险的规则体系、组织体系、管理体系、技术体系和应急处置机制,做到早预防、早发现、早处置,提高和增强海南自由贸易试验区建设中驾驭风险的能力和本领。 本文档由香当网(https://www.xiangdang.net)用户上传

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