公司制度汇编目录
第章行政理制度 5
11办公室理制度 5
111总： 5
112理理念： 5
113理范围： 5
114公文理 5
115办公品理 5
116邮发理 6
117办公现场理 6
118电话理 7
119 固定资产低值易耗品实物理 7
1110车辆理 7
1111印章理 7
1112合理 7
1113档案理 8
12公司保密制度 8
121 总 8
122 保密范围密级确定 8
123 保密措施 9
124 附 10
13印章理规定 10
14合理办法 11
141总 11
142合签订 12
143合审核审批工作相关工作程序 13
144合履行变更解： 13
145合纠纷处理 13
146合理 13
147合支付 14
148 附 14
149附件： 14
15档案理规定： 14
16车辆理规定 14
161理范围 14
162车辆派遣范围 15
163车辆调度 15
164车辆维修保养 15
165驾驶员理 15
166车辆事处理 16
167车辆防盗丢失 16
17工作信息传达制度 16
171 总 16
172工作简报 17
173周工作总结 17
174月度工作报告计划 17
175附 18
18行文理规定 18
181理规定： 18
182适范围： 19
第二章 财务理制度 19
21财务理制度 19
211会计核算 19
212会计员 20
213岗位职责 20
214部理 20
215现金理 21
216费理 21
217固定资产理 22
218低值易耗品 22
219帐款理 23
2110财产清查理 23
2111会计档案理 24
2112附 24
22会计员职业道德规范 24
23 货币资金理办法 25
231 总 25
322现金理 25
233银行存款理 27
234货币资金理 28
235附 28
24财务部牵制制度 28
25财务预算理制度 29
251目 29
252适范围 29
253职责 29
254容 29
2541预算编制原方法 29
2542预算层次期间 30
2543预算容 30
2544预算理流程 30
2545预算控制评价 31
255附件： 31
26固定资产理办法 32
261总 32
262固定资产标准 32
263固定资产分类计价 32
264固定资产折旧修理 34
265固定资产减值准备 35
266固定资产理 35
267固定资产清查 36
268附 36
27成费核算理办法 36
271总 36
272成核算象求 37
273会计核算 37
274期间费核算 37
275成分析 38
276附 38
28财务支出审批报销办法 39
281总 39
282财务审批原 39
283财务审批权限 39
284费报销规定 40
285 附 41
29稽核制度 41
210财务软件理办法 42
211会计档案理制度 43
2111总 43
2112会计档案概念范围 43
2113会计档案装订 43
2114 会计档案保 45
2115会计档案销毁 45
2116 附 45
第三章 力资源部理制度 46
31事理制度 46
311总 46
312招聘录 46
313员理 47
314遇 47
315培训 48
316考核 48
317附 48
32公司薪酬理制度 48
321基原： 48
322薪酬体制 48
323工资构成 49
324岗位工资 49
325奖金 49
326加班 50
327缺勤旷工工资 50
328扣款 50
329薪资发放 50
33奖惩规定 51
331总 51
332奖励 51
333惩罚 52
334附 53
34考勤理规定 54
341考勤理 54
342作息时间 54
343假期 54
35劳动合书范 56
36员工招聘理暂行办法 56
361总 56
362招聘计划 56
363招募选拔 57
364试转正 58
365招聘评估 59
366 附 59
37员工培训理暂行规定 60
371总 60
372培训目原形式 60
373培训审批程序 61
374培训费 61
375服务期限 61
376 培训期间遇 62
377 培训求 62
378 附 62
第四章投资理制度 62
41投资理部理制度 62
411 总 62
412 项目初选分析 63
413 项目审批立项 64
414 项目组织实施 64
415 项目运作理 64
416 项目变更结束 65
417 附 65
第五章 法律事务理制度 65
51法律事务部理制度 65
511 总 65
512法律事务工作规定 67
513附 69
第六章部审计理制度 69
61部审计理制度 69
611总 69
612部审计组织机构审计范围 69
613部审计象审计时限 72
614具体实施 72
615部审计建设 73
616附 73
第章 行政理制度
11 办公室理制度
111总：
加强公司办公理提高办公效率严格工作秩序降低办公成特制定制度
112理理念：
办公理贯彻 规范效率效益理念
规范 制度规范办公理
效率：求高整体工作效率
效益：减少资源耗费降低成
113理范围：
公文理办公品理邮发理办公现场理电话理固定资产低值易耗品实物理车辆理印章理合理档案理
114公文理
1制度指公文公司外请示报告文书总公司部门名义发布类正式文件公文处理指公文收文处理发文处理
2收文处理进行严格登记时呈送关领导批示踪关员承办情况承办完文件规定类存档
3发文处理公司公文印工作办公室负责部交办公室统印文件须部门负责签字印正式文件关领导签发文件盖章连文件签收单发出时进收文单位收文情况收回收文签收单签发文件文件签收单进行类存档
115办公品理
办公室品采购
1办公室制定办公品采购计划预算报总理批准实施采购
2采购员严格计划容预算进行采购保证质量前提采购价格优惠品索取保存发票
二办公品入库
1采购员采购完毕认真填写采购物品入库单保员收票时面点清数目检查包装否完发现短缺损坏应立拆包清点数目发现实物入库单数量规格符应交货提出通知关负责
2入库物品必须分类品种规格型号分设帐
3入库应日入帐帐册帐单填写整洁清楚计算准确意涂改出库须填出库单办公室签字方出库
4公司物品般外特殊情况办公室批准
三办公品发放
1办公室计划分发部门部门负责指定专领取
2计划外办公品领须办公室批准方领
3新聘员办公品办公室根事部门提供名单负责配备
116邮发理
1办公室统理部室邮发信件邮件公发信件邮件收发员登记负责寄发
2办公室负责年根部门需制订报刊订阅计划报总理审核批准办理关订阅手续
3办公室指定名理员日负责报刊进行处理分类登记时送达关部门
117办公现场理
员工形象基求：男女员工应注意仪表保持外表整洁行语言体
二工作行求
1坐立规范举止文雅方
2聊天喧哗
3意窜岗
4电话闲聊
5做工作关事
6参加重会议注意关闭手机（置震动档）
三办公环境求
1天班前整理次办公环境
2办公桌摆放物品简洁整齐重物品文件放入抽屉柜子必时锁
3办公区洁净序
4办公区意悬挂张贴物品
5办公区会客室外严禁吸烟
118电话理
公司电话作外界沟通开展业务提倡员工公司私电话
1员工电话语应量简洁明确长话短说
2电话应响铃三声接起
3接听电话标准语：您道朗声音柔富热情
4公司允许员工办公电话挂私长途电话
5员工意私挂国长途电话公事骗挂国长途电话次罚款10元私挂香港澳门次罚款50元私挂国外长途电话次罚款200元屡教改视情节予扣发奖金直辞退处理
119 固定资产低值易耗品实物理
1统制定固定资产卡片详细填列固定资产资料固定资产类单位序排列编码保财务部固定资产账簿部门定期进行核保持致
2固定资产分类口关部门负责养修口理部门系统口落实岗位责制结合起
3做固定资产增加调拨清理报废工作公司总理统领导参固定资产清查盘点工作
1110车辆理
办公室根制度制订关实施细发落实
1111印章理
办公室根制度制订关实施细发落实
1112合理
办公室根制度制订关实施细发落实
1113档案理
办公室根制度制订关实施细发落实
规定总理审批发布日起生效规定解释权办公室
12公司保密制度
121 总
1保守公司秘密维护公司权益特制定制度
2公司秘密关系公司权力利益特定程序确定定时间限定范围员知悉事项包括限：
(1)公司重决策中秘密事项
(2)公司尚未付诸实施营战略营方营规划营项目营决策
(3)公司部掌握合协议意见书行性报告会议记录
(4)公司财务预决算报告类财务报表统计报表
(5)公司掌握尚未进入市场尚未公开类信息
(6)公司职员事档案工资性劳务性收入资料
(7)公司确定应保密事项
3公司属公司全体员工保守公司秘密义务接触公司商业秘密高级员工例：理员技术员财务员销售员秘书等保守公司秘密负特责
4公司保密工作实行确保秘密便利工作方针
5保守保护公司秘密改进保密技术措施等方面成绩显著部门职员实行奖励
122 保密范围密级确定
1公司秘密制度第二条规定容般性决定决议通告通知行政理资料等部文件属保密范围
2公司秘密密级分绝密机密秘密三级
绝密重公司秘密泄露会公司权益利益遭受特严重损害机密重公司秘密泄露会公司权益利益遭受严重损害秘密般公司秘密泄露会公司权力利益遭受损害
3公司秘级确定：
(1)公司营发展中直接影响公司权益利益重决策文件技术资料绝密级
(2)公司规划项目资料财务报表统计资料重会议记录公司营情况机密级
(3)公司事档案合协议职员工资性收入尚未进入市场尚未公开类信息秘密级
4属公司秘密文件资料应制度第七条第八条规定标明密级确定保密期限保密期限分永久长期短期般密级相应特殊情况外注明保密期限届满行解密
123 保密措施
1属公司秘密文件资料物品制作收发传递复制摘抄保存销毁办公室总理委托专执行采电脑技术存取处理传递公司秘密信息部门负责保密
2密级文件资料物品必须采取保密措施：
(1)非总理批准复制摘抄
(2)收发传递外出携带指定员担采取必安全措施
(3)设备完善保险装置中保存
3外交合作中需提供公司秘密事项应事先总理批准
4具属公司秘密容会议活动办部门应采取列保密措施：
(1)选择具备保密条件会议场
(2)根工作需限定参加会议员范围参加涉密级事项会议员予指定
(3)保密规定会议设备理会议文件
(4)确定会议容否传达传达范围
5准私交通信中泄露公司秘密准公场谈公司秘密准通方式传递公司秘密
6公司工作员发现公司秘密已泄露者泄露时应立采取补救措施时报告总理法务部总理法务部接报告应立作出处理
7出现列情况者予警告扣发工资50元200元：
(1)泄露公司秘密尚未造成严重果济损失
(2)违反制度第十条第十二条第十三条第十四条规定秘密容
(3)已泄露公司秘密采取补救措施
8出现列情况予辞退酌情赔偿济损失
(1)意失泄露公司秘密造成严重果重济损失
(2)违反保密制度规定窃取刺探收买违章提供公司秘密
(3)利职权强制违反保密规定
124 附
1制度解释权属公司总公司办公室
2制度发布日起施行
13 印章理规定
进步规范印章理 结合公司实际制定规定：
1印章办公室负责保（财务章财务部专保）保印章者外出时办公室保员必须严格规定程序范围印章特殊情况需报关领导批准
2保印章者坚持原滥权力谋取私利违章违纪印章理应遵守关保密制度锁
3常规性工作印总理负责审批
4文件签订合事免涉公司资产转抵押投资等重工作章必须总理签批方盖章材料底稿办公室存档
5种报表须填报部门负责公司领导分签字盖章
6印章律空白公文纸便笺纸印
7印章必须妥善保便放置印章限定办公室般办公室外特殊情况需外带印章须填写印审批单注明事返回时间（日班前确保交回）办公室签字两严禁单带章外出
8加盖公章时保印章者图省事印章交行印
9建立印登记制度次印时保印章者做登记供查考
10加盖公章位置正确公文印印迹清晰位置端正印迹互相重叠公文印必须署名致
11规定发布日起执行
14合理办法
加强合理防范市场风险法律风险提高公司济效益维护公司合法权益中华民国合法相关法律法规结合公司实际情况特制定理办法
141总
第条 办法适公司外签署合包括业务济类合综合类合
（）业务济类合指委托代理等公司业务部门签署合
（二）综合类合指业务合劳动合外非业务济类合包括办公行政勤采购等合
第二条 合理原
（）口理原公司合实行专业部门口理办公室公司综合类合理机构
（二）类理原公司合实行类理根部门具体情况设专职兼职员负责理合
（三）合审批会签原
1业务济类合：（1）办业务部门财务部分根权限合相关事项进行审核（2）部门分领导根权限签批（3）总理签批
2综合类合：（1）办部门办公室财务部分根权限合相关事项进行审核（2）部门分领导根权限签批（3）总理签批
第三条 办公室职责
（）负责审核公司合签订履行变更解工作
（二）配合关部门协助合纠纷解决
（三）负责合正存档工作：合进行分类统编号建立合登记总分类台账
（四）关工作
第四条 办部门职责
（）法负责合起草外谈判签署工作
（二）检查合履行情况合执行程中出现问题应时公司关部门反映
（三）负责建立部门合台账
（四）关工作
第五条 公司外签订合协议须公司法定代表签署总理签署生效公司单位签署般事务性协约交通安全房屋租赁理等需法定代表签字协约性文件总理签署委托代理签署生效
142合签订
第条 合签订工作拟签订合办部门负责
（）确认合方事否具法资格方单位否具履行合资质资信否具备履行合力等
（二）确定合权利义务
（三）确定合条款
（四）事项
第二条 交付审核前办部门负责填写述容：
（）合名称
（二）合金额
（三）方单位
（四）联系电话
（五）办部门意见：
第三条 签订合应统标准合文标准合文适宜合文时办部门行拟定
第四条 进行合谈判拟定合条款时合送交关部门征求意见协商达成致意见修改合关条款
第五条 根法律规定签约双方约定需登记公证备案等事项合办部门负责办理相关手续
第六条 合签署时必须填写齐全项合素公司原外签署空白合
143合审核审批工作相关工作程序
第条 审核事项包括限述容：
（）合合法性：审查合容否符合国家法律法规求合签订程序否符合法律规定等
（二）合行性：进行预算审核工作预测取济效益承担风险
（三）合严密性：审查合条款否完备严谨合语言否准确误等
（四）认需审查事项
第二条 办公室负责加盖公司印章合专章办公室印时应审查合审批签署手续否完备审查合格合办公室予印合须加盖骑缝章
144合履行变更解：
第条 合履行
（）合履行部门：应合约定行权利履行义务时时检查履约情况保证公司应享权利完成应承担义务
（二）财务部：负责合支出收入财务审查等工作
第二条 合变更
合履行程中需变更合相关条款时合双方事协商致变更合签订书面补充协议该补充协议审批程序办法规定处理双方达成致合纠纷处理
第三条 合解
合履行程中出现法继续履行合履行合已意义情形双方协商致解合根需签订解协议该解协议审批程序办法规定处理双方达成致合纠纷处理
145合纠纷处理
事方原产生纠纷时相关部门应积极动方协商解决协商结果写成书面材料协商成法律规定合双方约定采调解仲裁诉讼方法解决合双方纠纷
146合理
第条 公司合实行两级台账业务部门设立分台账办公室设立综合类合总台账统分类编号
第二条 合编号采购合供货合技术合合分类编号规公司简称分类代码方简称年度序号
第三条 需查阅复制合档案应办公室意
147合支付
第条 合支付条件
（）合支付必须符合合条款规定
（二）合支付必须合办部门领导审核总理批准
（三）未签订合提前支付合款项
第二条 合付款审核
财务部负责合支付金额进行复核时审核支付申请手续否完备
148 附
办法发日起执行
149附件：
表格：合台账
15档案理规定：
暂
16车辆理规定
加强公司车辆理提高车辆效率坚持精心理降低成合理调度安全原制定规定
161理范围
公司现种机动车辆均属公司办公车办公室公司车辆理调度驾驶员理职部门具体职责包括：
1负责车辆购置配备调拨年审修理报废
2统办理车辆油卡保险缴纳养路费年审费等相关费
3负责车辆驾驶员技术档案报表资料理
4负责公司车辆车况车貌定期检查工作
162车辆派遣范围
1 领导工作会议班公务车
2部门申请办公车接客户车
3快递机文件提取量现金购置设备材料办公品等车
4工作需车
163车辆调度
1公司建立车申请制度车辆优先保证公司领导车重会议车外活动车部门工作需车应提前报办公室预约办公室工作轻重缓急预约序出车路线统安排
2派出车辆驶出北京市须公司总理批准市区车办公室批准调度
3车辆节假日公务时必须停放公司停车场
4车辆派出执行驾驶员严禁车辆发现公司进行严肃批评教育连续发现两次取消驾驶公司车辆资格
5 公出车单报销桥路停车等费
164车辆维修保养
1通充分考察解确定车辆维修厂家（长途出车维修外）签订维修协议公司车辆必须定点维修保养
2长途出车维修途中突发事应时通知办公室着时原具资质开具正式发票（增值税发票）维修厂进行修理回公司书面说明情况
3车辆维修保养购置备品须事先办公室意未批准发生费理
4车辆维修程中办公室派专核准维修项目车辆维修完毕进行认真验收商定保修时间
165驾驶员理
1驾驶员严格遵守交通法规公司车辆理规定断提高车辆操作保养技术水确保安全行车文明驾驶树立良驾驶作风
2驾驶员树立节油观念停车等时应关闭发动机空调
3树立安全第原严禁酒驾车疲劳驾车开霸王车驾驶员爱护车辆次出车前做检查工作发现问题时汇报确保车辆保持良技术状态
4严禁私钥匙转交（转）车爱护车设施尊重驾驶员劳动维持车辆整洁卫生严禁车吸烟配合驾驶员安全行车严禁携带易燃易爆品车必须遵守交通法律求驾驶员违法行车停车车责造成罚款事发生费驾驶员车承担50
5驾驶员违反述规定视情节处罚款100~300元次累计5次者取消驾驶公司车辆资格
166车辆事处理
1违反交通法规审批程序车规定造成事损坏车辆事驾驶员承担全部责
2公司驾驶员造成事损坏车辆罚款（保险公司赔款总额计算）：负次责罚款20负等责罚款25负责罚款30负全部责罚款40罚款交公司财务部
3驾驶员违章罚款全额支付公司予承担
4出现重交通事负责驾驶员交警部门进行处理公司罚款外公司解劳动合
5驾驶员私出车发生事责负费理
167车辆防盗丢失
1车辆发现丢失应立公安局保险公司办公室报告（书面报告）积极配合关部门查找车辆挽救损失
2车辆保善原盗属10万公里车辆（含）事该车原购车价30进行处罚属10万公里外车辆事该车原购车价15进行处罚罚款交财务部
168规定发布日起执行解释权办公室
17工作信息传达制度
171 总
1加速工作信息传达速度相关部门员时解关情况提高工作效率加强理力度特制定制度
2制度指工作信息包括：工作简报周工作总结月度工作报告计划均需文件形式制作
3种形式工作信息需专（指定员）拟订传送接收处理存档
172工作简报
1工作简报汇总整公司项工作进展情况便项工作进行解握
2工作简报总公司投资理部负责汇总办公室协助负责存档
3简报分定期定期两种定期简报周完成发定期简报根工作情况确定制作发时间总理具体安排
4简报发属公司办公室行政负责负责签收交公司总理收阅存档
173周工作总结
1周工作总结级级汇报周工作情况工作中出现问题解决方案
2属公司总公司部门周工作总结（公司部门专汇总整理）需周前完成发投资理部投资理部负责纳整理做出周工作总结报公司理决策层相应领导批示投资理部文件形式发相关单位
属公司须财务报表周次发总公司财务部
3正常进行中工作般周汇报次特殊情况需通电话短信传真电子邮件等方式第时间级汇报
4根周工作总结中问题周周例会进行讨解决解决方案时传达相关员
174月度工作报告计划
1月度工作报告月工作进行回顾包括工作进展情况中问题解决方法效果项工作花费针月工作情况安排步工作做出月工作计划公司领导根月度工作计划务进行分解分解周天具体工程负责天填写工程进度表备查月度工作报告计划总公司属公司进行检查督导
2月度工作报告分解周工作计划应月2日前完成报总公司
3月度工作报告求容详实数字
175附
1制度称总公司属公司间信息传达电话传真电子邮件形式报周工作总结月度工作报告计划发文单位总公司投资理部分存档
2制度中工作信息需发须执行董事意
3公司部门指定专负责工作信息收集整理
4制度解释权投资理部发布日起实施
18行文理规定
公司行文理制度化规范化提高工作质量效率特制定理规定规定发文日起开始试行部门子公司严格遵守执行完善处执行程中进行修订补充
181理规定：
1文件邮件办公室文秘统接收登记分文催办发文存档理
2收文登记：文件收进行登记登记容应包括：收日期编号文单位发文字号文件标题
3收文处理：文件登记完毕办公室文秘根文件容性质转相关部门员处理附带文件处理传阅单应包括：收文日期文件标题编号办部门意见相关部门意见总理意见处理结果
4催办原：急件日处理完毕普通文件超天负责办理公文员手处理公文应事事文件件落实防止积压误事公文求规定期限答复处理未时答复处理事务办公室文秘提醒部门负责快落实
5关发文：部门均行发送正式文件发文程序：拟稿——交级领导审阅——总理审阅——办公室文秘制作正式文件——总理签发发送完毕进行发文登记包括：发送日期编号发文字号文件标题
发文印：文件修改程中草稿纸印方审核误规范纸印正式文件
发文结果确认：纸质文件发文快递传真等方式传送求方收文件电话确认邮件方式发文设置邮箱动回复功进行确认者电话确认
6文件存档：份文件处理完毕办部门保存原件相关部门保存复印件形式文注意文件完整性
7文件阅：阅阅部门文件须部门意阅部门文件须该部门意办理阅手续阅毕时部门领导时阅
8文件销毁：存档文件般年清理次部门确认销毁文件列出销毁清单报总理批准销毁办公室指派两集中销毁
182适范围：
总公司部门子公司间切文件包括网络传递邮件资料等
183规定解释权总公司办公室
第二章 财务理制度
21财务理制度
规范公司财务理提高财务运作水服务公司理决策会计法关财务规定结合公司实际情况特制定办法子公司遵制度结合公司实际制订相关实施细
211会计核算
1公司设置专职会计员财务会计制度规定建立会计帐册进行会计核算时提供合法真实准确完整会计信息
2会计核算实际发生济业务规定会计方法进行保证会计指标口径致相互会计处理方法前期相致
3会计员根济业务原始单填制会计证登记帐簿编制会计报表反映公司营状况
4建立会计档案妥善保会计证会计帐簿会计报表会计资料
5公司定期会计帐簿记录关数字库存实物货币资金价证券单位进行相互核保证帐证相符帐帐相符帐实相符
6会计员公司济活动进行会计监督公司理层关部门单位报送会计报告
212会计员
1会计员应熟悉公司生产营业务理情况利会计信息会计方法公司理服务会计员应保守公司商务秘密
2财务理责考核会计员建议奖惩变迁
3会计员应定期定期组织学提高专业技
4会计员工作调动离职必须接员办理交接手续直接级员负责监交没办清交接手续调动离职未办清交接手续前应继续做职工作
213岗位职责
1财务岗位职责：编制执行财务预算拟定资金筹集方案效资金进行成费预测控制分析考核督促公司降低消耗提高济效益利财务会计资料进行济活动分析完成交办工作
2会计岗位职责：会计制度规定进行记帐复帐报帐做手续完备数字准确帐目清晰期时妥善保会计证会计帐簿会计报表会计资料完成交办工作
3出纳岗位职责：认真执行现金理制度建立健全现金出纳种帐目严格审核现金收付证严格支票理制度积极做帐报帐工作配合会计做种帐务处理完成交办工作
214部理
1公司财务理体制实行公司执行董事审批总理领导财务部门实施理模式
2会计员应时加工处理会计数公司理层求反馈信息编制部理报表
3建立完善部财务理体系期初制定预算记录会计数期末进行决算考核实施财务收支审批制度财务会计制度实施部稽核制度实行岗位监督运行机制定期定期进行部审计
215现金理
1库存现金般超50000元
2现金范围：
（）公司职工工资资金种补贴
（二）种劳保福利性支出国家规定支出
（三）出差员携带差旅费
（四）零星支出
3办理现金收付业务必须做手续齐全堵塞现金收支清手续全出现漏洞
4严禁坐支 天收入现金应天解送银行银行天停业收进现金必须第二天午班行送存
5严禁白条抵充现金
6银行提取现金必须填明现金途执行董事意现金支票存根签字示批准负责印鉴保岗位须见签字方加盖印鉴
7送存提取额现金应派专车两存取途中办理事情
8理外签发现金支票严禁种名义单位套取现金
9出纳员必须认真登记现金日记帐天结出帐面余额盘点库存现金做帐实相符发现问题应时关领导汇报
10职工公出差需零星采购需支付费时财务部门款原原予款
11款程序
（）款出差审批单批准款限额填写款单提出申请
（二）款部门负责审查
（三）公司执行董事执行董事授权总理审核签批
（四）财务部执行
216费理
1公司理费包括差旅费应酬费办公费工资福利费费等日常行政费
2出差标准：副总理实报实销部门理住宿标准：三星级酒店机票济舱般员特殊情况坐火车差旅补助天30元
3招费开支应严格执行事前报批制度总理情况核定招标准办员应指标突破
4工资支付款审批应公司制定工资标准公司应规定时间发放工资员工调离公司事部门应时通知财务部停发工资
5购置办公品办公室拟订采购计划总理批准办理采购购置固定资产须严格执行固定资产购置预算逐项报总理批准办公品固定资产应专保应建立固定资产登记卡确保帐物相符
6公司员月市交通费限报100元
7手机通讯费实行限额报销制度副总理手机费实报实销部门理项目理月限报200元员月限报100元
8报销程序：
（）办签字办员必须报销单注明办：×××××年×月×日字样
（二）验收签字实物购进报销单须注明验收：×××××年×月×日字样
（三）总理审核批准
（四）出纳放款
没手续手续全合法票素全单财务部门应予退回
217固定资产理
1固定资产应具备条件：
（）期限超年单位价值较高房屋建筑物机器机械运输工具生产营关设备器具工具等
（二）属生产营设备物品单位价值2000元期限超两年
2定期固定资产进行清理盘点检验防止固定资产损失流失保证固定资产完整安全
3固定资产折旧应固定资产效年限进行分摊形成折旧费计入期成费公司确定固定资产折旧采年限均法（直线法）
218低值易耗品
1低值易耗品指作固定资产理核算种具物品（劳动资料）般分类：
（）生产工具：指生产中种通专工具刀具磨具电工木工具等
（二）设备：指构成固定资产种机器设备等
（三）仪器仪表：指计量工艺操作种量具仪表等
（四）理具：指理工作中种家具办公具设备办公桌椅电风扇字机计算器等
（五）劳保品：指发员工服装鞋专公劳动安全保护品等
（六）：指属述类低值易耗品
2摊销
低值易耗品采次摊销法进行摊销财务部门应设专岗理核算
219帐款理
1保持良应收应付款记录应收款进行帐龄分析应付款分清轻重缓急根现金状况确立优先支付原
2根客户资信状况进行应收帐款授信客户保持密切联系实际情况进行恰催收
3月应帐款明确情况反馈公司理层
2110财产清查理
1财产清查通项财产物资进行实盘点核查明项财产物资货币资金债权债务否帐实相符种专门方法
2货币资金价证券
（）库存现金价证券清查财务部门负责日出纳员负责清点总理定期进行抽查般月少进行次必时进行干次
（二）银行存款清查财务部门负责月应清查次银行帐单逐笔进行核编制银行存款余额调节表
3债权债务
财务部门业务办部门负责般季度应进行次全面清查核债权债务业务长期未清查应成立专门债权债务时清查组进行突击清查防止出现呆帐坏帐
4 固定资产
固定资产清查方面查实帐物否相符方面检查保维护运效率等情况
5存货
存货清查通实点数磅测量等方法准确确定实存数量帐面进行核发现帐实符应查明原
财产清查盘点发现帐实符财产物资毁损公司造成损失查明原分清责进行处理
2111会计档案理
1会计档案财务部设专保编制档案目录档保存会计档案保期限分永久性定期性两种会计档案保期限会计资料属会计年度终第天算起
2保期满进行销毁会计档案编制销毁清册清册中列明会计档案名称属年度册数应保年限已保年限销毁时间总理销毁清册签署意见报公司董事会批准
3保期满未结清债权债务会计资料（包括原始证相关协议合等）销毁应抽出单独装订成册保未事宜清结止单独建册会计档案档案保清册销毁清册予注明
2112附
办法财务部负责解释签发日起执行
22会计员职业道德规范
会计员强化道德约束防止杜绝会计员工作中出现道德行提高会计员职业道德水参财政部颁发会计基础工作规范具体规定特制定会计员职业道德规范：
敬业爱岗会计员应热爱职工作努力钻研业务知识技适应事工作求
二熟悉法规会计员应熟悉财法律法规国家统会计制度
三法办事会计员应会计法律法规规章规定程序求进行会计工作保证提供会计信息合法真实准确时完整
四客观公正会计员办理会计事务应实事求客观公正
五搞服务会计员应熟悉公司业务理情况运掌握会计信息会计方法改善公司部理提高济效益服务
六保守秘密会计员应保守公司商业秘密法律规定领导意外私外界提供者泄露公司会计信息
23 货币资金理办法
231 总
1加强公司货币资金理确保货币资金安全完整货币资金效国家颁布现金理暂行条例相关法律法规结合公司实际情况制定办法
2办法适范围：公司部公司属子公司参办法制定实施细
3货币资金指公司营程中停留货币状态部分资金货币资金公司流动资产重组成部分货币资金存放点途分现金银行存款货币资金
232现金理
4现金范围
根国家颁布现金理暂行条例实施细规定公司列范围现金
（）职工工资津贴奖金
（二）劳务报酬
（三）出差员身携带差旅费
（四）种劳保福利费国家规定支出
（五）结算起点零星支出
（六）中国民银行确定需支付现金支出
5公司单位济述范围现金外款项均应通银行办理转账结算
6库存现金限额理
根公司提出库存现金限额计划开户银行审查核定库存现金限额开户银行核定出纳员应严格遵守超库存限额部分现金必须天次日午解交银行保证现金安全
7坐支现金
收入现金应存入银行 坐支现金特殊情况需坐支现金必须事先报开户银行审查批准核定范围限额进行时收支现金必须入账
8现金收支日常理
公司必须严格遵守现金理制度库存现金收支保应专职出纳员负责办理非出纳员现金种现金收付原始证必须企业财务会计员指定专严格审查出纳员收付现金应原始证加盖收讫付讫戳记表示原始证列款项已收已支付收付款证签章作记账
9出纳员必须严格遵守现金理制度规定加强现金保防止丢失盗白条顶现金准单位间互现金准假造途套取现金准利银行账户代单位存入支出现金准单位收入现金名义存入银行准私设金库挪现金坐支现金
10现金出纳工作基原
公司现金出纳工作必须坚持列原做制度健全手续严密责分明准确时安全保
（）钱帐分原
公司应会计法规定实行相容职务分离做钱帐分会计出纳分开出纳员兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作
（二）复核原
切现金收付换复核做收款复点付款复核未业务技术培训员直接外办理现金出纳业务
（三）交接原
交接指现金价单证保险柜钥匙财务专章等交接交接时必须办理签收手续面交接清楚
（四）现金收入先收款记账
保证现金收入准确误出纳员应先点收现金误实收现金登记入账
（五）现金付出先记账付款
确保现金实反映现金日记账出纳员应先记账付款防漏记少记
（六）出纳员调动工作离职办理交接原
根会计法第二十四条规定出纳员调动工作离职时必须接员办理交接手续没办清交接手续时变动出纳员办理交接手续时必须单位会计机构负责会计员负责监交
233银行存款理
1国家关规定独立核算单位必须银行金融机构开设账户办理银行存款存款取款转账结算业务银行存款账户分基存款账户般存款账户时存款账户专存款账户
2银行存款账户分类
（）基账户
办理日常转账结算现金收付公司工资奖金津贴等现金支取必须通基账户办理
（二）般存款账户
公司基存款账户外银行款转存公司点附属非独立核算单位开立账户公司通该账户办理转账结算现金缴存业务办理现金支取业务
（三）时存款账户
公司时营活动需开立账户公司通该账户办理转账结算符合现金理规定现金收付业务
（四）专存款账户
公司特定途需开立账户
3银行存款理
（）国家规定公司选择家银行营业机构开立基存款账户家银行机构开立基存款账户家银行分支机构开立般存款账户
（二）公司收入款项应国家规定时间送存开户银行支出款项规定现金支付外应银行规定通银行办理转账结算
（三）公司必须遵守银行结算纪律定期银行核账目保证货币资金安全根中国民银行颁布支付结算办法规定办理支付结算准签发没资金保证票远期支票套取银行信准签发取转没真实交易债权债务票套取银行资金准理拒绝付款意占资金准违反规定开立账户
234货币资金理
1货币资金指公司现金银行存款外货币资金包括外阜存款银行汇票存款银行票存款信卡存款信证保证金存款存出投资款途货币资金等
2公司根业务需应合理选择结算工具
3时办理结算逾期尚未办理结算银行汇票银行票等应规定时转回
4严格会计制度规定核算货币资金项收支业务
235附
办法公司财务部负责解释办法发日起执行
24财务部牵制制度
财务部牵制制度维护公司财产安全进行控制便会计员分工协作完成会计工作务求处理项济业务必须二二分工负责进行必稽核检查防止发生种差错舞弊起相互制约作
1明确会计员职责实行钱账分分工明确相容岗位相分离
2出纳员专职承办现金银行业务超越职责权限兼稽核会计档案保收入费债权债务登记工作
3类收款发票收专负责办理印制购买登记发放注销手续存根交回注销统档保
4出纳员负责保空白支票签发签发支票负责印章专员审核盖章
5会计员配备实行回避制度
6会计财务部理定期核抽查现金日记账库存现金月核银行账单银行日记账银行存款余额调节表做出抽查检察记录定期审核会计证会计账簿会计报表
25财务预算理制度
251目
提高公司营绩效暨配合财务部统筹灵活运资金充分发挥济效子公司应年编制年度资金预算外应逐月编列资金预算表便达资金运高效益特制定办法
252适范围
办法称资金系指库存现金银行存款时变现价证券言定期编表计算收支运方便起见预计资金仅指现金银行存款
253职责
1属子公司负责财务预算初拟属子公司财务部财务预算编制执行部门
2总公司财务部负责属子公司财务预算收集审核出具审核意见财务预算执行情况进行监控
3制定总体营规划年度营计划分配属公司营务负责属子公司财务预算审批达
254容
2541预算编制原方法
11预算编制原：
（1）财政年度进行预算理
（2）年费率超年实际费率
（3）利润增长必须高费增长
（4）考虑工成占利润合适例保证具竞争力均创利水
12编报方法
编制预算采结合综合衡办法分解目标明确务层层填报逐级审核关汇总终进行综合衡预算效适控制约束
2542预算层次期间
21属子公司应该根公司组织架构业务特点等分层次进行预算安排报总部预算公司年度总预算子公司根批准年度总预算分解部门月度预算
22公司年度预算期间然年度
2543预算容
属子公司年度预算应该包括：
（1） 长期投资短期投资预算
（2） 固定资产购置预算
（3） 现金流量预算
（4） 成预算
（5） 理费财务费营业费预算
（6） 销售收入利润预算
（7） 预算
项预算填制根附表项目进行填列根述容编制预算子公司应该形成年度预计财务报表
2544预算理流程
41年末公司董事会根年度总体目标提出财年总预算指标总预算指标分解
42属子公司根总公司分解指标预算编制原方法工作计划安排编制公司年财务预算
43审查属子公司编制提交预算汇总出总预算总预算提交总理进行审议
44总理总预算提交公司董事会审议根董事会意见调整财务预算总理预算达属子公司执行
2545预算控制评价
51 财务中心根董事会批准总理室达财务预算进行监控月属子公司报送相关财务资料外需财务部报送财务预算执行情况说明
52 财务年度结束30工作日子公司报送年度财务决算情况说明差异原财务中心综合子公司执行情况总理报告年度整体财务预算分析报告提出整改建议
53属子公司应严格控制费支出项费应该专项进行控制项目费月节余结转月未财务部审批严禁项目费间相互代
54属子公司月营程中果发生超预算情况先月节余弥补果节余足弥补月超预算金额预算金额10属子公司总理审批超10需交财务部报总理审批
255附件：
表格：长期投资短期投资预算表
表格二：固定资产购置预算表
表格三：销售收入预算总表
表格四：XX商品销售预测表
表格五：销售成预算总表
表格六：XX商品销售成预测表
表格七：采购现金支出预测表
表格八：XX存货预测表
表格九：销售税金附加预算表
表格十：费预算总表
表格十：月度费预算表
表格十二：现金流量预算表
表格十三：财务费预算表
表格十四：利润预算表
表格十五：预计资产负债表
表格十六：预算资产负债表（续表二）
26固定资产理办法
261总
1加强固定资产理保证固定资产完整性提高固定资产利率根企业会计准企业会计制度规定结合公司实际情况制定办法
2办法适范围：公司部公司属子公司参办法制定实施细
3固定资产公司重财产物资公司固定资产安全完整必须负完全责公司需固定资产增加保挑查清理变动情况占情况进行正确时核算监督固定资产挖掘潜力断提高效
固定资产理务：
（）认真贯彻执行固定资产政策规定建立健全固定资产保核算岗位责制制定固定资产理细
（二）准确时反映公司固定资产增减变动保等情况时公司董事会提供决策信息资料
（三）正确计算固定资产折旧准确反映固定资产生产营程中价值转移状况
（四）正确分析固定资产利情况提高固定资产完率利率发挥固定资产价值
（五）定期固定资产进行清理盘点检验防止固定资产损失流失保证固定资产完整安全
262固定资产标准
1加强公司财产理规定固定资产应具备条件：
（）期限超年单位价值较高房屋建筑物机器机械运输工具生产营关设备器具工具等
（二）属生产营设备物品单位价值2000元期限超两年
2具备第四条条件规定低值易耗品
263固定资产分类计价
1便固定资产核算理公司拟固定资产济途情况综合分七类：
生产营固定资产非生产营固定资产租出固定资产需固定资产未固定资产融资租入固定资产土
2固定资产计价固定资产计价货币计量单位计算固定资产价值固定资产界定计价原：
（）购入固定资产应实际支付买价运杂费包装费保险费安装成交纳关税金等作入账价值
（二）行建造固定资产应建造该项资产达预定状态前发生全部支出作入账价值
（三）投资者投入固定资产应投资方确认价值作入账价值
（四）融资租入固定资产应租赁开始日租赁资产账面价值低租赁付款额现值两者中较低者作入账价值果融资租赁资产占公司资产总额例等30租赁开始日公司低租赁付款额作入账价值
（五）改建扩建固定资产原固定资产帐面价值加改建扩建该项资产达预定状态前发生支出减改建扩建程中发生变价收入余额作入账价值
（六）公司接受债务非现金资产抵偿债务方式取固定资产规定应应收债权账面价值加应支付相关税费作入账价值涉补价应区情况处理
（七）非货币交易取固定资产公司应换出资产账面价值加应支付相关税费作入账价值涉补价应区情况处理：
（八）接受捐赠固定资产
①捐赠方提供关标明金额加应支付相关税费作入账价值
②捐赠方没提供关序确定入账价值：
1）类类似固定资产存活跃市场类类似固定资产市场价格估计金额加应支付相关税费作入账价值
2）类类似固定资产存活跃市场接受捐赠固定资产预计未现金流量现值作入账价值
（九）盘盈固定资产类类似固定资产市场价格减该项资产新旧程度估计价值损耗余值作入账价值
固定资产入账价值中应包括公司取固定资产交纳契税耕占税车辆购置税等相关税费
3取固定资产发生款利息支出关费外币款汇兑差额固定资产尚未交付已投入尚未办理竣工决算前发生应计入固定资产价值发生应计入期损益
4已投入尚未办理移交手续固定资产先估计价值计价确定实际价值进行调整
264固定资产折旧修理
1固定资产折旧指固定资产程中逐步损耗消失部分价值固定资产损耗部分价值应固定资产效年限进行分摊形成折旧费计入期成费公司确定固定资产折旧采年限均法（直线法）
2计提固定资产折旧范围
（）列固定资产应计提折旧：
1）房屋建筑物
2）机器设备仪器仪表运输工具工具器具
3）季节性停修理停固定资产
4）融资租入营租赁方式租出固定资产
已达预定状态固定资产果尚未办理竣工决算应估计价值暂估入账计提折旧办理竣工决算手续实际成调整原暂估价值时调整原已计提折旧额
（二）列固定资产计提折旧：
1）房屋建筑物外未需固定资产
2）营租赁方式租入固定资产
3）已提足折旧继续固定资产
4）规定单独估价作固定资产入账土
3固定资产增减折旧处置公司般应月提取折旧月增加固定资产月提折旧月起计提折旧月减少停固定资产月计提折旧月起停止计提折旧
4 提前报废固定资产提取折旧
5 固定资产折旧月计提规定折旧额计入期成费减资金
265固定资产减值准备
1固定资产减值指公司营环境变化科学技术进步者济原致固定资产发生形形损耗导致固定资产创建未济利益力降固定资产收回金额低账面价值
2果固定资产收回金额低账面价值公司应收回金额低账面价值差额计提固定资产减值准备计入期损益
3固定资产减值转回迹象表明前期间计提固定资产减值种素发生固定资产收回金额账面价值前期间已计提减值损失应转回转回金额应超原已计提固定资产减值准备
4计提转回减值固定资产折旧
（）已计提减值准备固定资产应该固定资产账面价值寿命重新计算确定折旧率折旧额
（二）果已计提减值准备固定资产价值恢复应固定资产价值恢复账面价值尚寿命重新计算确定折旧率折旧额
（三）已全额计提减值准备固定资产计提折旧
266固定资产理
1公司编制固定资产购置投资预算先固定资产口理部门提出预算草案财务部汇总公司办公会研究确定报公司董事会审批
2公司固定资产理应公司总理统领导实行分级口理办法固定资产分类口关部门负责养修口理部门系统口落实项目理部部门理岗位责制结合起
3固定资产口理部门办公室应根财务部统制定固定资产卡片详细填列固定资产资料固定资产类单位序排列编码保财务部固定资产账簿单位固定资产台账定期进行核保持致
4财务部门职责：
（）配合固定资产口理部门做固定资产理项基础工作
（二）填制统固定资产卡片式三份份交口理部门份交部门份留作设置账簿
（三）协助固定资产口理部门编制固定资产购置投资预算进行综合衡落实资金
（四）配合固定资产口理部门做固定资产增加调拨清理报废工作公司总理统领导参固定资产清查盘点工作
（五）组织固定资产财务核算工作
267固定资产清查
1公司必须固定资产进行清查固定资产清查时间般应年12月份进行通固定资产清查核固定资产账面实存数否相符查明符原
2固定资产清查程中应组织财务员固定资产口理部门关员深入现场逐项清查做盘点原始记录盘盈盘亏毁损报废公司关员签署意见报公司董事会审批规定处理
3公司固定资产清查出现盘盈盘亏毁损报废属生产营期间发生列规定处理：
（）盘盈固定资产类固定资产重置完全价值减估计累计折旧净值计入营业外收入
（二）盘亏毁损报废固定资产原值减累计折旧失赔偿保险公司赔偿残值净值计入营业外支出
4公司筹建期间发生固定资产盘盈盘亏毁损报废净损益非常原造成固定资产净损失计入开办费规定进行摊销
268附
办法公司财务部负责解释办法发日起执行
27成费核算理办法
271总
1加强公司成费核算提高公司济效益根企业会计准企业会计制度严格遵守成法核算原结合公司实际情况特制定办法
2办法适公司部公司属子公司参办法结合公司实际情况制定成核算理实施细
3公司进行成核算开展成预测编制成预算考核成水分析盈亏原挖掘潜力提高公司济效益
272成核算象求
1成核算象般应开工前确定确定意改变更互相混淆串户成核算象应结合项目点途开发环境等素合理确定成核算象
2成项目预算成实际成核算范围计算口径必须致
3列开支列入成
（）购置建造固定资产形资产资产支出
（二）外投资支出
（三）没收财物支付滞纳金罚款违约金赔偿金企业赞助捐赠等支出
（四）应应付福利费中列支费
（五）应期间费开支费
（六）国家法律法规规定外种支出国家规定列入成费支出
273会计核算
1公司财务部成核算象进行日常会计核算工作建立成账目企业会计制度规定核算办法集分配成费时结转
2成核算会计科目设置参企业会计制度执行
274期间费核算
1期间费指期发生直接间接入某种产品成应直接计入期损益项费包括理费财务费营业费（销售费）
（）理费
1）理费指公司行政理部门理组织营活动发生项费包括：公司费（指公司部费支出包括公司部理员工资薪金职工福利费差旅费办公费折旧费修理费低值易耗品摊销公司费）研究开发费（技术开发费）社会保障性交款劳动保护费业务招费工会费职工教育费股东会董事会费开办费摊销矿产资源补偿费坏帐损失提取存货跌价准备印花税等税金消防费排污费绿化费法律财务资料处理会计事务方面成（咨询费诉讼费聘请中介机构费商标注册费等）理费
2）相关费（计提列支）标准：
（1）职工福利费工资总额14计提工会费工资总额2计提职工教育费工资总额15计提
（2）社会保障性缴款包括公司规定关机构缴纳职工养老保险医疗保险工伤保险生育保险失业保险分公司年度职工工资总额2010040815计提缴纳
（3）业务招费实列入理费限额：全年营业收入1500万元超年营业收入5‰全年营业收入超1500万元（含1500万元）足5000万元超该部分营业收入3‰全年营业收入超5000万元（含5000万元）足亿元超该部分营业收入2‰全年营业收入超亿元（含亿元）超该部分营业收入1‰
（二）财务费
财务费指公司筹集营性资金发生项费包括公司营期间发生利息净支出汇兑净损失金融机构手续费公司筹资中发生财务费等
（三）营业费
营业费指公司销售产品提供劳务等程中发生项费专设销售机构项费包括应公司负担运输费装卸费包装费保险费维修费展览费差旅费广告费代销手续费销售服务费开发产品销售前发生改装修复费产品护费水电费采暖费等专设销售机构员工资奖金福利费折旧费修理费物料消耗费费等
275成分析
1公司降低成加强成理编制成预算加强成控制进行成核算成考核挖掘降低成潜力寻找降低成途径方法应常进行成分析
采分析法素分析法两种
（）分析法：实际指标预算指标找出实际预算差异说明预算完成情况进步分析提供方
（二）素分析法：成项目逐分析影响素
276附
办法公司财务部负责解释办法发日起执行
28财务支出审批报销办法
281总
1加强财务理会计基础工作建立规范会计工作秩序时加强公司营理提高工作效率根中华民国会计法相关规定参财政部颁发会计基础工作规范具体规定结合公司实际情况特制定办法
2办法适范围：公司部公司属子公司参办法制定实施细
282财务审批原
1坚持财务审批原
项支出须支出发生前规定程序办理关审批手续办填写付款证总理签批财务部办理拨款款报销手续否财务部予办理遇特殊情况紧急款财务部请示总理执行董事特殊办理付款事宜事办部门时补办审批手续
2坚持厉行节约原
围绕着公司建设营理需厉行节约努力降低成间接费控制营程中期间费（理费财务费营业费）支出挖掘部潜力提高营利润水
3坚持全面预算理原
项费支出固定资产购置营业费理费费均须列入年度资金计划财务预算
4坚持全程行控制原
（）加强采购供应(采购验收入库领消耗盘存)全程行控制
（二）加强执行财务审批制度(办申请总理批准)全程行控制
283财务审批权限
1预算资金支付
（）日常营性费支出
1）办公费
金额5000元办公品（含低值易耗品）统办公室拟订采购计划总理签批办理
2）日常费
水电费劳保费营业税文具印刷书报杂志等金额1000元支出项目理审核总理签批1000元3000元（含3000元）支出部门理审核总理签批3000元支出总理报执行董事批准授权总理签批
3）差旅费
市交通费报销部门公办事需坐出租汽车等须报办公室审核总理签批外埠公出差需总理意发生差旅费部门理财务部审核报总理签批
4）汽油费
办公室负责购买汽油报总理签批费标准办公室统制定公司车辆理办法执行
5）修理费
机动车障需修理时须报办公室费办公室财务部审核办公室报总理签批机动车修办公室制定年度计划财务部审核总理签批
6）业务招费
公司执行董事总理招客事宜办公室负责办理实报实销公司副总理月业务招费实报实销总理签批办公室力资源部财务部发展部投资理部部门理月业务招费限额2000元费总理签批特殊情况超限额支出办说明情况总理签批
（二）工资职工福利性费支出：力资源部提出方案财务部审核报总理签批
（三）合资金支付审批：（行规定）
（四）固定资产购置资性支出：5万元支出执行董事授权总理签批5万元支出总理审核报执行董事批准部门需购置固定资产应提出申请办公室制定采购计划财务部审核财务批准权限办理
（五）财产领审批权限：办公品低值易耗品领办公室审核部门领导签批固定资产领总理签批
284费报销规定
1报销求行粘贴票填制费报销单差旅费报销单会计复核报销送总理审批出纳根审批证报销支付报销款收取备金余款出纳收取备金余款须报销开具收支单予退回
⑴票必须合法正式发票定额票外余票必须复写纸次性套写清楚票收（财政票外）白条予报销公务中原违章罚款单予报销
⑵原始票粘贴：交通票等票粘贴范围粘贴单界须紧*粘贴单顶界右界右左粘贴原始票必须交通票住宿票招票通信票等类金额分门类进行粘贴混合粘贴
⑶报销须张票背面注明票金额开支途签名
⑷符合述规定求报销单财务部权退回求报销重新整理
2公司员工根公司规定免费享受工作午餐员工市办理公务返回享受工作午餐工作餐标准予误餐补贴陪宴请客户市外出差员享受误餐补贴
3周五需报销员工准备单送财务部财务部审核通知报销
285 附
办法公司财务部负责解释办法发布日起执行
29稽核制度
1真实准确完整反映记录公司济业务全面体现公司项财务制度执行情况公司财务部应强化稽核理制度规范会计基础工作
2财务部指定专负责稽核工作稽核员应全面解公司济业务容熟悉会计科目设置涵掌握公司财务理制度项开支标准领会公司预算理原预算指标达分解落实执行情况
3稽核员负责会计记账证中记录会计业务会计分录进行审核确认发现问题时相关员交换意见予更正
4稽核工作具体容求
（）库存现金余额稽核：
1）库存现金应做日清月结日库存现金余额应超10000元
2）月末库存现金余额必须现金日记账总账现金余额相等
（二）会计记账证附件稽核：
1）摘容求简明扼准确误全面反映业务容
2）项收支符合公司制定财务理制度收支标准严格公司预算执行
3）正确会计科目
4）审核会计记账证会计出纳员收款付款等办员签章否齐全
5）复核资金结算票存根容否求填写齐全
6）复核更账业务账业务文字说明
7）复核项目款合预算决算
8）审核附件否符合会计法公司财务理制度求
（三）科目汇总表稽核：
1）科目汇总表中科目方发生额贷方发生额必须附
会计记账证汇总数额应相等
2）核科目汇总表列示会计记账证否齐全否序排列
（四）会计档案稽核：
1）复核会计资料否全部档装订成册种证账簿报表封面容应填写齐全
2）复核档会计资料否规定编写页码盖章封账
3）复核会计档案目录档会计资料否相符
5稽核员必须稽核会计记账证汇总科目表加盖名章示稽核完毕
210财务软件理办法
1公司财务软件友财务理软件
2操作员登录软件时必须名称名称进行操作操作员软件操作仅限授权范围
3证处理：
（）公司发生济业务应时原始证输入财务软件中
（二）原始证输入前需进行检查预处理合法正确合理真实容完整原始证输入财务软件中
（三）证填制金额会计科目设置进行审核果输入金额误者会计科目设置合理审核应通知填制员予修改修改证进行二次审核
（三）审核证进行帐处理
（四）月末月证账进行印汇总
4期末结账软件提示进行数整理备份（备份文件应两份磁盘）
5年终结帐会计科目序分印出总分类帐明细帐装订成册时年会计数进行备份刻录光盘印出帐簿会计数备份光盘均作会计档案进行保存
6财务软件中信息属公司部资料未财务部理授权意意查公司外单位提供报表时应报总理批准进行登记说明报表途
7财务软件应定期予维护健全必防治计算机病毒措施计算机软件进行升级硬件设备进行更换时应报财务理批准软件升级硬件更换程中保证会计数连续安全
211会计档案理制度
2111总
保证公司会计档案保存完整中华民国会计法财政部颁发会计基础工作规范关规定结合公司实际情况特制定办法
2112会计档案概念范围
1会计档案指会计证会计账簿会计报表会计资料等会计核算专业材料记录反映济业务重历史资料证
2会计档案范围般包括会计证会计账簿会计报表会计核算资料等四部分实行电算化核算存贮磁性介质会计数程序文件等会计资料应视公司会计档案理
2113会计档案装订
1会计年度终会计资料进行整理立卷证账簿财务报告资料进行分类
（）证包括：原始证记账证
（二）账簿包括：总分类账明细分类账银行存款账现金日记账固定资产清单簿辅助账
（三）财务报告包括：月度年度报表报表说明分析中介公司出具审计报告评估报告级工商税务统计等部门报送报表
（四）资料包括：银行账单银行存款余额调节表支票登记财务部负责存档合（协议）工资员费资料会计工作交接簿会计档案登记簿等
2会计证般月装订次
（）装订前记账证编号序排列检查证缺号附件否齐全
（二）摘证金属物证附件折叠成记账证
（三）记账证关员印章加盖齐全
（四）装订证厚度2厘米左右装订规格致保证装订牢固美观
（五）装订证封面注明年度月份月册数证起止号等信息
3会计账簿会计年度结账进行装订
（）会计年度结账财务软件中账簿统格式印出
（二）总分类账现金日记账银行存款账明细账分装订成册总分类账明细账会计科目编号序排列
（三）装订账簿封面注明年度账簿名称
（四）固定资产编号序印出清单求清单中列明固定资产名称部门原值累计折旧金额净值剩余年限等信息单独装订成册封面注明年度
4财务报告年终决算财务分析报告报出进行装订会计报表公司部财务报表分装订
（）会计报表：资产负债表损益表现金流量表1－12月序排列装订成册
（二）公司部财务报表装订序：报表封面报表编制说明（分析）部报表1－12月排列装订
（三）年度预算说明年度决算财务分析单独装订成册
（四）中介公司出具审计报告评估报告出具报告时间先序编号档
（五）级工商税务统计等部门报出报表报出时间序排列装订成册
（六）会计资料文书档案求进行档装订
2114 会计档案保
1会计档案财务部设专保编制档案目录档保存出纳员兼会计档案
2公司会计档案出遇特殊情况须携带出公司须财务部理批准办理登记手续公司派员少二中财务部员
3公司会计档案会计师事务等关机构提供查阅复制等情况时须财务部理批准办理登记手续
4会计档案必须妥善保做四防：防火防盗防虫防腐
5会计档案保期限分永久性定期性两种年度决算财务分析会计档案保清册销毁清册永久性保现金日记账银行存款帐保25年会计证会计账簿会计移交清册保15年种会计资料保5年
会计档案保期限会计资料属会计年度终第天算起
2115会计档案销毁
1保期满进行销毁会计档案编制销毁清册清册中列明会计档案名称属年度册数应保年限已保年限销毁时间
2总理销毁清册签署意见报公司董事会批准
3销毁会计档案时办公室财务部派员监销销毁前监销销毁清册清点核会计档案销毁监销销毁清册签字盖单监销情况报总理
4保期满未结清债权债务会计资料（包括原始证相关协议合等）销毁应抽出单独装订成册保未事宜清结止单独建册会计档案档案保清册销毁清册予注明
5公司采电脑进行会计核算磁性介质磁盘光盘等必须妥善保盘面写明存储容年度单位名称等财务部妥善保外
6公司撤销解散原终止终止办理注销登记手续前形成会计档案投资方代法律行政法规规定规定
2116 附
第十九条 制度财务部负责解释
第三章 力资源部理制度
31事理制度
311总
规范公司事理工作事理遵循特制订规定公司部属单位事理遵关法令规范规定办理
312招聘录
公司部子公司工作需必须增加员时应公司选拔聘员程序提出申请总理批准力资源部办理考核选事宜
（）招聘途径
1．通关媒体社会公开招聘
2．应届毕业科生研究生中择优录
3．通中介机构方士推荐
（二）录条件
1．遵纪守法品行端正诚实
2．学长具备岗位工作求基素质
3．具相关工作历力
（三）录程序
1．单位根工作需计划（部门增员计划表）报力资源部力资源部综合衡报总理批准执行
2．力资源部专负责员工招聘工作解应聘员基情况组织面试
3．初次面试合格员单位部门派应聘者面试进步考察应聘者专业技知识
4．两次面试合格员力资源部报总理审批批准力资源部办理录员手续
二试员报时力资源部提供列材料：
1身份证原件复印件
2毕业证学位证原件复印件
3签订试协议劳动合
4必材料
三新进员招聘录考核程序力资源部报签定试协议书原试1月期满考核合格者方正式录特殊试期间业绩优良者取消缩短试时间
试员调转档案关系予办理社会保险
四试员试期间品行良服务成绩欠佳旷工者时停止试予解雇试满5天者工资
五试期满员工提出转正申请单位力资源部关规定考核合格办理转正手续办理种社会保险
313员理
录员应遵守公司切规章制度期公司签定劳动合认真执行劳动合规定条款
1．公司员工必须公司签定劳动合
2．岗位劳动法关规定公司劳动合期限般分短期劳动合（1—2年）中期劳动合（3—5年）长期劳动合（5—8年）固定期限劳动合
3．劳动合期满公司权员工续签劳动合
二录员应爱护公司声誉公财产服工作安排调动积极完成职工作领导交办工作
三级理者应关心爱护属重视公司力资源开发保护利体现理理念
314遇
公司规定录员办理养老保险失业保险医疗保险工伤保险生育保险
二录员享受国家规定法定节假日休假遇
三录员聘岗位事先议定工资标准发放试期间发试期工资试期满考核合格享受岗位遇
四遇公司关规定执行
315培训
公司新招聘员工进行岗前培训岗前培训容学公司规章制度基岗位知识实际操作技基专业知识安全生产理知识便较快适应工作
二员工培训计划分批分阶段工种岗位需进行培训结合实际注重实性逐步提高员工队伍素质
三建立储备库挑选优秀培养备力量企业发展提供保证
316考核
员工考核见员工年度考核理办法
317附
规定解释权力资源部规定发日起执行
32公司薪酬理制度
321基原：
1公司薪酬制度建立岗位责制营责制员工工作力业绩进行考评基础结合考评予必薪酬形成良分配机制激励员工觉遵守劳动纪律提高工作水工作积极性提高效益
2谋求稳定合作劳资关系原公司优秀骨干薪资合理分配基础予特殊考虑建立稳定长期合作劳资关系
3公司根实际表现决定否调整薪级员工劳动合效期公司权根员工表现情况时调整（高低）员工薪级员工薪资参考社会物价水公司支付力员工担工作责轻重难易程度等素综合核定
322薪酬体制
1薪资标准：公司实行岗位工资制贯彻事设岗岗定薪原岗位薪资标准岗位重程度责难度高低等素公司总理确定
2年薪制：
（1）年薪象：适范围：公司执行董事总理属企业总理 董事副总理否适决策执行委员会决定（般年确定次）
（2）年薪标准：公司营者业绩挂钩工资年营利润成正
年薪基薪＋提成薪水（营利润×提成例）
基薪月预发根年基薪额112支付提成薪水公司财务年度营报表审计核算
3月薪制：享受月薪制员工职位岗位力资源部公司制度确定
（1）月薪制象：试期员工公司签订正式劳动合员工
（2）月薪标准：普通员工（技术含量高）岗位12001800元技术岗位（专员）19002500元项目理（）26003500元部门理（负责）36005000元月薪标准仅指基工资
323工资构成
采结构工资制：员工工资基础工资＋岗位工资+奖金＋补贴
1基础工资：参职工均生活水低生活标准生活费价格指数等确定
2岗位工资：根职务高低岗位责繁简轻重工作条件确定
3奖金（效益工资）
（1）根部门工作务营指标员工职责履行状况工作绩效考核结果确立
（2）绩效考评力资源部统进行营利润销售额特殊业绩贡献相联系
（3）奖金考核标准公司考核制度执行
4补贴
（1）包括交通费补贴电话费补贴餐费补贴等
（2）补贴标准公司规定执行
324岗位工资
1岗位工资标准确立变更
（1）根聘员工岗位级核定岗位工资等级确定岗位工资
（2）根变岗变薪原晋升增薪降级减薪工资变更岗位变动次月起调整
（3）公司岗位工资标准执行董事批准
（4）根公司营状况变化变更岗位工资标准
325奖金
1奖金核定程序
（1）财务部力资源部提供部门子公司分公司完成利润济指标数
（2）办公室力资源部提供部门员工出勤岗位职责履行情况记录
（3）力资源部汇总资料测算考核出部门员工定量定性工作绩效确定员工效益工资计算数额
（4）考核结果奖金计划公司总理审批发放奖金
2奖金发放岗位工资分开发放
326加班
公司原提倡加班确工作需加班影响工作情况补休
327缺勤旷工工资
员工缺勤旷工期间工资计算公司制定员工休假规定 员工考勤规定
328扣款
根国家公司关规定费月工资中扣：
1税
2社会保险费（养老失业工伤医疗生育）中负担部分
3应负担公司已预支费
4扣款（月支付工资离职员工违约金赔偿金等）
5应负担部分
329薪资发放
1发放原：根公司目前薪资理具体情况针薪资理重性机密性高度准确性确保薪资发放效运作
2薪资审批办法
（1）享受年薪制员工薪资非年薪制员工薪资力资源部薪资标准做表格总理审批
（2)薪资计算时间：月1日月末
（3)薪资发放时间：月5日发月工资遇元旦劳动节国庆节等提前发放
（4)薪资发放方式：零星工资现金支付外员工工资均工资卡形式发放
3210制度解释权力资源部
33奖惩规定
331总
1增强员工责感鼓励积极性创造性维护正常工作秩序提高工作效率根公司实际情况特制定规定
2员工必须遵守国家政策法律法规公司项规章制度爱护公财产学掌握职工作需文化技术业务知识技团结协作完成工作务
3公司实行奖惩制度思想政治工作济手段结合起奖励坚持精神鼓励物质鼓励想结合精神鼓励原违反纪律员工坚持思想教育惩罚辅原
4 规定适公司全体员工
332奖励
5列表现员工公司予奖励
（）完成工作务提高工作质量者服务质量节约公司资产等方面做出显著成绩者
（二）工作中提出新思想见解业务重突破已取显著济效益成绩者
（三）改进公司营理提高济效益方面做出显著成绩公司贡献较者
（四）保护公司财产危害公司权益事事先发现制止公司利益免受重损失
（五）突发事件事妥善处理者妥善息重客户投诉事件者
（六）超额完成工作务完成重突击务者
（七）公司节约量成支出挽回重济损失者
（八）业务营业绩完成情况优秀者
（九）贯忠职守认真负责廉洁奉公具高度奉献敬业精神者
（十）顾全局动维护公司利益具高度团队协作精神者
6公司员工奖励方式：
（）通报表彰
（二）时奖金
（三）奖励性假期
7员工奖励具体业务部门提出申请推荐力资源部进行材料审核报请总理批准
8业务创新公司带显著济效益奖励金额创净利润金额10提取中5奖励业务集体5公司进行二次分配
严格执法加强合理公司严格关避免重济损失积极采取种措施挽回重济损失部门员工奖励金额挽回济损失1～5提取视具体情况确定
333惩罚
1公司员工惩罚方式
()批评（警告通报）
(二)记处分
(三)济处罚
(四)降级降薪
(五)解劳动合
2员工列情形视情节严重情况予警告通报批评：
（） 仪表整洁语言文明规定求着装
（二） 违反劳动纪律常迟早退旷工消极怠工没完成工作务
（三） 工作时间扰乱正常工作秩序
（四） 工作时间未批准离岗窜岗闲谈长时间接私电话
（五） 礼貌客守信损害公司形象信誉
（六） 属工作力失误负直接领导责
（七） 班时间饮酒影响工作者
（八） 班时间吃零食非公书籍出非公事务
（九） 未批准私配公司钥匙未造成损失
（十） 违反公司规章制度行
3员工列情形予济处罚：
（）工作失误效率低责心差等公司造成损失
（二）解方事资格资信履约力情况盲目签约签订条款具体确切合公司造成济损失
（三）执行部门理力未规定理合造成严重济损失
（四）事公司利益突行公司造成济损失
（五）违反公司规章制度行
4员工列情形予降级降薪：
（）玩忽职守违反技术操作规程安全规程者违章指挥造成事损失
（二）工作负责工作中发生意外时通知公司公司造成重济损失
（三）公司委托职务称职工作合格
（四）年累计记两次
（五）违反公司规章制度行
5员工列情形公司解劳动合：
（） 泄露公司机密
（二） 权谋私职谋私假公济私营私舞弊
（三） 伪造涂改公司报告记录影响公司信誉营
（四） 玩忽职守违反工作程序公司造成较济损失
（五） 违反公司财纪律虚报领弄虚作假浪费挥霍公司钱财损公肥私公司造成济损失
（六） 未许营公司类业务
（七） 利公司名义外招摇撞骗公司名义受损
（八） 累计旷工7天者
（九） 违反国家形式刑事法律法规
处分类型济处罚金额理办公会根造成济损失严重程度等具体情况确定：损失1万元（含1万元）扣月奖金1～10万元（含10万元）扣奖金降级10万元（含10万元）者扣奖金降级直解合
6员工受处罚力资源部负责书面通知
334附
规定力资源部负责解释规定发布日起施行
34考勤理规定
341考勤理
1考勤力资源部负责实行签签退制度天班须签退簿签字
2力资源部月1日填写月考勤统计表连请假条交部门负责确认签字
3考勤统计表中容应实填写实追究关员责
342作息时间
班时间：9：00——17：00
午餐时间：12：00——13：00
（子公司根实际情况确定）
343假期
事假
1员工遇事必须工作日办理应事先填写请假单请假
2般员工请假2天（含2天）部门负责审批2天总理审批部门负责请假总理审批
3员工请事假扣发日工资（日工资）
病假
1病非公负伤医院病休证明准病假
2病假6月者日扣发日工资20％病假超6月日扣发日工资40％
3医院病假半天病假考勤工资常发放
婚假
员工结婚持结婚证书享受婚假3天男女双方达晚婚年龄（男26岁女24岁）增加婚假7天外结婚酌情计路程假婚假期间工资发路费予报销婚假分段
丧假
职工配偶父母子女养父母死亡丧假3天祖父母外祖父母岳父母公婆死亡丧假2天外酌情计路程假假期工资发
产假计划生育假
1产假90天怀孕满4月流产休假15天怀孕5月早产产假30天双胞胎产假105天产假应产前产连续计算假期工资发
2符合晚育年龄（女25岁）生育第胎领取独生子女证90天产假基础加假30天
3男员工休陪产假15天
4女员工计划外生育休息时间事假办理
5种节育绝育手术医务部门休假证明准假
6年做两次工流产中次事假办理
探亲假
1员工公司工作年（签订合日起计算）配偶父母长期外工作居住公休日团聚方享受探亲假
2已婚员工探配偶（限夫妻两分局者）年享受30天探亲假探父母四年享受20天探亲假路程计
年休假
1员工享受带薪休假员工累计工龄满1年足10年休假5天满10年足20年休假10天满20年休假15天
2工作原单位安排调休应日工资200补贴
3跨年度
情况假
1领导批准学社会活动时间
2根员工子女幼园学校通知参加家长会时间
3国家规定享受休假时间
法定公休日节假日北京市国家关规定执行
旷工
1列情况旷工：正手段骗取涂改伪造休假证明未请假请假未批准单位班服工作调动教育岗公安部门拘留违纪致伤需休息
2旷工期间扣发工资
3年连续旷工15天累计旷工30天予开处分
规定未事宜新劳动法公司相关规定执行
规定解释权力资源部
35劳动合书范
附件：劳动合书范
36员工招聘理暂行办法
361总
1健全选机制严格招聘工作程序保证公司岗位够时效补充需优秀满足公司断发展需制定办法
2公司员编制实行总量控制空缺职位原预先公司部进行调配没合适选方进入社会招聘
3选聘员工遵循原：
（）公开选拔等竞争择优录取
（二）德兼备德先量适
（三）精简高效需补充职匹配
（四）高标准专业化考试考核相结合
4力资源部公司招聘职部门统负责公司招聘工作
362招聘计划
1员工招聘源需求：
（）空岗缺员补充
（二）公司组织机构调整
（三）公司业务规模扩
（四）公司需专业储备
（五）新业务开展成长需
（六）突发性素引发员需求
2招聘需求提出
（）招聘部门理理员（包括部门理）总理提出
（二）招聘部门理员部门理提出填写员需求申请表
3招聘计划形成
（）力资源部汇总种招聘需求结合岗位说明书确定需员基条件
（二）力资源部根需员基条件决定部调配社会招聘社会招聘分招收应届毕业生工作验劳动合制员工劳务关系员工
（三）部门协商形成招聘计划招聘计划包含招聘岗位员数量招聘渠道招聘费招聘员类等相关信息
（四）力资源部员招聘计划报总理审批
363招募选拔
1力资源部通渠道发布招聘信息：招聘会职业介绍招聘网面招聘广告等
2力资源部负责接收应聘简历相关部门筛选应聘求职材料确定面试选
3拟招聘员选拔标准
（）基条件：
1）遵纪守法作风正派诚实信服分配良职业道德敬业精神
2）学历专（特殊情况外）良基素质专业技学力强发展潜质
3）身体健康容貌端正具承担工作负荷精力体力
4）根工作岗位具体求应具备相应条件
（二）列员予招聘：
1）工作单位解劳动合者（办理离岗休养手续者外）
2）赌博吸毒良嗜者
3）违法乱纪良行受处分者
4）认定身体状况难胜公司工作者
5）原单位辞退员
6）提供填报类资料虚假实隐瞒重情况者
7）根公司法法规规定担特定职位者
4员选拔
（）面试力资源部组织面试包括证件审查基素质测试测试应聘员应聘动机敬业精神合作意识学力行礼仪选拔中层干部需测试思维方式应变力组织协调力等
应聘员需填写求职申请表提交毕业证学位证职称证身份证原件复印件简历期免冠正面
（二）专业测试部门组织专业测试测试专业知识专业技实际操作等根测试结果填写测试记录录意见
（三）次面试根需总理进行面试
（四）力资源部拟录员做档案背景相关资料调查核实
5相关部门员工招聘审批表签署意见报总理审批
364试转正
1公司领导批准力资源部通知拟聘员岗试
2新招聘合制员工试转正
（）拟聘员报天力资源部协商劳动合期限遇事关系等相关事宜填写职工履历表部门带领新聘员熟悉公司部门设置引见公司领导
（二）合制员工需签订劳动合试期期限公司 劳动合理暂行办法确定双方协商确定
（三）试期关规定
1试期间力资源部会部门安排进行岗前培训容包括公司基情况员工行准综合理制度工作程序等
2试期间部门针性合理安排试员工工作认真考察工作表现工作力
3试期间原准请假特殊情况延试期
4试期间双选择公司均决定终止试试员试期间表现未达公司求接公司终止试通知天交公司财物资料办理必工作交接手续试期提出终止试需提前天通知部门理力资源理部交接工作方离开公司
5试期间遇见公司薪酬体系理办法关规定
（四）试期结束时员工提出转正申请部门签署意见报力资源部力资源部审核呈报总理审批
（五）公司意试员工转正力资源部办理正式入职相关手续签订劳动合书
6招聘应届毕业生关规定
（）公司意接收录毕业生力资源部出具录通知书毕业生持录通知书回院校领取业协议书
（二）业协议书签订录市生源直接签订毕业生业协议书录京外生源北京市事局规定办理毕业生进京手续签订毕业生业协议书
（三）办理入司手续毕业生报签订劳动合书填写职工履历表等相关材料手续
（四）试期见期满部门递交转正申请部门根实际表现出具考核评定意见公司领导审批意力资源部根考核结果进行转正辞退职位调整
（五）毕业生签订业协议书须毕业生派遣规定时间公司报身原违约未公司履职毕业生违约须承担2000元违约金公司批准办理退约手续
7特殊录力资源部关部门考察提出意见报总理审批缩短免予试期直接办理录手续
365招聘评估
招聘员转正手续办理完毕力资源部应针次招聘程进行总结评估利招聘工作进步开展
366 附
办法发布日起施行
37员工培训理暂行规定
371总
1公司培训开发作提高力资源质量重途径奉行中心理思想作企业重资源根公司业务发展需规范培训工作理制定规定
2力资源部员工培训口理部门负责培训活动计划实施控制
3规定适公司全体员工
372培训目原形式
1培训目：
（）建立培训机制加强团队建设造学型企业
（二）开发提升力资源员工熟练掌握岗位工作领程序方法达岗位求增进工作质量提高工作绩效
（三）断提升团队整体业务素质公司发展步伐确保完成公司定发展目标
（四）提高员工学力培养员工奋发进取意识增强员工开拓创新握商机驾驭市场力提高企业济效益
2培训原：
（）集中理统计划公司培训员培训安排培训费集中理培训计划力资源部统制定
（二）专业口学致培训方公司发展相致培训相致
（三）留住服务公司公司出资培训招（接）收员工签订服务协议约定服务期限
3公司培训分公司部培训外派培训员工培训
（）部培训：指培训点公司部式培训包括新员工培训岗位技培训转岗培训继续教育培训部门部培训
（二）外派培训：指培训点公司外培训包括级业务部门组织专业培训国外短期培训（考察）进修培训资格证书培训等
（三）员工培训：公司鼓励员工学培训
373培训审批程序
1力资源部年12月初发放培训需求调查表部门根实际情况12月31日前年度培训计划求报力资源部力资源部汇总部门培训计划结合公司发展规划费情况拟定公司年度培训计划报总理审批
2公司年度培训计划审批发执行力资源部负责培训计划监督落实部门负责求根学致原选派员参加力资源部进行资格审核理审批
3培训计划外时性培训部门征理意报力资源部资格审核总理审批
4学历培训外埠业务培训部门理理意报力资源部资格审核总理审批
5外出培训需填写培训审批表关负责审批表中签署意见
374培训费
1征公司领导意参加取证培训学取合格证书公司全额负担培训发生报名费培训费考试费评审费资料费（培训结束资料需交）等相关费：
（） 职业资格岗证取证验证培训
（二） 专业技术职称相关考试评审
（三） 执业资格取证年检培训
（四） 工作需公司安排培训
2征领导意参加培训学发生费取合格证书公司报销60报名费学费考试取证费资料费（留外）
（）特批参加学历学
（二）愿参加岗位相关业务技培训
3财务部审批表具理权限领导签字报销费列入职工教育费中
375服务期限
1具备列条件受训员工须公司签订培训合双方协商约定服务期（服务期原长超3年）
1）脱产培训时间三月
2）公司支付培训费5000 元
2服务协议未期员工服务期原辞职调离公司应公司偿付培训进修学费否予办理调离手续
偿付标准：约定服务期等分出资金额员工已履行服务期限递减支付服务期满偿付公司提出员工解劳动合员工需公司出资培训费
376 培训期间遇
1公司批准脱产参加培训学六月员工学期间工资遇变超六月发放岗位工资
2公司批准利业余时间公司承担半学费参加学历学员工学期间工资遇变
377 培训求
1公司组织项培训培训范围员工必须时参加培训事参加者应事先力资源部请假缺席受训员工须签
2力资源部负责建立员工培训档案包括培训范围数时间点容授课老师学情况培训效果等办部门参加培训员培训结束周考核成绩毕（结）业证书复印件成绩单等材料交力资源部存档建立完善培训档案
3外派培训员培训结束周培训资料交部门部门范围进行传达讲解
4培训考核成绩列入职位考核晋升参考
378 附
规定发布日起施行
第四章投资理制度
41投资理部理制度
411 总
1规范公司项目投资运作理保证投资资金安全效增值实现投资决策科学化营理规范化制度化公司竞争激烈市场济条件稳健发展赢取良社会效益济效益特制定制度
2公司属公司进行项目投资时均须遵守制度
3公司属公司重投资项目决策执行委员会审议决定总理投资理部负责组织实施
4公司投资理职部门公司投资理部（简称投资部）职责范围文规定
412 项目初选分析
1投资项目选择应公司战略方针长远规划综合考虑产业导方产业间结构衡实现投资组合优化
2投资项目选择均应充分调查研究提供准确详细资料分析确保资料容性真实性效性项目分析容包括：
（）市场状况分析
（二）投资回报率
（三）投资风险（政治风险市场风险营风险）
（四）投资流动性
（五）投资占时间
（六）投资理难度
（七）税收优惠条件
（八）实际资产营控制力
（九）投资预期成
（十）投资项目筹资力
（十）投资外部环境社会法律约束相关政策
欲收购企业前期解情况：
（） 企业资产（资产清单债权债务）
（二） 企业目前营情况关键问题
（三） 营团队股东情况
（四） 关矿权转规定
（五） 相关矿产质资料
3掌握关资料进行初步实考察调查研究投资部提出项目建议编制行性报告实施方案审批程序权限报送公司领导审核领导报送报告调研认行应快予审批程序提交决策执行委员会审定暂时考虑项目迟五天予明确答复关资料编入备选项目存档
413 项目审批立项
1投资项目审批均公司决策执行委员会负责
2投资总理原项目建议书行性报告实施方案基础提出初审意见呈送执行董事决定否交决策执行委员会进行复审全面证
3决策执行委员会重项目合法性前期工作容完整性基础数准确性财务预算行性项目规模时机等素均应进行全面审核必时指派专项目次进行实考察聘请专家证组项目进行专业性科学证加强项目深入认识解确保项目投资行充分证达立项求重投资项目执行董事签署予立项
4投资项目业务班子项目负责负责组阁报总理核准项目负责应公司签定济责合书明确责权利划分公司资金偿占制度确定完整济指标合理利润基数例
414 项目组织实施
1投资项目应根形式具体落实组织实施工作：
（）属公司全资项目总理委派项目负责组织业务班子进行项目实施工作设立办事机构制定员工责制生产营计划企业发展战略具体运作措施等时认真执行公司关投资理资金偿占合理等规定建立健全项目财务理制度财务总公司委派公司负责接受公司财务检查时月应报表形式月营运作情况报公司总部
（二）属投资项目控股全资投资项目进行组织实施非控股着加快资金回收原委派业务员积极参合作展开工作通投资部施加公司意图监控营理确保利益期回收
415 项目运作理
1项目运作理总理项目负责负责公司采取总量控制财务监督业绩考核理方式进行理项目负责总理负责
2项目完成工商注册登记变更登记办理完相关法定手续成独立法进入正常运作属公司全资项目控股项目纳入公司全资控股企业统理时接受公司职部门统协调指导性理协调指导性理容包括：合会计报表财务监督控制年度济责目标落实检查考核企业理考评营班子免例行专项审计等
3公司持股合作开发项目未列入会计报表合应通委派员投资者股东身份积极参合作开展工作通投资企业股东会贯彻公司意图掌握解投资企业营情况维护公司权益委派员应季度（长超半年）公司公司递交投资企业资产营情况书面报告应附股东会相关资料
4公司项目综合协调理牵头部门投资部
416 项目变更结束
1投资项目变更包括发展延伸投资增减滚动规模扩缩续转产中止合修订等均应报总公司审批核准
2投资项目变更项目负责书面报告变更理报批程序权限报送总部关领导审定重变更应参立项程序予确认
3项目负责实施项目运作期工作变动应动做善工作属公司部调动须继交接清楚方离岗属卸离职必须承担相应济损失违者造成果应追究责
4投资项目中止结束项目负责相应机构应时总结清理书面报告公司属全资控股项目公司投资部负责汇总整理公司统审定责成关部门办理相关清理手续属持股合作项目投资部负责汇总整理公司统审定责成关部门办理相关清理手续解决问题项目负责必须负责彻底清结久拖推诿
417 附
制度颁布日起实施未事项公司关制度执行办理
暂行规定公司决策执行委员会负责解释
第五章 法律事务理制度
51法律事务部理制度
511 总
概述
防范市场风险法律风险提高公司济效益减少合签订履行程中发生纠纷公司日常工作中出现法律事务中华民国公司法合法城市房产理法建筑法相关法律结合公司实际情况特制定理制度
二适范围
1公司外签订合均适理制度
2公司日常营中发生法律纠纷问题处理包括：纠纷解诉讼仲裁等
3公司日常营中涉法律事务重商务谈判合签订谈判类协议等
三公司法务理机构
公司法务部公司法律事务理机构公司执行董事总理领导负职：
1担公司股东会股东执行董事总理法律顾问公司重决策性事务提供咨询法律意见书
2负责公司项法律规范建立公司规章制度调研拟订持续改进完善保证公司营理法进行确保公司合法利益受损害达公司利益化风险化
3负责公司部门极工作员执行法律法规公司项规章制度监督检查发现问题时汇报相关领导权相关部门极工作员提出整改建议意见
4公司股东会公司高组织参加会议关法律事务提供法律咨询发表法律意见
5负责修订完善公司合理制度指导属公司业务部门制订合理实施办法负责制订修改公司合格式文参公司重合谈判签订会公司关部门重重合进行评审出具审查意见监督检查部门合签订履行理情况参合纠纷调查处理制定解决方案
6负责解答合签订履行等方面日常营工作中法律问题咨询
7负责代理公司时处理发生类诉讼仲裁纠纷
8全面负责公司员工违法违纪损害公司利益案件调查处理
9配合协助关部门应收账款进行催收直接办理疑难应收账款催收事务
10负责公司外投资收购兼等提供法律服务
公司部门负责负责该部门合理工作指定相关知识工作员负责具体工作员名单应时交法务部备案
512法律事务工作规定
合理规定
1合起草：般合级办行拟稿合容包括标数量质量价款酬金履行期限点方式违约责等条款公司外签订合格式文应格式文签约办合纸求填写严禁口头协议非正规书面形式疑问异议应时公司法务部咨询重合法务部负责拟稿会业务部门制订
2合签订：签订合实行洽谈权审查权批准权相独立互相制约原办审查批准司职分工负责合均需评审程序评审方批准签订
3授权委托：公司实行法定代表授权委托制度签订重合应先取授权委托书授权范围签订合
4前期调查：办合签订前应验证方事效证件验明体资格解资信状况审查方办代理权限审查方提供资料真实性合法性
5合印章：批准应根审查审查意见决定合批准公司合专章理机构应根批准批准意见合文加盖合专章
6合审查：办应准备签约重合文相关材料送交公司法务部公司法务部应规定时间会相关部门合容进行审查提出审查意见
审查疑义部分办应予全面解释审查提出修改意见办应予重视协商完善应审查求办责补充相关材料
7合履行： 合法签订具法律约束力履行部门必须认真履行合确保信誉某特殊情况应法务部请示法务部报总理协商决定履行部门应合履行中发生情况建立台账专负责书面签证信函等资料保合履行中收等相关证必须书面形式签字盖章
8合变更：合履行程中确需签订补充协议者变更解合履行部门应合签订程序办理重变更应法务部备案补充协议者变更解合必需书面形式进行签字盖章
9违约行：履行程中方事违约行履行部门应立查明情况认真稳妥收集证时合理准确方提出索赔报告方接方事索赔报告履行部门应立通知公司法务部商定应措施履行程中旦发生抗力第三干扰意外事件履行部门应立通知方事查明原时化解收集相关证
10履行遗留：遗留问题履行部门应指定专负责解决规定解决期限期限确定法解决应立报告分领导法务部法务部协助分领导指定关部门配合解决提出具体方案
11履行完毕：合履行完毕履行部门应合关补充协议会议纪传真电话记录签证索赔报告合台账等全部资料整理档
12法律责：严重损害公司利益列行公司追究关员责求承担全部损失：
()合签订履行程中收受贿赂恶意串通出卖公司利益
(二)合签订履行程中严重玩忽职守导致公司遭受巨济损失
(三)意违反理制度行
(四)涉嫌职务侵占挪资金等刑事犯罪法移送司法机关追究刑事责
二诉讼理工作
1诉讼前期：维护公司合法权益确需诉讼解决问题应首先做前期准备工作
()业务部门出现相关问题作出书面说明材料附相关证材料复印件报总理法务部重问题总理法务部报执行董事
(二) 业务部门协助法务部解案情法务部出具法律意见报总理重问题总理法务部报执行董事决定否诉讼
(三)决定诉讼业务部门应指定名解案情承办协助法务部工作
2诉讼程：
()立案阶段：业务部门承办法务部法院立案庭解情况负责办理诉讼费付款手续
(二)审理阶段：业务部门承办法务部协商否出庭参诉讼参出庭应时庭特殊情况时庭应少提前天法务部说明情况
(三)调解阶段：进行调解案件应授权范围进行谈判量维护公司合法权益特殊情况应时请示公司总理决定业务部门承办负责办理调解书实际履行工作问题应时报告法务部
(四) 庭外解：进行庭外解应时请示公司总理决定业务部门承办协助法务部谈判授权范围决定否接受特殊情况应时请示公司总理决定
(五)二审阶段：确需二审案件应法务部作出法律意见报总理决定重诉案件应报执行董事决定
3案件执行：
()申请执行：判决没履行需申请法院强制执行申请时效应时法务部提出申请求协助法务部进行申请立案负责执行立案费预交手续
(二) 执行阶段：业务部门承办协助法务部积极法院执行部门协调时执结案情维护公司合法权益需执行调解解应诉讼中调解庭外解规定办理
(三)案件档：法务部终结案件整理档案交公司办公室入档业务部门承办应时执行财物办理类手续
513附
理制度法务部负责解释理制度发布日起开始执行
第六章 部审计理制度
61部审计理制度
611总
1加强公司部审计工作理提高审计工作质量实现公司部审计常化制度化发挥部审计工作促进公司济理提高济效益中作根中华民国审计法中国部审计准等法律法规公司章程结合公司部审计工作实际情况制定制度
2制度公司部审计员职责权限部审计象时限部审计工作容工作程序审计业务文书罚等方面容进行规范公司开展部审计理工作标准
3制度适公司属分公司部审计工作
612部审计组织机构审计范围
1公司部审计机构隶属投资理部负责公司部审计工作决策执行委员会负责报告工作
2投资理部应配备具必专业知识审计员根审计工作需公司属部门时抽调员组成审计组部门口拒绝抽调
3公司实行审计回避制度审计组成员办理审计事项审计单位（部门）利害关系应事先声明参该项审计工作
4投资理部负责公司属公司财务理控制度建立执行等情况进行审计监督具体范围：
（）财务审计公司属公司财务计划财务预算执行决算情况财务相关济活动济效益财务理控制度执行情况公司属公司资金财产理等情况进行部审计监督
（二）控审计公司属公司部理控制系统执行国家财法规进行部审计监督督促建立健全完整公司属公司部控制制度公司属公司部理控制制度合法性健全性效性进行册评执行国家财法规情况进行检查促进公司属公司营理改善加强维持正常济秩序保障公司持续健康快速发展
（三）基建设项目审计公司属公司基建设技术改造项目合执行情况工程项目预决算付款情况进行部审计监督
（四）合审计公司属公司宗物资采购合产品销售合承包租赁合技术转合合执行情况存问题违规违章情况进行部审计监督
（五）离审计属公司理员离调职职期间履行职责情况济活动收入情况进行部审计监督
（六）责审计公司部门属公司负济责理员进行责审计促进加强营理提高公司济效益
（七）专项审计公司济活动关特定事项公司关部门进行专项审计调查决策执行委员会公司理层报告审计调查结果
（八）公司外投资收益分配进行部审计监督
（九）配合外部审计机构工作
（十）公司部审计员进行理监督培训考核
（十）决策执行委员会交办审计工作
5公司需投资理部正常运作创造必工作条件部审计员履行职责必需费纳入公司费预算保证审计工作独立客观公正进行公司属公司营规划计划财务计划会计报表等资料应条件提供审计员保证时掌握信息
6审计员审计程中行列职权：
（）召开审计事项关会议
（二）审核审计象会计证会计账簿会计报表检查审计象资金资产检测财务会计软件查阅关文件资料必时索取相关资料备查
（三）审计涉关事项关部门员进行调查索取证明 材料
（四）阻挠妨碍审计工作拒绝提供关资料部门审计负责批准采取封存关账册冻结资产等必时应急措施提出追究关员责建议
（五）正进行严重违反国家财法规公司规章制度损害公司利益行审计负责（总理）批准权做出时制止决定提出纠正处理意见改进建议
（六）部审计员发现审计单位规章制度企业理存缺陷应时公司审计单位提出改进理提高效益合理化建议
（七）决策执行委员会反映日常工作中发现情况
7根审计结果审计员列处理权：
（）责令限期关规定缴应缴收入费
（二）责令限期退违法
（三）责令退侵占公司财产
（四）转调整关账目
（五）根审计结必须做出处理权限
8部审计员职素质技求：
（）部审计员应具较高政策水工作力熟悉业务胜工作应具专财务专业济类专业学历相关职称工作验
（二）审计员应做：法审计实事求忠职守坚持原客观公正廉洁奉公保守秘密滥职权徇私舞弊泄露机密玩忽职守觉接受监督
9 部审计员履行职责受法律保护部门进行击报复
10审计员实施项审计时应严格执行审计工作五条标准：事实清楚数准确评价恰处理反馈落实
613部审计象审计时限
1部审计象：公司职部门分公司控股子公司
2审计员根实际情况审计象实施定期定期全面局部审计
（）控股子公司分公司实施少年次营业绩会计报表真实性准确性完整性合法性审计
（二）子（分）公司理离审计
（三）发生重投资事项签署重济合发现重济问题公司决策执行委员会认必时时审计
（四）公司关制度规定审计事项
614具体实施
1制定审计工作计划部审计机构根级部署单位具体情况拟订年度审计计划报单位负责总理批准实施
2制定审计实施方案实施审计前应审计项目负责拟订审计实施方案确定审计范围容方式时间审计员组成报部审计机构负责总理批准
3达审计通知书审计通知书应部审计负责总理签发审计单位应积极配合协助提供必工作条件
4 组织实施审计实施审计时审计员应审计单位控制度等情况进行符合性实质性测试时修正审计方案审计事项应取证明材料记入审计工作记录写出审计工作底稿
5 编制审计报告审计终结时应根工作底稿关资料提出审计报告征求审计单位意见提出正式报告应注意事实准确性清晰性建议行性容重性报送时性
6 达审计意见书审计决定根审计报告设计单位书面意见拟出审计意见书审计决定交审计负责总理审批签发
7 报告审计决定执行情况批准审计意见书审计决定送达审计单位必须执行认真整改收审计决定30日书面形式报告执行结果整改情况
8 续审计审计项目严重违反财法规单位应进行续审计检查采纳审计意见书执行审计决定情况
615部审计建设
1 部审计机构设计基准审计规范部审计实务标准健全部审计制度严格审计质量控制提高审计水降低审计风险
2 列文件材料应入审计档案确保审计档案完整齐全
（）审计通知书审计意见书审计决定审计建议书移送处理书等审计公文
（二）审计证审计工作底稿审计报告审计单位审计报告意见稿等反映审计容材料
（三）审计工作方案审计报告审定会议纪检查审计意见采纳审计决定执行情况记录等材料
（四）关审计项目请示报告批复等文件材料
（五）应入审计档案文件材料
3 部审计机构审计员业务知识审计技计划组织分层次进行培训
616附
制度适总公司属公司制度发布日起施行
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第章行政理制度 5
11办公室理制度 5
111总： 5
112理理念： 5
113理范围： 5
114公文理 5
115办公品理 5
116邮发理 6
117办公现场理 6
118电话理 7
119 固定资产低值易耗品实物理 7
1110车辆理 7
1111印章理 7
1112合理 7
1113档案理 8
12公司保密制度 8
121 总 8
122 保密范围密级确定 8
123 保密措施 9
124 附 10
13印章理规定 10
14合理办法 11
141总 11
142合签订 12
143合审核审批工作相关工作程序 13
144合履行变更解： 13
145合纠纷处理 13
146合理 13
147合支付 14
148 附 14
149附件： 14
15档案理规定： 14
16车辆理规定 14
161理范围 14
162车辆派遣范围 15
163车辆调度 15
164车辆维修保养 15
165驾驶员理 15
166车辆事处理 16
167车辆防盗丢失 16
17工作信息传达制度 16
171 总 16
172工作简报 17
173周工作总结 17
174月度工作报告计划 17
175附 18
18行文理规定 18
181理规定： 18
182适范围： 19
第二章 财务理制度 19
21财务理制度 19
211会计核算 19
212会计员 20
213岗位职责 20
214部理 20
215现金理 21
216费理 21
217固定资产理 22
218低值易耗品 22
219帐款理 23
2110财产清查理 23
2111会计档案理 24
2112附 24
22会计员职业道德规范 24
23 货币资金理办法 25
231 总 25
322现金理 25
233银行存款理 27
234货币资金理 28
235附 28
24财务部牵制制度 28
25财务预算理制度 29
251目 29
252适范围 29
253职责 29
254容 29
2541预算编制原方法 29
2542预算层次期间 30
2543预算容 30
2544预算理流程 30
2545预算控制评价 31
255附件： 31
26固定资产理办法 32
261总 32
262固定资产标准 32
263固定资产分类计价 32
264固定资产折旧修理 34
265固定资产减值准备 35
266固定资产理 35
267固定资产清查 36
268附 36
27成费核算理办法 36
271总 36
272成核算象求 37
273会计核算 37
274期间费核算 37
275成分析 38
276附 38
28财务支出审批报销办法 39
281总 39
282财务审批原 39
283财务审批权限 39
284费报销规定 40
285 附 41
29稽核制度 41
210财务软件理办法 42
211会计档案理制度 43
2111总 43
2112会计档案概念范围 43
2113会计档案装订 43
2114 会计档案保 45
2115会计档案销毁 45
2116 附 45
第三章 力资源部理制度 46
31事理制度 46
311总 46
312招聘录 46
313员理 47
314遇 47
315培训 48
316考核 48
317附 48
32公司薪酬理制度 48
321基原： 48
322薪酬体制 48
323工资构成 49
324岗位工资 49
325奖金 49
326加班 50
327缺勤旷工工资 50
328扣款 50
329薪资发放 50
33奖惩规定 51
331总 51
332奖励 51
333惩罚 52
334附 53
34考勤理规定 54
341考勤理 54
342作息时间 54
343假期 54
35劳动合书范 56
36员工招聘理暂行办法 56
361总 56
362招聘计划 56
363招募选拔 57
364试转正 58
365招聘评估 59
366 附 59
37员工培训理暂行规定 60
371总 60
372培训目原形式 60
373培训审批程序 61
374培训费 61
375服务期限 61
376 培训期间遇 62
377 培训求 62
378 附 62
第四章投资理制度 62
41投资理部理制度 62
411 总 62
412 项目初选分析 63
413 项目审批立项 64
414 项目组织实施 64
415 项目运作理 64
416 项目变更结束 65
417 附 65
第五章 法律事务理制度 65
51法律事务部理制度 65
511 总 65
512法律事务工作规定 67
513附 69
第六章部审计理制度 69
61部审计理制度 69
611总 69
612部审计组织机构审计范围 69
613部审计象审计时限 72
614具体实施 72
615部审计建设 73
616附 73
第章 行政理制度
11 办公室理制度
111总：
加强公司办公理提高办公效率严格工作秩序降低办公成特制定制度
112理理念：
办公理贯彻 规范效率效益理念
规范 制度规范办公理
效率：求高整体工作效率
效益：减少资源耗费降低成
113理范围：
公文理办公品理邮发理办公现场理电话理固定资产低值易耗品实物理车辆理印章理合理档案理
114公文理
1制度指公文公司外请示报告文书总公司部门名义发布类正式文件公文处理指公文收文处理发文处理
2收文处理进行严格登记时呈送关领导批示踪关员承办情况承办完文件规定类存档
3发文处理公司公文印工作办公室负责部交办公室统印文件须部门负责签字印正式文件关领导签发文件盖章连文件签收单发出时进收文单位收文情况收回收文签收单签发文件文件签收单进行类存档
115办公品理
办公室品采购
1办公室制定办公品采购计划预算报总理批准实施采购
2采购员严格计划容预算进行采购保证质量前提采购价格优惠品索取保存发票
二办公品入库
1采购员采购完毕认真填写采购物品入库单保员收票时面点清数目检查包装否完发现短缺损坏应立拆包清点数目发现实物入库单数量规格符应交货提出通知关负责
2入库物品必须分类品种规格型号分设帐
3入库应日入帐帐册帐单填写整洁清楚计算准确意涂改出库须填出库单办公室签字方出库
4公司物品般外特殊情况办公室批准
三办公品发放
1办公室计划分发部门部门负责指定专领取
2计划外办公品领须办公室批准方领
3新聘员办公品办公室根事部门提供名单负责配备
116邮发理
1办公室统理部室邮发信件邮件公发信件邮件收发员登记负责寄发
2办公室负责年根部门需制订报刊订阅计划报总理审核批准办理关订阅手续
3办公室指定名理员日负责报刊进行处理分类登记时送达关部门
117办公现场理
员工形象基求：男女员工应注意仪表保持外表整洁行语言体
二工作行求
1坐立规范举止文雅方
2聊天喧哗
3意窜岗
4电话闲聊
5做工作关事
6参加重会议注意关闭手机（置震动档）
三办公环境求
1天班前整理次办公环境
2办公桌摆放物品简洁整齐重物品文件放入抽屉柜子必时锁
3办公区洁净序
4办公区意悬挂张贴物品
5办公区会客室外严禁吸烟
118电话理
公司电话作外界沟通开展业务提倡员工公司私电话
1员工电话语应量简洁明确长话短说
2电话应响铃三声接起
3接听电话标准语：您道朗声音柔富热情
4公司允许员工办公电话挂私长途电话
5员工意私挂国长途电话公事骗挂国长途电话次罚款10元私挂香港澳门次罚款50元私挂国外长途电话次罚款200元屡教改视情节予扣发奖金直辞退处理
119 固定资产低值易耗品实物理
1统制定固定资产卡片详细填列固定资产资料固定资产类单位序排列编码保财务部固定资产账簿部门定期进行核保持致
2固定资产分类口关部门负责养修口理部门系统口落实岗位责制结合起
3做固定资产增加调拨清理报废工作公司总理统领导参固定资产清查盘点工作
1110车辆理
办公室根制度制订关实施细发落实
1111印章理
办公室根制度制订关实施细发落实
1112合理
办公室根制度制订关实施细发落实
1113档案理
办公室根制度制订关实施细发落实
规定总理审批发布日起生效规定解释权办公室
12公司保密制度
121 总
1保守公司秘密维护公司权益特制定制度
2公司秘密关系公司权力利益特定程序确定定时间限定范围员知悉事项包括限：
(1)公司重决策中秘密事项
(2)公司尚未付诸实施营战略营方营规划营项目营决策
(3)公司部掌握合协议意见书行性报告会议记录
(4)公司财务预决算报告类财务报表统计报表
(5)公司掌握尚未进入市场尚未公开类信息
(6)公司职员事档案工资性劳务性收入资料
(7)公司确定应保密事项
3公司属公司全体员工保守公司秘密义务接触公司商业秘密高级员工例：理员技术员财务员销售员秘书等保守公司秘密负特责
4公司保密工作实行确保秘密便利工作方针
5保守保护公司秘密改进保密技术措施等方面成绩显著部门职员实行奖励
122 保密范围密级确定
1公司秘密制度第二条规定容般性决定决议通告通知行政理资料等部文件属保密范围
2公司秘密密级分绝密机密秘密三级
绝密重公司秘密泄露会公司权益利益遭受特严重损害机密重公司秘密泄露会公司权益利益遭受严重损害秘密般公司秘密泄露会公司权力利益遭受损害
3公司秘级确定：
(1)公司营发展中直接影响公司权益利益重决策文件技术资料绝密级
(2)公司规划项目资料财务报表统计资料重会议记录公司营情况机密级
(3)公司事档案合协议职员工资性收入尚未进入市场尚未公开类信息秘密级
4属公司秘密文件资料应制度第七条第八条规定标明密级确定保密期限保密期限分永久长期短期般密级相应特殊情况外注明保密期限届满行解密
123 保密措施
1属公司秘密文件资料物品制作收发传递复制摘抄保存销毁办公室总理委托专执行采电脑技术存取处理传递公司秘密信息部门负责保密
2密级文件资料物品必须采取保密措施：
(1)非总理批准复制摘抄
(2)收发传递外出携带指定员担采取必安全措施
(3)设备完善保险装置中保存
3外交合作中需提供公司秘密事项应事先总理批准
4具属公司秘密容会议活动办部门应采取列保密措施：
(1)选择具备保密条件会议场
(2)根工作需限定参加会议员范围参加涉密级事项会议员予指定
(3)保密规定会议设备理会议文件
(4)确定会议容否传达传达范围
5准私交通信中泄露公司秘密准公场谈公司秘密准通方式传递公司秘密
6公司工作员发现公司秘密已泄露者泄露时应立采取补救措施时报告总理法务部总理法务部接报告应立作出处理
7出现列情况者予警告扣发工资50元200元：
(1)泄露公司秘密尚未造成严重果济损失
(2)违反制度第十条第十二条第十三条第十四条规定秘密容
(3)已泄露公司秘密采取补救措施
8出现列情况予辞退酌情赔偿济损失
(1)意失泄露公司秘密造成严重果重济损失
(2)违反保密制度规定窃取刺探收买违章提供公司秘密
(3)利职权强制违反保密规定
124 附
1制度解释权属公司总公司办公室
2制度发布日起施行
13 印章理规定
进步规范印章理 结合公司实际制定规定：
1印章办公室负责保（财务章财务部专保）保印章者外出时办公室保员必须严格规定程序范围印章特殊情况需报关领导批准
2保印章者坚持原滥权力谋取私利违章违纪印章理应遵守关保密制度锁
3常规性工作印总理负责审批
4文件签订合事免涉公司资产转抵押投资等重工作章必须总理签批方盖章材料底稿办公室存档
5种报表须填报部门负责公司领导分签字盖章
6印章律空白公文纸便笺纸印
7印章必须妥善保便放置印章限定办公室般办公室外特殊情况需外带印章须填写印审批单注明事返回时间（日班前确保交回）办公室签字两严禁单带章外出
8加盖公章时保印章者图省事印章交行印
9建立印登记制度次印时保印章者做登记供查考
10加盖公章位置正确公文印印迹清晰位置端正印迹互相重叠公文印必须署名致
11规定发布日起执行
14合理办法
加强合理防范市场风险法律风险提高公司济效益维护公司合法权益中华民国合法相关法律法规结合公司实际情况特制定理办法
141总
第条 办法适公司外签署合包括业务济类合综合类合
（）业务济类合指委托代理等公司业务部门签署合
（二）综合类合指业务合劳动合外非业务济类合包括办公行政勤采购等合
第二条 合理原
（）口理原公司合实行专业部门口理办公室公司综合类合理机构
（二）类理原公司合实行类理根部门具体情况设专职兼职员负责理合
（三）合审批会签原
1业务济类合：（1）办业务部门财务部分根权限合相关事项进行审核（2）部门分领导根权限签批（3）总理签批
2综合类合：（1）办部门办公室财务部分根权限合相关事项进行审核（2）部门分领导根权限签批（3）总理签批
第三条 办公室职责
（）负责审核公司合签订履行变更解工作
（二）配合关部门协助合纠纷解决
（三）负责合正存档工作：合进行分类统编号建立合登记总分类台账
（四）关工作
第四条 办部门职责
（）法负责合起草外谈判签署工作
（二）检查合履行情况合执行程中出现问题应时公司关部门反映
（三）负责建立部门合台账
（四）关工作
第五条 公司外签订合协议须公司法定代表签署总理签署生效公司单位签署般事务性协约交通安全房屋租赁理等需法定代表签字协约性文件总理签署委托代理签署生效
142合签订
第条 合签订工作拟签订合办部门负责
（）确认合方事否具法资格方单位否具履行合资质资信否具备履行合力等
（二）确定合权利义务
（三）确定合条款
（四）事项
第二条 交付审核前办部门负责填写述容：
（）合名称
（二）合金额
（三）方单位
（四）联系电话
（五）办部门意见：
第三条 签订合应统标准合文标准合文适宜合文时办部门行拟定
第四条 进行合谈判拟定合条款时合送交关部门征求意见协商达成致意见修改合关条款
第五条 根法律规定签约双方约定需登记公证备案等事项合办部门负责办理相关手续
第六条 合签署时必须填写齐全项合素公司原外签署空白合
143合审核审批工作相关工作程序
第条 审核事项包括限述容：
（）合合法性：审查合容否符合国家法律法规求合签订程序否符合法律规定等
（二）合行性：进行预算审核工作预测取济效益承担风险
（三）合严密性：审查合条款否完备严谨合语言否准确误等
（四）认需审查事项
第二条 办公室负责加盖公司印章合专章办公室印时应审查合审批签署手续否完备审查合格合办公室予印合须加盖骑缝章
144合履行变更解：
第条 合履行
（）合履行部门：应合约定行权利履行义务时时检查履约情况保证公司应享权利完成应承担义务
（二）财务部：负责合支出收入财务审查等工作
第二条 合变更
合履行程中需变更合相关条款时合双方事协商致变更合签订书面补充协议该补充协议审批程序办法规定处理双方达成致合纠纷处理
第三条 合解
合履行程中出现法继续履行合履行合已意义情形双方协商致解合根需签订解协议该解协议审批程序办法规定处理双方达成致合纠纷处理
145合纠纷处理
事方原产生纠纷时相关部门应积极动方协商解决协商结果写成书面材料协商成法律规定合双方约定采调解仲裁诉讼方法解决合双方纠纷
146合理
第条 公司合实行两级台账业务部门设立分台账办公室设立综合类合总台账统分类编号
第二条 合编号采购合供货合技术合合分类编号规公司简称分类代码方简称年度序号
第三条 需查阅复制合档案应办公室意
147合支付
第条 合支付条件
（）合支付必须符合合条款规定
（二）合支付必须合办部门领导审核总理批准
（三）未签订合提前支付合款项
第二条 合付款审核
财务部负责合支付金额进行复核时审核支付申请手续否完备
148 附
办法发日起执行
149附件：
表格：合台账
15档案理规定：
暂
16车辆理规定
加强公司车辆理提高车辆效率坚持精心理降低成合理调度安全原制定规定
161理范围
公司现种机动车辆均属公司办公车办公室公司车辆理调度驾驶员理职部门具体职责包括：
1负责车辆购置配备调拨年审修理报废
2统办理车辆油卡保险缴纳养路费年审费等相关费
3负责车辆驾驶员技术档案报表资料理
4负责公司车辆车况车貌定期检查工作
162车辆派遣范围
1 领导工作会议班公务车
2部门申请办公车接客户车
3快递机文件提取量现金购置设备材料办公品等车
4工作需车
163车辆调度
1公司建立车申请制度车辆优先保证公司领导车重会议车外活动车部门工作需车应提前报办公室预约办公室工作轻重缓急预约序出车路线统安排
2派出车辆驶出北京市须公司总理批准市区车办公室批准调度
3车辆节假日公务时必须停放公司停车场
4车辆派出执行驾驶员严禁车辆发现公司进行严肃批评教育连续发现两次取消驾驶公司车辆资格
5 公出车单报销桥路停车等费
164车辆维修保养
1通充分考察解确定车辆维修厂家（长途出车维修外）签订维修协议公司车辆必须定点维修保养
2长途出车维修途中突发事应时通知办公室着时原具资质开具正式发票（增值税发票）维修厂进行修理回公司书面说明情况
3车辆维修保养购置备品须事先办公室意未批准发生费理
4车辆维修程中办公室派专核准维修项目车辆维修完毕进行认真验收商定保修时间
165驾驶员理
1驾驶员严格遵守交通法规公司车辆理规定断提高车辆操作保养技术水确保安全行车文明驾驶树立良驾驶作风
2驾驶员树立节油观念停车等时应关闭发动机空调
3树立安全第原严禁酒驾车疲劳驾车开霸王车驾驶员爱护车辆次出车前做检查工作发现问题时汇报确保车辆保持良技术状态
4严禁私钥匙转交（转）车爱护车设施尊重驾驶员劳动维持车辆整洁卫生严禁车吸烟配合驾驶员安全行车严禁携带易燃易爆品车必须遵守交通法律求驾驶员违法行车停车车责造成罚款事发生费驾驶员车承担50
5驾驶员违反述规定视情节处罚款100~300元次累计5次者取消驾驶公司车辆资格
166车辆事处理
1违反交通法规审批程序车规定造成事损坏车辆事驾驶员承担全部责
2公司驾驶员造成事损坏车辆罚款（保险公司赔款总额计算）：负次责罚款20负等责罚款25负责罚款30负全部责罚款40罚款交公司财务部
3驾驶员违章罚款全额支付公司予承担
4出现重交通事负责驾驶员交警部门进行处理公司罚款外公司解劳动合
5驾驶员私出车发生事责负费理
167车辆防盗丢失
1车辆发现丢失应立公安局保险公司办公室报告（书面报告）积极配合关部门查找车辆挽救损失
2车辆保善原盗属10万公里车辆（含）事该车原购车价30进行处罚属10万公里外车辆事该车原购车价15进行处罚罚款交财务部
168规定发布日起执行解释权办公室
17工作信息传达制度
171 总
1加速工作信息传达速度相关部门员时解关情况提高工作效率加强理力度特制定制度
2制度指工作信息包括：工作简报周工作总结月度工作报告计划均需文件形式制作
3种形式工作信息需专（指定员）拟订传送接收处理存档
172工作简报
1工作简报汇总整公司项工作进展情况便项工作进行解握
2工作简报总公司投资理部负责汇总办公室协助负责存档
3简报分定期定期两种定期简报周完成发定期简报根工作情况确定制作发时间总理具体安排
4简报发属公司办公室行政负责负责签收交公司总理收阅存档
173周工作总结
1周工作总结级级汇报周工作情况工作中出现问题解决方案
2属公司总公司部门周工作总结（公司部门专汇总整理）需周前完成发投资理部投资理部负责纳整理做出周工作总结报公司理决策层相应领导批示投资理部文件形式发相关单位
属公司须财务报表周次发总公司财务部
3正常进行中工作般周汇报次特殊情况需通电话短信传真电子邮件等方式第时间级汇报
4根周工作总结中问题周周例会进行讨解决解决方案时传达相关员
174月度工作报告计划
1月度工作报告月工作进行回顾包括工作进展情况中问题解决方法效果项工作花费针月工作情况安排步工作做出月工作计划公司领导根月度工作计划务进行分解分解周天具体工程负责天填写工程进度表备查月度工作报告计划总公司属公司进行检查督导
2月度工作报告分解周工作计划应月2日前完成报总公司
3月度工作报告求容详实数字
175附
1制度称总公司属公司间信息传达电话传真电子邮件形式报周工作总结月度工作报告计划发文单位总公司投资理部分存档
2制度中工作信息需发须执行董事意
3公司部门指定专负责工作信息收集整理
4制度解释权投资理部发布日起实施
18行文理规定
公司行文理制度化规范化提高工作质量效率特制定理规定规定发文日起开始试行部门子公司严格遵守执行完善处执行程中进行修订补充
181理规定：
1文件邮件办公室文秘统接收登记分文催办发文存档理
2收文登记：文件收进行登记登记容应包括：收日期编号文单位发文字号文件标题
3收文处理：文件登记完毕办公室文秘根文件容性质转相关部门员处理附带文件处理传阅单应包括：收文日期文件标题编号办部门意见相关部门意见总理意见处理结果
4催办原：急件日处理完毕普通文件超天负责办理公文员手处理公文应事事文件件落实防止积压误事公文求规定期限答复处理未时答复处理事务办公室文秘提醒部门负责快落实
5关发文：部门均行发送正式文件发文程序：拟稿——交级领导审阅——总理审阅——办公室文秘制作正式文件——总理签发发送完毕进行发文登记包括：发送日期编号发文字号文件标题
发文印：文件修改程中草稿纸印方审核误规范纸印正式文件
发文结果确认：纸质文件发文快递传真等方式传送求方收文件电话确认邮件方式发文设置邮箱动回复功进行确认者电话确认
6文件存档：份文件处理完毕办部门保存原件相关部门保存复印件形式文注意文件完整性
7文件阅：阅阅部门文件须部门意阅部门文件须该部门意办理阅手续阅毕时部门领导时阅
8文件销毁：存档文件般年清理次部门确认销毁文件列出销毁清单报总理批准销毁办公室指派两集中销毁
182适范围：
总公司部门子公司间切文件包括网络传递邮件资料等
183规定解释权总公司办公室
第二章 财务理制度
21财务理制度
规范公司财务理提高财务运作水服务公司理决策会计法关财务规定结合公司实际情况特制定办法子公司遵制度结合公司实际制订相关实施细
211会计核算
1公司设置专职会计员财务会计制度规定建立会计帐册进行会计核算时提供合法真实准确完整会计信息
2会计核算实际发生济业务规定会计方法进行保证会计指标口径致相互会计处理方法前期相致
3会计员根济业务原始单填制会计证登记帐簿编制会计报表反映公司营状况
4建立会计档案妥善保会计证会计帐簿会计报表会计资料
5公司定期会计帐簿记录关数字库存实物货币资金价证券单位进行相互核保证帐证相符帐帐相符帐实相符
6会计员公司济活动进行会计监督公司理层关部门单位报送会计报告
212会计员
1会计员应熟悉公司生产营业务理情况利会计信息会计方法公司理服务会计员应保守公司商务秘密
2财务理责考核会计员建议奖惩变迁
3会计员应定期定期组织学提高专业技
4会计员工作调动离职必须接员办理交接手续直接级员负责监交没办清交接手续调动离职未办清交接手续前应继续做职工作
213岗位职责
1财务岗位职责：编制执行财务预算拟定资金筹集方案效资金进行成费预测控制分析考核督促公司降低消耗提高济效益利财务会计资料进行济活动分析完成交办工作
2会计岗位职责：会计制度规定进行记帐复帐报帐做手续完备数字准确帐目清晰期时妥善保会计证会计帐簿会计报表会计资料完成交办工作
3出纳岗位职责：认真执行现金理制度建立健全现金出纳种帐目严格审核现金收付证严格支票理制度积极做帐报帐工作配合会计做种帐务处理完成交办工作
214部理
1公司财务理体制实行公司执行董事审批总理领导财务部门实施理模式
2会计员应时加工处理会计数公司理层求反馈信息编制部理报表
3建立完善部财务理体系期初制定预算记录会计数期末进行决算考核实施财务收支审批制度财务会计制度实施部稽核制度实行岗位监督运行机制定期定期进行部审计
215现金理
1库存现金般超50000元
2现金范围：
（）公司职工工资资金种补贴
（二）种劳保福利性支出国家规定支出
（三）出差员携带差旅费
（四）零星支出
3办理现金收付业务必须做手续齐全堵塞现金收支清手续全出现漏洞
4严禁坐支 天收入现金应天解送银行银行天停业收进现金必须第二天午班行送存
5严禁白条抵充现金
6银行提取现金必须填明现金途执行董事意现金支票存根签字示批准负责印鉴保岗位须见签字方加盖印鉴
7送存提取额现金应派专车两存取途中办理事情
8理外签发现金支票严禁种名义单位套取现金
9出纳员必须认真登记现金日记帐天结出帐面余额盘点库存现金做帐实相符发现问题应时关领导汇报
10职工公出差需零星采购需支付费时财务部门款原原予款
11款程序
（）款出差审批单批准款限额填写款单提出申请
（二）款部门负责审查
（三）公司执行董事执行董事授权总理审核签批
（四）财务部执行
216费理
1公司理费包括差旅费应酬费办公费工资福利费费等日常行政费
2出差标准：副总理实报实销部门理住宿标准：三星级酒店机票济舱般员特殊情况坐火车差旅补助天30元
3招费开支应严格执行事前报批制度总理情况核定招标准办员应指标突破
4工资支付款审批应公司制定工资标准公司应规定时间发放工资员工调离公司事部门应时通知财务部停发工资
5购置办公品办公室拟订采购计划总理批准办理采购购置固定资产须严格执行固定资产购置预算逐项报总理批准办公品固定资产应专保应建立固定资产登记卡确保帐物相符
6公司员月市交通费限报100元
7手机通讯费实行限额报销制度副总理手机费实报实销部门理项目理月限报200元员月限报100元
8报销程序：
（）办签字办员必须报销单注明办：×××××年×月×日字样
（二）验收签字实物购进报销单须注明验收：×××××年×月×日字样
（三）总理审核批准
（四）出纳放款
没手续手续全合法票素全单财务部门应予退回
217固定资产理
1固定资产应具备条件：
（）期限超年单位价值较高房屋建筑物机器机械运输工具生产营关设备器具工具等
（二）属生产营设备物品单位价值2000元期限超两年
2定期固定资产进行清理盘点检验防止固定资产损失流失保证固定资产完整安全
3固定资产折旧应固定资产效年限进行分摊形成折旧费计入期成费公司确定固定资产折旧采年限均法（直线法）
218低值易耗品
1低值易耗品指作固定资产理核算种具物品（劳动资料）般分类：
（）生产工具：指生产中种通专工具刀具磨具电工木工具等
（二）设备：指构成固定资产种机器设备等
（三）仪器仪表：指计量工艺操作种量具仪表等
（四）理具：指理工作中种家具办公具设备办公桌椅电风扇字机计算器等
（五）劳保品：指发员工服装鞋专公劳动安全保护品等
（六）：指属述类低值易耗品
2摊销
低值易耗品采次摊销法进行摊销财务部门应设专岗理核算
219帐款理
1保持良应收应付款记录应收款进行帐龄分析应付款分清轻重缓急根现金状况确立优先支付原
2根客户资信状况进行应收帐款授信客户保持密切联系实际情况进行恰催收
3月应帐款明确情况反馈公司理层
2110财产清查理
1财产清查通项财产物资进行实盘点核查明项财产物资货币资金债权债务否帐实相符种专门方法
2货币资金价证券
（）库存现金价证券清查财务部门负责日出纳员负责清点总理定期进行抽查般月少进行次必时进行干次
（二）银行存款清查财务部门负责月应清查次银行帐单逐笔进行核编制银行存款余额调节表
3债权债务
财务部门业务办部门负责般季度应进行次全面清查核债权债务业务长期未清查应成立专门债权债务时清查组进行突击清查防止出现呆帐坏帐
4 固定资产
固定资产清查方面查实帐物否相符方面检查保维护运效率等情况
5存货
存货清查通实点数磅测量等方法准确确定实存数量帐面进行核发现帐实符应查明原
财产清查盘点发现帐实符财产物资毁损公司造成损失查明原分清责进行处理
2111会计档案理
1会计档案财务部设专保编制档案目录档保存会计档案保期限分永久性定期性两种会计档案保期限会计资料属会计年度终第天算起
2保期满进行销毁会计档案编制销毁清册清册中列明会计档案名称属年度册数应保年限已保年限销毁时间总理销毁清册签署意见报公司董事会批准
3保期满未结清债权债务会计资料（包括原始证相关协议合等）销毁应抽出单独装订成册保未事宜清结止单独建册会计档案档案保清册销毁清册予注明
2112附
办法财务部负责解释签发日起执行
22会计员职业道德规范
会计员强化道德约束防止杜绝会计员工作中出现道德行提高会计员职业道德水参财政部颁发会计基础工作规范具体规定特制定会计员职业道德规范：
敬业爱岗会计员应热爱职工作努力钻研业务知识技适应事工作求
二熟悉法规会计员应熟悉财法律法规国家统会计制度
三法办事会计员应会计法律法规规章规定程序求进行会计工作保证提供会计信息合法真实准确时完整
四客观公正会计员办理会计事务应实事求客观公正
五搞服务会计员应熟悉公司业务理情况运掌握会计信息会计方法改善公司部理提高济效益服务
六保守秘密会计员应保守公司商业秘密法律规定领导意外私外界提供者泄露公司会计信息
23 货币资金理办法
231 总
1加强公司货币资金理确保货币资金安全完整货币资金效国家颁布现金理暂行条例相关法律法规结合公司实际情况制定办法
2办法适范围：公司部公司属子公司参办法制定实施细
3货币资金指公司营程中停留货币状态部分资金货币资金公司流动资产重组成部分货币资金存放点途分现金银行存款货币资金
232现金理
4现金范围
根国家颁布现金理暂行条例实施细规定公司列范围现金
（）职工工资津贴奖金
（二）劳务报酬
（三）出差员身携带差旅费
（四）种劳保福利费国家规定支出
（五）结算起点零星支出
（六）中国民银行确定需支付现金支出
5公司单位济述范围现金外款项均应通银行办理转账结算
6库存现金限额理
根公司提出库存现金限额计划开户银行审查核定库存现金限额开户银行核定出纳员应严格遵守超库存限额部分现金必须天次日午解交银行保证现金安全
7坐支现金
收入现金应存入银行 坐支现金特殊情况需坐支现金必须事先报开户银行审查批准核定范围限额进行时收支现金必须入账
8现金收支日常理
公司必须严格遵守现金理制度库存现金收支保应专职出纳员负责办理非出纳员现金种现金收付原始证必须企业财务会计员指定专严格审查出纳员收付现金应原始证加盖收讫付讫戳记表示原始证列款项已收已支付收付款证签章作记账
9出纳员必须严格遵守现金理制度规定加强现金保防止丢失盗白条顶现金准单位间互现金准假造途套取现金准利银行账户代单位存入支出现金准单位收入现金名义存入银行准私设金库挪现金坐支现金
10现金出纳工作基原
公司现金出纳工作必须坚持列原做制度健全手续严密责分明准确时安全保
（）钱帐分原
公司应会计法规定实行相容职务分离做钱帐分会计出纳分开出纳员兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账目登记工作
（二）复核原
切现金收付换复核做收款复点付款复核未业务技术培训员直接外办理现金出纳业务
（三）交接原
交接指现金价单证保险柜钥匙财务专章等交接交接时必须办理签收手续面交接清楚
（四）现金收入先收款记账
保证现金收入准确误出纳员应先点收现金误实收现金登记入账
（五）现金付出先记账付款
确保现金实反映现金日记账出纳员应先记账付款防漏记少记
（六）出纳员调动工作离职办理交接原
根会计法第二十四条规定出纳员调动工作离职时必须接员办理交接手续没办清交接手续时变动出纳员办理交接手续时必须单位会计机构负责会计员负责监交
233银行存款理
1国家关规定独立核算单位必须银行金融机构开设账户办理银行存款存款取款转账结算业务银行存款账户分基存款账户般存款账户时存款账户专存款账户
2银行存款账户分类
（）基账户
办理日常转账结算现金收付公司工资奖金津贴等现金支取必须通基账户办理
（二）般存款账户
公司基存款账户外银行款转存公司点附属非独立核算单位开立账户公司通该账户办理转账结算现金缴存业务办理现金支取业务
（三）时存款账户
公司时营活动需开立账户公司通该账户办理转账结算符合现金理规定现金收付业务
（四）专存款账户
公司特定途需开立账户
3银行存款理
（）国家规定公司选择家银行营业机构开立基存款账户家银行机构开立基存款账户家银行分支机构开立般存款账户
（二）公司收入款项应国家规定时间送存开户银行支出款项规定现金支付外应银行规定通银行办理转账结算
（三）公司必须遵守银行结算纪律定期银行核账目保证货币资金安全根中国民银行颁布支付结算办法规定办理支付结算准签发没资金保证票远期支票套取银行信准签发取转没真实交易债权债务票套取银行资金准理拒绝付款意占资金准违反规定开立账户
234货币资金理
1货币资金指公司现金银行存款外货币资金包括外阜存款银行汇票存款银行票存款信卡存款信证保证金存款存出投资款途货币资金等
2公司根业务需应合理选择结算工具
3时办理结算逾期尚未办理结算银行汇票银行票等应规定时转回
4严格会计制度规定核算货币资金项收支业务
235附
办法公司财务部负责解释办法发日起执行
24财务部牵制制度
财务部牵制制度维护公司财产安全进行控制便会计员分工协作完成会计工作务求处理项济业务必须二二分工负责进行必稽核检查防止发生种差错舞弊起相互制约作
1明确会计员职责实行钱账分分工明确相容岗位相分离
2出纳员专职承办现金银行业务超越职责权限兼稽核会计档案保收入费债权债务登记工作
3类收款发票收专负责办理印制购买登记发放注销手续存根交回注销统档保
4出纳员负责保空白支票签发签发支票负责印章专员审核盖章
5会计员配备实行回避制度
6会计财务部理定期核抽查现金日记账库存现金月核银行账单银行日记账银行存款余额调节表做出抽查检察记录定期审核会计证会计账簿会计报表
25财务预算理制度
251目
提高公司营绩效暨配合财务部统筹灵活运资金充分发挥济效子公司应年编制年度资金预算外应逐月编列资金预算表便达资金运高效益特制定办法
252适范围
办法称资金系指库存现金银行存款时变现价证券言定期编表计算收支运方便起见预计资金仅指现金银行存款
253职责
1属子公司负责财务预算初拟属子公司财务部财务预算编制执行部门
2总公司财务部负责属子公司财务预算收集审核出具审核意见财务预算执行情况进行监控
3制定总体营规划年度营计划分配属公司营务负责属子公司财务预算审批达
254容
2541预算编制原方法
11预算编制原：
（1）财政年度进行预算理
（2）年费率超年实际费率
（3）利润增长必须高费增长
（4）考虑工成占利润合适例保证具竞争力均创利水
12编报方法
编制预算采结合综合衡办法分解目标明确务层层填报逐级审核关汇总终进行综合衡预算效适控制约束
2542预算层次期间
21属子公司应该根公司组织架构业务特点等分层次进行预算安排报总部预算公司年度总预算子公司根批准年度总预算分解部门月度预算
22公司年度预算期间然年度
2543预算容
属子公司年度预算应该包括：
（1） 长期投资短期投资预算
（2） 固定资产购置预算
（3） 现金流量预算
（4） 成预算
（5） 理费财务费营业费预算
（6） 销售收入利润预算
（7） 预算
项预算填制根附表项目进行填列根述容编制预算子公司应该形成年度预计财务报表
2544预算理流程
41年末公司董事会根年度总体目标提出财年总预算指标总预算指标分解
42属子公司根总公司分解指标预算编制原方法工作计划安排编制公司年财务预算
43审查属子公司编制提交预算汇总出总预算总预算提交总理进行审议
44总理总预算提交公司董事会审议根董事会意见调整财务预算总理预算达属子公司执行
2545预算控制评价
51 财务中心根董事会批准总理室达财务预算进行监控月属子公司报送相关财务资料外需财务部报送财务预算执行情况说明
52 财务年度结束30工作日子公司报送年度财务决算情况说明差异原财务中心综合子公司执行情况总理报告年度整体财务预算分析报告提出整改建议
53属子公司应严格控制费支出项费应该专项进行控制项目费月节余结转月未财务部审批严禁项目费间相互代
54属子公司月营程中果发生超预算情况先月节余弥补果节余足弥补月超预算金额预算金额10属子公司总理审批超10需交财务部报总理审批
255附件：
表格：长期投资短期投资预算表
表格二：固定资产购置预算表
表格三：销售收入预算总表
表格四：XX商品销售预测表
表格五：销售成预算总表
表格六：XX商品销售成预测表
表格七：采购现金支出预测表
表格八：XX存货预测表
表格九：销售税金附加预算表
表格十：费预算总表
表格十：月度费预算表
表格十二：现金流量预算表
表格十三：财务费预算表
表格十四：利润预算表
表格十五：预计资产负债表
表格十六：预算资产负债表（续表二）
26固定资产理办法
261总
1加强固定资产理保证固定资产完整性提高固定资产利率根企业会计准企业会计制度规定结合公司实际情况制定办法
2办法适范围：公司部公司属子公司参办法制定实施细
3固定资产公司重财产物资公司固定资产安全完整必须负完全责公司需固定资产增加保挑查清理变动情况占情况进行正确时核算监督固定资产挖掘潜力断提高效
固定资产理务：
（）认真贯彻执行固定资产政策规定建立健全固定资产保核算岗位责制制定固定资产理细
（二）准确时反映公司固定资产增减变动保等情况时公司董事会提供决策信息资料
（三）正确计算固定资产折旧准确反映固定资产生产营程中价值转移状况
（四）正确分析固定资产利情况提高固定资产完率利率发挥固定资产价值
（五）定期固定资产进行清理盘点检验防止固定资产损失流失保证固定资产完整安全
262固定资产标准
1加强公司财产理规定固定资产应具备条件：
（）期限超年单位价值较高房屋建筑物机器机械运输工具生产营关设备器具工具等
（二）属生产营设备物品单位价值2000元期限超两年
2具备第四条条件规定低值易耗品
263固定资产分类计价
1便固定资产核算理公司拟固定资产济途情况综合分七类：
生产营固定资产非生产营固定资产租出固定资产需固定资产未固定资产融资租入固定资产土
2固定资产计价固定资产计价货币计量单位计算固定资产价值固定资产界定计价原：
（）购入固定资产应实际支付买价运杂费包装费保险费安装成交纳关税金等作入账价值
（二）行建造固定资产应建造该项资产达预定状态前发生全部支出作入账价值
（三）投资者投入固定资产应投资方确认价值作入账价值
（四）融资租入固定资产应租赁开始日租赁资产账面价值低租赁付款额现值两者中较低者作入账价值果融资租赁资产占公司资产总额例等30租赁开始日公司低租赁付款额作入账价值
（五）改建扩建固定资产原固定资产帐面价值加改建扩建该项资产达预定状态前发生支出减改建扩建程中发生变价收入余额作入账价值
（六）公司接受债务非现金资产抵偿债务方式取固定资产规定应应收债权账面价值加应支付相关税费作入账价值涉补价应区情况处理
（七）非货币交易取固定资产公司应换出资产账面价值加应支付相关税费作入账价值涉补价应区情况处理：
（八）接受捐赠固定资产
①捐赠方提供关标明金额加应支付相关税费作入账价值
②捐赠方没提供关序确定入账价值：
1）类类似固定资产存活跃市场类类似固定资产市场价格估计金额加应支付相关税费作入账价值
2）类类似固定资产存活跃市场接受捐赠固定资产预计未现金流量现值作入账价值
（九）盘盈固定资产类类似固定资产市场价格减该项资产新旧程度估计价值损耗余值作入账价值
固定资产入账价值中应包括公司取固定资产交纳契税耕占税车辆购置税等相关税费
3取固定资产发生款利息支出关费外币款汇兑差额固定资产尚未交付已投入尚未办理竣工决算前发生应计入固定资产价值发生应计入期损益
4已投入尚未办理移交手续固定资产先估计价值计价确定实际价值进行调整
264固定资产折旧修理
1固定资产折旧指固定资产程中逐步损耗消失部分价值固定资产损耗部分价值应固定资产效年限进行分摊形成折旧费计入期成费公司确定固定资产折旧采年限均法（直线法）
2计提固定资产折旧范围
（）列固定资产应计提折旧：
1）房屋建筑物
2）机器设备仪器仪表运输工具工具器具
3）季节性停修理停固定资产
4）融资租入营租赁方式租出固定资产
已达预定状态固定资产果尚未办理竣工决算应估计价值暂估入账计提折旧办理竣工决算手续实际成调整原暂估价值时调整原已计提折旧额
（二）列固定资产计提折旧：
1）房屋建筑物外未需固定资产
2）营租赁方式租入固定资产
3）已提足折旧继续固定资产
4）规定单独估价作固定资产入账土
3固定资产增减折旧处置公司般应月提取折旧月增加固定资产月提折旧月起计提折旧月减少停固定资产月计提折旧月起停止计提折旧
4 提前报废固定资产提取折旧
5 固定资产折旧月计提规定折旧额计入期成费减资金
265固定资产减值准备
1固定资产减值指公司营环境变化科学技术进步者济原致固定资产发生形形损耗导致固定资产创建未济利益力降固定资产收回金额低账面价值
2果固定资产收回金额低账面价值公司应收回金额低账面价值差额计提固定资产减值准备计入期损益
3固定资产减值转回迹象表明前期间计提固定资产减值种素发生固定资产收回金额账面价值前期间已计提减值损失应转回转回金额应超原已计提固定资产减值准备
4计提转回减值固定资产折旧
（）已计提减值准备固定资产应该固定资产账面价值寿命重新计算确定折旧率折旧额
（二）果已计提减值准备固定资产价值恢复应固定资产价值恢复账面价值尚寿命重新计算确定折旧率折旧额
（三）已全额计提减值准备固定资产计提折旧
266固定资产理
1公司编制固定资产购置投资预算先固定资产口理部门提出预算草案财务部汇总公司办公会研究确定报公司董事会审批
2公司固定资产理应公司总理统领导实行分级口理办法固定资产分类口关部门负责养修口理部门系统口落实项目理部部门理岗位责制结合起
3固定资产口理部门办公室应根财务部统制定固定资产卡片详细填列固定资产资料固定资产类单位序排列编码保财务部固定资产账簿单位固定资产台账定期进行核保持致
4财务部门职责：
（）配合固定资产口理部门做固定资产理项基础工作
（二）填制统固定资产卡片式三份份交口理部门份交部门份留作设置账簿
（三）协助固定资产口理部门编制固定资产购置投资预算进行综合衡落实资金
（四）配合固定资产口理部门做固定资产增加调拨清理报废工作公司总理统领导参固定资产清查盘点工作
（五）组织固定资产财务核算工作
267固定资产清查
1公司必须固定资产进行清查固定资产清查时间般应年12月份进行通固定资产清查核固定资产账面实存数否相符查明符原
2固定资产清查程中应组织财务员固定资产口理部门关员深入现场逐项清查做盘点原始记录盘盈盘亏毁损报废公司关员签署意见报公司董事会审批规定处理
3公司固定资产清查出现盘盈盘亏毁损报废属生产营期间发生列规定处理：
（）盘盈固定资产类固定资产重置完全价值减估计累计折旧净值计入营业外收入
（二）盘亏毁损报废固定资产原值减累计折旧失赔偿保险公司赔偿残值净值计入营业外支出
4公司筹建期间发生固定资产盘盈盘亏毁损报废净损益非常原造成固定资产净损失计入开办费规定进行摊销
268附
办法公司财务部负责解释办法发日起执行
27成费核算理办法
271总
1加强公司成费核算提高公司济效益根企业会计准企业会计制度严格遵守成法核算原结合公司实际情况特制定办法
2办法适公司部公司属子公司参办法结合公司实际情况制定成核算理实施细
3公司进行成核算开展成预测编制成预算考核成水分析盈亏原挖掘潜力提高公司济效益
272成核算象求
1成核算象般应开工前确定确定意改变更互相混淆串户成核算象应结合项目点途开发环境等素合理确定成核算象
2成项目预算成实际成核算范围计算口径必须致
3列开支列入成
（）购置建造固定资产形资产资产支出
（二）外投资支出
（三）没收财物支付滞纳金罚款违约金赔偿金企业赞助捐赠等支出
（四）应应付福利费中列支费
（五）应期间费开支费
（六）国家法律法规规定外种支出国家规定列入成费支出
273会计核算
1公司财务部成核算象进行日常会计核算工作建立成账目企业会计制度规定核算办法集分配成费时结转
2成核算会计科目设置参企业会计制度执行
274期间费核算
1期间费指期发生直接间接入某种产品成应直接计入期损益项费包括理费财务费营业费（销售费）
（）理费
1）理费指公司行政理部门理组织营活动发生项费包括：公司费（指公司部费支出包括公司部理员工资薪金职工福利费差旅费办公费折旧费修理费低值易耗品摊销公司费）研究开发费（技术开发费）社会保障性交款劳动保护费业务招费工会费职工教育费股东会董事会费开办费摊销矿产资源补偿费坏帐损失提取存货跌价准备印花税等税金消防费排污费绿化费法律财务资料处理会计事务方面成（咨询费诉讼费聘请中介机构费商标注册费等）理费
2）相关费（计提列支）标准：
（1）职工福利费工资总额14计提工会费工资总额2计提职工教育费工资总额15计提
（2）社会保障性缴款包括公司规定关机构缴纳职工养老保险医疗保险工伤保险生育保险失业保险分公司年度职工工资总额2010040815计提缴纳
（3）业务招费实列入理费限额：全年营业收入1500万元超年营业收入5‰全年营业收入超1500万元（含1500万元）足5000万元超该部分营业收入3‰全年营业收入超5000万元（含5000万元）足亿元超该部分营业收入2‰全年营业收入超亿元（含亿元）超该部分营业收入1‰
（二）财务费
财务费指公司筹集营性资金发生项费包括公司营期间发生利息净支出汇兑净损失金融机构手续费公司筹资中发生财务费等
（三）营业费
营业费指公司销售产品提供劳务等程中发生项费专设销售机构项费包括应公司负担运输费装卸费包装费保险费维修费展览费差旅费广告费代销手续费销售服务费开发产品销售前发生改装修复费产品护费水电费采暖费等专设销售机构员工资奖金福利费折旧费修理费物料消耗费费等
275成分析
1公司降低成加强成理编制成预算加强成控制进行成核算成考核挖掘降低成潜力寻找降低成途径方法应常进行成分析
采分析法素分析法两种
（）分析法：实际指标预算指标找出实际预算差异说明预算完成情况进步分析提供方
（二）素分析法：成项目逐分析影响素
276附
办法公司财务部负责解释办法发日起执行
28财务支出审批报销办法
281总
1加强财务理会计基础工作建立规范会计工作秩序时加强公司营理提高工作效率根中华民国会计法相关规定参财政部颁发会计基础工作规范具体规定结合公司实际情况特制定办法
2办法适范围：公司部公司属子公司参办法制定实施细
282财务审批原
1坚持财务审批原
项支出须支出发生前规定程序办理关审批手续办填写付款证总理签批财务部办理拨款款报销手续否财务部予办理遇特殊情况紧急款财务部请示总理执行董事特殊办理付款事宜事办部门时补办审批手续
2坚持厉行节约原
围绕着公司建设营理需厉行节约努力降低成间接费控制营程中期间费（理费财务费营业费）支出挖掘部潜力提高营利润水
3坚持全面预算理原
项费支出固定资产购置营业费理费费均须列入年度资金计划财务预算
4坚持全程行控制原
（）加强采购供应(采购验收入库领消耗盘存)全程行控制
（二）加强执行财务审批制度(办申请总理批准)全程行控制
283财务审批权限
1预算资金支付
（）日常营性费支出
1）办公费
金额5000元办公品（含低值易耗品）统办公室拟订采购计划总理签批办理
2）日常费
水电费劳保费营业税文具印刷书报杂志等金额1000元支出项目理审核总理签批1000元3000元（含3000元）支出部门理审核总理签批3000元支出总理报执行董事批准授权总理签批
3）差旅费
市交通费报销部门公办事需坐出租汽车等须报办公室审核总理签批外埠公出差需总理意发生差旅费部门理财务部审核报总理签批
4）汽油费
办公室负责购买汽油报总理签批费标准办公室统制定公司车辆理办法执行
5）修理费
机动车障需修理时须报办公室费办公室财务部审核办公室报总理签批机动车修办公室制定年度计划财务部审核总理签批
6）业务招费
公司执行董事总理招客事宜办公室负责办理实报实销公司副总理月业务招费实报实销总理签批办公室力资源部财务部发展部投资理部部门理月业务招费限额2000元费总理签批特殊情况超限额支出办说明情况总理签批
（二）工资职工福利性费支出：力资源部提出方案财务部审核报总理签批
（三）合资金支付审批：（行规定）
（四）固定资产购置资性支出：5万元支出执行董事授权总理签批5万元支出总理审核报执行董事批准部门需购置固定资产应提出申请办公室制定采购计划财务部审核财务批准权限办理
（五）财产领审批权限：办公品低值易耗品领办公室审核部门领导签批固定资产领总理签批
284费报销规定
1报销求行粘贴票填制费报销单差旅费报销单会计复核报销送总理审批出纳根审批证报销支付报销款收取备金余款出纳收取备金余款须报销开具收支单予退回
⑴票必须合法正式发票定额票外余票必须复写纸次性套写清楚票收（财政票外）白条予报销公务中原违章罚款单予报销
⑵原始票粘贴：交通票等票粘贴范围粘贴单界须紧*粘贴单顶界右界右左粘贴原始票必须交通票住宿票招票通信票等类金额分门类进行粘贴混合粘贴
⑶报销须张票背面注明票金额开支途签名
⑷符合述规定求报销单财务部权退回求报销重新整理
2公司员工根公司规定免费享受工作午餐员工市办理公务返回享受工作午餐工作餐标准予误餐补贴陪宴请客户市外出差员享受误餐补贴
3周五需报销员工准备单送财务部财务部审核通知报销
285 附
办法公司财务部负责解释办法发布日起执行
29稽核制度
1真实准确完整反映记录公司济业务全面体现公司项财务制度执行情况公司财务部应强化稽核理制度规范会计基础工作
2财务部指定专负责稽核工作稽核员应全面解公司济业务容熟悉会计科目设置涵掌握公司财务理制度项开支标准领会公司预算理原预算指标达分解落实执行情况
3稽核员负责会计记账证中记录会计业务会计分录进行审核确认发现问题时相关员交换意见予更正
4稽核工作具体容求
（）库存现金余额稽核：
1）库存现金应做日清月结日库存现金余额应超10000元
2）月末库存现金余额必须现金日记账总账现金余额相等
（二）会计记账证附件稽核：
1）摘容求简明扼准确误全面反映业务容
2）项收支符合公司制定财务理制度收支标准严格公司预算执行
3）正确会计科目
4）审核会计记账证会计出纳员收款付款等办员签章否齐全
5）复核资金结算票存根容否求填写齐全
6）复核更账业务账业务文字说明
7）复核项目款合预算决算
8）审核附件否符合会计法公司财务理制度求
（三）科目汇总表稽核：
1）科目汇总表中科目方发生额贷方发生额必须附
会计记账证汇总数额应相等
2）核科目汇总表列示会计记账证否齐全否序排列
（四）会计档案稽核：
1）复核会计资料否全部档装订成册种证账簿报表封面容应填写齐全
2）复核档会计资料否规定编写页码盖章封账
3）复核会计档案目录档会计资料否相符
5稽核员必须稽核会计记账证汇总科目表加盖名章示稽核完毕
210财务软件理办法
1公司财务软件友财务理软件
2操作员登录软件时必须名称名称进行操作操作员软件操作仅限授权范围
3证处理：
（）公司发生济业务应时原始证输入财务软件中
（二）原始证输入前需进行检查预处理合法正确合理真实容完整原始证输入财务软件中
（三）证填制金额会计科目设置进行审核果输入金额误者会计科目设置合理审核应通知填制员予修改修改证进行二次审核
（三）审核证进行帐处理
（四）月末月证账进行印汇总
4期末结账软件提示进行数整理备份（备份文件应两份磁盘）
5年终结帐会计科目序分印出总分类帐明细帐装订成册时年会计数进行备份刻录光盘印出帐簿会计数备份光盘均作会计档案进行保存
6财务软件中信息属公司部资料未财务部理授权意意查公司外单位提供报表时应报总理批准进行登记说明报表途
7财务软件应定期予维护健全必防治计算机病毒措施计算机软件进行升级硬件设备进行更换时应报财务理批准软件升级硬件更换程中保证会计数连续安全
211会计档案理制度
2111总
保证公司会计档案保存完整中华民国会计法财政部颁发会计基础工作规范关规定结合公司实际情况特制定办法
2112会计档案概念范围
1会计档案指会计证会计账簿会计报表会计资料等会计核算专业材料记录反映济业务重历史资料证
2会计档案范围般包括会计证会计账簿会计报表会计核算资料等四部分实行电算化核算存贮磁性介质会计数程序文件等会计资料应视公司会计档案理
2113会计档案装订
1会计年度终会计资料进行整理立卷证账簿财务报告资料进行分类
（）证包括：原始证记账证
（二）账簿包括：总分类账明细分类账银行存款账现金日记账固定资产清单簿辅助账
（三）财务报告包括：月度年度报表报表说明分析中介公司出具审计报告评估报告级工商税务统计等部门报送报表
（四）资料包括：银行账单银行存款余额调节表支票登记财务部负责存档合（协议）工资员费资料会计工作交接簿会计档案登记簿等
2会计证般月装订次
（）装订前记账证编号序排列检查证缺号附件否齐全
（二）摘证金属物证附件折叠成记账证
（三）记账证关员印章加盖齐全
（四）装订证厚度2厘米左右装订规格致保证装订牢固美观
（五）装订证封面注明年度月份月册数证起止号等信息
3会计账簿会计年度结账进行装订
（）会计年度结账财务软件中账簿统格式印出
（二）总分类账现金日记账银行存款账明细账分装订成册总分类账明细账会计科目编号序排列
（三）装订账簿封面注明年度账簿名称
（四）固定资产编号序印出清单求清单中列明固定资产名称部门原值累计折旧金额净值剩余年限等信息单独装订成册封面注明年度
4财务报告年终决算财务分析报告报出进行装订会计报表公司部财务报表分装订
（）会计报表：资产负债表损益表现金流量表1－12月序排列装订成册
（二）公司部财务报表装订序：报表封面报表编制说明（分析）部报表1－12月排列装订
（三）年度预算说明年度决算财务分析单独装订成册
（四）中介公司出具审计报告评估报告出具报告时间先序编号档
（五）级工商税务统计等部门报出报表报出时间序排列装订成册
（六）会计资料文书档案求进行档装订
2114 会计档案保
1会计档案财务部设专保编制档案目录档保存出纳员兼会计档案
2公司会计档案出遇特殊情况须携带出公司须财务部理批准办理登记手续公司派员少二中财务部员
3公司会计档案会计师事务等关机构提供查阅复制等情况时须财务部理批准办理登记手续
4会计档案必须妥善保做四防：防火防盗防虫防腐
5会计档案保期限分永久性定期性两种年度决算财务分析会计档案保清册销毁清册永久性保现金日记账银行存款帐保25年会计证会计账簿会计移交清册保15年种会计资料保5年
会计档案保期限会计资料属会计年度终第天算起
2115会计档案销毁
1保期满进行销毁会计档案编制销毁清册清册中列明会计档案名称属年度册数应保年限已保年限销毁时间
2总理销毁清册签署意见报公司董事会批准
3销毁会计档案时办公室财务部派员监销销毁前监销销毁清册清点核会计档案销毁监销销毁清册签字盖单监销情况报总理
4保期满未结清债权债务会计资料（包括原始证相关协议合等）销毁应抽出单独装订成册保未事宜清结止单独建册会计档案档案保清册销毁清册予注明
5公司采电脑进行会计核算磁性介质磁盘光盘等必须妥善保盘面写明存储容年度单位名称等财务部妥善保外
6公司撤销解散原终止终止办理注销登记手续前形成会计档案投资方代法律行政法规规定规定
2116 附
第十九条 制度财务部负责解释
第三章 力资源部理制度
31事理制度
311总
规范公司事理工作事理遵循特制订规定公司部属单位事理遵关法令规范规定办理
312招聘录
公司部子公司工作需必须增加员时应公司选拔聘员程序提出申请总理批准力资源部办理考核选事宜
（）招聘途径
1．通关媒体社会公开招聘
2．应届毕业科生研究生中择优录
3．通中介机构方士推荐
（二）录条件
1．遵纪守法品行端正诚实
2．学长具备岗位工作求基素质
3．具相关工作历力
（三）录程序
1．单位根工作需计划（部门增员计划表）报力资源部力资源部综合衡报总理批准执行
2．力资源部专负责员工招聘工作解应聘员基情况组织面试
3．初次面试合格员单位部门派应聘者面试进步考察应聘者专业技知识
4．两次面试合格员力资源部报总理审批批准力资源部办理录员手续
二试员报时力资源部提供列材料：
1身份证原件复印件
2毕业证学位证原件复印件
3签订试协议劳动合
4必材料
三新进员招聘录考核程序力资源部报签定试协议书原试1月期满考核合格者方正式录特殊试期间业绩优良者取消缩短试时间
试员调转档案关系予办理社会保险
四试员试期间品行良服务成绩欠佳旷工者时停止试予解雇试满5天者工资
五试期满员工提出转正申请单位力资源部关规定考核合格办理转正手续办理种社会保险
313员理
录员应遵守公司切规章制度期公司签定劳动合认真执行劳动合规定条款
1．公司员工必须公司签定劳动合
2．岗位劳动法关规定公司劳动合期限般分短期劳动合（1—2年）中期劳动合（3—5年）长期劳动合（5—8年）固定期限劳动合
3．劳动合期满公司权员工续签劳动合
二录员应爱护公司声誉公财产服工作安排调动积极完成职工作领导交办工作
三级理者应关心爱护属重视公司力资源开发保护利体现理理念
314遇
公司规定录员办理养老保险失业保险医疗保险工伤保险生育保险
二录员享受国家规定法定节假日休假遇
三录员聘岗位事先议定工资标准发放试期间发试期工资试期满考核合格享受岗位遇
四遇公司关规定执行
315培训
公司新招聘员工进行岗前培训岗前培训容学公司规章制度基岗位知识实际操作技基专业知识安全生产理知识便较快适应工作
二员工培训计划分批分阶段工种岗位需进行培训结合实际注重实性逐步提高员工队伍素质
三建立储备库挑选优秀培养备力量企业发展提供保证
316考核
员工考核见员工年度考核理办法
317附
规定解释权力资源部规定发日起执行
32公司薪酬理制度
321基原：
1公司薪酬制度建立岗位责制营责制员工工作力业绩进行考评基础结合考评予必薪酬形成良分配机制激励员工觉遵守劳动纪律提高工作水工作积极性提高效益
2谋求稳定合作劳资关系原公司优秀骨干薪资合理分配基础予特殊考虑建立稳定长期合作劳资关系
3公司根实际表现决定否调整薪级员工劳动合效期公司权根员工表现情况时调整（高低）员工薪级员工薪资参考社会物价水公司支付力员工担工作责轻重难易程度等素综合核定
322薪酬体制
1薪资标准：公司实行岗位工资制贯彻事设岗岗定薪原岗位薪资标准岗位重程度责难度高低等素公司总理确定
2年薪制：
（1）年薪象：适范围：公司执行董事总理属企业总理 董事副总理否适决策执行委员会决定（般年确定次）
（2）年薪标准：公司营者业绩挂钩工资年营利润成正
年薪基薪＋提成薪水（营利润×提成例）
基薪月预发根年基薪额112支付提成薪水公司财务年度营报表审计核算
3月薪制：享受月薪制员工职位岗位力资源部公司制度确定
（1）月薪制象：试期员工公司签订正式劳动合员工
（2）月薪标准：普通员工（技术含量高）岗位12001800元技术岗位（专员）19002500元项目理（）26003500元部门理（负责）36005000元月薪标准仅指基工资
323工资构成
采结构工资制：员工工资基础工资＋岗位工资+奖金＋补贴
1基础工资：参职工均生活水低生活标准生活费价格指数等确定
2岗位工资：根职务高低岗位责繁简轻重工作条件确定
3奖金（效益工资）
（1）根部门工作务营指标员工职责履行状况工作绩效考核结果确立
（2）绩效考评力资源部统进行营利润销售额特殊业绩贡献相联系
（3）奖金考核标准公司考核制度执行
4补贴
（1）包括交通费补贴电话费补贴餐费补贴等
（2）补贴标准公司规定执行
324岗位工资
1岗位工资标准确立变更
（1）根聘员工岗位级核定岗位工资等级确定岗位工资
（2）根变岗变薪原晋升增薪降级减薪工资变更岗位变动次月起调整
（3）公司岗位工资标准执行董事批准
（4）根公司营状况变化变更岗位工资标准
325奖金
1奖金核定程序
（1）财务部力资源部提供部门子公司分公司完成利润济指标数
（2）办公室力资源部提供部门员工出勤岗位职责履行情况记录
（3）力资源部汇总资料测算考核出部门员工定量定性工作绩效确定员工效益工资计算数额
（4）考核结果奖金计划公司总理审批发放奖金
2奖金发放岗位工资分开发放
326加班
公司原提倡加班确工作需加班影响工作情况补休
327缺勤旷工工资
员工缺勤旷工期间工资计算公司制定员工休假规定 员工考勤规定
328扣款
根国家公司关规定费月工资中扣：
1税
2社会保险费（养老失业工伤医疗生育）中负担部分
3应负担公司已预支费
4扣款（月支付工资离职员工违约金赔偿金等）
5应负担部分
329薪资发放
1发放原：根公司目前薪资理具体情况针薪资理重性机密性高度准确性确保薪资发放效运作
2薪资审批办法
（1）享受年薪制员工薪资非年薪制员工薪资力资源部薪资标准做表格总理审批
（2)薪资计算时间：月1日月末
（3)薪资发放时间：月5日发月工资遇元旦劳动节国庆节等提前发放
（4)薪资发放方式：零星工资现金支付外员工工资均工资卡形式发放
3210制度解释权力资源部
33奖惩规定
331总
1增强员工责感鼓励积极性创造性维护正常工作秩序提高工作效率根公司实际情况特制定规定
2员工必须遵守国家政策法律法规公司项规章制度爱护公财产学掌握职工作需文化技术业务知识技团结协作完成工作务
3公司实行奖惩制度思想政治工作济手段结合起奖励坚持精神鼓励物质鼓励想结合精神鼓励原违反纪律员工坚持思想教育惩罚辅原
4 规定适公司全体员工
332奖励
5列表现员工公司予奖励
（）完成工作务提高工作质量者服务质量节约公司资产等方面做出显著成绩者
（二）工作中提出新思想见解业务重突破已取显著济效益成绩者
（三）改进公司营理提高济效益方面做出显著成绩公司贡献较者
（四）保护公司财产危害公司权益事事先发现制止公司利益免受重损失
（五）突发事件事妥善处理者妥善息重客户投诉事件者
（六）超额完成工作务完成重突击务者
（七）公司节约量成支出挽回重济损失者
（八）业务营业绩完成情况优秀者
（九）贯忠职守认真负责廉洁奉公具高度奉献敬业精神者
（十）顾全局动维护公司利益具高度团队协作精神者
6公司员工奖励方式：
（）通报表彰
（二）时奖金
（三）奖励性假期
7员工奖励具体业务部门提出申请推荐力资源部进行材料审核报请总理批准
8业务创新公司带显著济效益奖励金额创净利润金额10提取中5奖励业务集体5公司进行二次分配
严格执法加强合理公司严格关避免重济损失积极采取种措施挽回重济损失部门员工奖励金额挽回济损失1～5提取视具体情况确定
333惩罚
1公司员工惩罚方式
()批评（警告通报）
(二)记处分
(三)济处罚
(四)降级降薪
(五)解劳动合
2员工列情形视情节严重情况予警告通报批评：
（） 仪表整洁语言文明规定求着装
（二） 违反劳动纪律常迟早退旷工消极怠工没完成工作务
（三） 工作时间扰乱正常工作秩序
（四） 工作时间未批准离岗窜岗闲谈长时间接私电话
（五） 礼貌客守信损害公司形象信誉
（六） 属工作力失误负直接领导责
（七） 班时间饮酒影响工作者
（八） 班时间吃零食非公书籍出非公事务
（九） 未批准私配公司钥匙未造成损失
（十） 违反公司规章制度行
3员工列情形予济处罚：
（）工作失误效率低责心差等公司造成损失
（二）解方事资格资信履约力情况盲目签约签订条款具体确切合公司造成济损失
（三）执行部门理力未规定理合造成严重济损失
（四）事公司利益突行公司造成济损失
（五）违反公司规章制度行
4员工列情形予降级降薪：
（）玩忽职守违反技术操作规程安全规程者违章指挥造成事损失
（二）工作负责工作中发生意外时通知公司公司造成重济损失
（三）公司委托职务称职工作合格
（四）年累计记两次
（五）违反公司规章制度行
5员工列情形公司解劳动合：
（） 泄露公司机密
（二） 权谋私职谋私假公济私营私舞弊
（三） 伪造涂改公司报告记录影响公司信誉营
（四） 玩忽职守违反工作程序公司造成较济损失
（五） 违反公司财纪律虚报领弄虚作假浪费挥霍公司钱财损公肥私公司造成济损失
（六） 未许营公司类业务
（七） 利公司名义外招摇撞骗公司名义受损
（八） 累计旷工7天者
（九） 违反国家形式刑事法律法规
处分类型济处罚金额理办公会根造成济损失严重程度等具体情况确定：损失1万元（含1万元）扣月奖金1～10万元（含10万元）扣奖金降级10万元（含10万元）者扣奖金降级直解合
6员工受处罚力资源部负责书面通知
334附
规定力资源部负责解释规定发布日起施行
34考勤理规定
341考勤理
1考勤力资源部负责实行签签退制度天班须签退簿签字
2力资源部月1日填写月考勤统计表连请假条交部门负责确认签字
3考勤统计表中容应实填写实追究关员责
342作息时间
班时间：9：00——17：00
午餐时间：12：00——13：00
（子公司根实际情况确定）
343假期
事假
1员工遇事必须工作日办理应事先填写请假单请假
2般员工请假2天（含2天）部门负责审批2天总理审批部门负责请假总理审批
3员工请事假扣发日工资（日工资）
病假
1病非公负伤医院病休证明准病假
2病假6月者日扣发日工资20％病假超6月日扣发日工资40％
3医院病假半天病假考勤工资常发放
婚假
员工结婚持结婚证书享受婚假3天男女双方达晚婚年龄（男26岁女24岁）增加婚假7天外结婚酌情计路程假婚假期间工资发路费予报销婚假分段
丧假
职工配偶父母子女养父母死亡丧假3天祖父母外祖父母岳父母公婆死亡丧假2天外酌情计路程假假期工资发
产假计划生育假
1产假90天怀孕满4月流产休假15天怀孕5月早产产假30天双胞胎产假105天产假应产前产连续计算假期工资发
2符合晚育年龄（女25岁）生育第胎领取独生子女证90天产假基础加假30天
3男员工休陪产假15天
4女员工计划外生育休息时间事假办理
5种节育绝育手术医务部门休假证明准假
6年做两次工流产中次事假办理
探亲假
1员工公司工作年（签订合日起计算）配偶父母长期外工作居住公休日团聚方享受探亲假
2已婚员工探配偶（限夫妻两分局者）年享受30天探亲假探父母四年享受20天探亲假路程计
年休假
1员工享受带薪休假员工累计工龄满1年足10年休假5天满10年足20年休假10天满20年休假15天
2工作原单位安排调休应日工资200补贴
3跨年度
情况假
1领导批准学社会活动时间
2根员工子女幼园学校通知参加家长会时间
3国家规定享受休假时间
法定公休日节假日北京市国家关规定执行
旷工
1列情况旷工：正手段骗取涂改伪造休假证明未请假请假未批准单位班服工作调动教育岗公安部门拘留违纪致伤需休息
2旷工期间扣发工资
3年连续旷工15天累计旷工30天予开处分
规定未事宜新劳动法公司相关规定执行
规定解释权力资源部
35劳动合书范
附件：劳动合书范
36员工招聘理暂行办法
361总
1健全选机制严格招聘工作程序保证公司岗位够时效补充需优秀满足公司断发展需制定办法
2公司员编制实行总量控制空缺职位原预先公司部进行调配没合适选方进入社会招聘
3选聘员工遵循原：
（）公开选拔等竞争择优录取
（二）德兼备德先量适
（三）精简高效需补充职匹配
（四）高标准专业化考试考核相结合
4力资源部公司招聘职部门统负责公司招聘工作
362招聘计划
1员工招聘源需求：
（）空岗缺员补充
（二）公司组织机构调整
（三）公司业务规模扩
（四）公司需专业储备
（五）新业务开展成长需
（六）突发性素引发员需求
2招聘需求提出
（）招聘部门理理员（包括部门理）总理提出
（二）招聘部门理员部门理提出填写员需求申请表
3招聘计划形成
（）力资源部汇总种招聘需求结合岗位说明书确定需员基条件
（二）力资源部根需员基条件决定部调配社会招聘社会招聘分招收应届毕业生工作验劳动合制员工劳务关系员工
（三）部门协商形成招聘计划招聘计划包含招聘岗位员数量招聘渠道招聘费招聘员类等相关信息
（四）力资源部员招聘计划报总理审批
363招募选拔
1力资源部通渠道发布招聘信息：招聘会职业介绍招聘网面招聘广告等
2力资源部负责接收应聘简历相关部门筛选应聘求职材料确定面试选
3拟招聘员选拔标准
（）基条件：
1）遵纪守法作风正派诚实信服分配良职业道德敬业精神
2）学历专（特殊情况外）良基素质专业技学力强发展潜质
3）身体健康容貌端正具承担工作负荷精力体力
4）根工作岗位具体求应具备相应条件
（二）列员予招聘：
1）工作单位解劳动合者（办理离岗休养手续者外）
2）赌博吸毒良嗜者
3）违法乱纪良行受处分者
4）认定身体状况难胜公司工作者
5）原单位辞退员
6）提供填报类资料虚假实隐瞒重情况者
7）根公司法法规规定担特定职位者
4员选拔
（）面试力资源部组织面试包括证件审查基素质测试测试应聘员应聘动机敬业精神合作意识学力行礼仪选拔中层干部需测试思维方式应变力组织协调力等
应聘员需填写求职申请表提交毕业证学位证职称证身份证原件复印件简历期免冠正面
（二）专业测试部门组织专业测试测试专业知识专业技实际操作等根测试结果填写测试记录录意见
（三）次面试根需总理进行面试
（四）力资源部拟录员做档案背景相关资料调查核实
5相关部门员工招聘审批表签署意见报总理审批
364试转正
1公司领导批准力资源部通知拟聘员岗试
2新招聘合制员工试转正
（）拟聘员报天力资源部协商劳动合期限遇事关系等相关事宜填写职工履历表部门带领新聘员熟悉公司部门设置引见公司领导
（二）合制员工需签订劳动合试期期限公司 劳动合理暂行办法确定双方协商确定
（三）试期关规定
1试期间力资源部会部门安排进行岗前培训容包括公司基情况员工行准综合理制度工作程序等
2试期间部门针性合理安排试员工工作认真考察工作表现工作力
3试期间原准请假特殊情况延试期
4试期间双选择公司均决定终止试试员试期间表现未达公司求接公司终止试通知天交公司财物资料办理必工作交接手续试期提出终止试需提前天通知部门理力资源理部交接工作方离开公司
5试期间遇见公司薪酬体系理办法关规定
（四）试期结束时员工提出转正申请部门签署意见报力资源部力资源部审核呈报总理审批
（五）公司意试员工转正力资源部办理正式入职相关手续签订劳动合书
6招聘应届毕业生关规定
（）公司意接收录毕业生力资源部出具录通知书毕业生持录通知书回院校领取业协议书
（二）业协议书签订录市生源直接签订毕业生业协议书录京外生源北京市事局规定办理毕业生进京手续签订毕业生业协议书
（三）办理入司手续毕业生报签订劳动合书填写职工履历表等相关材料手续
（四）试期见期满部门递交转正申请部门根实际表现出具考核评定意见公司领导审批意力资源部根考核结果进行转正辞退职位调整
（五）毕业生签订业协议书须毕业生派遣规定时间公司报身原违约未公司履职毕业生违约须承担2000元违约金公司批准办理退约手续
7特殊录力资源部关部门考察提出意见报总理审批缩短免予试期直接办理录手续
365招聘评估
招聘员转正手续办理完毕力资源部应针次招聘程进行总结评估利招聘工作进步开展
366 附
办法发布日起施行
37员工培训理暂行规定
371总
1公司培训开发作提高力资源质量重途径奉行中心理思想作企业重资源根公司业务发展需规范培训工作理制定规定
2力资源部员工培训口理部门负责培训活动计划实施控制
3规定适公司全体员工
372培训目原形式
1培训目：
（）建立培训机制加强团队建设造学型企业
（二）开发提升力资源员工熟练掌握岗位工作领程序方法达岗位求增进工作质量提高工作绩效
（三）断提升团队整体业务素质公司发展步伐确保完成公司定发展目标
（四）提高员工学力培养员工奋发进取意识增强员工开拓创新握商机驾驭市场力提高企业济效益
2培训原：
（）集中理统计划公司培训员培训安排培训费集中理培训计划力资源部统制定
（二）专业口学致培训方公司发展相致培训相致
（三）留住服务公司公司出资培训招（接）收员工签订服务协议约定服务期限
3公司培训分公司部培训外派培训员工培训
（）部培训：指培训点公司部式培训包括新员工培训岗位技培训转岗培训继续教育培训部门部培训
（二）外派培训：指培训点公司外培训包括级业务部门组织专业培训国外短期培训（考察）进修培训资格证书培训等
（三）员工培训：公司鼓励员工学培训
373培训审批程序
1力资源部年12月初发放培训需求调查表部门根实际情况12月31日前年度培训计划求报力资源部力资源部汇总部门培训计划结合公司发展规划费情况拟定公司年度培训计划报总理审批
2公司年度培训计划审批发执行力资源部负责培训计划监督落实部门负责求根学致原选派员参加力资源部进行资格审核理审批
3培训计划外时性培训部门征理意报力资源部资格审核总理审批
4学历培训外埠业务培训部门理理意报力资源部资格审核总理审批
5外出培训需填写培训审批表关负责审批表中签署意见
374培训费
1征公司领导意参加取证培训学取合格证书公司全额负担培训发生报名费培训费考试费评审费资料费（培训结束资料需交）等相关费：
（） 职业资格岗证取证验证培训
（二） 专业技术职称相关考试评审
（三） 执业资格取证年检培训
（四） 工作需公司安排培训
2征领导意参加培训学发生费取合格证书公司报销60报名费学费考试取证费资料费（留外）
（）特批参加学历学
（二）愿参加岗位相关业务技培训
3财务部审批表具理权限领导签字报销费列入职工教育费中
375服务期限
1具备列条件受训员工须公司签订培训合双方协商约定服务期（服务期原长超3年）
1）脱产培训时间三月
2）公司支付培训费5000 元
2服务协议未期员工服务期原辞职调离公司应公司偿付培训进修学费否予办理调离手续
偿付标准：约定服务期等分出资金额员工已履行服务期限递减支付服务期满偿付公司提出员工解劳动合员工需公司出资培训费
376 培训期间遇
1公司批准脱产参加培训学六月员工学期间工资遇变超六月发放岗位工资
2公司批准利业余时间公司承担半学费参加学历学员工学期间工资遇变
377 培训求
1公司组织项培训培训范围员工必须时参加培训事参加者应事先力资源部请假缺席受训员工须签
2力资源部负责建立员工培训档案包括培训范围数时间点容授课老师学情况培训效果等办部门参加培训员培训结束周考核成绩毕（结）业证书复印件成绩单等材料交力资源部存档建立完善培训档案
3外派培训员培训结束周培训资料交部门部门范围进行传达讲解
4培训考核成绩列入职位考核晋升参考
378 附
规定发布日起施行
第四章投资理制度
41投资理部理制度
411 总
1规范公司项目投资运作理保证投资资金安全效增值实现投资决策科学化营理规范化制度化公司竞争激烈市场济条件稳健发展赢取良社会效益济效益特制定制度
2公司属公司进行项目投资时均须遵守制度
3公司属公司重投资项目决策执行委员会审议决定总理投资理部负责组织实施
4公司投资理职部门公司投资理部（简称投资部）职责范围文规定
412 项目初选分析
1投资项目选择应公司战略方针长远规划综合考虑产业导方产业间结构衡实现投资组合优化
2投资项目选择均应充分调查研究提供准确详细资料分析确保资料容性真实性效性项目分析容包括：
（）市场状况分析
（二）投资回报率
（三）投资风险（政治风险市场风险营风险）
（四）投资流动性
（五）投资占时间
（六）投资理难度
（七）税收优惠条件
（八）实际资产营控制力
（九）投资预期成
（十）投资项目筹资力
（十）投资外部环境社会法律约束相关政策
欲收购企业前期解情况：
（） 企业资产（资产清单债权债务）
（二） 企业目前营情况关键问题
（三） 营团队股东情况
（四） 关矿权转规定
（五） 相关矿产质资料
3掌握关资料进行初步实考察调查研究投资部提出项目建议编制行性报告实施方案审批程序权限报送公司领导审核领导报送报告调研认行应快予审批程序提交决策执行委员会审定暂时考虑项目迟五天予明确答复关资料编入备选项目存档
413 项目审批立项
1投资项目审批均公司决策执行委员会负责
2投资总理原项目建议书行性报告实施方案基础提出初审意见呈送执行董事决定否交决策执行委员会进行复审全面证
3决策执行委员会重项目合法性前期工作容完整性基础数准确性财务预算行性项目规模时机等素均应进行全面审核必时指派专项目次进行实考察聘请专家证组项目进行专业性科学证加强项目深入认识解确保项目投资行充分证达立项求重投资项目执行董事签署予立项
4投资项目业务班子项目负责负责组阁报总理核准项目负责应公司签定济责合书明确责权利划分公司资金偿占制度确定完整济指标合理利润基数例
414 项目组织实施
1投资项目应根形式具体落实组织实施工作：
（）属公司全资项目总理委派项目负责组织业务班子进行项目实施工作设立办事机构制定员工责制生产营计划企业发展战略具体运作措施等时认真执行公司关投资理资金偿占合理等规定建立健全项目财务理制度财务总公司委派公司负责接受公司财务检查时月应报表形式月营运作情况报公司总部
（二）属投资项目控股全资投资项目进行组织实施非控股着加快资金回收原委派业务员积极参合作展开工作通投资部施加公司意图监控营理确保利益期回收
415 项目运作理
1项目运作理总理项目负责负责公司采取总量控制财务监督业绩考核理方式进行理项目负责总理负责
2项目完成工商注册登记变更登记办理完相关法定手续成独立法进入正常运作属公司全资项目控股项目纳入公司全资控股企业统理时接受公司职部门统协调指导性理协调指导性理容包括：合会计报表财务监督控制年度济责目标落实检查考核企业理考评营班子免例行专项审计等
3公司持股合作开发项目未列入会计报表合应通委派员投资者股东身份积极参合作开展工作通投资企业股东会贯彻公司意图掌握解投资企业营情况维护公司权益委派员应季度（长超半年）公司公司递交投资企业资产营情况书面报告应附股东会相关资料
4公司项目综合协调理牵头部门投资部
416 项目变更结束
1投资项目变更包括发展延伸投资增减滚动规模扩缩续转产中止合修订等均应报总公司审批核准
2投资项目变更项目负责书面报告变更理报批程序权限报送总部关领导审定重变更应参立项程序予确认
3项目负责实施项目运作期工作变动应动做善工作属公司部调动须继交接清楚方离岗属卸离职必须承担相应济损失违者造成果应追究责
4投资项目中止结束项目负责相应机构应时总结清理书面报告公司属全资控股项目公司投资部负责汇总整理公司统审定责成关部门办理相关清理手续属持股合作项目投资部负责汇总整理公司统审定责成关部门办理相关清理手续解决问题项目负责必须负责彻底清结久拖推诿
417 附
制度颁布日起实施未事项公司关制度执行办理
暂行规定公司决策执行委员会负责解释
第五章 法律事务理制度
51法律事务部理制度
511 总
概述
防范市场风险法律风险提高公司济效益减少合签订履行程中发生纠纷公司日常工作中出现法律事务中华民国公司法合法城市房产理法建筑法相关法律结合公司实际情况特制定理制度
二适范围
1公司外签订合均适理制度
2公司日常营中发生法律纠纷问题处理包括：纠纷解诉讼仲裁等
3公司日常营中涉法律事务重商务谈判合签订谈判类协议等
三公司法务理机构
公司法务部公司法律事务理机构公司执行董事总理领导负职：
1担公司股东会股东执行董事总理法律顾问公司重决策性事务提供咨询法律意见书
2负责公司项法律规范建立公司规章制度调研拟订持续改进完善保证公司营理法进行确保公司合法利益受损害达公司利益化风险化
3负责公司部门极工作员执行法律法规公司项规章制度监督检查发现问题时汇报相关领导权相关部门极工作员提出整改建议意见
4公司股东会公司高组织参加会议关法律事务提供法律咨询发表法律意见
5负责修订完善公司合理制度指导属公司业务部门制订合理实施办法负责制订修改公司合格式文参公司重合谈判签订会公司关部门重重合进行评审出具审查意见监督检查部门合签订履行理情况参合纠纷调查处理制定解决方案
6负责解答合签订履行等方面日常营工作中法律问题咨询
7负责代理公司时处理发生类诉讼仲裁纠纷
8全面负责公司员工违法违纪损害公司利益案件调查处理
9配合协助关部门应收账款进行催收直接办理疑难应收账款催收事务
10负责公司外投资收购兼等提供法律服务
公司部门负责负责该部门合理工作指定相关知识工作员负责具体工作员名单应时交法务部备案
512法律事务工作规定
合理规定
1合起草：般合级办行拟稿合容包括标数量质量价款酬金履行期限点方式违约责等条款公司外签订合格式文应格式文签约办合纸求填写严禁口头协议非正规书面形式疑问异议应时公司法务部咨询重合法务部负责拟稿会业务部门制订
2合签订：签订合实行洽谈权审查权批准权相独立互相制约原办审查批准司职分工负责合均需评审程序评审方批准签订
3授权委托：公司实行法定代表授权委托制度签订重合应先取授权委托书授权范围签订合
4前期调查：办合签订前应验证方事效证件验明体资格解资信状况审查方办代理权限审查方提供资料真实性合法性
5合印章：批准应根审查审查意见决定合批准公司合专章理机构应根批准批准意见合文加盖合专章
6合审查：办应准备签约重合文相关材料送交公司法务部公司法务部应规定时间会相关部门合容进行审查提出审查意见
审查疑义部分办应予全面解释审查提出修改意见办应予重视协商完善应审查求办责补充相关材料
7合履行： 合法签订具法律约束力履行部门必须认真履行合确保信誉某特殊情况应法务部请示法务部报总理协商决定履行部门应合履行中发生情况建立台账专负责书面签证信函等资料保合履行中收等相关证必须书面形式签字盖章
8合变更：合履行程中确需签订补充协议者变更解合履行部门应合签订程序办理重变更应法务部备案补充协议者变更解合必需书面形式进行签字盖章
9违约行：履行程中方事违约行履行部门应立查明情况认真稳妥收集证时合理准确方提出索赔报告方接方事索赔报告履行部门应立通知公司法务部商定应措施履行程中旦发生抗力第三干扰意外事件履行部门应立通知方事查明原时化解收集相关证
10履行遗留：遗留问题履行部门应指定专负责解决规定解决期限期限确定法解决应立报告分领导法务部法务部协助分领导指定关部门配合解决提出具体方案
11履行完毕：合履行完毕履行部门应合关补充协议会议纪传真电话记录签证索赔报告合台账等全部资料整理档
12法律责：严重损害公司利益列行公司追究关员责求承担全部损失：
()合签订履行程中收受贿赂恶意串通出卖公司利益
(二)合签订履行程中严重玩忽职守导致公司遭受巨济损失
(三)意违反理制度行
(四)涉嫌职务侵占挪资金等刑事犯罪法移送司法机关追究刑事责
二诉讼理工作
1诉讼前期：维护公司合法权益确需诉讼解决问题应首先做前期准备工作
()业务部门出现相关问题作出书面说明材料附相关证材料复印件报总理法务部重问题总理法务部报执行董事
(二) 业务部门协助法务部解案情法务部出具法律意见报总理重问题总理法务部报执行董事决定否诉讼
(三)决定诉讼业务部门应指定名解案情承办协助法务部工作
2诉讼程：
()立案阶段：业务部门承办法务部法院立案庭解情况负责办理诉讼费付款手续
(二)审理阶段：业务部门承办法务部协商否出庭参诉讼参出庭应时庭特殊情况时庭应少提前天法务部说明情况
(三)调解阶段：进行调解案件应授权范围进行谈判量维护公司合法权益特殊情况应时请示公司总理决定业务部门承办负责办理调解书实际履行工作问题应时报告法务部
(四) 庭外解：进行庭外解应时请示公司总理决定业务部门承办协助法务部谈判授权范围决定否接受特殊情况应时请示公司总理决定
(五)二审阶段：确需二审案件应法务部作出法律意见报总理决定重诉案件应报执行董事决定
3案件执行：
()申请执行：判决没履行需申请法院强制执行申请时效应时法务部提出申请求协助法务部进行申请立案负责执行立案费预交手续
(二) 执行阶段：业务部门承办协助法务部积极法院执行部门协调时执结案情维护公司合法权益需执行调解解应诉讼中调解庭外解规定办理
(三)案件档：法务部终结案件整理档案交公司办公室入档业务部门承办应时执行财物办理类手续
513附
理制度法务部负责解释理制度发布日起开始执行
第六章 部审计理制度
61部审计理制度
611总
1加强公司部审计工作理提高审计工作质量实现公司部审计常化制度化发挥部审计工作促进公司济理提高济效益中作根中华民国审计法中国部审计准等法律法规公司章程结合公司部审计工作实际情况制定制度
2制度公司部审计员职责权限部审计象时限部审计工作容工作程序审计业务文书罚等方面容进行规范公司开展部审计理工作标准
3制度适公司属分公司部审计工作
612部审计组织机构审计范围
1公司部审计机构隶属投资理部负责公司部审计工作决策执行委员会负责报告工作
2投资理部应配备具必专业知识审计员根审计工作需公司属部门时抽调员组成审计组部门口拒绝抽调
3公司实行审计回避制度审计组成员办理审计事项审计单位（部门）利害关系应事先声明参该项审计工作
4投资理部负责公司属公司财务理控制度建立执行等情况进行审计监督具体范围：
（）财务审计公司属公司财务计划财务预算执行决算情况财务相关济活动济效益财务理控制度执行情况公司属公司资金财产理等情况进行部审计监督
（二）控审计公司属公司部理控制系统执行国家财法规进行部审计监督督促建立健全完整公司属公司部控制制度公司属公司部理控制制度合法性健全性效性进行册评执行国家财法规情况进行检查促进公司属公司营理改善加强维持正常济秩序保障公司持续健康快速发展
（三）基建设项目审计公司属公司基建设技术改造项目合执行情况工程项目预决算付款情况进行部审计监督
（四）合审计公司属公司宗物资采购合产品销售合承包租赁合技术转合合执行情况存问题违规违章情况进行部审计监督
（五）离审计属公司理员离调职职期间履行职责情况济活动收入情况进行部审计监督
（六）责审计公司部门属公司负济责理员进行责审计促进加强营理提高公司济效益
（七）专项审计公司济活动关特定事项公司关部门进行专项审计调查决策执行委员会公司理层报告审计调查结果
（八）公司外投资收益分配进行部审计监督
（九）配合外部审计机构工作
（十）公司部审计员进行理监督培训考核
（十）决策执行委员会交办审计工作
5公司需投资理部正常运作创造必工作条件部审计员履行职责必需费纳入公司费预算保证审计工作独立客观公正进行公司属公司营规划计划财务计划会计报表等资料应条件提供审计员保证时掌握信息
6审计员审计程中行列职权：
（）召开审计事项关会议
（二）审核审计象会计证会计账簿会计报表检查审计象资金资产检测财务会计软件查阅关文件资料必时索取相关资料备查
（三）审计涉关事项关部门员进行调查索取证明 材料
（四）阻挠妨碍审计工作拒绝提供关资料部门审计负责批准采取封存关账册冻结资产等必时应急措施提出追究关员责建议
（五）正进行严重违反国家财法规公司规章制度损害公司利益行审计负责（总理）批准权做出时制止决定提出纠正处理意见改进建议
（六）部审计员发现审计单位规章制度企业理存缺陷应时公司审计单位提出改进理提高效益合理化建议
（七）决策执行委员会反映日常工作中发现情况
7根审计结果审计员列处理权：
（）责令限期关规定缴应缴收入费
（二）责令限期退违法
（三）责令退侵占公司财产
（四）转调整关账目
（五）根审计结必须做出处理权限
8部审计员职素质技求：
（）部审计员应具较高政策水工作力熟悉业务胜工作应具专财务专业济类专业学历相关职称工作验
（二）审计员应做：法审计实事求忠职守坚持原客观公正廉洁奉公保守秘密滥职权徇私舞弊泄露机密玩忽职守觉接受监督
9 部审计员履行职责受法律保护部门进行击报复
10审计员实施项审计时应严格执行审计工作五条标准：事实清楚数准确评价恰处理反馈落实
613部审计象审计时限
1部审计象：公司职部门分公司控股子公司
2审计员根实际情况审计象实施定期定期全面局部审计
（）控股子公司分公司实施少年次营业绩会计报表真实性准确性完整性合法性审计
（二）子（分）公司理离审计
（三）发生重投资事项签署重济合发现重济问题公司决策执行委员会认必时时审计
（四）公司关制度规定审计事项
614具体实施
1制定审计工作计划部审计机构根级部署单位具体情况拟订年度审计计划报单位负责总理批准实施
2制定审计实施方案实施审计前应审计项目负责拟订审计实施方案确定审计范围容方式时间审计员组成报部审计机构负责总理批准
3达审计通知书审计通知书应部审计负责总理签发审计单位应积极配合协助提供必工作条件
4 组织实施审计实施审计时审计员应审计单位控制度等情况进行符合性实质性测试时修正审计方案审计事项应取证明材料记入审计工作记录写出审计工作底稿
5 编制审计报告审计终结时应根工作底稿关资料提出审计报告征求审计单位意见提出正式报告应注意事实准确性清晰性建议行性容重性报送时性
6 达审计意见书审计决定根审计报告设计单位书面意见拟出审计意见书审计决定交审计负责总理审批签发
7 报告审计决定执行情况批准审计意见书审计决定送达审计单位必须执行认真整改收审计决定30日书面形式报告执行结果整改情况
8 续审计审计项目严重违反财法规单位应进行续审计检查采纳审计意见书执行审计决定情况
615部审计建设
1 部审计机构设计基准审计规范部审计实务标准健全部审计制度严格审计质量控制提高审计水降低审计风险
2 列文件材料应入审计档案确保审计档案完整齐全
（）审计通知书审计意见书审计决定审计建议书移送处理书等审计公文
（二）审计证审计工作底稿审计报告审计单位审计报告意见稿等反映审计容材料
（三）审计工作方案审计报告审定会议纪检查审计意见采纳审计决定执行情况记录等材料
（四）关审计项目请示报告批复等文件材料
（五）应入审计档案文件材料
3 部审计机构审计员业务知识审计技计划组织分层次进行培训
616附
制度适总公司属公司制度发布日起施行
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