XXXXXX茶叶加工厂建设项目
行性研究报告
目 录
第章 总 1
11 项目概 1
111 项目单位基情况 1
112 项目建设容 1
113 项目建设方案 1
114 投资概算资金源 1
1141 投资概算 1
1142 资金源 1
115 技术济指标 2
1151 技术指标 2
1152 济指标 2
12 行性研究报告编制 2
13 综合评价 2
131 项目建设必性 2
132 行性 3
133 风险评估 3
14 结建议 3
第二章 背景必性 5
21 项目建设背景 5
22 项目建设必性 6
221 项目区农业农村济结构战略性调整需 6
222 增加农民收入解决三农问题需 7
223 提高农业科技含量培植龙头企业推进农业产业化营需 7
224 满足市场日益增长实现企业服务社会力需 8
第三章 建设条件 9
31 项目区概况 9
311 理位置区域范围 9
312 然资源状况 9
313 社会济状况 10
314 项目关联产业发展状况 10
315 项目建设点选择 11
32 项目实施利条件 11
321 政策环境 11
322 资源优势 11
323 科技开发力 12
324 基础设施条件 12
33 障碍素解决方案 13
331 障碍素 13
332 障碍素解决方案 13
第四章 建设单位基情况 15
41 建设单位概况 15
42 研发力 15
43 企业财务状况 16
44 法代表基情况 16
第五章 市场分析销售方案 17
51 市场分析 17
511 项目产品市场供求现状 17
512 市场前景分析 18
513 项目产品市场竞争优势分析 18
52 销售策略方案营销模式 19
521 销售策略 19
5211 品牌策略 19
5212 宣传策略 19
5213 定价策略 19
5214 公关策略 19
522 销售方案 20
523 营销模式 20
53 市场风险分析 20
531 项目产品市场风险素分析 20
532 防范降低风险策 20
第六章 建设方案 23
61 建设务规模 23
62 建设规划布局 23
63 生产技术方案工艺流程 23
631 工艺流程 23
632 加工技术点 6
633 原料求 6
634 产品外观质量求 6
64 项目建设标准具体建设容 25
641 建设标准 25
642 具体建设容 26
6421 土建 26
6422 设备 26
6423 科技措施 27
6424 27
65 实施进度安排 28
第七章 投资概算资金源 29
71 投资概算 29
711 概算 29
712 项目概算计划 29
72 投资概算 29
721 固定资产投资概算 29
7211 土建工程投资 29
7212 设备投资 30
7213 投资 30
7214 建设期利息 30
722 流动资金概算 30
73 资金源 30
731 申请农发产业化营项目费 30
732 公司筹资金 30
733 银行贷款资金 30
74 资金理 31
741 财政资金理 31
7411 财政偿资金理 31
7412 财政偿资金理 31
742 银行贷款理款计划 31
743 筹资金理 31
第八章 财务评价 33
81 财务评价 33
811 基础数 33
812 财务评价范围 33
82 产品销售收入销售税金附加估算 33
821 种产品单位产量价格销售收入估算 33
822 销售税金附加估算 34
83 总成营成 34
831 单位产品生产成估算 34
832 总成营成 34
833 固定资产折旧摊销估算 34
834 形递延资产摊销估算 35
84 财务效益分析 35
841 项目盈利力分析 35
842 偿力分析 36
85 确定性分析 36
851 盈亏衡分析 36
852 敏感性分析 36
86 财务评价结 37
第九章 环境影响评价 39
91 环境影响 39
92 环境保护治理措施 39
921 污水处理 39
922 废渣治理 39
923 噪声治理 39
924 植树种草降低粉尘噪音污染 40
93 评价审批 40
第十章 农业产业化营农民增收效果评价 41
101 农业产业化营 41
1011 壮导产业促进结构调整分析 41
1012 完善产业链条促进产业化发展建设现代农业等 41
1013 辐射带动力分析 42
10131 项目单位农户利益联结机制 42
10132 辐射带动基 42
10133 辐射带动农户 42
102 农民增收农业增效评价 42
1021 农民增收 42
1022 农业增效 43
1023 项目区非项目区较分析 43
103 影响评价 43
第十章 项目组织理 45
111 项目组织机构职划分 45
1111 项目建设阶段机构设置职 45
1112 常设组织机构设置职 45
1113 劳动定员 46
112 营理模式 46
113 营理措施 46
114 技术培训 47
115 劳动保护安全卫生 47
第十二章 行性研究结建议 49
121 行性研究结 49
1211 项目建设符合产业发展政策 49
1212 项目建设具强力技术托 49
1213 项目济效益良社会效益显著 49
1214 项目产品具广阔市场前景 49
122 建议 50
1221 加强产品生产质量控制 50
1222 加强企业技术创新产品创新 50
1223 加强产品市场开拓成控制 50
第章 总
11 项目概
111 项目单位基情况
项目单位名称：XXX茶业限公司
制形式：限责
财务状况：注册资金300万元民币单位总资产96万元民币
112 项目建设容
项目名称：XXX县XXX茶叶加工厂建设
建设点：XXX县XX镇
建设规模：年产优质XXX绿茶茶XXX绿茶毛尖茶精品XXX绿茶茶200吨
建设容：完成生产车间成品库检测室等约4600方米土建工程关附属设施建设完成加工设备安装项目正常投产
113 项目建设方案
该产品生产工艺独特产品获国际名茶评审委员会等单位金奖项目批准立项6月完成整项目建设正式投产产品面国市场中精品XXX绿茶茶面国外市场项目理方案营负盈亏采公司+农户+基模式运行
114 投资概算资金源
1141 投资概算
项目总投资3000万元中固定资产投资2000万元流动资金800万元建设期资金占费3万元
115 技术济指标
1151 技术指标
XXX绿茶茶符合QLy01－2005XXX绿茶毛尖茶符合QLy05－2005精品XXX绿茶茶符合QLy06－2005（详见附件企业标准）
1152 济指标：
年产精品茶200吨年销售收入3900万元年总成3219万元年利润总额（均）402万元年销售税金附加279万元年缴纳税133万元投资利润率495％投资回收期2年贷款偿期35年财务部收益率274％财务净现值1058万元
12 行性研究报告编制
1省农发办关编制2007年度农业综合开发产业化营项目行性研究报告通知（黔农综[2006]64号文）
2国务院办公厅关促进农产品加工业发展意见通知
3XXX省农产品加工业十五发展规划纲
4XXX省茶叶产业化营规划
5XXX省茶叶加工业十五发展规划
13 综合评价
131 项目建设必性
进步促进XXX县茶叶产业发展项目区茶叶产业做做强时茶农建立稳定收入台增强茶叶产业农业生产中贡献率提高农业生产效益着极作方面力推进XXX优势特色济作物调整农业生产结构增加农民收入加强农业生产环节分步增值培植壮龙头企业等非常必
132 行性
生产技术成熟：产品XXX县质量技术监督局审批企业生产技术标准执行
营效益显著：项目实施企业年均获402万元利润年缴销售税金附加279万元交纳税133万元
保护环境绿化荒山：茶叶精深加工会环境造成污染时进步带动茶叶基发展绿化荒山减少水土流失
市场前景广阔：XXX特殊理气候资源高品质茶叶生产创造天独厚条件茶叶具种保健药理功着类健康意识日俱增茶成世纪具市场前景健康饮料
133 风险评估
项目总投资3000万元年销售收入3900万元年均利润402万元财务分析该项目盈亏衡点75％项目达设计生产力75％实现保项目风险
带动作：带动1600户农户茶园种植时加工厂提供160业机会
问题解决方案：资金投入市场销售项目问题解决方案：健全茶业运行机制方增加投入理理体制增强龙头企业实力发挥龙头企业带动作树立品牌进步开拓市场
14 结建议
项目符合国家农业综合开发立项原省产业发展政策充分发挥省资源优势项目建设具强力技术托单位产品广阔市场前景时提高项目区农业综合发展力增加农户收入建议关部门予支持项目早组织实施
第二章 背景必性
21 项目建设背景
茶业国优势产业国传统出口农产品21世纪国茶叶生产重视茶叶发展作农业产业结构调整重点项目加发展中名优绿茶乌龙茶发展较快着西部开发政策实施国茶叶生产重心逐步东部西部转移进步调动激发XXX茶农发展茶叶生产积极性年XXX茶园栽培面积成两位数增长均增幅14％左右茶叶生产量品种逐年增年科学技术提升茶健康研究取突破性进展茶叶作种天然健康饮料优点越越重视均消费量断增加XXX绿茶生产省绿茶年产量占茶叶生产量85茶叶消费持续稳定增长省茶叶种植加工业带更发展空间进步加快省茶叶加工业发展提升茶叶品质茶叶效益XXX省民政府办公厅先颁布关促进农产品加工业发展意见XXX省农产品加工业十五发展规划纲XXX省茶叶加工业十五发展规划求全省根文件精神结合实际情况指导茶叶加工项目实施
22 项目建设必性
221 项目区农业农村济结构战略性调整需
XXX土家族苗族治县处贵州东北部铜仁市西部云贵高原湘西丘陵四川盆渡斜坡带县民政府驻峨岭镇
八山水分田典型山区农业县位县境东部国家级然保护区——梵净山世界生物圈网成员中国五佛教名山唯弥勒佛道场球北回线唯绿洲全县总口42万土家族苗族占总口百分七十土家族称毕滋卡土家赶年六月六土家女会等民族节庆土家摆手舞土家金钱竿土家红棺葬等独特民俗活动222 增加农民收入解决三农问题需
中中央国务院2006年号文件提出建设社会义新农村重历史务十五时期社会义新农村建设坚实基础关键时期着国民济发展国家综合实方提高三农问题已摆项工作层面三农问题解决坏直接影响建设康社会宏伟目标实现影响千百万农民切身利益农村社会长治久安加快特色方产业发展步伐通实施项目切实调整农村产业结构营结构彻底改变长期农业生产增产增收动局面项目区茶叶种植加工收入增长粗放型增长方式转变集约型增长方式引导茶业生产专业化产业化市场化方发展切实增加农民收入解决三农问题效举措
第三章 建设条件
31 项目区概况
311 理位置区域范围
XXX县属云贵高原湘西丘陵四川盆渡斜坡带黔东低山丘陵区黔东北中山峡谷间武陵山脉峰梵净山位东部形成东高西低东南北西倾斜形貌
境高峰梵净山耸凸点海拔24938m西部思南德江交界处龙门口低点海拔3777m相高
XXX县全景
差21161m高低点直距4612km境形分中高山中山中低山低山形貌类型溶蚀侵蚀河谷刷堆积貌岩溶貌（喀斯特貌）县貌分布范围广东南部梵净山外余区部分属类型东部梵净山区均海拔1600m形切割强烈相高差坡度较陡中高山形锓蚀貌中东部梵净山前缘带海拔10001600m坡度陡缓等低中山形岩溶貌河流刷堆积貌侵蚀貌中部西南部南部带海拔8001000m中低山形岩溶貌侵蚀貌河流刷貌境海拔700800m带相高差200300m坡度较低山形山形河谷带河水常年刷形成相较河谷刷堆积貌面积
水文
境河流属长江流域乌江水系河流XXX河车家河乐茂江河洋溪河江源沟河等表河网较密数河流游陡中游缓游较陡河谷深切水流湍急分西东南北南东北西流入乌江312 然资源状况
XXX县处XXX高原东南部苗岭山脉梵净山区县境山高谷深海拔均1000－1800米海拔高峰梵净山峰21788米县低海拔484米相高差16948米土壤分红黄壤黄壤黄棕壤山灌丛草甸土紫色土5类型土壤偏酸性全县土面积12185方公里山丘陵面积占全县总面积979％典型九山半水半分田山区全县境气候垂直差异十分明显具山分四季十里天立体气候特点属亚热带季风湿润气候水热条件优越年均气温154℃左右极端高气温达356℃低气温89℃年总积温5100－5475℃间霜期60－260天年均降雨量1250－1500毫米般集中夏季境水资源十分丰富河流216条流域面积1218方公里水力理蕴藏量68万瓦现仅开发69％
项目实施洋溪镇年均气温154℃海拔837米耕13581亩中田11022亩旱3559亩均耕057亩林面积34770亩森林覆盖率479％
项目设计XXX县XXX茶叶加工厂基建设选址XXX县洋溪镇路口该点交通条件便利周围三股山泉水终年断检测水质饮确保生产水供水供电保证周边居住污染已环保部门认完全符合环保求建立机茶叶加工厂理想场
32 项目实施利条件
321 政策环境
322 资源优势
323 科技开发力
324 基础设施条件
33 障碍素解决方案
331 障碍素
1品牌杂乱XXX绿茶茶品牌没发挥品牌效应
2龙头企业尚未形成茶产业组织化程度低
3茶业产业体制建设完善营销体系滞
332 障碍素解决方案
1树立品牌通实施项目制定XXX绿茶茶方标志报省质监局审定颁布实施时做XXX绿茶茶品牌商标原产域保护申报工作争取完成扩公害茶叶产认证企业QS认证工作进步提升XXX县XXX绿茶茶品牌含金量知名度
2强龙头通实施项目发挥龙头企业带动作形成企业+基+农户产业模式帮助重点茶叶乡镇成立茶叶协会茶叶产业化求市场准入标准协助制定茶园理茶青收购茶叶加工销售等制度切实提高科技含量XXX县茶产业走市场走出国门创造条件
3健全茶业运行机制增加投入推进科技创新建立统茶叶理机构协调原料加工加工销售关系促进茶叶加工业产业化进程提高茶叶加工业组织化程度形成行业律机制竞争力通增加科技投入支持茶叶加工关键技术攻关鼓励企业研究开发引进批茶叶加工关键技术工艺装备全面提升茶叶加工业技术水创新力
第四章 建设单位基情况
41 建设单位概况
42 研发力
43 企业财务状况
44 法代表基情况
第五章 市场分析销售方案
51 市场分析
511 项目产品市场供求现状
绿茶国出口茶叶绝优势品种占70左右国际市场具稳固优势位世纪印度等国努力试制绿茶终品质等原未国际市场认年全球绿茶消费增长明显1995年国出口绿茶66万吨2005年达1917万吨增长612005年国生产绿茶63万吨红茶等仅33万余吨产量FAO认中国出口茶中绿茶出现供应求状况
中国世界绿茶产区茶叶加工企业集中东部海中部区济快速发展产环境污染严重加出口茶叶质量求逐步提高年国茶叶种植加工呈现出东部发达区西部欠发达区转移态势XXX茶青成东部区茶叶加工企业抢购原料
XXX国绿茶产区茶叶栽培面积8958万亩2004年绿毛茶11万余吨占总产量57然XXX具定规模茶叶加工企业仅6存着茶叶加工规模知名品牌缺乏严重问题
512 市场前景分析
世界茶叶生产出口量增长中中国领先1995年2004年世界茶叶总产量增长275中50中国世界茶叶产量年均增长275中国年均增长82十年中世界茶叶出口年增长率334中国年增长率692年世界茶叶市场需求加趋势FAO预计 2010年前国茶叶出口保持5～7年均增长率
10余年绿茶成国茶叶出口龙头品种国际市场占绝优势位消费增长特明显生活水较高保健意识较强国家美国德国日等绿茶进口增加较快1996～2004年美国绿茶进口增加1035
XXX绿茶茶XXX县民间传统茶叶加工工艺结晶外交部定出口礼品茶发展潜力绿茶品种目前关XXX绿茶茶报道极少加工企业见项目建设XXX绿茶茶龙头产品充分利梵净山公害原料茶生产基运现代加工工艺XXX绿茶茶进行规模开发弥补国外市场空白时进步拉动绿茶消费需求
513 项目产品市场竞争优势分析
XXX绿茶茶加工需原料省著名梵净山然保护区XXX县林草面积森林覆盖率高势高差1694米跨越温暖带北亚热带中亚热带三气候带茶园土壤包括黄红壤黄棕壤等项目建设提供肉质肥厚鲜嫩茶叶原料富含氨基酸等种营养素XXX县典型传统农业区农业集约化程度高工业欠发达土壤水质气受污染程度低XXX绿茶茶XXX县民间茶叶加工工艺结晶18万余亩茶园充足低廉劳动力资源项目产品加工成降低奠定基础外机绿色茶叶生产标准组织原料加工机械工艺流程等方面清洁化生产求完全确保项目产品市场竞争力
52 销售策略方案营销模式
521 销售策略
5211 品牌策略
充分利梵净山优美然环境XXX少数民族特色产品包装产品概念功涵加科学设计拓展XXX绿茶茶文化附加值情感附加值等性化文化涵义突出XXX绿茶茶产品特点功企业形象
5212 宣传策略
瞄准国际国两市场深度挖掘梵净山旅游资源知名度计划利电视报刊杂志等媒体层次渠道选择性投放广告力争投入产生佳效果
5213 定价策略
根市场消费力消费惯市场竞争等综合指数市场渗透目标快速收回投资根需求导成导竞争导原进行理解价值定价产品组合定价
5214 公关策略
企业部建立奖励促销机制营销网络方面采取助销促销策略组织销商评级活动奖励促销厂商联谊会充分发挥生产销售等环节产品宣传销售中作
522 销售方案
设立5～10规模包括国际国两市场分部市场部制定科学合理项目产品阶段年度销售计划明确职责项目建成第年生产销售14万公斤中国际市场试销2～3万公斤第二年生产销售20万公斤中5～10万公斤出口
523 营销模式
根现代商品流通特点兼顾茶叶产品特殊性连锁超市批发商特许销商零售商等间接营销模式积极开拓国市场采取委托销方式通省国具茶叶出口许证销商积极拓展XXX绿茶茶国际市场减少中间流通环节降低营销成
53 市场风险分析
531 项目产品市场风险素分析
项目产品加工销售程中存着企业产品间价格恶性竞争干扰项目产品市场价格定位国际市场茶叶进口国农药残留重金属含量等方面限制影响项目产品国际国市场份额
532 防范降低风险策
（1）建立企业原料茶生产基确保货源实行标准化清洁化生产确保茶叶品质科学理降低成
（2）兼顾国际国两市场需求专卖店加盟店等方式构筑连锁销网络坚持科学诚实营销理念培育长期稳定消费群体形成特色营模式减轻市场击
（3）系统规划品牌竞争策略通简明形象实产品设计针性广告宣传公关系活动树立鲜明品牌形象积极拓展国外茶叶市场扩销量
（4）渠道加投入购置先进加工设备配套企业质量查体系建设
（5）引进时科研院高等院校联合加快名优茶品研制创新进程提升茶叶产业化营水
综绿茶占国际国茶叶市场导位年均需求增长5～7市场空间XXX县优越产环境具方特色绿茶品种XXX绿茶茶奠定良品质市场竞争优势通科学合理营销策略销售方案完全实现项目产品生产销售目标
第六章 建设方案
61 建设务规模
XXX县XXX州茶业发展需求结合项目建设单位长期发展规划项目建设新建XXX绿茶茶茶叶深加工生产线配套实施土建配套公工程产品质量查体系等建设实现年产200吨XXX绿茶茶生产销售目标
62 建设规划布局
（1）土建工程
征30亩完成6500m2加工车间库房办公楼实验室等土建工程建设（详见附图2总面布置图）配套实施XXX绿茶茶加工需水电路绿化信息网络环保等公基础设施建设完成5000方米厂区绿化
（2）生产设备
购置29台（套）完成XXX绿茶茶加工动化生产线安装实现年产20万公斤XXX绿茶茶建设目标
（3）质量检测
建立茶叶加工原料成品质量检测实验室构筑质量测体系
外企业部开展技术培训提高业员素质制定质量理制度措施
63 生产技术方案工艺流程
631 工艺流程
XXX绿茶茶系XXX县方特色绿茶品种附图3中XXX绿茶茶加工工艺流程进行生产
632 加工技术点
XXX绿茶茶加工程中应严格掌握技术点：
（1）烘炒温度85～90℃时间10～15分钟
（2）揉捻10分钟
（3）湿球重4克干球重25克直径18～20毫米
（4）烘烤温度70～80℃时间5～6时
（5）挥锅温度50～60℃时间15～20分钟
633 原料求
（1）XXX绿茶毛尖茶
采收优质春茶独芽（含中叶包芽）芽质柔软细嫩显毫宽长致芽长15～2cm带夹蒂碎片病斑均匀新鲜净度
（2）XXX绿茶茶
芽叶初展优质茶青叶质细嫩（精品XXX绿茶茶）芽二叶初展少量幼嫩夹叶（XXX绿茶茶）紫叶病斑均匀新鲜净度
634 产品外观质量求
（1）感观
――XXX绿茶毛尖：条索关紧结曲卷重实绿润显毫夹杂物
――XXX绿茶茶：球状紧圆均匀光滑亮球体直径18～20mm重量25g±02g中精品XXX绿茶茶色泽银灰墨绿露毫XXX绿茶茶色泽银灰墨绿
（2）质
――XXX绿茶毛尖：香气栗清香滋味鲜爽醇汤色绿黄明亮叶底嫩匀鲜活
――XXX绿茶茶：香气清香持久滋味鲜爽回甘汤色绿黄明亮叶底黄绿匀整中精品XXX绿茶茶叶底应鲜活
（3）理化指标
XXX绿茶茶包括XXX绿茶毛尖茶精品XXX绿茶茶须达表6－1列项理化指标
表6－1 XXX绿茶茶系列成品茶理化卫生指标
序号
项 目
单 位
指 标
1
水分
g·100g1
≤70
2
砷（As）
mg·kg1
≤05
3
铅（Pb）
mg·kg1
≤20
4
铜（Cu）
mg·kg1
≤600
5
六六六
mg·kg1
检出
6
DDT
mg·kg1
检出
（4）取样测定方法
――取样：GBT8302规定执行
――感观求：GBT1015规定方法进行品评
――水分：GBT8304规定方法进行检验
――卫生指标：GB5000957中相应方法进行检验
64 项目建设标准具体建设容
641 建设标准
XXX绿茶茶需原料茶生产公害食品 茶叶生产技术规程（NYT 5018—2001）公害食品茶叶产环境条件（NYT 5020—2001）标准求进行加工车间配套水电绿化环保等硬件设施建设执行公害食品 茶叶加工技术规程加工车间建设求年限50年满足国家关建筑质量求
642 具体建设容
6421 土建
项目建设分完成加工车间库房实验室配套道路绿化围墙等公工程中：
（1）粗加工车间1000m2精加工车间1000 m2建筑耐火等级二级屋面防水等级II级门式钢架结构
（2）摊青间1200 m2砖混结构
（3）成品库冷藏间600m2挂架结构
（4）茶叶检测评审房800 m2砖混结构
（5）厂区绿化5000 m2
（6）围墙（高2 m）1500 m
（7）厂区道路900 m硬化
6422 设备
根茶叶加工需求项目建设需购安34台（套）设备中29台（套）XXX绿茶茶加工生产线设备4台（套）公设备（表62）
表6－2 项目建设设备购置清单
序号
设备名称
数量（台件）
加工设备
1
80型杀青机
4台
2
110型滚筒杀青机
4台
3
热风炉烘干机
2台
4
名茶微烘机
2台
5
40型揉捻机
4台
6
30型揉捻机
4台
7
265型揉捻机
4台
8
抽排风系统
2套
9
冷冻机组
1套
10
包装机
1套
11
检测设备
1套
二
公设备
1
供电设施（含变压器）
1套
2
供水设施（含抽水道安装）
1套
3
成品货柜运输车
1台
4
面包车
1台
6423 科技措施
（1）原料生产公害化措施
原料茶生产加工环境进行产环境认证提出产环境保护方案措施
项目建设单位原料茶基采堆沤腐熟机肥料生物农药控制生物农药施量全面实施机茶生产技术标准采取合收购方法茶场提出机茶原料订单项目建设单位提供机茶原料加工高品质精制XXX绿茶茶供应国际市场
茶场签订定购合派遣技术员现场指导技术培训原料茶生产程中严格公害茶叶生产技术求进行茶叶生产理确保项目产品中重金属含量农药残留等达国市场求
（2）清洁化加工技术
XXX绿茶茶加工程中严格清洁生产技术求组织生产避免成品茶环境造成污染
6424
通引进联合开发等方式XXX绿茶茶加工工艺进步总结提炼形成企业身独特XXX绿茶茶加工工艺技术标准提高成品茶外观品质质量时利梵净山特殊理标志开展新茶品创新研制
65 实施进度安排
根项目建设务质量求详细计算项目建设期时间6月阶段目标务表6－3示
第七章 投资概算资金源
71 投资概算
711 概算
XXXXXX州XXX实业限责公司拟建XXX县XXX茶叶加工厂项目务完成茶叶精深加工车间关基础设施建设二购置设备安装完成生产线建设达年产200吨精品茶叶生产力该项目建设期二年项目进入生产期第年拟定达设计生产力70第二年完全达设计生产力项目固定资产投资方调节税拟定免征根项目建设规模实施进度相关价格水作项目投资估算
712 项目概算计划
根项目实施规模生产设备关厂家报价前建筑行业济指标等确定该项目总投资3000万元中建设期固定资产投资2000万元建设期资金占费3万元生产期需投入流动资金220万元投资进度第年投资354万元第二年投资238万元生产厂房投资设备购置公工程等投资项目进入生产期第年需投入流动资金187万元第二年需投入流动资金33万元
72 投资概算
721 固定资产投资概算
该项目固定资产投资概算2000万元包括方面1．土建工程投资2．新购设备安装3．投资4．建设期资金占费
7211 土建工程投资 368万元
详见附表2—1土建工程投资明细表
7212 设备投资 155万元
详见附表2—2设备投资明细表
7213 投资 66万元
培训费：投资8万元项目前期费：投资8万元勘察设计费：投资20万元预备费：28万元（中：基预备费投资额3计投资17万元涨价预备费投资额2计投资11万元）
7214 建设期利息
项目建设期年资金占利率24计建设期资金占费3万元
722 流动资金概算
根项目实施进度安排分项详细估算项目进入生产期需投入流动资金220万元中生产期第年需投入流动资金187万元第二年需投入流动资金33万元逐车滚动
通详细估算该项目总投资3000万元
73 资金源
该项目需资金源方面筹措
731 申请农发产业化营项目费
项目申请农业综合开发产业化营项目贷款140万元农发关文件求中偿资金105万元偿资金35万元
732 公司筹资金
项目实施公司筹资金550万元土建工程基础设施建设等工程
733 银行贷款资金
项目需申请银行贷款资金122万元生产期作流动资金投入
74 资金理
741 财政资金理
项目申请财政资金140万元充分发挥资金效益资金理必须严格农发项目贷款理原专款专专款核算专理根项目实施进度应完成务安排资金投放
7411 财政偿资金理
农发项目关规定项目偿资金105万元精制茶加工设备购置目前公司拥总投资467万元已建成网发电1000千瓦电站电站抵押保证财政偿资金安全
项目偿资金偿项目营利润中偿详细测算项目进入生产期第二年便清财政偿资金
7412 财政偿资金理
项目财政偿资金35万元员培训项目前期费项目勘察设计费完全农发项目求进行报账理
742 银行贷款理款计划
项目银行贷款流动资金款项目年营利润中偿估算56年收回全部投资
743 筹资金理
项目公司筹资金土建工程土征拨等投资资金理完全公司财务规章制度进行
第八章 财务评价
81 财务评价
根国家发改委建设部颁布建设项目济评价方法参数（第三版）关规定评价方法结合项目特点项目进行规范财务济分析
811 基础数
项目建设期2年项目效益发挥期15年项目建设期资金占费24生产期流动资金贷款利率639％项目固定资产投资2000万元项目流动资金220万元项目建设期资金占费利息3万元项目基准收益率10增值税17％
812 财务评价范围
根项目实施特点项目财务评价范围：年产100吨XXX绿茶茶年产50吨XXX绿茶毛尖茶年产50吨精品XXX绿茶茶纳入财务评价
82 产品销售收入销售税金附加估算
821 种产品单位产量价格销售收入估算
1 XXX绿茶茶生产线建设项目
该生产线拟定年产XXX绿茶茶100吨均公斤售价180元该产品年销售收入1800万元
2 XXX绿茶毛尖生产线建设项目
该生产线拟定年产优质XXX绿茶毛尖茶50吨均公斤出厂售价120元该产品年销售收入600万元
3 精品XXX绿茶茶生产线建设项目
该生产线生产出口精品XXX绿茶茶50吨均公斤售价300元该产品年销售收入1500万元
通估算项目建成达设计生产力年产品销售收入3900万元
822 销售税金附加估算
项目建设期二年该项目达设计生产力年产品销售收入3900万元应纳销售税金附加279万元中增值税259万元城市维护建设税13万元教育费附加8万元详见该项目销售收入销售税金计算表附表71
83 总成营成
831 单位产品生产成估算
项目生产产品XXX绿茶茶XXX绿茶毛尖茶精品XXX绿茶茶产品需原材料茶青质量相外包装相产品公斤生产成相详见附表51单位产品生产成计算表
832 总成营成
根项目实施计划年投产规模作总成营成估算测算项目年总成营成：
项目进入生产期第三年年总成费3323万元营成3169万元
年均成营成详见附表5总成费计算表
833 固定资产折旧摊销估算
固定资产投资中房屋建筑物机器设备仪器设备运输工具等投资原值464万元项目进入生产期第年开始折旧房屋机器设备15年均折旧电子设备10年均折旧测算房屋建筑物年折旧费19万元机器设备折旧费7万元电子设备运输工具折旧费6万元年固定资产折旧费合计31万元
详见附表6固定资产折旧更新资金计算表
834 形递延资产摊销估算
项目形递延资产土征拔费培训费勘察设计费土征拔费项目前期开办费等总计128万元项目进入生产期第年开始10年均摊销形资产均年摊销9万元递延资产年均摊销4万元年形递延资产摊销合计13万元
详见附表6形递延资产摊销计算表
84 财务效益分析
841 项目盈利力分析
根述产品销售收入产品总成费固定资产形递延资产摊销折旧等项费估算结果项目达设计生产力第年项目年销售收入达3900万元扣销售税金附加279万元年总成费3226万元项目年利润总额均395万元33例交税106万元税利润288万元扣盈余公积金29万元公益金14万元项目年末分配利润65万元详见附表7项目损益表
根前述项指标编制项目现金流量表附表8根该表相关数项目进行财务效益分析
1 项目税财务部收益率（FIRR）274财务净现值（I10）时1058万元财务部收益率均行业基准收益率说明项目盈利力完全满足行业求
2 根项目损益表固定资产投资估算表计算获指标：
3
项目投资利润率495％＝
402
×100％
3000
项目投资利税率839％＝
681
×100％
3000
842 偿力分析
项目建设期应偿资金108万元（105万元偿资金3万元资金占费）附表9出项目进入生产期第年末息3万元项目进入生产期第二年末137万元息3万元第35年（含建设期二年）便清全部贷款农发项目偿资金偿求第五年50第六年50％项目第五年积累更利润完全力全部偿资金
85 确定性分析
851 盈亏衡分析
总成费计算表（附表5）销售收入销售税金计算表（附表71）知项目达设计生产力时年销售收入3900万元年总成费3226万元中固定成1186万元变成2040万元年销售税金附加279万元测算生产力利率表示项目盈亏衡点（BEP）75详见附表11年盈亏衡点计算表
计算结果表明该项目达设计生产力75年销售收入达2925万元实现保项目安全边际率达25公司营风险详见附图4盈亏衡分析图
852 敏感性分析
项目基方案中税财务部收益率274投资回收期5 6年均满足财务基准值求考虑项目实施程中确定性素变化财务敏感性分析时分固定资产投资营成销售收入提高5101520分降低5101520单素变化项目税部收益率贷款偿期影响进行敏感性分析详见附表12敏感性分析表
表出素变化程度影响部收益率贷款偿期中销售收入提高降低敏感项目济效益影响营成次根敏感性分析表绘制敏感性分析图
详见附图5敏感性分析图
图出销售收入降约7时该项目部收益率低基准收益率10水营成增17％样项目收益率低基准收益率10％水表明项目销售收入营成关重
86 财务评价结
项目评估分析该项目济效益较项目总投资3000万元达设计生产力年销售收入3900万元年总成3219万元（均）年利润总额402万元（均）项目投资利润率达4905年国家缴销售税金附加279万元年缴税133万元项目部收益率274投资回收期56年贷款偿期35年财务评价分析该项目济效益行建议快予立项
详见附表10济指标计算结果
第九章 环境影响评价
91 环境影响
XXX绿茶茶加工物理程会产生害物质造成环境污染然项目实施运行中应树立环保意识加强项环境保护措施落实防范未然外XXX绿茶茶加工程中定程度存着生产生活废水粉尘噪音等方面污染
92 环境保护治理措施
XXX绿茶茶加工程中产生污染国家关求通具体措施加消达允许排放标准
921 污水处理
XXX绿茶茶加工程中产生坪洗水生活污水含害毒物质埋设道收集汇入污水处理池澄清处理掉漂浮茶叶茶末砂石等杂物达污水综合排放标准级标准
922 废渣治理
电力供代燃煤锅炉推行清洁化生产全面实施茶叶加工质量安全标准体系消燃煤锅炉供热带废渣污染
采取物理生物等措施XXX绿茶茶加工废弃物沤制制成机肥料作茶叶生产基肥料外销售实现资源循环利时茶末茶梗等作提取茶酚咖啡碱原料进行深度利
923 噪声治理
茶叶加工设备系型加工机械茶叶保鲜库机房压缩机噪音较外余车间噪音60db（A）压缩机等产生较噪音设备采取隔音减振吸音等措施进行治理操作岗位噪声达GBJ8785求
924 植树种草降低粉尘噪音污染
厂区种植茶树种绿化树花草方面美化环境方面利树林叶片吸尘吸音功降低厂区噪音影响减少粉尘污染
93 评价审批
根国家关法律法规求项目建设单位已XXX县环境保护局提出项目建设环境影响评价申请XXX县环境保护局2006年9月16日出项目选址符合环保求拟采防污合理意建设审批意见（详见附件6）
第十章 农业产业化营农民增收效果评价
101 农业产业化营
1011 壮导产业促进结构调整分析
1013 辐射带动力分析
10131 项目单位农户利益联结机制
项目单位着企业发展政府增税农民增收原通公司＋基＋农户利益联结机制先期农户茶园建设投入定资金予扶持订单农业形式年年初农民签订收购合设立保护价定数额定金入政府指定帐户作兑现保证根保障茶农利益农户建立切实行利益联结机制
10132 辐射带动基
项目建成年需高档茶青800吨亩产高档茶青200斤计算加工原料需直接带动基面积8000亩茶农收益间接带动周围农户发展基约3万亩辐射项目区周围乡镇辐射带动面积约10万亩
10133 辐射带动农户
项目直接带动农户1600户安排农业口6400间接带动农户6000户辐射示范带动农户8000户
102 农民增收农业增效评价
1021 农民增收
直接增收：户均种植5亩茶叶计户农民通供应项目原材料种植茶园实现直接增收11500元茶青增收约5000元农民均增收2500元
间接增收：通企业业安排农民工约120均工资600元年收入7200元
1022 农业增效
项目建成投产促进项目茶叶产业发展农户茶叶种植水收益提高粮油种植生产结构调整农业项目区国生产总值例提高农业国民济中位加强农业产业化营发展增强项目农民商品济意识定程度会促进诸茶叶协会等农民中介组织建立发展农业生产市场化组织化程度提高带动农村济发展
1023 项目区非项目区较分析
项目实施5年（项目建设期2年茶园建设投产期3年）项目区农民均收入现1600元增加4100元茶叶产值现616万元增加4516万元非项目区农民均收入10％增长速度高估5年2577元茶叶产值15较高发展速度计5年产值160万元
103 影响评价
项目实施项目农业产业化营农民增收农业增效等方面具较促进作外方面产生积极影响
项目带农民收入增加提高农民农业生产积极性生产技术水农民力水利建设改良土壤学科学技术知识等方面进行新投入促进项目农业综合生产力提高项目企业运营发展济产生定带动作增加财政收入农民收入增加财政收入改善政府农民更投入农村生产生活条件改善建设环境优美社会义新农村农业发展农民收入增加农村生产生活条件改善密切项目群干群关系巩固执政基础
第十章 项目组织理
111 项目组织机构职划分
1111 项目建设阶段机构设置职
项目建设阶段设工程建设指挥部项目建设企业法定代表项目建设总指挥设办公室工程部财务室机构皆时设立总指挥负责职：办公室综合性事务机构负责外联络接勤文件理等工程部负责项目土建工程招标合质量进度等方面理负责项目生产设备招标采购安装试车等财务室负责项目建设费理
1112 常设组织机构设置职
土建工程期保证项目正常运行应图11－1 成立生产营组织机构
图11－1 生 产 营 组 织 机 构
董事会
财务部
总理
供应部
办公室
生产部
销售部
开发部
公司董事会设总理持公司日常生产营理公司董事会负责设办公室财务部生产部供应部销售部开发部财务部负责直接董事会命部门负责总理负责机构职：财务部负责财务劳资社会保险等办公室负责事接文书攻关勤保卫等生产部负责产品生产计划产量质量理生产设备设施维护维修保养等供应部负责原材料设备零部件采购保销售部负责产品广告宣传销售货款回笼等开发部负责新产品新设备新技术设计开发
1113 劳动定员
表112 劳 动 定 员 表
序号
单位
理员
生产员
总数
1
总理办公室
1
1
2
财务部
2
2
3
办公室
3
3
4
生产部
6
134
140
5
供应部
3
3
6
销售部
8
8
7
开发部
3
3
合 计
26
134
160
112 营理模式
项目企业严格公司法关规定健全股东会董事会制度生产营理实行董事会领导总理负责制企业建立质量中心市场先导行科学基础缺陷理出发点优化质量功成结构提高质量效益前提顾客满意目标健全质量体系保证营理模式辅健全财务事生产销售等方面规章制度科学整合企业方面资源求企业长远发展
113 营理措施
项目工程理：国家法律法规相关标准认真作项目招投标理督促中标单位认真作工程设计预算实施方案严格招标合组织关专家认真进行评估检查验收
生产理：建立质量理中心生产理制度优质食品规程组织生产严格遵循食品生产企业质量理制度建立稳定生产优质产品生产系统加强员设备原材料操作规程环境五素理控制严格工艺规程进行工艺控制保证产品质量达相关求标准
财务理：建立项目资产理制度实行成控制理制度项目资金实行单列财务专款专保证项目资金期投入期收回
销售理：加强市场调研注重信息反馈超前制定产品规划营销策略规划建立销售全程追踪制度销售贷款限期回收奖惩制度断根市场变化趋势调整终端产品种类规模数量建设完善持久销售网络注重超前培育产品市场
114 技术培训
项目根茶园生产茶叶加工技术求项目单位员工基农民进行培训培训方法：公司专业技术员技术托单位专家技术员进行现场培训专题讲座场指导参观学等培训措施包括：加强领导检查考核督促确保培训教师质量数量确保培训费落实技术资料发放等拟开展工作：项目落实项目进度生产工进行岗前操作素质培训请省茶科专家基农民办茶叶种植讲座现场指导
115 劳动保护安全卫生
建立劳动保护保险制度做安全卫生改善劳动条件防止工伤事职业病保障劳动者生产中身体健康保障产品卫生质量措施包括：工程生产设计中选安全设备装置防护装置减少物料转运缩短运距降低落差减少物尘粉尘飞扬污染较严重生产设施布置风设兼职安全卫生检查员相关岗位员定期进行身体检查定期原材料基进行环境检测等
第十二章 行性研究结建议
121 行性研究结
1211 项目建设符合产业发展政策
项目符合国家产业政策符合西部开发总体发展方符合XXX省农业农村战略性结构调整产业化营发展目标符合项目济发展规划项目壮项目导产业时促进方财政农民增收利三农问题解决社会义新农村建设
1212 项目建设具强力技术托
该项目技术托单位——XXX省茶叶科学研究省唯专门事茶叶育种栽培加工科研机构省茶叶产业发展作出许卓成效工作该现茶叶方面高级职称者8中级职称者8次获国家省级成果项技术力量雄厚项目实施发展强力技术保障
1213 项目济效益良社会效益显著
项目总投资3000万元达产实现年均利润402万元项目部收益率达274％投资利润率495％年国家交纳销售税金附加279万元年缴税133万元济效益良
项目投资回收期56年回收期较短偿力强投资风险较
项目实施项目农民均收入现1600元增加4100元农民增收幅度社会效益显著
1214 项目产品具广阔市场前景
项目理想茶叶生产区生态环境优越茶叶品质项目产品公害机茶目前市场热销安全健康产品产品竞争力强市场前景广阔
综述项目立项充分选址正确技术方案行环境影响济效益良社会效益显著符合农业综合开发产业化营项目立项求
122 建议
1221 加强产品生产质量控制
质量企业生命线食品行业更重项目实施程中树立质量第观念加强生产环节质量卫生指标控制严格执行公害机产品生产规程早进行产认证
1222 加强企业技术创新产品创新
创新企业长盛衰保证企业断发展壮充分利技术托单位优势培养储备企业技术力量积极开展企业技术创新产品创新企业发展注入强劲动力
1223 加强产品市场开拓成控制
产品销售收入生产营成项目济效益目标实现影响较实施程中企业注意市场开拓抓产品营销工作时采取切实效措施严格控制产品成费防止成失控造成项目效益低
附表2 固定资产投资估算表 单位：万元
序号
工程费名称
估算价值
占固定资产投资
例
建筑
工程
设备
购置
安装
工程
费
合计
1
固定资产投资
11
工程费
278
4696％
111
粗加工车间
60
112
精加工车间
60
113
摊青间
60
114
茶叶检测评审户
40
115
成品库（冷藏）
36
116
厂区绿化道路
145
117
围墙
75
12
设备
155
2618％
121
加工设备
104
10
122
公设备
41
13
费
128
2162％
131
土征拨费
90
132
培训费
10
133
项目前期费
8
134
勘察设计费
20
14
预备费
28
473％
141
基预备费
17
142
涨价预备费
11
2
投资方调节税
0
0
3
建设期利息
3
3
05％
4
固定资产投资总额
（1+2+3）
592
附表21 土建工程投资明细表
序号
工程名称
建设性质
(新建改建)
建设面积
（方米）
单位造价
（元方米）
投资额
（万元）
1
粗加工车间（框架结构）
新
1000
600
60
2
精深加工车间（框架结构）
新
1000
600
60
3
摊青间（砖混结构）
新
1200
500
60
4
成品库冷藏间（挂架结构）
新
600
600
36
5
茶叶检测评审房（砖混结构）
新
800
500
40
6
厂区绿化
5000
20
10
7
围墙
1500
50
75
8
厂区道路
900M
50
45
9
土征拨
30亩
3万
90
合 计
368
附表22 设备投资明细表
序号
设备名称
数量
（台件）
单价
（万元台件）
投资额
（万元）
加工设备
1
80型杀青机
4台
35
14
2
110型滚筒杀青机
4台
12
48
3
热风炉烘干机
2台
85
17
4
名茶微烘机
2台
35
7
5
40型揉捻机
4台
05
2
6
30型揉捻机
4台
04
16
7
265型揉捻机
4台
09
36
8
抽排风系统
2套
10
20
9
冷冻机组
1套
16
16
10
包装机
1套
8
8
11
检测设备
1套
10
10
12
设备安装调试费
10
二
公设备
1
供电设施（含变压器）
1套
8
2
供水设施（含抽水道安装）
1套
10
3
成品货柜运输车
1台
15
15
4
面包车
1台
8
8
总 计
155
附表23 偿资金明细表
序号
投
容简
投资额
（万元）
备 注
1
项目前期费
编建议书研报告技术设备咨询等
8
2
加工技术引进加工生产线设计
20
3
加工员培训
8
附图3 XXX绿茶茶加工工艺流程图
杀青
喷水回软
烘炒
烘烤
鲜茶
烘干
轻揉
成型
挥锅
半成品
包装
成品
附表51 单位产品生产成估算表 单位：元
成项目
茶 青
燃料动力
工资福利
包装费
销售费
单位生产成
XXX绿茶茶（公斤）
96
6
8
40
8
158
XXX绿茶毛尖（公斤）
64
5
6
25
4
104
精品XXX绿茶茶（公斤）
112
7
9
65
12
205
注 <1>茶青4斤加工1斤商品茶计算
<2>产品销售费产品销售收入3－5％计算
<3>包装费产品销售收入20％左右计算
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行性研究报告
目 录
第章 总 1
11 项目概 1
111 项目单位基情况 1
112 项目建设容 1
113 项目建设方案 1
114 投资概算资金源 1
1141 投资概算 1
1142 资金源 1
115 技术济指标 2
1151 技术指标 2
1152 济指标 2
12 行性研究报告编制 2
13 综合评价 2
131 项目建设必性 2
132 行性 3
133 风险评估 3
14 结建议 3
第二章 背景必性 5
21 项目建设背景 5
22 项目建设必性 6
221 项目区农业农村济结构战略性调整需 6
222 增加农民收入解决三农问题需 7
223 提高农业科技含量培植龙头企业推进农业产业化营需 7
224 满足市场日益增长实现企业服务社会力需 8
第三章 建设条件 9
31 项目区概况 9
311 理位置区域范围 9
312 然资源状况 9
313 社会济状况 10
314 项目关联产业发展状况 10
315 项目建设点选择 11
32 项目实施利条件 11
321 政策环境 11
322 资源优势 11
323 科技开发力 12
324 基础设施条件 12
33 障碍素解决方案 13
331 障碍素 13
332 障碍素解决方案 13
第四章 建设单位基情况 15
41 建设单位概况 15
42 研发力 15
43 企业财务状况 16
44 法代表基情况 16
第五章 市场分析销售方案 17
51 市场分析 17
511 项目产品市场供求现状 17
512 市场前景分析 18
513 项目产品市场竞争优势分析 18
52 销售策略方案营销模式 19
521 销售策略 19
5211 品牌策略 19
5212 宣传策略 19
5213 定价策略 19
5214 公关策略 19
522 销售方案 20
523 营销模式 20
53 市场风险分析 20
531 项目产品市场风险素分析 20
532 防范降低风险策 20
第六章 建设方案 23
61 建设务规模 23
62 建设规划布局 23
63 生产技术方案工艺流程 23
631 工艺流程 23
632 加工技术点 6
633 原料求 6
634 产品外观质量求 6
64 项目建设标准具体建设容 25
641 建设标准 25
642 具体建设容 26
6421 土建 26
6422 设备 26
6423 科技措施 27
6424 27
65 实施进度安排 28
第七章 投资概算资金源 29
71 投资概算 29
711 概算 29
712 项目概算计划 29
72 投资概算 29
721 固定资产投资概算 29
7211 土建工程投资 29
7212 设备投资 30
7213 投资 30
7214 建设期利息 30
722 流动资金概算 30
73 资金源 30
731 申请农发产业化营项目费 30
732 公司筹资金 30
733 银行贷款资金 30
74 资金理 31
741 财政资金理 31
7411 财政偿资金理 31
7412 财政偿资金理 31
742 银行贷款理款计划 31
743 筹资金理 31
第八章 财务评价 33
81 财务评价 33
811 基础数 33
812 财务评价范围 33
82 产品销售收入销售税金附加估算 33
821 种产品单位产量价格销售收入估算 33
822 销售税金附加估算 34
83 总成营成 34
831 单位产品生产成估算 34
832 总成营成 34
833 固定资产折旧摊销估算 34
834 形递延资产摊销估算 35
84 财务效益分析 35
841 项目盈利力分析 35
842 偿力分析 36
85 确定性分析 36
851 盈亏衡分析 36
852 敏感性分析 36
86 财务评价结 37
第九章 环境影响评价 39
91 环境影响 39
92 环境保护治理措施 39
921 污水处理 39
922 废渣治理 39
923 噪声治理 39
924 植树种草降低粉尘噪音污染 40
93 评价审批 40
第十章 农业产业化营农民增收效果评价 41
101 农业产业化营 41
1011 壮导产业促进结构调整分析 41
1012 完善产业链条促进产业化发展建设现代农业等 41
1013 辐射带动力分析 42
10131 项目单位农户利益联结机制 42
10132 辐射带动基 42
10133 辐射带动农户 42
102 农民增收农业增效评价 42
1021 农民增收 42
1022 农业增效 43
1023 项目区非项目区较分析 43
103 影响评价 43
第十章 项目组织理 45
111 项目组织机构职划分 45
1111 项目建设阶段机构设置职 45
1112 常设组织机构设置职 45
1113 劳动定员 46
112 营理模式 46
113 营理措施 46
114 技术培训 47
115 劳动保护安全卫生 47
第十二章 行性研究结建议 49
121 行性研究结 49
1211 项目建设符合产业发展政策 49
1212 项目建设具强力技术托 49
1213 项目济效益良社会效益显著 49
1214 项目产品具广阔市场前景 49
122 建议 50
1221 加强产品生产质量控制 50
1222 加强企业技术创新产品创新 50
1223 加强产品市场开拓成控制 50
第章 总
11 项目概
111 项目单位基情况
项目单位名称：XXX茶业限公司
制形式：限责
财务状况：注册资金300万元民币单位总资产96万元民币
112 项目建设容
项目名称：XXX县XXX茶叶加工厂建设
建设点：XXX县XX镇
建设规模：年产优质XXX绿茶茶XXX绿茶毛尖茶精品XXX绿茶茶200吨
建设容：完成生产车间成品库检测室等约4600方米土建工程关附属设施建设完成加工设备安装项目正常投产
113 项目建设方案
该产品生产工艺独特产品获国际名茶评审委员会等单位金奖项目批准立项6月完成整项目建设正式投产产品面国市场中精品XXX绿茶茶面国外市场项目理方案营负盈亏采公司+农户+基模式运行
114 投资概算资金源
1141 投资概算
项目总投资3000万元中固定资产投资2000万元流动资金800万元建设期资金占费3万元
115 技术济指标
1151 技术指标
XXX绿茶茶符合QLy01－2005XXX绿茶毛尖茶符合QLy05－2005精品XXX绿茶茶符合QLy06－2005（详见附件企业标准）
1152 济指标：
年产精品茶200吨年销售收入3900万元年总成3219万元年利润总额（均）402万元年销售税金附加279万元年缴纳税133万元投资利润率495％投资回收期2年贷款偿期35年财务部收益率274％财务净现值1058万元
12 行性研究报告编制
1省农发办关编制2007年度农业综合开发产业化营项目行性研究报告通知（黔农综[2006]64号文）
2国务院办公厅关促进农产品加工业发展意见通知
3XXX省农产品加工业十五发展规划纲
4XXX省茶叶产业化营规划
5XXX省茶叶加工业十五发展规划
13 综合评价
131 项目建设必性
进步促进XXX县茶叶产业发展项目区茶叶产业做做强时茶农建立稳定收入台增强茶叶产业农业生产中贡献率提高农业生产效益着极作方面力推进XXX优势特色济作物调整农业生产结构增加农民收入加强农业生产环节分步增值培植壮龙头企业等非常必
132 行性
生产技术成熟：产品XXX县质量技术监督局审批企业生产技术标准执行
营效益显著：项目实施企业年均获402万元利润年缴销售税金附加279万元交纳税133万元
保护环境绿化荒山：茶叶精深加工会环境造成污染时进步带动茶叶基发展绿化荒山减少水土流失
市场前景广阔：XXX特殊理气候资源高品质茶叶生产创造天独厚条件茶叶具种保健药理功着类健康意识日俱增茶成世纪具市场前景健康饮料
133 风险评估
项目总投资3000万元年销售收入3900万元年均利润402万元财务分析该项目盈亏衡点75％项目达设计生产力75％实现保项目风险
带动作：带动1600户农户茶园种植时加工厂提供160业机会
问题解决方案：资金投入市场销售项目问题解决方案：健全茶业运行机制方增加投入理理体制增强龙头企业实力发挥龙头企业带动作树立品牌进步开拓市场
14 结建议
项目符合国家农业综合开发立项原省产业发展政策充分发挥省资源优势项目建设具强力技术托单位产品广阔市场前景时提高项目区农业综合发展力增加农户收入建议关部门予支持项目早组织实施
第二章 背景必性
21 项目建设背景
茶业国优势产业国传统出口农产品21世纪国茶叶生产重视茶叶发展作农业产业结构调整重点项目加发展中名优绿茶乌龙茶发展较快着西部开发政策实施国茶叶生产重心逐步东部西部转移进步调动激发XXX茶农发展茶叶生产积极性年XXX茶园栽培面积成两位数增长均增幅14％左右茶叶生产量品种逐年增年科学技术提升茶健康研究取突破性进展茶叶作种天然健康饮料优点越越重视均消费量断增加XXX绿茶生产省绿茶年产量占茶叶生产量85茶叶消费持续稳定增长省茶叶种植加工业带更发展空间进步加快省茶叶加工业发展提升茶叶品质茶叶效益XXX省民政府办公厅先颁布关促进农产品加工业发展意见XXX省农产品加工业十五发展规划纲XXX省茶叶加工业十五发展规划求全省根文件精神结合实际情况指导茶叶加工项目实施
22 项目建设必性
221 项目区农业农村济结构战略性调整需
XXX土家族苗族治县处贵州东北部铜仁市西部云贵高原湘西丘陵四川盆渡斜坡带县民政府驻峨岭镇
八山水分田典型山区农业县位县境东部国家级然保护区——梵净山世界生物圈网成员中国五佛教名山唯弥勒佛道场球北回线唯绿洲全县总口42万土家族苗族占总口百分七十土家族称毕滋卡土家赶年六月六土家女会等民族节庆土家摆手舞土家金钱竿土家红棺葬等独特民俗活动222 增加农民收入解决三农问题需
中中央国务院2006年号文件提出建设社会义新农村重历史务十五时期社会义新农村建设坚实基础关键时期着国民济发展国家综合实方提高三农问题已摆项工作层面三农问题解决坏直接影响建设康社会宏伟目标实现影响千百万农民切身利益农村社会长治久安加快特色方产业发展步伐通实施项目切实调整农村产业结构营结构彻底改变长期农业生产增产增收动局面项目区茶叶种植加工收入增长粗放型增长方式转变集约型增长方式引导茶业生产专业化产业化市场化方发展切实增加农民收入解决三农问题效举措
第三章 建设条件
31 项目区概况
311 理位置区域范围
XXX县属云贵高原湘西丘陵四川盆渡斜坡带黔东低山丘陵区黔东北中山峡谷间武陵山脉峰梵净山位东部形成东高西低东南北西倾斜形貌
境高峰梵净山耸凸点海拔24938m西部思南德江交界处龙门口低点海拔3777m相高
XXX县全景
差21161m高低点直距4612km境形分中高山中山中低山低山形貌类型溶蚀侵蚀河谷刷堆积貌岩溶貌（喀斯特貌）县貌分布范围广东南部梵净山外余区部分属类型东部梵净山区均海拔1600m形切割强烈相高差坡度较陡中高山形锓蚀貌中东部梵净山前缘带海拔10001600m坡度陡缓等低中山形岩溶貌河流刷堆积貌侵蚀貌中部西南部南部带海拔8001000m中低山形岩溶貌侵蚀貌河流刷貌境海拔700800m带相高差200300m坡度较低山形山形河谷带河水常年刷形成相较河谷刷堆积貌面积
水文
境河流属长江流域乌江水系河流XXX河车家河乐茂江河洋溪河江源沟河等表河网较密数河流游陡中游缓游较陡河谷深切水流湍急分西东南北南东北西流入乌江312 然资源状况
XXX县处XXX高原东南部苗岭山脉梵净山区县境山高谷深海拔均1000－1800米海拔高峰梵净山峰21788米县低海拔484米相高差16948米土壤分红黄壤黄壤黄棕壤山灌丛草甸土紫色土5类型土壤偏酸性全县土面积12185方公里山丘陵面积占全县总面积979％典型九山半水半分田山区全县境气候垂直差异十分明显具山分四季十里天立体气候特点属亚热带季风湿润气候水热条件优越年均气温154℃左右极端高气温达356℃低气温89℃年总积温5100－5475℃间霜期60－260天年均降雨量1250－1500毫米般集中夏季境水资源十分丰富河流216条流域面积1218方公里水力理蕴藏量68万瓦现仅开发69％
项目实施洋溪镇年均气温154℃海拔837米耕13581亩中田11022亩旱3559亩均耕057亩林面积34770亩森林覆盖率479％
项目设计XXX县XXX茶叶加工厂基建设选址XXX县洋溪镇路口该点交通条件便利周围三股山泉水终年断检测水质饮确保生产水供水供电保证周边居住污染已环保部门认完全符合环保求建立机茶叶加工厂理想场
32 项目实施利条件
321 政策环境
322 资源优势
323 科技开发力
324 基础设施条件
33 障碍素解决方案
331 障碍素
1品牌杂乱XXX绿茶茶品牌没发挥品牌效应
2龙头企业尚未形成茶产业组织化程度低
3茶业产业体制建设完善营销体系滞
332 障碍素解决方案
1树立品牌通实施项目制定XXX绿茶茶方标志报省质监局审定颁布实施时做XXX绿茶茶品牌商标原产域保护申报工作争取完成扩公害茶叶产认证企业QS认证工作进步提升XXX县XXX绿茶茶品牌含金量知名度
2强龙头通实施项目发挥龙头企业带动作形成企业+基+农户产业模式帮助重点茶叶乡镇成立茶叶协会茶叶产业化求市场准入标准协助制定茶园理茶青收购茶叶加工销售等制度切实提高科技含量XXX县茶产业走市场走出国门创造条件
3健全茶业运行机制增加投入推进科技创新建立统茶叶理机构协调原料加工加工销售关系促进茶叶加工业产业化进程提高茶叶加工业组织化程度形成行业律机制竞争力通增加科技投入支持茶叶加工关键技术攻关鼓励企业研究开发引进批茶叶加工关键技术工艺装备全面提升茶叶加工业技术水创新力
第四章 建设单位基情况
41 建设单位概况
42 研发力
43 企业财务状况
44 法代表基情况
第五章 市场分析销售方案
51 市场分析
511 项目产品市场供求现状
绿茶国出口茶叶绝优势品种占70左右国际市场具稳固优势位世纪印度等国努力试制绿茶终品质等原未国际市场认年全球绿茶消费增长明显1995年国出口绿茶66万吨2005年达1917万吨增长612005年国生产绿茶63万吨红茶等仅33万余吨产量FAO认中国出口茶中绿茶出现供应求状况
中国世界绿茶产区茶叶加工企业集中东部海中部区济快速发展产环境污染严重加出口茶叶质量求逐步提高年国茶叶种植加工呈现出东部发达区西部欠发达区转移态势XXX茶青成东部区茶叶加工企业抢购原料
XXX国绿茶产区茶叶栽培面积8958万亩2004年绿毛茶11万余吨占总产量57然XXX具定规模茶叶加工企业仅6存着茶叶加工规模知名品牌缺乏严重问题
512 市场前景分析
世界茶叶生产出口量增长中中国领先1995年2004年世界茶叶总产量增长275中50中国世界茶叶产量年均增长275中国年均增长82十年中世界茶叶出口年增长率334中国年增长率692年世界茶叶市场需求加趋势FAO预计 2010年前国茶叶出口保持5～7年均增长率
10余年绿茶成国茶叶出口龙头品种国际市场占绝优势位消费增长特明显生活水较高保健意识较强国家美国德国日等绿茶进口增加较快1996～2004年美国绿茶进口增加1035
XXX绿茶茶XXX县民间传统茶叶加工工艺结晶外交部定出口礼品茶发展潜力绿茶品种目前关XXX绿茶茶报道极少加工企业见项目建设XXX绿茶茶龙头产品充分利梵净山公害原料茶生产基运现代加工工艺XXX绿茶茶进行规模开发弥补国外市场空白时进步拉动绿茶消费需求
513 项目产品市场竞争优势分析
XXX绿茶茶加工需原料省著名梵净山然保护区XXX县林草面积森林覆盖率高势高差1694米跨越温暖带北亚热带中亚热带三气候带茶园土壤包括黄红壤黄棕壤等项目建设提供肉质肥厚鲜嫩茶叶原料富含氨基酸等种营养素XXX县典型传统农业区农业集约化程度高工业欠发达土壤水质气受污染程度低XXX绿茶茶XXX县民间茶叶加工工艺结晶18万余亩茶园充足低廉劳动力资源项目产品加工成降低奠定基础外机绿色茶叶生产标准组织原料加工机械工艺流程等方面清洁化生产求完全确保项目产品市场竞争力
52 销售策略方案营销模式
521 销售策略
5211 品牌策略
充分利梵净山优美然环境XXX少数民族特色产品包装产品概念功涵加科学设计拓展XXX绿茶茶文化附加值情感附加值等性化文化涵义突出XXX绿茶茶产品特点功企业形象
5212 宣传策略
瞄准国际国两市场深度挖掘梵净山旅游资源知名度计划利电视报刊杂志等媒体层次渠道选择性投放广告力争投入产生佳效果
5213 定价策略
根市场消费力消费惯市场竞争等综合指数市场渗透目标快速收回投资根需求导成导竞争导原进行理解价值定价产品组合定价
5214 公关策略
企业部建立奖励促销机制营销网络方面采取助销促销策略组织销商评级活动奖励促销厂商联谊会充分发挥生产销售等环节产品宣传销售中作
522 销售方案
设立5～10规模包括国际国两市场分部市场部制定科学合理项目产品阶段年度销售计划明确职责项目建成第年生产销售14万公斤中国际市场试销2～3万公斤第二年生产销售20万公斤中5～10万公斤出口
523 营销模式
根现代商品流通特点兼顾茶叶产品特殊性连锁超市批发商特许销商零售商等间接营销模式积极开拓国市场采取委托销方式通省国具茶叶出口许证销商积极拓展XXX绿茶茶国际市场减少中间流通环节降低营销成
53 市场风险分析
531 项目产品市场风险素分析
项目产品加工销售程中存着企业产品间价格恶性竞争干扰项目产品市场价格定位国际市场茶叶进口国农药残留重金属含量等方面限制影响项目产品国际国市场份额
532 防范降低风险策
（1）建立企业原料茶生产基确保货源实行标准化清洁化生产确保茶叶品质科学理降低成
（2）兼顾国际国两市场需求专卖店加盟店等方式构筑连锁销网络坚持科学诚实营销理念培育长期稳定消费群体形成特色营模式减轻市场击
（3）系统规划品牌竞争策略通简明形象实产品设计针性广告宣传公关系活动树立鲜明品牌形象积极拓展国外茶叶市场扩销量
（4）渠道加投入购置先进加工设备配套企业质量查体系建设
（5）引进时科研院高等院校联合加快名优茶品研制创新进程提升茶叶产业化营水
综绿茶占国际国茶叶市场导位年均需求增长5～7市场空间XXX县优越产环境具方特色绿茶品种XXX绿茶茶奠定良品质市场竞争优势通科学合理营销策略销售方案完全实现项目产品生产销售目标
第六章 建设方案
61 建设务规模
XXX县XXX州茶业发展需求结合项目建设单位长期发展规划项目建设新建XXX绿茶茶茶叶深加工生产线配套实施土建配套公工程产品质量查体系等建设实现年产200吨XXX绿茶茶生产销售目标
62 建设规划布局
（1）土建工程
征30亩完成6500m2加工车间库房办公楼实验室等土建工程建设（详见附图2总面布置图）配套实施XXX绿茶茶加工需水电路绿化信息网络环保等公基础设施建设完成5000方米厂区绿化
（2）生产设备
购置29台（套）完成XXX绿茶茶加工动化生产线安装实现年产20万公斤XXX绿茶茶建设目标
（3）质量检测
建立茶叶加工原料成品质量检测实验室构筑质量测体系
外企业部开展技术培训提高业员素质制定质量理制度措施
63 生产技术方案工艺流程
631 工艺流程
XXX绿茶茶系XXX县方特色绿茶品种附图3中XXX绿茶茶加工工艺流程进行生产
632 加工技术点
XXX绿茶茶加工程中应严格掌握技术点：
（1）烘炒温度85～90℃时间10～15分钟
（2）揉捻10分钟
（3）湿球重4克干球重25克直径18～20毫米
（4）烘烤温度70～80℃时间5～6时
（5）挥锅温度50～60℃时间15～20分钟
633 原料求
（1）XXX绿茶毛尖茶
采收优质春茶独芽（含中叶包芽）芽质柔软细嫩显毫宽长致芽长15～2cm带夹蒂碎片病斑均匀新鲜净度
（2）XXX绿茶茶
芽叶初展优质茶青叶质细嫩（精品XXX绿茶茶）芽二叶初展少量幼嫩夹叶（XXX绿茶茶）紫叶病斑均匀新鲜净度
634 产品外观质量求
（1）感观
――XXX绿茶毛尖：条索关紧结曲卷重实绿润显毫夹杂物
――XXX绿茶茶：球状紧圆均匀光滑亮球体直径18～20mm重量25g±02g中精品XXX绿茶茶色泽银灰墨绿露毫XXX绿茶茶色泽银灰墨绿
（2）质
――XXX绿茶毛尖：香气栗清香滋味鲜爽醇汤色绿黄明亮叶底嫩匀鲜活
――XXX绿茶茶：香气清香持久滋味鲜爽回甘汤色绿黄明亮叶底黄绿匀整中精品XXX绿茶茶叶底应鲜活
（3）理化指标
XXX绿茶茶包括XXX绿茶毛尖茶精品XXX绿茶茶须达表6－1列项理化指标
表6－1 XXX绿茶茶系列成品茶理化卫生指标
序号
项 目
单 位
指 标
1
水分
g·100g1
≤70
2
砷（As）
mg·kg1
≤05
3
铅（Pb）
mg·kg1
≤20
4
铜（Cu）
mg·kg1
≤600
5
六六六
mg·kg1
检出
6
DDT
mg·kg1
检出
（4）取样测定方法
――取样：GBT8302规定执行
――感观求：GBT1015规定方法进行品评
――水分：GBT8304规定方法进行检验
――卫生指标：GB5000957中相应方法进行检验
64 项目建设标准具体建设容
641 建设标准
XXX绿茶茶需原料茶生产公害食品 茶叶生产技术规程（NYT 5018—2001）公害食品茶叶产环境条件（NYT 5020—2001）标准求进行加工车间配套水电绿化环保等硬件设施建设执行公害食品 茶叶加工技术规程加工车间建设求年限50年满足国家关建筑质量求
642 具体建设容
6421 土建
项目建设分完成加工车间库房实验室配套道路绿化围墙等公工程中：
（1）粗加工车间1000m2精加工车间1000 m2建筑耐火等级二级屋面防水等级II级门式钢架结构
（2）摊青间1200 m2砖混结构
（3）成品库冷藏间600m2挂架结构
（4）茶叶检测评审房800 m2砖混结构
（5）厂区绿化5000 m2
（6）围墙（高2 m）1500 m
（7）厂区道路900 m硬化
6422 设备
根茶叶加工需求项目建设需购安34台（套）设备中29台（套）XXX绿茶茶加工生产线设备4台（套）公设备（表62）
表6－2 项目建设设备购置清单
序号
设备名称
数量（台件）
加工设备
1
80型杀青机
4台
2
110型滚筒杀青机
4台
3
热风炉烘干机
2台
4
名茶微烘机
2台
5
40型揉捻机
4台
6
30型揉捻机
4台
7
265型揉捻机
4台
8
抽排风系统
2套
9
冷冻机组
1套
10
包装机
1套
11
检测设备
1套
二
公设备
1
供电设施（含变压器）
1套
2
供水设施（含抽水道安装）
1套
3
成品货柜运输车
1台
4
面包车
1台
6423 科技措施
（1）原料生产公害化措施
原料茶生产加工环境进行产环境认证提出产环境保护方案措施
项目建设单位原料茶基采堆沤腐熟机肥料生物农药控制生物农药施量全面实施机茶生产技术标准采取合收购方法茶场提出机茶原料订单项目建设单位提供机茶原料加工高品质精制XXX绿茶茶供应国际市场
茶场签订定购合派遣技术员现场指导技术培训原料茶生产程中严格公害茶叶生产技术求进行茶叶生产理确保项目产品中重金属含量农药残留等达国市场求
（2）清洁化加工技术
XXX绿茶茶加工程中严格清洁生产技术求组织生产避免成品茶环境造成污染
6424
通引进联合开发等方式XXX绿茶茶加工工艺进步总结提炼形成企业身独特XXX绿茶茶加工工艺技术标准提高成品茶外观品质质量时利梵净山特殊理标志开展新茶品创新研制
65 实施进度安排
根项目建设务质量求详细计算项目建设期时间6月阶段目标务表6－3示
第七章 投资概算资金源
71 投资概算
711 概算
XXXXXX州XXX实业限责公司拟建XXX县XXX茶叶加工厂项目务完成茶叶精深加工车间关基础设施建设二购置设备安装完成生产线建设达年产200吨精品茶叶生产力该项目建设期二年项目进入生产期第年拟定达设计生产力70第二年完全达设计生产力项目固定资产投资方调节税拟定免征根项目建设规模实施进度相关价格水作项目投资估算
712 项目概算计划
根项目实施规模生产设备关厂家报价前建筑行业济指标等确定该项目总投资3000万元中建设期固定资产投资2000万元建设期资金占费3万元生产期需投入流动资金220万元投资进度第年投资354万元第二年投资238万元生产厂房投资设备购置公工程等投资项目进入生产期第年需投入流动资金187万元第二年需投入流动资金33万元
72 投资概算
721 固定资产投资概算
该项目固定资产投资概算2000万元包括方面1．土建工程投资2．新购设备安装3．投资4．建设期资金占费
7211 土建工程投资 368万元
详见附表2—1土建工程投资明细表
7212 设备投资 155万元
详见附表2—2设备投资明细表
7213 投资 66万元
培训费：投资8万元项目前期费：投资8万元勘察设计费：投资20万元预备费：28万元（中：基预备费投资额3计投资17万元涨价预备费投资额2计投资11万元）
7214 建设期利息
项目建设期年资金占利率24计建设期资金占费3万元
722 流动资金概算
根项目实施进度安排分项详细估算项目进入生产期需投入流动资金220万元中生产期第年需投入流动资金187万元第二年需投入流动资金33万元逐车滚动
通详细估算该项目总投资3000万元
73 资金源
该项目需资金源方面筹措
731 申请农发产业化营项目费
项目申请农业综合开发产业化营项目贷款140万元农发关文件求中偿资金105万元偿资金35万元
732 公司筹资金
项目实施公司筹资金550万元土建工程基础设施建设等工程
733 银行贷款资金
项目需申请银行贷款资金122万元生产期作流动资金投入
74 资金理
741 财政资金理
项目申请财政资金140万元充分发挥资金效益资金理必须严格农发项目贷款理原专款专专款核算专理根项目实施进度应完成务安排资金投放
7411 财政偿资金理
农发项目关规定项目偿资金105万元精制茶加工设备购置目前公司拥总投资467万元已建成网发电1000千瓦电站电站抵押保证财政偿资金安全
项目偿资金偿项目营利润中偿详细测算项目进入生产期第二年便清财政偿资金
7412 财政偿资金理
项目财政偿资金35万元员培训项目前期费项目勘察设计费完全农发项目求进行报账理
742 银行贷款理款计划
项目银行贷款流动资金款项目年营利润中偿估算56年收回全部投资
743 筹资金理
项目公司筹资金土建工程土征拨等投资资金理完全公司财务规章制度进行
第八章 财务评价
81 财务评价
根国家发改委建设部颁布建设项目济评价方法参数（第三版）关规定评价方法结合项目特点项目进行规范财务济分析
811 基础数
项目建设期2年项目效益发挥期15年项目建设期资金占费24生产期流动资金贷款利率639％项目固定资产投资2000万元项目流动资金220万元项目建设期资金占费利息3万元项目基准收益率10增值税17％
812 财务评价范围
根项目实施特点项目财务评价范围：年产100吨XXX绿茶茶年产50吨XXX绿茶毛尖茶年产50吨精品XXX绿茶茶纳入财务评价
82 产品销售收入销售税金附加估算
821 种产品单位产量价格销售收入估算
1 XXX绿茶茶生产线建设项目
该生产线拟定年产XXX绿茶茶100吨均公斤售价180元该产品年销售收入1800万元
2 XXX绿茶毛尖生产线建设项目
该生产线拟定年产优质XXX绿茶毛尖茶50吨均公斤出厂售价120元该产品年销售收入600万元
3 精品XXX绿茶茶生产线建设项目
该生产线生产出口精品XXX绿茶茶50吨均公斤售价300元该产品年销售收入1500万元
通估算项目建成达设计生产力年产品销售收入3900万元
822 销售税金附加估算
项目建设期二年该项目达设计生产力年产品销售收入3900万元应纳销售税金附加279万元中增值税259万元城市维护建设税13万元教育费附加8万元详见该项目销售收入销售税金计算表附表71
83 总成营成
831 单位产品生产成估算
项目生产产品XXX绿茶茶XXX绿茶毛尖茶精品XXX绿茶茶产品需原材料茶青质量相外包装相产品公斤生产成相详见附表51单位产品生产成计算表
832 总成营成
根项目实施计划年投产规模作总成营成估算测算项目年总成营成：
项目进入生产期第三年年总成费3323万元营成3169万元
年均成营成详见附表5总成费计算表
833 固定资产折旧摊销估算
固定资产投资中房屋建筑物机器设备仪器设备运输工具等投资原值464万元项目进入生产期第年开始折旧房屋机器设备15年均折旧电子设备10年均折旧测算房屋建筑物年折旧费19万元机器设备折旧费7万元电子设备运输工具折旧费6万元年固定资产折旧费合计31万元
详见附表6固定资产折旧更新资金计算表
834 形递延资产摊销估算
项目形递延资产土征拔费培训费勘察设计费土征拔费项目前期开办费等总计128万元项目进入生产期第年开始10年均摊销形资产均年摊销9万元递延资产年均摊销4万元年形递延资产摊销合计13万元
详见附表6形递延资产摊销计算表
84 财务效益分析
841 项目盈利力分析
根述产品销售收入产品总成费固定资产形递延资产摊销折旧等项费估算结果项目达设计生产力第年项目年销售收入达3900万元扣销售税金附加279万元年总成费3226万元项目年利润总额均395万元33例交税106万元税利润288万元扣盈余公积金29万元公益金14万元项目年末分配利润65万元详见附表7项目损益表
根前述项指标编制项目现金流量表附表8根该表相关数项目进行财务效益分析
1 项目税财务部收益率（FIRR）274财务净现值（I10）时1058万元财务部收益率均行业基准收益率说明项目盈利力完全满足行业求
2 根项目损益表固定资产投资估算表计算获指标：
3
项目投资利润率495％＝
402
×100％
3000
项目投资利税率839％＝
681
×100％
3000
842 偿力分析
项目建设期应偿资金108万元（105万元偿资金3万元资金占费）附表9出项目进入生产期第年末息3万元项目进入生产期第二年末137万元息3万元第35年（含建设期二年）便清全部贷款农发项目偿资金偿求第五年50第六年50％项目第五年积累更利润完全力全部偿资金
85 确定性分析
851 盈亏衡分析
总成费计算表（附表5）销售收入销售税金计算表（附表71）知项目达设计生产力时年销售收入3900万元年总成费3226万元中固定成1186万元变成2040万元年销售税金附加279万元测算生产力利率表示项目盈亏衡点（BEP）75详见附表11年盈亏衡点计算表
计算结果表明该项目达设计生产力75年销售收入达2925万元实现保项目安全边际率达25公司营风险详见附图4盈亏衡分析图
852 敏感性分析
项目基方案中税财务部收益率274投资回收期5 6年均满足财务基准值求考虑项目实施程中确定性素变化财务敏感性分析时分固定资产投资营成销售收入提高5101520分降低5101520单素变化项目税部收益率贷款偿期影响进行敏感性分析详见附表12敏感性分析表
表出素变化程度影响部收益率贷款偿期中销售收入提高降低敏感项目济效益影响营成次根敏感性分析表绘制敏感性分析图
详见附图5敏感性分析图
图出销售收入降约7时该项目部收益率低基准收益率10水营成增17％样项目收益率低基准收益率10％水表明项目销售收入营成关重
86 财务评价结
项目评估分析该项目济效益较项目总投资3000万元达设计生产力年销售收入3900万元年总成3219万元（均）年利润总额402万元（均）项目投资利润率达4905年国家缴销售税金附加279万元年缴税133万元项目部收益率274投资回收期56年贷款偿期35年财务评价分析该项目济效益行建议快予立项
详见附表10济指标计算结果
第九章 环境影响评价
91 环境影响
XXX绿茶茶加工物理程会产生害物质造成环境污染然项目实施运行中应树立环保意识加强项环境保护措施落实防范未然外XXX绿茶茶加工程中定程度存着生产生活废水粉尘噪音等方面污染
92 环境保护治理措施
XXX绿茶茶加工程中产生污染国家关求通具体措施加消达允许排放标准
921 污水处理
XXX绿茶茶加工程中产生坪洗水生活污水含害毒物质埋设道收集汇入污水处理池澄清处理掉漂浮茶叶茶末砂石等杂物达污水综合排放标准级标准
922 废渣治理
电力供代燃煤锅炉推行清洁化生产全面实施茶叶加工质量安全标准体系消燃煤锅炉供热带废渣污染
采取物理生物等措施XXX绿茶茶加工废弃物沤制制成机肥料作茶叶生产基肥料外销售实现资源循环利时茶末茶梗等作提取茶酚咖啡碱原料进行深度利
923 噪声治理
茶叶加工设备系型加工机械茶叶保鲜库机房压缩机噪音较外余车间噪音60db（A）压缩机等产生较噪音设备采取隔音减振吸音等措施进行治理操作岗位噪声达GBJ8785求
924 植树种草降低粉尘噪音污染
厂区种植茶树种绿化树花草方面美化环境方面利树林叶片吸尘吸音功降低厂区噪音影响减少粉尘污染
93 评价审批
根国家关法律法规求项目建设单位已XXX县环境保护局提出项目建设环境影响评价申请XXX县环境保护局2006年9月16日出项目选址符合环保求拟采防污合理意建设审批意见（详见附件6）
第十章 农业产业化营农民增收效果评价
101 农业产业化营
1011 壮导产业促进结构调整分析
1013 辐射带动力分析
10131 项目单位农户利益联结机制
项目单位着企业发展政府增税农民增收原通公司＋基＋农户利益联结机制先期农户茶园建设投入定资金予扶持订单农业形式年年初农民签订收购合设立保护价定数额定金入政府指定帐户作兑现保证根保障茶农利益农户建立切实行利益联结机制
10132 辐射带动基
项目建成年需高档茶青800吨亩产高档茶青200斤计算加工原料需直接带动基面积8000亩茶农收益间接带动周围农户发展基约3万亩辐射项目区周围乡镇辐射带动面积约10万亩
10133 辐射带动农户
项目直接带动农户1600户安排农业口6400间接带动农户6000户辐射示范带动农户8000户
102 农民增收农业增效评价
1021 农民增收
直接增收：户均种植5亩茶叶计户农民通供应项目原材料种植茶园实现直接增收11500元茶青增收约5000元农民均增收2500元
间接增收：通企业业安排农民工约120均工资600元年收入7200元
1022 农业增效
项目建成投产促进项目茶叶产业发展农户茶叶种植水收益提高粮油种植生产结构调整农业项目区国生产总值例提高农业国民济中位加强农业产业化营发展增强项目农民商品济意识定程度会促进诸茶叶协会等农民中介组织建立发展农业生产市场化组织化程度提高带动农村济发展
1023 项目区非项目区较分析
项目实施5年（项目建设期2年茶园建设投产期3年）项目区农民均收入现1600元增加4100元茶叶产值现616万元增加4516万元非项目区农民均收入10％增长速度高估5年2577元茶叶产值15较高发展速度计5年产值160万元
103 影响评价
项目实施项目农业产业化营农民增收农业增效等方面具较促进作外方面产生积极影响
项目带农民收入增加提高农民农业生产积极性生产技术水农民力水利建设改良土壤学科学技术知识等方面进行新投入促进项目农业综合生产力提高项目企业运营发展济产生定带动作增加财政收入农民收入增加财政收入改善政府农民更投入农村生产生活条件改善建设环境优美社会义新农村农业发展农民收入增加农村生产生活条件改善密切项目群干群关系巩固执政基础
第十章 项目组织理
111 项目组织机构职划分
1111 项目建设阶段机构设置职
项目建设阶段设工程建设指挥部项目建设企业法定代表项目建设总指挥设办公室工程部财务室机构皆时设立总指挥负责职：办公室综合性事务机构负责外联络接勤文件理等工程部负责项目土建工程招标合质量进度等方面理负责项目生产设备招标采购安装试车等财务室负责项目建设费理
1112 常设组织机构设置职
土建工程期保证项目正常运行应图11－1 成立生产营组织机构
图11－1 生 产 营 组 织 机 构
董事会
财务部
总理
供应部
办公室
生产部
销售部
开发部
公司董事会设总理持公司日常生产营理公司董事会负责设办公室财务部生产部供应部销售部开发部财务部负责直接董事会命部门负责总理负责机构职：财务部负责财务劳资社会保险等办公室负责事接文书攻关勤保卫等生产部负责产品生产计划产量质量理生产设备设施维护维修保养等供应部负责原材料设备零部件采购保销售部负责产品广告宣传销售货款回笼等开发部负责新产品新设备新技术设计开发
1113 劳动定员
表112 劳 动 定 员 表
序号
单位
理员
生产员
总数
1
总理办公室
1
1
2
财务部
2
2
3
办公室
3
3
4
生产部
6
134
140
5
供应部
3
3
6
销售部
8
8
7
开发部
3
3
合 计
26
134
160
112 营理模式
项目企业严格公司法关规定健全股东会董事会制度生产营理实行董事会领导总理负责制企业建立质量中心市场先导行科学基础缺陷理出发点优化质量功成结构提高质量效益前提顾客满意目标健全质量体系保证营理模式辅健全财务事生产销售等方面规章制度科学整合企业方面资源求企业长远发展
113 营理措施
项目工程理：国家法律法规相关标准认真作项目招投标理督促中标单位认真作工程设计预算实施方案严格招标合组织关专家认真进行评估检查验收
生产理：建立质量理中心生产理制度优质食品规程组织生产严格遵循食品生产企业质量理制度建立稳定生产优质产品生产系统加强员设备原材料操作规程环境五素理控制严格工艺规程进行工艺控制保证产品质量达相关求标准
财务理：建立项目资产理制度实行成控制理制度项目资金实行单列财务专款专保证项目资金期投入期收回
销售理：加强市场调研注重信息反馈超前制定产品规划营销策略规划建立销售全程追踪制度销售贷款限期回收奖惩制度断根市场变化趋势调整终端产品种类规模数量建设完善持久销售网络注重超前培育产品市场
114 技术培训
项目根茶园生产茶叶加工技术求项目单位员工基农民进行培训培训方法：公司专业技术员技术托单位专家技术员进行现场培训专题讲座场指导参观学等培训措施包括：加强领导检查考核督促确保培训教师质量数量确保培训费落实技术资料发放等拟开展工作：项目落实项目进度生产工进行岗前操作素质培训请省茶科专家基农民办茶叶种植讲座现场指导
115 劳动保护安全卫生
建立劳动保护保险制度做安全卫生改善劳动条件防止工伤事职业病保障劳动者生产中身体健康保障产品卫生质量措施包括：工程生产设计中选安全设备装置防护装置减少物料转运缩短运距降低落差减少物尘粉尘飞扬污染较严重生产设施布置风设兼职安全卫生检查员相关岗位员定期进行身体检查定期原材料基进行环境检测等
第十二章 行性研究结建议
121 行性研究结
1211 项目建设符合产业发展政策
项目符合国家产业政策符合西部开发总体发展方符合XXX省农业农村战略性结构调整产业化营发展目标符合项目济发展规划项目壮项目导产业时促进方财政农民增收利三农问题解决社会义新农村建设
1212 项目建设具强力技术托
该项目技术托单位——XXX省茶叶科学研究省唯专门事茶叶育种栽培加工科研机构省茶叶产业发展作出许卓成效工作该现茶叶方面高级职称者8中级职称者8次获国家省级成果项技术力量雄厚项目实施发展强力技术保障
1213 项目济效益良社会效益显著
项目总投资3000万元达产实现年均利润402万元项目部收益率达274％投资利润率495％年国家交纳销售税金附加279万元年缴税133万元济效益良
项目投资回收期56年回收期较短偿力强投资风险较
项目实施项目农民均收入现1600元增加4100元农民增收幅度社会效益显著
1214 项目产品具广阔市场前景
项目理想茶叶生产区生态环境优越茶叶品质项目产品公害机茶目前市场热销安全健康产品产品竞争力强市场前景广阔
综述项目立项充分选址正确技术方案行环境影响济效益良社会效益显著符合农业综合开发产业化营项目立项求
122 建议
1221 加强产品生产质量控制
质量企业生命线食品行业更重项目实施程中树立质量第观念加强生产环节质量卫生指标控制严格执行公害机产品生产规程早进行产认证
1222 加强企业技术创新产品创新
创新企业长盛衰保证企业断发展壮充分利技术托单位优势培养储备企业技术力量积极开展企业技术创新产品创新企业发展注入强劲动力
1223 加强产品市场开拓成控制
产品销售收入生产营成项目济效益目标实现影响较实施程中企业注意市场开拓抓产品营销工作时采取切实效措施严格控制产品成费防止成失控造成项目效益低
附表2 固定资产投资估算表 单位：万元
序号
工程费名称
估算价值
占固定资产投资
例
建筑
工程
设备
购置
安装
工程
费
合计
1
固定资产投资
11
工程费
278
4696％
111
粗加工车间
60
112
精加工车间
60
113
摊青间
60
114
茶叶检测评审户
40
115
成品库（冷藏）
36
116
厂区绿化道路
145
117
围墙
75
12
设备
155
2618％
121
加工设备
104
10
122
公设备
41
13
费
128
2162％
131
土征拨费
90
132
培训费
10
133
项目前期费
8
134
勘察设计费
20
14
预备费
28
473％
141
基预备费
17
142
涨价预备费
11
2
投资方调节税
0
0
3
建设期利息
3
3
05％
4
固定资产投资总额
（1+2+3）
592
附表21 土建工程投资明细表
序号
工程名称
建设性质
(新建改建)
建设面积
（方米）
单位造价
（元方米）
投资额
（万元）
1
粗加工车间（框架结构）
新
1000
600
60
2
精深加工车间（框架结构）
新
1000
600
60
3
摊青间（砖混结构）
新
1200
500
60
4
成品库冷藏间（挂架结构）
新
600
600
36
5
茶叶检测评审房（砖混结构）
新
800
500
40
6
厂区绿化
5000
20
10
7
围墙
1500
50
75
8
厂区道路
900M
50
45
9
土征拨
30亩
3万
90
合 计
368
附表22 设备投资明细表
序号
设备名称
数量
（台件）
单价
（万元台件）
投资额
（万元）
加工设备
1
80型杀青机
4台
35
14
2
110型滚筒杀青机
4台
12
48
3
热风炉烘干机
2台
85
17
4
名茶微烘机
2台
35
7
5
40型揉捻机
4台
05
2
6
30型揉捻机
4台
04
16
7
265型揉捻机
4台
09
36
8
抽排风系统
2套
10
20
9
冷冻机组
1套
16
16
10
包装机
1套
8
8
11
检测设备
1套
10
10
12
设备安装调试费
10
二
公设备
1
供电设施（含变压器）
1套
8
2
供水设施（含抽水道安装）
1套
10
3
成品货柜运输车
1台
15
15
4
面包车
1台
8
8
总 计
155
附表23 偿资金明细表
序号
投
容简
投资额
（万元）
备 注
1
项目前期费
编建议书研报告技术设备咨询等
8
2
加工技术引进加工生产线设计
20
3
加工员培训
8
附图3 XXX绿茶茶加工工艺流程图
杀青
喷水回软
烘炒
烘烤
鲜茶
烘干
轻揉
成型
挥锅
半成品
包装
成品
附表51 单位产品生产成估算表 单位：元
成项目
茶 青
燃料动力
工资福利
包装费
销售费
单位生产成
XXX绿茶茶（公斤）
96
6
8
40
8
158
XXX绿茶毛尖（公斤）
64
5
6
25
4
104
精品XXX绿茶茶（公斤）
112
7
9
65
12
205
注 <1>茶青4斤加工1斤商品茶计算
<2>产品销售费产品销售收入3－5％计算
<3>包装费产品销售收入20％左右计算
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