**证办字[20**]第**4号
关颁发非电脑类固定资产理办法
(20**年3月修订)通知
总部分公司代表处营业部:
加强公司财产理保证公司资产合理配置提高公司设备效率规范公司非电脑类固定资产理根公司采购理办法(试行)规定公司20**年颁发非电脑类固定资产理办法进行修订完善现予颁发20**年颁发非电脑类固定资产理办法(**证办字[20**]第106号)时废止部门认真学遵执行
执行中问题请时反馈办公室
特通知
附件:非电脑类固定资产理办法(20**年3月修订)
**证券股份限公司
二○**年三月三十日
题词:行政理 非电脑类固定资产 理办法 通知
字:*** 校:*** 20**年3月30日印发
附件:
非电脑类固定资产理办法
(20**年3月修订)
第条 加强公司财产理保证公司资产合理配置提高公司设备效率实现公司低成运营目标规范公司非电脑类固定资产(简称固定资产)购置日常理部调拨财产清查更新报废出售转等活动特制定办法
第二条 固定资产范围
办法指固定资产指电脑设备数字通讯设备外单位价值2000元年限年物品固定资产目录见办法附表
第三条 固定资产预算理审批权限
公司固定资产申购实行预算理总部分公司代表处营业部应公司预算理办法求编制预算预算公司统达
二总部分公司代表处营业部应公司达预算范围购置非电脑类固定资产预算足应先申请追加预算购置
三公司总部分公司代表处营业部申请购置固定资产应填写固定资产申购单(附表二)办法规定审批权限进行审批
四审批权限
() 业务总部分公司代表处营业部购置固定资产公司达预算额度根设备单价实行报批报备两种制度
1报批:单价2万元单件设备监控消防等安全防范设备公司限制购买固定资产(固定资产目录中*号)实行报批制中申购金额单件5万元(含5万元)办公室审批申购金额单件510万元(含10万元)分副总裁审批单件金额10万元总裁审批
2报备:单价2万元(含2万元)属公司限购范围单件设备实行报备制固定资产申购单业务总部分公司代表处营业部财务审核总部分公司代表处负责营业部理审批
3公司理技术支持部门购置固定资产律实行报批制
(二)审批意固定资产申购单年效期作废新年度需购置设备应重新申请
第四条 固定资产采购
固定资产采购公司采购理办法执行
第五条 固定资产入帐
公司级财务部门根发票固定资产申购单入帐固定资产申购单应严格执行办法规定审批权限
第六条 固定资产日常理
根财务理制度关规定固定资产必须建立实物卡片帐实行物卡理制度应实物粘贴办公室发条形码
二固定资产购置应周发票复印件注明部门名称设备类设备名称型号数量入帐日期报审批号(已报公司审批)等容交办公室办公室印条形码交部门粘贴
三公司部门应设立固定资产兼职理员兼职理员负责部门固定资产实物理
1业务总部分公司代表处营业部实物理员负责做部门固定资产条形码粘贴工作负责建立部门固定资产实物卡片帐做帐卡物相符
2理技术支持部门固定资产实物卡片帐统办公室建立印清单交部兼职理员确认兼职理员负责做条形码粘贴工作
3总部分公司代表处营业部分散办公营业应相分散点设立实物理员
四固定资产中属相固定点设备物品需搬移出门应出具公司统印制固定资产出门单固定资产出门单部门固定资产实物理员开具
五公司部分固定资产理特殊规定(房产车辆等)规定
第七条 固定资产部调拨
公司总部分公司代表处营业部间设备调拨须办公室批准办公室出具固定资产部调拨单(附表三)交关调拨双方入帐调拨单作财务记帐证
二公司固定资产部调拨实行偿调拨调拨价原资产净值专业部门估价结果计算
第八条 固定资产清查
部门应规定固定资产进行盘点清查办公室应年年底前组织部门进行次全面盘点清查中:
()公司理技术支持部门固定资产办公室负责盘点清查部门兼职理员协助
(二)业务总部分公司代表处营业部固定资产部门行盘点清查做帐卡物三相符盘点清查结束应盘点清册报办公室备案存查
二清查中发现盘盈盘亏等现象应查明原时规定权限程序进行报批处理盘盈盘亏应期末结帐前处理完毕
第九条 固定资产盘盈盘亏处理
固定资产盘盈应填写固定资产盘盈审批表(附表四)发生盘盈部门财务复核确认营业部理业务总部分公司代表处负责批准财务部门进行帐务处理报公司办公室备案
二固定资产盘亏应填写固定资产盘亏报废审批表(附件五)权限审批
()单件金额(净值)1万元(含)部门初审办公室计划财会理总部审批
(二)单件金额(净值)1万元10万元(含)范围部门办公室计划财会理总部初审报公司分副总裁审批
(三)单件金额(净值)10万元(含10万元)部门办公室计划财会理总部初审报公司分副总裁总裁审批
第十条 固定资产报废
固定资产报废指磨损时失效毁损等原导致该固定资产已继续已丧失价值需进行清理事项已提足折旧继续固定资产申请报废
二固定资产报废应填写固定资产盘亏报废审批表(附表五)固定资产盘亏程序权限进行审批
第十条 固定资产报废实物处理
业务总部分公司代表处营业部报废固定资产实物(含车辆)部门寻找回收单位变卖回收处理公司理技术支持部门报废固定资产实物办公室统寻找回收单位变卖回收处理变卖收入较高固定资产应采取货三家形式部门领导班子集体讨决定形成会议纪留档备查
车辆报废实物应车辆专业评估公司评估出具评估报告低评估价旧车交易市场处理办理车辆户手续部门应处理结果关评估报告户证入帐证复印件报办公室备案
第十二条 固定资产处置
固定资产处置指闲置等原需采出售转等方式尚利固定资产进行处理事项
二部门搬迁缩减面积等原需未达报废条件固定资产进行处理应公司部进行固定资产部调拨调拨价格双方协商确定
三公司部调拨困难部门应集体讨处理方案形成会议纪公开透明方式转处理转处理前处理方案应报公司审批部门应出具专题报告填写固定资产处置审批反馈表(附表六)报公司审批审批权限:
()单件估计处置价格高净值办公室计划财会理总部审批
(二)单件估计处置价格低净值形成固定资产处置损失单件低5万元总计低10万元(含10万元)公司分副总裁审批
(三)固定资产估计处置损失单件5万元总计10万元总裁审批
四根公司审批意见固定资产进行出售转处置处置部门应实际处置结果填入固定资产处置审批反馈表(附表六)关栏目中表报办公室备案
第十三条 罚
违反审批权限购置固定资产超预算额度购置固定资产购置固定资产时报办公室备案理善导致固定资产失窃非正常性报废毁损该部门负责直接责述标准予处罚部门予扣考核分扣奖处理:
金额5万元(含5万元)予通报批评
二金额5万元10万元(含10万元)予警告处分
三金额10万元(含10万元)视情节予记行政处分
四弄虚作假巧立名目事部门负责直接责予调离降职撤职处理
第十四条 办法修订权属公司办公室负责解释
第十五条 办法发布日起施行
附表:
非电脑类固定资产目录
二非电脑类固定资产申购单
三固定资产部调拨单
四固定资产盘盈审批表
五固定资产盘亏报废审批表
六固定资产处置审批反馈表
附表:
非电脑类固定资产目录
类项目
备注
营业房屋建筑物
1*营业房
2*库房
3*简易房屋
4*建筑物
二职工住房
1*职工宿舍
2*职工住房
三机械设备
1*健身设备
2*机械设备
四动力设备
1发电机
2*发电车
3*动力设备
五电器设备
1电冰箱
2*音响设备
3电视机(包括液晶等离子背投电视机)
4洗衣机
5收录机
6影碟机
7VCD播放机
8DVD播放机
9*录机(非监控)(包括数码录机)
10*摄机(非监控)(包括数码摄机)
**稳压电源
12空调机
13抽湿机
14空气净化器
15幻灯机
16投影机
17烘手机
18烘干机
19吸尘器
20机顶盒
21广播扩音设备
22*电器设备
六安全防卫设备
1*监控系统
2*防盗设备
3*监控录机
4*监控摄机
5避雷针
6*消防设备
7*安全防卫设备
安全防卫设备公司统标准品牌购置前应报审批
七办公设备
1字机
2复印机
3*胶印机
4装订机
5碎纸机
6*相机(包括数码相机)
7快译通
8商务通
9电子记事簿
10沙发
**办公家具
12点钞机
13保险箱
14*乒乓台
15*台球桌
16*办公设备
八交通运输设备
1*轿车
2*面包车
3*客车
4*专运钞车
5*载货汽车
6*客货两车
7*摩托车
8*助动车
9*运输设备
九办公通讯设备
1电话总机设备(指带分机总机)
2*移动电话
3线电讲机
4中文寻呼机
5双BP机
6传真机
7电传机
8*办公通讯设备
单独门直线电话纳入固定资产核算范围
注:目录中*号设备公司限制购买设备
附表二:
非电脑类固定资产申购单
部门:___________ 部门编号:______ 日期:______年___月___日
固定资产名称
型号
单价
数量单位
总价
原类固定资产情况
申请购置情况
专职
保员
数量
设备添置
设备更新
申请理:
填表:_________
部门意见:
办公室意见:
分副意见:
意见:
分副总裁审批:
公司总裁审批:
附表三:
固定资产部调拨单
调出部门
调入部门
调拨日期
条形码编号
固定资产卡片编号
品名
规格
数量
帐面原值
累计折旧
帐面净值
调拨价格
调出部门意见:
调入部门意见:
办公室意见:
附表四:
固定资产盘盈审批表
部门:
品名
型号
数量
重置价值
估计折旧
盘盈净值
盘盈原:
财务审核意见
部门负责意见:
注:审批表部门负责批准交份办公室行政部备案
附表五:
固定资产盘亏报废审批表
部门:
条形码编号
固定资产卡片编号
品名
型号
数量
申报性质
帐面原值
帐面净值
盘亏
报废
申请原:
财务意见:
部门负责意见:
办公室意见:
计划财会理总部意见:
分副总裁审批意见:
公司总裁审批意见:
附表六:
固定资产处置审批反馈表
部门:___________ 日期:______年___月___日
固定资产名称
条形码编号
固定资产卡片编号
帐面原值
帐面净值
估计处置价格
估计盈亏情况(+)
申请处理原:(请简说明原附专项报告)
部门意见:
办公室意见:
计划财会理总部意见:
分副总裁审批:
公司总裁审批:
固定资产实际处置情况:(少包括容:处置时间处置方式受象处置价格实际盈亏关记帐证号)
注明:栏固定资产处置完毕填写表报办公室
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