专卖技鉴定试题 实务
案例12009年7月10日A市烟草专卖局员王通系统日卷烟销售情况进行监发现该市卷烟零售户张三日订单中中华（全包）20条李斯日订单中中华(全包）30条两客户2009年半年订单情况品牌结构发现两客户未订购该档次卷烟两客户基信息营力理位置等信息分析确定异常情况通实走访客户调查询问相关营员证实50条卷烟某客户理位朋友帮忙订卷烟未配送客户处（20分）
结合案例请回答：
1 根国家局烟草行业部专卖理监督工作规范（试行）该案例应定性？简述理（4分）
2 卷烟雪茄烟批发企业营业务规范求？（6分）
3 卷烟销售环节数分析核实中需组数否致？（6分）
4 针销售环节部专卖理监督部门采取具体监方法针性开展实监？（4分）
参考答案评分标准：
1 应定性虚假订单（2分）两零售客户订单已生成（1分）零售客户未收订单显示卷烟（1分）
2（1）烟草专卖法律法规关规定许范围价格渠道等签订卷烟雪茄烟购销合（2分）（2）烟草专卖法律法规关规定许范围价格渠道等销售卷烟雪茄烟（1分）必须100入网落入户销售（1分）（3）烟草专卖法律法规关规定执行卷烟货确认制度（1分）卷烟入库必须扫码等（1分）
3（1）预测订单数（1分）配送数（1分）否致（2）实际订单数（1分）货款结算数
（1分）否致（3）货款结算数（1分）销售收入数（1分）否致
4 （1）分析核实订单（1分）（2）监听访销电话（1分）（3）电话回访（1分）（4）实核查（1分）
案例2某市部专卖理监督科卷烟营企业监员王日常监中通信息系统采集组数：
1A县卷烟营销部3月份盖天河卷烟销量3652条增长180环增长220全市盖天河卷烟销量均增长9环增长5
2A县卷烟营销部3月份盖天河卷烟销售日期集中3月12日19日26日三天
3A县卷烟营销部3月份涉盖天河卷烟订单86份中订单数量50条36份45条40份52条分散10份订单中
4根营销中心提供货源分配计划盖天河卷烟该市属销烟3月份卷烟销售缓期公司货源充足零售客户没囤积货源现象
王异常情况进行登记报部专卖理监督科科长科长安排王名监员李开展调查
根述采集数回答问题：
1．王李采取调查方式种？（6分）
2．王李通调查发现该市公司3月份针盖天河卷烟限量标准30条类问题属卷烟销售环节中类常见问题？（2分）
3．王李通调查发现3月份A县某客户理串通电访员3000条盖天河卷烟倒卖外请问案中存类卷烟销售环节常见问题？（6分）
4．针3印证问题市局部专卖理监督科采取处理措施（6分）
参考答案评分标准：
1监听访销电话(2分) 电话回访(2分) 实核查(2分)
2违背卷烟限量规定销售卷烟（2分）
3超出许证规定域范围销售卷烟（2分） 未做100入网100落100落户销售卷烟（2分） 通虚假订单拆单分摊销售卷烟（2分）
4市局名义A县营销部达整改通知书监督整改落实情况（3分） 涉违规营客户理电访员移交市局纪检部门处理（3分）
案例32008年11月3日日常监中某市（级市）员通业务系统日卷烟销售情况进行监发现某持证户日订单显示五叶神（硬盒）80条苏烟（软盒）70条该客户期订单情况品牌结构发现存异常情况通电话解实走访调查150条卷烟某客户理朋友订卷烟未真正送该零售户处
请根案例回答列问题：
1般情况卷烟销售环节进行监应数进行分析？（3分）常见异常情况问题？（6分）
2案例中具体应方面数进行分析？（2分）案例中出现问题属种异常情况问题？（2分）
3请简述市级局级监程序（7分）
参考答案评分标准：
1卷烟销售环节进行监应数进行分析：
（1）预测订单数（订单数）配送数否致（1分）
（2）实际订单数货款结算数否致（1分）
（3）货款结算数销售收入数否致（1分）
卷烟销售环节进行监常见异常情况：
（1）超出许证规定域范围销售卷烟（1分）
（2）烟草专卖零售许证单位者虚拟客户销售卷烟（1分）
（3）未做100入网100落100落户销售卷烟（1分）
（4）违背卷烟限量规定货源分类投放标准卷烟零售户销售卷烟（1分）
（5）通虚假订单拆单分摊假入网等方式销售卷烟（1分）
（6）低统批发价销售卷烟（1分）
（答案包括述点分答扣分）
2案例中具体应订单数配送数否致进行（2分）
案例中出现问题属虚假订单（2分）（答案未做100入网100落100落户销售卷烟1分）
3（1）确认异常情况（1分）
（2）描述异常情况（1分）
（3）提出调查意见（1分）
（4）记录调查情况（开展调查）（1分）
（5）出调查结（1分）提出处理意见（1分）
（6）整理档案材料（1分）
（答点分）
案例42009年1月8日A市烟草专卖局部监督科员张王两烟叶种植调拨收购企业月烟叶收购情况进行实检查检查烟叶收购合18份收购烟叶10万担实盘存烟叶库存时发现仓库保台账烟叶库存仅92万担通抽查部分农户合执行情况发现合签订执行结算吻合发现异常员立相关部门采质询方式指出存问题扣相关责员绩效考核分
请根案例回答列问题：
1烟叶种植调拨收购企业进行日常监容包括（少答出5点）？（5分）方法什？（4分）
2烟叶收购实监环节业务数钩稽关系什？（4分）
3案例中员通抽查部分农户合执行情况发现合签订执行结算吻合说明该企业存问题？（2分）员进行进行处理问题方式否正确？请说明原？（3分）
参考答案评分标准：
1具体容包括：
（1）烟叶生产收购计划（含级分解计划调整补充计划）烟叶种植收购合签订审核签章信息
（2）烟叶合实际收购调拨执行情况
（3）烟叶销售执行情况（含原烟销售原烟交接委托加工出口备货）（4）烟叶交接情况
（5）烟叶货确认情况
（6）烟叶购销存核准运证信息接情况
（7）罚没烟叶定点收购数罚没烟叶加工情况购销合签订信息
（8）叶加工附产品废弃烟叶处理数
（9）废弃物销毁处理监销记录
（10）烟叶运输仓储理
（答5点5分）
烟叶种植调拨收购企业日常监方法：
（1）采集生产营数（1分）
（2）数分析核实（1分）
（3）针性实监（1分）
（4）时反馈处理问题（1分）
2实监数勾稽应符合：
烟站实际收购量烟农烟款结算量≤收购合量（2分）
收购烟农户数≤签约农户数付款农户数（2分）
3通抽查部分农户合执行情况核烟款结算情况发现合签订执行结算吻合存问题合签订存虚假合空合（2分）二存急完成收购计划忙收购烟贩子烟叶烟叶种植收购合形虚设根没进行合理存类现象烟站需进步调查严肃处理（2分）
员进行反馈处理问题方法正确（1分）原部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果（3分）
案例52008年某市烟草公司完成年度卷烟销售务200件软盒玉溪品牌突破规定投放量销售某体营企业时100件中华品牌卷烟分摊部分零售户卷烟订单导致该部分零售户中华卷烟单次购进量增长300％
卷烟雪茄烟批发企业日常监监方法？（2分）针述案例应开展实监？（18分）
参考答案评分标准：
卷烟雪茄烟批发企业日常监监方法：
1营数采集
2数分析核实
3针性实监
4时反馈处理问题
（点05分）
针述案例
首先分析核实订单找出中华品牌卷烟存情形异常订单（1分）：1零售户单次订货总量单品牌单次订货数量明显异常（1分）2零售户访销周期订货次数超营销部门规定订货频率（1分）3超营销部门核定单品牌总量限量规定4零售户订卷烟结构数量营户处理位置营规模营业态等明显符农村偏远山区零售户突然订购高档卷烟数量较（1分）时销量较（）零售户突然出现销量明显降（升）等（1分）5类零售户订
单致相某品牌订单数量差异特突出
次监听访销电话（1分）通步电话监（1分）事电话监听（1分）公司否烟草专卖法律法规关规定许范围价格渠道等销售卷烟雪茄烟否超出许范围销售否违反价格规定销售否卷烟销售烟草专卖零售许证单位否遵守限量货源分配计划 等情况进行核查（2分）
次进行电话回访（1分）采电话回访零售户核实订单否真实程（1分）
进行实核查（1分）实核查包括配送员访销配送程核查包括零售户实际进货情况核查实核查送货车辆（1分）部专卖监督理部门某时间段配送单核查送货车实抽查送货情况卷烟配送户情况二实核查零售户进货情况实际订货数量否致（1分）三实核查零售户业态情况核查证户供货虚拟客户供货情况（1分）
综合核查情况核实中华品牌拆单分摊超限量供货情况
案例6某市烟草专卖局部门烟草批发企业开展日常监营销部门采集列数：1卷烟购进计划数2卷烟购销合3卷烟货确认数4卷烟销售数5订单汇总数6零售户入网数7卷烟销售限量货源分配理办法8需营销部门提供数核购进环节数时发现数全导致法某环节进行全面监时发展营店购进数异常紧俏品牌软盒玉溪投放量类零售户50倍
根述材料回答列问题
1国家卷烟雪茄烟批发企业营业务规范求？（3分）具体分部分？
2卷烟雪茄烟批发企业日常监容？（3分）述案例中缺少方面数？（1分）核数时会环节产生什样影响？
3营店监需核数？（2分）常见异常情况问题？（3分）案例属类异常问题？（2分）
参考答案评分标准：
1规范求概括起：烟草专卖法律法规关规定许范围价格渠道等签订卷烟雪茄烟购销合烟草专卖法律法规关规定许范围价格渠道等销售卷烟雪茄烟必须100％入网落入户销售烟草专卖法律法规关规定执行卷烟货确认制度卷烟入库必须扫码等
具体分：（1）卷烟购进方面规范求（2）卷烟仓储方面规范求（3）卷烟销售方面规范求（4）关规范性文件
2日常监容卷烟雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律法规行业规范营关规定情况市级局监级烟草公司卷烟营活动卷烟购进库存销售等行进行监县级局监卷烟销量订单采集零售户理信息特殊烟营零售店卷烟配送等环节
述案例中缺少：卷烟购进协议数
造成法卷烟购进环节卷烟购进协议签订否全年购进计划范围二月度合执行否卷烟购进范围
3营零售店环节数常见问题
数：
（1）卷烟营销系统中营零售店卷烟销售数关供货标准
（2）营零售店销售台账
常见异常情况问题：
（1）营零售店货源供应明显倾斜营零售店进货数量类零售户供货标准存较差距营零售店销售滞销原产供应求品牌卷烟量占公司销量例（案例属该种异常）
（2）检查卷烟零售发票台账次性销售卷烟数量超50条证批发查处
（3）批条烟罚没烟等特殊烟价格渠道审批程序违反规定
案例72007年4月某省进行部专卖理监督检查检查级XX卷烟厂2006年4月份生产计划产量进行检查取表数：
企业烟草专卖品购进入库情况分析核表
单位：万支
日期
专卖品种类
供应单位
合签订数量
实际购进数量
入库数量
货准运证数量
货确认数量
2007412
A
C
4100
4100
4000
4100
4100
2007415
B
D
2000
2000
2000
2000
2000
…
…
…
…
…
…
…
…
合计
…
…
…
…
…
…
…
差异说明
请根述案例回答列问题：
1卷烟雪茄烟生产规范求？（3分）监重点容什？（2分）需收集卷烟雪茄烟生产数采集渠道？（4分）案例中述表格进行分析步骤什？（2分）
2案例中专卖品购进环节？（1分）请指出表存异常情况提出处理意见（2分）
3发现异常生产营环节情况进行实检查？
参考答案评分标准：
1烟草专卖法律法规行业规范性文件卷烟雪茄烟生产规范求：事卷烟雪茄烟生产企业应取烟草生产企业许证严格许证范围开展生产营活动严格执行生产计划允许超计划超进度生产生产卷烟雪茄烟应100码入库
卷烟雪茄烟生产企业部专卖监督理重点包括两方面容卷烟工业企业否严格计划组织生产二卷烟工业企业否严格专卖法律法规行业规范求严格专卖品进行理
数采集通登陆信息系统查询建立备案制度列席企业生产营方式会议实查询等渠道进行
专卖品购进环节进行数分析首先定时期专卖品购销合签订数量实际购进数量进行然衡关系入库量货准运证数量货确认量等数进行
2专卖品购进般环节：合签订——发货——入库——货确认货确认数量入库数量核实否存虚假确认情况
3根卷烟雪茄烟生产企业日常生产营特点列重点生产营环节采定期抽查方式开展实检查工作：（1）卷烟入库码情况（2）卷烟出库扫码情况（3）车间机台台账登记情况（4）卷烟纸货确认情况
案例8A县局卷烟营监员通信息系统进行网监时发现辖区超市2009年3月4121826日次购入软包中华软包苏烟5万支A县局卷烟营监员情况进行实核查时发现该零售户卷烟零售明码标价卡没摆放位A县局部专卖理监督股两情况达整改通知书求关部门立作出整改A县局工作情况整理报市局
请问：
1烟草行业部专卖理监督工作规范求县级局长时间市级局报告次部专卖理监督工作？（3分）市级局长时间县级局部专卖理监督工作考核次？（3分）
2A县局处理情况时监程序容没问题？（3分）果请简述理（6分）
3根A县局属市公司规定零售户次销售软包中华软包苏烟超3万支类问题属卷烟销售环节种常见问题？（5分）
参考答案评分标准：
1县级局月市级局报告次部专卖理监督工作（3分）市级局半年县级局部专卖理监督工作考核次
2问题（3分）程序问题：烟草行业部专卖理监督工作规范求县级局发现问题报市级局处理（3分）监容问题：卷烟零售明码标价卡否摆放位属县级局部专卖理监督工作范畴（3分）
3属违背卷烟限量规定卷烟零售户销售卷烟（5分）
案例9某市局部专卖理监督科烟叶种植收购日常监中烟叶信息系统查询：该市亩产达200公斤烟农1500户高甚亩产达8257公斤烟农郭某李某签订种植合分1亩13亩核查实际种植面积均6亩左右导致交售烟叶合面积亩产分达8257公斤62938公斤
针情况请问：
1案例存什异常情况？存问题什？简述理（8分）
2烟叶种植收购合签订进行实监？（6分）
3烟叶生产环节方面烟叶种植收购合进行实监？（6分）
参考答案评分标准：
1存异常情况烟叶亩产高（2分）存问题超合种植烟叶（3分）通实核查数反映亩产高原实际种植面积签订种植合面积导致出现超合种植烟叶问题（3分）
2烟叶合签订调整情况进行实监检查合签订否规范（2分）查签订合否已全部录入烟叶生产系统否规定时限报（2分）烟农进行实走访核实农户手中合容计算机中合信息烟站保合容否相符（2分）
3烟种购买回收统计表进行审核备案烟种否种植面积吻合（2分）烟站育苗情况备案通烟站计划种植株数育苗株数监育苗数量否正常（2分）实走访部分烟农核查实际种植面积合约定种植面积否吻合（2分）
案例10某省烟草专卖局驻A卷烟生产企业部专卖理监督办公室日常监中采集数信息：（）2008年B复烤企业签订复烤烟叶加工合5万担实际加工55万担（二）2008年12月入库卷烟纸100吨货确认卷烟纸102吨（三）2008年卷烟生产计划量80万件年码段量801万件年入库卷烟81万件（四）2008年卷烟出库82万件销售出库819万件出库扫码81万件烟领01万件（五）2008年申请报废卷烟纸5吨卷烟机械10台套已取级报复文件专卖部门监督销毁2吨卷烟纸4台卷烟机械
请问：
1卷烟雪茄烟产品扫码流程（3分）
（ ）→排产→（ ）→（ ）→数传
2数应渠道采集？（5分）
（1）复烤烟叶实际加工数量加工单位提供（ ）采集（ ）计算数量相互映证
（2）卷烟纸入库数量（ ）采集卷烟纸货确认量（ ）采集
（3）卷烟生产计划量码段量出库扫码量（ ）采集
3数存异常情况？（8分）
4报废专卖品监容什？（2分）尚未销毁卷烟纸卷烟机械应样开展监？（2分）
参考答案评分标准：
1计划取码（1分）生产码（1分）出库扫码（1分）
2加工批次报表（1分）加工费（1分）仓库入库台账（1分）准运证理系统（1分）生产营决策系统（1分）
3复烤烟叶实际加工数量合签订数量（2分）卷烟纸货确认数量入库数量（2分）卷烟成品入库量码量（2分）卷烟销售出库量扫码量（2分）
4专卖品报废环节监容卷烟雪茄烟生产企业专卖品报废控制度建设情况报废处理专卖品程序流程（2分）
已履行报废程序尚未销毁专卖品部专卖理监督部门应参企业报废专卖品实盘存工作检查报废专卖品理台账否建立账面库存实际库存数量否相符（2分）
案例11A省全省行业工商企业开展次部专卖理监督日常监您作检查组成员负责卷烟批发企业重点检查请您简叙述卷烟批发企业日常监容（3分）列出卷烟批发企业日常监方法（4分）
参考答案评分标准：
1容：（1）卷烟购进日常监（2）卷烟仓储日常监（3）卷烟销售日常监（答1分）
2卷烟批发企业日常监方法：（1）营数采集两种方法种实采集种信息系统采集（2）数分析核实（3）针性实监（4）时反馈处理问题（答1分）
案例122010年1月甲省烟草专卖局辖A市烟草公司2009年度两烟生产营开展重点检查收集信息：
1检查组实走访B县王庄发现3户零售户烟草专卖零售许证2008年12月31日期未延续A市烟草公司正常供货
2A市烟草公司2009年销售中华(全包)卷烟120万支属六家营零售店销售中华(全包)卷烟78万支
3A市烟草专卖局2009年9月查获起证运输卷烟案件查扣卷烟8万支案值2．7万元A市烟草专卖局规定委托A市烟草公司该批卷烟予收购A市烟草公司未纳入卷烟销售系统入网销售该批卷烟销售卷烟零售户
4A市烟草公司加强烟叶收购工作2009年7月设立B县王庄烟叶收购站C县张村烟叶收购站12月甲省烟草专卖局报告审批
5甲省烟草专卖局2009年达A市烟叶种植收购计划212万担A市烟草公司计划分解三产烟叶县中B县85万担C县67万担D县63万担县分解计划烟农签定种植收购合
案例中A市烟草公司两烟生产营中存问题应定性(10分)
参考答案评分标准：
1A市烟草公司B县王庄3户期未延续零售户正常供货问题(1分) 定性证供货(1分)
2A市烟草公司属六家营零售店销售中华(全包)卷烟78万支问题(1分) 定性营店倾斜货源(1分)
3A市烟草公司未罚没烟纳入卷烟销售系统销售该批卷烟销售卷烟零售户问题(1分) 定性违规处理罚没卷烟(1分)
4A市烟草公司设立烟叶收购站(点)未省局批准问题(1分) 定性擅设立收购站(点)：(1分)
5A市烟草公司烟农合签订数量超省局达烟叶种植收购计划问题(1分) 定性超计划种植烟叶
案例13某省局处某烟叶收购站进行检查时收集材料分析调阅收购站微机系统数实核查发现某烟农签订种植合5亩约定收购数量750公斤该烟农实际种植面积10亩实际收购量1500公斤
请根案例回答：
1烟叶种植收购调拨企业检查点什(6分)
2该案例存规范营问题该定性(4分)
参考答案评分标准：
1检查点：烟叶生产收购调拨销售库存购销合签订准运证开具报废处理等情况(2分)重点检查超计划种植烟叶问题(1分) 合收购跨区收购烟叶问题(1分) 违规销售烟叶报废处理烟叶问题(1分) 违反准运证理规定问题等(1分)
2存规范营问题超烟农签定种植合约定数量收购烟叶(2分) 该问题应定性超合约定收购烟叶(2分)
案例14某省局检查组某分公司烟叶收购站烟叶收购情况进行检查发现问题：通查仓库台帐发现烟叶入库量 32000 担检查组遂登陆烟站烟叶收购微机系统发现微机系统烟叶收购数 31500 担检查组微机系统中发现 23 日天张某等 10 农户分交售烟叶 500 担 1000 担交售烟叶集中等级检查组抽查张某合领款单发现烟叶收购站记录致27 日该县公司额收购资金支出日财务证进行核发现日收购量致
根案例回答
1该烟叶收购站存什问题？什？
2登陆微机系统检查时异常问题应作重点检查？
3果检查组欲检查原始证核交售烟叶真实情况应进行？
4案例检查组采取种检查方法？
参考答案评分标准：
1合收购跨区收购烟叶问题入库量微机系统数量(2分)
2查询烟叶收购微机系统收购异常情况非收购时间输入微机情况夜间开磅前停磅输入微机数收购期间数量等级集中数量较（单次交售数量较定时段数量等级致）天连续次交售等烟交售量较例较高农户进入微机系统手工开票问题做记录发生问题时间点等作检查重点(4分)
3检查重点区重点时间段烟农交售烟叶原始证（合磅码单领款单）相应领取煤炭物资补贴原始证果必选择36 户农户进行走访核交售烟叶真实情况(2分)
4查仓库保账检查异常收购情况业务系统异常交售根线索检查原始证财务检查(2分)
案例15某省烟草专卖局 2009 年 1 月 A 卷烟厂重点检查中发现情况：
（1）2008 年 12 月 A 卷烟厂生产计划 20 万箱生产车间报信息系统数 20 万箱码段量 2004 万箱入库 20 万箱根机台台帐统计出生产量效益工资计算推算出产量 222 万箱全年 A 卷烟厂生产计划 200 万箱总实际生产数量 2022万箱成品库实盘查发现 500 箱未码卷烟成品原明
（2）2008 年 10 月 A 卷烟厂计划购进卷烟纸 100 吨实际货入库 98 吨接受准运证开具数量 100 吨网确认 100 吨
（3）2008 年 A 卷烟厂 B 滤嘴棒厂签订丝束加工合 100 吨实际加工 105 吨
（4）A 卷烟厂该厂政府部门接办供货 100 件卷烟
（5）跨省运输促销卷烟 200 件没办理准运证
（6）行报废处理废弃烟叶 100 吨
1述重点检查中发现问题该定性？(7分)
2述发现问题应处理？（3分）
参考答案评分标准：
1（1）月度实际生产量期计划达量超进度生产全年 A 卷烟厂生产计划 200 万箱总实际生产数量 2022 万箱超计划生产卷烟计划码段生产卷烟行成品库发现未码卷烟库存卷烟未码（2分）
（2）计划购进卷烟纸 100 吨实际货入库 98 吨接受准运证开具数量 100 吨网确认 100 吨行定性虚假确认（1分）
（3）签订丝束加工合 100 吨实际加工 105 吨定性超合委托加工烟草专卖品（1分）
（4）A 卷烟厂该厂政府部门接办供货 100 件卷烟定性非正常渠道销售卷烟（1分）
（5）企业运输促销卷烟 200 件没办理准运证行定性证运输烟草专卖品（1分）
（6）企业报废处理废弃烟叶 100 吨行定性违规处理报废专卖品（1分）
2 超进度生产卷烟计划码段生产卷烟卷烟未码入库虚假确认超合委托加工烟草专卖品非正常渠道销售卷烟违规处理报废烟叶行发整改通知书责令整改（2分）企业证运输行予行政处罚（1分）
案例16A专卖局驻B卷烟生产企业部专卖理监督办公室企业日常监中采集数：3月份卷烟生产计划量150000万支机台台帐产量151000万支月入库卷烟数量150000万支码段卷烟量150500万支报废码段量500万支月入库卷烟纸61吨货确认卷烟纸50吨出库卷烟145000万支卷烟领200万支出库扫码量144500万支
问题：
（1）数信息系统台账采集？
（2）通采集数进行分析存异常现象？
（3）存异常现象隐含规范嫌疑？
参考答案评分标准：
1．生产计划量码段卷烟量扫码量企业生产营理决策系统采集机台台帐产量查询车间机台台帐入库卷烟量出库卷烟量入库卷烟纸量分仓库理台帐查询卷烟纸货确认量准运证理系统查询卷烟领量查领记录（4分）
2．存异常现象：机台台帐产量＞入库卷烟数量货确认卷烟纸数量﹤月入库卷烟纸数量（出库卷烟量卷烟领量）＞出库扫码数量（3分）
3．异常现象存先生产码情况存证运输卷烟纸嫌疑存非正常渠道销售卷烟情况（3分）
案例17A省全省行业工商企业开展次部专卖理监督重点检查作检查组成员负责某市公司进行重点检查卷烟购进环节市公司求提供卷烟仓库保帐入库手续验收单等原始证月购销存报表卷烟货款结算手续现金日记帐月货确认明细表月扫码入库明细等材料
问题：
(1)．请简叙述卷烟批发企业重点检查容
(2)．请设计检查购进环节数分析表简述方面进行分析
参考答案评分标准：
1．商业企业重点检查容：
1）违规购进卷烟问题（1分）
2）虚假确认问题（1分）
3）违反扫码关规定问题（1分）
4）拆单分摊假入网超许范围销售卷烟问题（果答三百分百分）（1分）
2．1）数分析表：（3分）
月份
卷烟购进量
省外卷烟
购进量
省卷烟
购进量
卷烟货
确认量
号工程扫码量
…
合计
2）分析：
卷烟入库验收手续证数方面进行汇总卷烟购进量省外卷烟购进量省卷烟购进量进行核实数卷烟货确认量号工程扫码量进行（1分）
检查准运证货确认购销合扫码入库等手续否存违规购进卷烟虚假确认违反扫码关规定等问题（1分）
财务增值税票方面核实卷烟购进数（1分）
案例18某卷烟厂月接收省级工业公司发计划量5000件实际该卷烟厂机台台帐采集生产量5100件生产报表反映生产量4900件成品卷烟入库量4900件码段量4800件量
（1）请分列出生产环节数常见情况？
（2）该卷烟厂违规问题？该定性？
参考答案评分标准：
1
（1）实际生产量计划产量：需进步核实否存超计划超进度生产
(2)机台实际产量报表产量：需进步核实期末产成品数量否合理否存成品卷烟未码入库情况
(3)成品入库量码量：需进步核实否存先入库码情况
2
实际生产量计划产量存超计划生产
机台实际产量报表产量存成品卷烟未码入库
成品入库量码量存先入库码情况
案例19某级市烟草专卖局全面落实国家局烟草行业部专卖理监督工作规范进步推进部专卖理监督工作深入开展促进县（市）级局切实履行部专卖理监督职责专门成立专卖处处长组长考核领导组县（市）局部专卖理监督工作进行考核
请问：
1国家局烟草行业部专卖理监督工作规范规定市级局长时间县级局部专卖理监督工作进行次考核？（3分）
2县级局监卷烟营方面监环节？（10分）
3县级局部专卖理监督级监程序什？（7分）
参考答案评分标准：
1半年（3分）
2（1）卷烟销量方面（2）订单采集方面（3）零售户理信息方面（4）特殊烟营零售店方面（5）卷烟配送方面（答项2分）
3（1）确认异常情况（2）描述异常情况（3）提出调查意见（4）记录调查情况（5）出调查结（6）提出处理意见（7）整理档案材料（答项1分）
案例20假设您现某市烟草专卖局部专卖理监督科烟叶营企业监岗工作员请您简叙述烟叶种植收购调拨企业开展日常监方法列出常见异常情况问题
参考答案评分标准：
答烟叶种植收购调拨企业日常监方法：
1生产营数采集2业务数进行分析发现存异常情况3针性实监
常见异常情况问题：烟种数量育苗数量烟苗发放数量种植面积差异烟种回收理善表现台帐清流清销毁监销记录剩余烟苗回收销毁规范未建立台帐未专卖部门监督销毁种植收购合合签订容张榜公示时间短未保留相关公示痕迹合未时发放烟农手中烟农合丢失合签订异常单产异常超低烟草部门统理均单产烟农烟叶交售量合签订烟叶面积数量符烟叶收购合调整量异常存交售信息合信息符烟站调拨未计划执行调拨等级收购等级符烟叶运输时未相关求办理准运证等手续罚没烟叶卷宗收购信息符烟叶调拨销售数量购销合数量符准运证开具数量符
案例21假设您现某市烟草专卖局部专卖理监督科卷烟营企业监岗工作员请您简叙述卷烟雪茄烟批发企业开展日常监方法列出常见异常情况问题
参考答案评分标准：
1营数采集：般两种方法种实采集二信息系统采集
2数分析核实：卷烟购进仓储卷烟销售三组数分析核实
3针性实监卷烟购进环节常见异常情况问题：超出烟草专卖批发企业许证规定营范围购进烟草专卖品合超合（数量品牌规格）购进卷烟超计划购进卷烟烟草专卖生产企业许证批发企业许证企业购进卷烟卷烟仓储环节常见异常情况问题：证运输卷烟关问题 卷烟入库前未做实物扫码实物货确认做虚假货确认法确认期确认数未时报省局卷烟出库数量订单数量相符卷烟提前出库卷烟库存量商品帐数相符卷烟销售环节常见异常情况问题：超出许证规定域范围销售卷烟烟草专卖零售许证单位者虚拟客户销售卷烟未做100入网100落100落户销售卷烟违背卷烟限量规定货源分类投放标准卷烟零售户销售卷烟通拆单分摊假入网等方式销售卷烟低统批发价销售卷烟
案例22南京市局驻南京烟长办企业日常监中采集数：10月份卷烟生产计划量6000件机台台帐产量6100件月入库卷烟数量5800件码段量5750件报废码段量500件月入库卷烟纸50吨货确认卷烟纸60吨出库卷烟5400件卷烟领400件出库扫码量4900件
1采集卷烟工业企业生产营数手段？
2通采集数分析异常现象？
3异常情况进步调查核实？针异常现象应查实什情况？
参考答案评分标准：
1采集卷烟工业企业生产营数登陆信息系统查询建立备案制度列席企业生产营方式会议实查询等手段
2存异常现象：机台台帐产量＞入库卷烟数量货确认卷烟纸数量＞月入库卷烟纸数量（出库卷烟量卷烟领量）＞出库扫码数量
3发现异常情况监员应进步调查核实取证角度方位进行种资料数相互核映证判断企业否存违法违规行异常现象应进步查实排否存先生产码情况否存虚假确认卷烟纸情况否存非正常渠道销售卷烟情况
查实问题进行反馈？
答：部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反应检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果
案例23某卷烟厂月接收省级工业公司发计划量5000件实际该卷烟厂机台台帐采集生产量5100件生产报表反映生产量4900件成品卷烟入库量4900件码段量4800件量
请问：
1请分列出生产环节数常见情况？
2该卷烟厂违规问题？该定性？
参考答案评分标准：
1答：生产环节进行数分析①企业生产计划产量实际生产量进行②衡关系数实际生产量企业生产报表产量码段量成品入库量等进行常见异常情况：实际生产量﹥计划产量机台实际产量﹥报表产量成品入库量﹥码量
2答：①超计划生产②存卷烟未码情况③存先入库码情况
案例24表A企业卷烟销售出库情况分析核表根表中数回答问题：
单位：万支
日期
合执行情况
成品库销售出库数量
扫码
准运证开具数量
差异情况说明
数量
客户
单位
合签定数量
实际销售数量
200752
1
200
210
210
210
210
合计
1
200
210
210
210
210
1般情况卷烟生产企业销售环节进行监应数进行分析？（3分）常见异常情况问题写出出现异常需核实容？
2表中具体应方面数进行分析？表中出现问题属种异常情况问题？
3请简述卷烟生产企业销售卷烟规范求请说出卷烟生产企业进行日常监重两种方法？案属种？
参考答案评分标准：
1（1）首先定时期销售合签定数量实际销售数量进行
（2）然衡关系成品库出库数量扫码数量准运证开具数量等数进行
常见异常情况问题：
（1）实际销售数量﹥合签定数量：需进步核实否存合超合销售行
（2）实际销售数量＜成品库销售出库数量：需进步核实否存合销售情况烟草专卖批发企业许证企业销售情况
（3）扫码数量＜成品库出库数量：进步核实企业否未规定时扫码
（4）成品库销售出库数量≠准运证开具数量：核实否存证运输
2表中应实际销售数量合签定数量否致进行
表中出现问题属超合销售行
3：卷烟雪茄烟销售价格应符合价格理求卷烟雪茄烟销售应签定合销售渠道生产企业取烟草专卖批发许证行业单位销售卷烟雪茄烟允许未取烟草专卖批发许证单位持烟草专卖零售许证单位提供货源等
重方法两种数采集分析发现异常情况查实问题二现场检查实监案中采数采集分析法
案例25某省驻XX烟厂员张该厂日常监容：
1监该厂卷烟雪茄烟生产销售扫码情况
监容包括：（1）监卷烟雪茄烟生产码入库（2）监福样促试卷烟生产（3）卷烟雪茄烟出库扫码
2监该厂烟草专卖品情况
监容包括：（1）监原料（烟叶）（2）监辅料（3）监专机械（4）监专卖品仓储环节（5）监烟草专卖品准运证
请根诉材料回答列问题：
1卷烟雪茄烟生产企业监重点包括容？（5分）案例中张两角度生产企业开展日常监？（2分）
2案例中张卷烟雪茄烟出库扫码监应包含方面？（6分）写出卷烟雪茄烟生产码入库监重点？（7分）
参考答案评分标准：
1重点包括两方面容卷烟工业企业否严格计划组织生产二卷烟工业企业否严格专卖法律法规行业规范求严格专卖品进行理张企业生产营流程专卖品分类角度开展监
2（1）案例中张卷烟雪茄烟出库扫码监应包含：①卷烟价格监②成品卷烟销售（调拨）监③成品卷烟扫码出库监
（2）卷烟雪茄烟生产码入库监重点：企业否严格计划组织生产超计划超进度生产卷烟情况生产卷烟雪茄烟否100码入库违反卷烟码规定情况
案例26李某省新派驻XX烟厂员该烟厂业务流程进行熟悉李该厂烟草专卖品加工环节开展监首先张采：数采集现场检查实检查两种监方式开展日常监监程中发现该厂实际加工数量10000万支合加工数量仅9000万支发现异常李决定核法重新核数然开展针性实监
根述材料回答列问题：
1现行卷烟雪茄烟生产企业业务流程？生产企业监张采方法方法手段？
2专卖专卖品加工环节监程中常见异常情况？P132案例中属种异常？需核实？
3案例中张采核法核数常见核实渠道？p133张实检查盘存盘库学检查容？
参考答案评分标准：
1业务流程：（1）卷烟雪茄烟生产销售扫码业务流程（2）卷烟雪茄烟生产企业烟叶购进调出业务流程（3）卷烟雪茄烟生产企业烟辅料购进调出业务流程：（4）卷烟雪茄烟生产企业烟草专机械采购修调拨业务流程（5）卷烟雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程
常日常监方法手段：审核企业控制度通企业生产营信息系统适时监等
2常见异常常见异常情况：
实际加工数量﹥合签定数量：需进步核实否存合超合加工行
实际加工量（成品）﹥成品回调量需进步核实加工单位库存未调成品数量
案例属 实际加工数量﹥合签定数量：需进步核实否存合超合加工行
3渠道：a原始台帐证b财务核算资料c工资核算资料d资料
检查容：①实盘存车间月末制产品数量辅助材料数量②实盘存卷烟成品库③实盘存试制烟样品烟促销烟库存④实盘存原辅料库存⑤实核烟草专机械存放情况⑥实盘存企业报废专卖品
案例272007年9月某市局辖区县级局第三季度工作进行工作考核重点检查XX县局考核程中通登录分销系统日卷烟销售情况进行监发现订单：张三（农村类客户）软玉溪100条硬盒芙蓉王100条实核查零售户反映未收述卷烟
1加强行业部专卖理监督意义什？市局工作职责什？级监容什？
2级局工作应建立工作制度？（列举3项）？省市县定期工作容工作程序什？
3诉案例属什异常违规
参考答案评分标准：
1意义：加强行业部专卖理监督坚持维护国家烟草专卖制度质求推进烟草行业健康发展重保证加强行业干部职工队伍建设特领导班子建设树立行业良形象重措施
（市）级烟草专卖局部专卖理监督工作职责：（1）贯彻落实级烟草专卖局部专卖理监督规定求制定实施辖区部专卖理监督制度建立部专卖理监督长效机制（2）指导检查考核级烟草专卖局部专卖理监督工作（3）辖区行业部烟草专卖品生产营企业进行事前事中事专卖理监督查处辖区行业部发生违法违规案件（4）省级烟草专卖局交办需（市）级烟草专卖局办理部专卖理监督事项
级监容：监卷烟营烟叶生产营两方面
2级烟草专卖局应建立健全工作制度包括：（1）教育培训制度（2）级专卖理监督制度（3）定期检查制度（4）案件查处制度（5）案件移交制度（6）工作报告制度（7）举报监督制度
定期工作容程序：工作报告：收集整理资料草拟报告审核审批时报
重点检查：工作程序：制订检查方案报领导审批实施检查形成检查报告审批通报检查结果处理发现问题
工作考核：工作程序：制订考核办法实施考核报考核结果审批通报处理考核程中发现问题
教育培训：工作程序：制订培训计划分期分批培训建立培训档案
3案例属虚假订单
案例282009年2月1日A市烟草专卖局部专卖理监督科员张李两某烟叶复烤加工企业（烟叶营权）容进行进行日常监
1检查该企业实行原烤烟交接委托加工情况
2检查该企业系统外单位加工初烤烟叶合超合加工烟叶情况
3检查烟叶成品调销存数准运证数
4检查调进加工程中产生废弃烟叶附产品理处理数
通采集该厂生产营数完成表
表：
XX长月业务数 单位：万担
烟叶委托加工合量
原烟准运证开具量
烟叶调入量
加工费核算量
成品量+废弃烟叶量
调拨量
2000
1980
1980
1980
1980
2000
完成检查员检查情况做出结：未发现违规购进加工烟叶违规销售烟叶违规处理废弃原料情况
请根案例回答列问题：
1述案例中烟叶复烤加工企业日常监应包括容？
2烟叶复烤加工企业进行日常监方法？需采集生产营数？
3请写出烟叶复烤加工企业业务钩稽关系？根钩稽关系判断员做出检查结否正确？果发现轻微违规问题应处理？
参考答案评分标准：
1烟叶复烤加工企业日常监应包括：检查生产许证否效（1分）加工委托加工否严格合进行（1分）加工委托加工烟叶调进成品调出否严格合批次数量准运证开局货确认数量库存(2分)
（1）烟叶委托加工生产计划烟叶加工合协议数量（2）烟叶委托加工烟叶调进批次数量库存（3）烟叶原料成品调进调出数（4）烟叶加工程中产生废烟叶副产品理处理废烟叶副产品情况
3项业务环节钩稽关系（6分）
烟叶委托加工合量≥原烟准运证开具量≥烟叶调入量≥加工费核算量≥成品量+废弃烟叶量≥调拨量
该题中调拨量成品量+废弃烟叶量存异常存违规情况（1分）
日常监中发现轻微违规问题应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况（1分）派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况（1分）行业单位检查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果（1分）
案例29某县烟草员检查烟叶种植收购企业核数时发现异常拟定方面该企业进行实监： ①烟叶合签订实监②烟叶种植收购合落实情况实监叶收购程实监④烟叶收购合执行情况实监⑤烟叶调拨销售实监⑥罚没烟叶收购处理实监⑦烟叶运输实监具体检查中发现年罚没烟叶数量年较增长员决定调阅烟叶案件卷宗案件登记台账
根诉材料回答列问题：
1烟叶生产营方面市县级局具体监环节？（6分）述材料中监容否全面？缺漏请充？（3分）
2核烟叶种植收购企业数业务时会产生异常？（少列举5种）？（5分）
3案例中调阅烟叶案件卷宗案件登记台账应检查容？（6分）
参考答案评分标准：
1市级局辖区烟叶种植收购调拨销售等活动进行监县级局具体监计划分解合签订烟叶种植烟叶收购烟叶调拨废弃烟叶处理等环节
案例中缺少销毁剩余种子烟苗罚没废弃烟叶实监督
2异常情况：
①烟种数量育苗数量烟苗发放数量正常种植面积应数量差异
②种植收购合签订容张榜公示时间短未保留相关公示痕迹合未时发放烟农手中烟农合丢失
③罚没烟叶卷宗收购信息符
④烟叶调拨销售数量购销合数量符准运证开具数量符
⑤合签订异常单产异常超低烟草部门统理均单产
⑥烟农烟叶交售量合签订烟叶面积数量符
⑦烟叶收购合调整量异常
⑧存交售信息合信息符
⑨烟站调拨未计划执行调拨等级收购等级符
⑩烟叶运输时未相关求办理准运证等手续
3案例中调阅调阅烟叶案件卷宗案件登记台账应检查：
a否法处理b国家局专卖案件统计表（国烟专表1）核罚没烟叶数量否吻合（扣时间统素）c检查罚没烟叶处理流：没收烟叶否严格执行罚没烟叶定点处理相关规定烟叶数量处理金额定点处理单位实际收购数量处理金额核否相符罚款收购烟叶检查专卖案件登记台帐核烟叶数量否异常数量查否存抵超计划收购数量情况d检查烟叶罚没款处理否规范：否设立罚没款专户进行专项理查罚没烟叶资金流否足额缴财政e报废罚没烟叶处理流：查废弃烟叶处理单位台帐报报废罚没烟叶数量否属实核废弃烟叶处理单位资金流专卖部门监销记录核报废罚没烟叶变卖销毁情况否属实f核实否全额缴罚没变价款确定否超收超种烟叶虚拟罚没烟叶进行收购违法违规行存
案例30A省全省行业工商企业开展次部专卖理监督日常监您作检查组成员负责卷烟批发企业重点检查请您叙述卷烟批发企业营业务规范求方面？卷烟批发企业日常监方法什？（基知识考查题中级）
参考答案： （20分）
1 1四方面：①卷烟购进方面规范求②卷烟仓储方面规范求③卷烟销售方面规范求④关规范性文件（8）
1营数采集：般两种方法种实采集二信息系统采集2数分析核实：卷烟购进仓储卷烟销售三组数分析核实3针性实监（12）
案例31日常级监程中订单需方面实现监？订单采集程中某零售户订单中某牌号卷烟供应量超出业态供货标准问作员应处理处理程序什？（工作规范）
参考答案：
1订单五方面实现监：①零售户单次订货总量单品牌
单次订货数量超前三订货周期均数150②零售户访销周期订货次数超营销部门规定订货频率③超营销部门核定单品牌总量限量规定④零售户订卷烟结构数量营户理位置营规范营业态等明显符⑤类零售户订单致相某品牌订单数量差异特突出（10分）
2 2题中指情况超限量供超员需列异常情况进入
异常情况调查处理程序（3分）异常情况调查处理程序：
（1）确认异常情况（1分）
（2）描述异常情况（1分）
（3）提出调查意见（1分）
（4）记录调查情况（开展调查）（1分）
（5）出调查结（1分）提出处理意见（1分）
（6）整理档案材料（1分）
案例32通系统日卷烟销售情况进行监进行周订单总量前三周期订单总量均值进行较程中筛选出部分单周期订单总量超前三周期订单总量均值150进步排查否异常订单存？异常订单核查某客户理朋友订请定性？应处理？
答：1筛选出部门订单果单周期销量远<50条该客户前三周期仅订货次排出类订单单周期订量较先排否业态调整原果业态变动需订单详细品牌数量进行核查检查否超限量供货外需电话回访否部业务员代购卷烟等违规行发生
2果代购卷烟行定性：虚假订单
异常情况调查处理程序：
（1）确认异常情况（1分）
（2）描述异常情况（1分）
（3）提出调查意见（1分）
（4）记录调查情况（开展调查）（1分）
（5）出调查结（1分）提出处理意见（1分）
（6）整理档案材料（1分）
案例33卷烟营程中常见异常情况问题？卷烟营程级监容？
参考答案：
1常见异常情况问题：
①超出许证规定域范围销售卷烟
②烟草专卖零售许证单位者虚拟客户销售卷烟
③未做100入网100落100落户销售卷烟
④违背卷烟限量规定货源分类投放标准卷烟零售户销售卷烟
⑤通虚假订单拆单分摊假入网等方式销售卷烟
⑥低统批发价销售卷烟
2①卷烟销量方面②订单采集方面③零售户理信息方面④特殊烟营零售店方面⑤卷烟配送方面
案例34某县部专卖理监督科卷烟营企业监员张日常监中通信息系统发现： 5月份丰收卷烟销量超月该品牌卷烟销量50根营销中心提供货源分配计划该卷烟该市属销烟5月份卷烟销售缓期公司货源充足零售客户没囤积货源现象请问1张情况需进行排查工作？2排查出异常订单采取方法进行核实？3张调查程发现少量客户订购品牌卷烟周订购量超出200条超期标货标准50条请问案中存类卷烟销售环节常见问题？
答：1张首先需筛选出该品牌销量波动时间段相应时间段根零售营规模订单数量等信息排查出疑订单
2通监听电话访销录音走访零售户查送货票单等方式进行调查核实
3述情况该县营销中心首先违背卷烟限量规定销售卷烟外集中卖户倒卖卷烟活动提供方便等违规行
案例35A县局卷烟营监员通信息系统进行网监时发现辖区超市2010年3月4121826日次购入中华（软红）苏烟（软金砂）5万支A县局卷烟营监员情况进行实核查时发现该零售户卷烟零售明码标价卡没摆放位A县局部
专卖理监督股两情况达整改通知书求关部门立作出整改A县局工作情况整理报市局
请问：
1烟草行业部专卖理监督工作规范求县级局长时间市级局报告次部专卖理监督工作？（3分）市级局长时间县级局部专卖理监督工作考核次？（3分）
2A县局处理情况时监程序容没问题？（3分）果请简述理（6分）
3根A县局属市公司规定零售户次销售软包中华软包苏烟超3万支类问题属卷烟销售环节种常见问题？（5分）
参考答案：1县级局月市级局报告次部专卖理监督工作（3分）市级局季度县级局部专卖理监督工作进行次考核（3分）
2问题（3分）程序问题烟草行业部专卖理监督工作规范求县级局发现问题报市级局处理（3分）监容问题：卷烟零售明码标价卡否摆放位属县级局部专卖理监督工作范畴（3分）
3属违背卷烟限量规定卷烟零售户销售卷烟（5分）
案例36某局员进行卷烟配送工作核查时发现某连锁店存集中送货行未实现店送检查程中员发现该店未陈列卷烟商品标价卡核查结果出现异常情况应该处理处理程序什？员检查程否规范
参考答案：1工作规范未规定卷烟直接配送分店发现异常进行调查核实
异常情况调查处理程序：
（1）确认异常情况
（2）描述异常情况
（3）提出调查意见
（4）记录调查情况（开展调查）
（5）出调查结提出处理意见
（6）整理档案材料
2监容问题：卷烟零售明码标价卡否摆放位属部专卖理监督工作范畴
案例37某市进行部专卖理监督检查中检查组卷烟库情况进行检查时发现商品帐日1500万支南京品牌卷烟入库检查组采集配送部门关数通实监督理方法日仓储情况进行核实发现日南京品牌卷烟货确认数1250万支扫码入库数1250万配送部门负责做出说明：车辆障造成250万支卷烟凌晨达方便工作该批卷烟先进行入库
请根案例回答列问题：
1般情况卷烟仓储环节进行监应数进行？（5分）常见异常情况问题？（5分）案例中出现问题属种异常情况问题？（1分）
2案例中检查组配送部门开展监时应采集数？（少列举4项）（4分）
3请写出配送仓储环节开展实监时需检查容（5分）
答：1 卷烟仓储环节进行监应数进行：
月度合执行数货确认数否致（1分）
货确认数实物扫码数否致（1分）
实物扫码数卷烟入库数否致（1分）
卷烟出库数订单数否致（1分）
卷烟入库数商品帐数否致（1分）
常见异常情况问题：
卷烟入库前未做实物扫码实物货确认做虚假货确认（1分）
法确认期确认数未时报省局（1分）
卷烟出库数量订单数量相符（1分）
卷烟提前出库（1分）
卷烟库存量商品帐数相符（1分）
案例中异常属卷烟入库前未做实物扫码实物货确认做虚假货确认
2监配送部门应采集数：
（1）实物扫码数（2）卷烟入库数（3）分拣出库数（4）退货数（5）补货数（6）委托代送数（7）分品种进销存数（8）需培训部门提供数
（答4点4分）
3配送仓储环节开展实监时需检查容
（1）实物扫码（1分）（2）入库手续（1分）（3）货确认（1分）（4）货款回收（1分）（5）出库数（1分）
案例38日常监工作中员营店实现监时应该数进行？营店异常情况问题会？监方法？
参考答案：1营零售店环节进行数：①卷烟营销系统中营零售店卷烟销售数关供货标准②营零售店销售台帐
2常见异常情况问题：①营零售店货源供应明显倾斜营店进货数量类零售户供货标准存较差距②检查卷烟零售发票台帐次性销售卷烟数量超50条证批发查处③批条烟罚没烟等特殊烟价格渠道审批程序违反规定
3系统数实核查
案例392009年9月某市局辖区县级局进行二季度工作考核重点检查XX县局考核程中检查员系统数查阅实核查发现订单：销烟丰收订单客户数仅户供货数量明显超出设定标准
1市局县级局进行重点检查程序什？（5分）
2级局工作应建立工作制度？（列举3项）？
3诉案例属什异常违规什？(5分)
答：1①季度辖区卷烟烟叶生产营企业组织次全面检查②市级部专卖理监督科（处）会关部门根检查求容制订检查方案明确检查重点方法逐级报③成立检查工作组印发部专卖理监督检查函检查情况填写部专卖理监督检查工作底稿④形成检查报告逐级审批通报⑤检查中发现问题相关程序处理填写部专卖理监督整改通知书责成关单位整改
2级烟草专卖局应建立健全工作制度包括：（1）教育培训制度（2）级专卖理监督制度（3）定期检查制度（4）案件查处制度（5）案件移交制度（6）工作报告制度（7）举报监督制度（答3点3分）
3案例属烟贩套购倒卖卷烟该县级局丰收卷烟投放政策烟贩收购卷烟提供方便名访销配送实际通烟贩倒卖卷烟问题（5分）
案例40假设您现某市烟草专卖局部专卖理监督科卷烟营企业监岗工作员请您简叙述卷烟雪茄烟批发企业开展日常监方法？零售户信息监常见异常情况问题什？
日常监方法：
1营数采集：般两种方法种实采集二信息系统采集
2数分析核实：卷烟购进仓储卷烟销售三组数分析核实
3针性实监针日常监中发现卷烟营中异常情况针营中重环节部专卖理监督部门应采取针性实监督理方式开展监工作异常情况进行核实处理
4时反馈处理问题日常监中发现轻微违规问题部专卖理监督部门应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况企业部般违法违规行辖权烟草专卖行政部门处理重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理
零售户理信息环节常见异常情况问题：
①频繁修改卷烟零售户类访销电话等信息
②零售户订货电话相银行结算帐号相分析原实走访零售户检查否存部员参代订卷烟等违规问题
③营销系统实际供货零售户专卖许证系统零售户相符（营销系统零售户数量专卖系统零售户数量虚拟客户存查明原营销系统零售户数量专卖系统零售户数量存证零售户未进入卷烟营销网络现象须时提醒营销部门）
案例41部专卖理监督部门根信息系统营销部销售数字进行实时监控卷烟销售环节通订单分析确定疑订单进行调查核实？
参考答案：五方面订单进行排查：①零售户单次订货总量单品牌单次订货数量超前三订货周期均数150②零售户访销周期订货次数超营销部门规定订货频率③超营销部门核定单品牌总量限量规定④零售户订卷烟结构数量营户理位置营规范营业态等明显符⑤类零售户订单致相某品牌订单数量差异特突出
案例42某省驻XX烟厂员张该厂日常监容：
监该厂卷烟雪茄烟生产销售扫码情况
监容包括：（1）监卷烟雪茄烟生产码入库（2）监福样促试卷烟生产（3）卷烟雪茄烟出库扫码
监该厂烟草专卖品情况
监容包括：（1）监原料（烟叶）（2）监辅料（3）监专机械（4）监专卖品仓储环节（5）监烟草专卖品准运证
请根诉材料回答列问题：
1．卷烟雪茄烟生产企业监重点包括容？（5分）案例中张两角度生产企业开展日常监？（2分）
2．案例中张卷烟雪茄烟出库扫码监应包含方面？（6分）写出卷烟雪茄烟生产码入库监重点？（7分）
答1重点包括两方面容卷烟工业企业否严格计划组织生产二卷烟工业企业否严格专卖法律法规行业规范求严格专卖品进行理张企业生产营流程专卖品分类角度开展监
2（1）案例中张卷烟雪茄烟出库扫码监应包含：①卷烟价格监②成品卷烟销售（调拨）监③成品卷烟扫码出库监
（2）卷烟雪茄烟生产码入库监重点：企业否严格计划组织生产超计划超进度生产卷烟情况生产卷烟雪茄烟否100码入库违反卷烟码规定情况
案例43县级局工作容分类？开展级监工作需掌握方面卷烟营销资料？
答：县级局工作分日常工作定期工作级监三类
开展级监工作时需掌握：
（1）业务营项控制度营销策略
（2）日周月销售报表
（3）业务系统访销配送数
（4）零售户基础资料
（5）营零售店订货单销售发票相关销售台帐
（6）特殊烟销售记录台帐相关资料
（7）卷烟促销审批表
（8）需提供资料
案例442011年国家局印发工作规范中商业企业卷烟营日常监时卷烟营单位关业务员规范问题？
答：卷烟营单位关业务员规范问题
（）卷烟营单位规范问题具体包括脱离市场实际需求盲目投放击区市场集资虚假订单等形式套购倒卖卷烟虚拟客户码销售捆绑销售直接证单位销售卷烟等问题
（二）关业务员规范问题具体包括停歇业零售户名义套购倒卖卷烟克扣截留零售户订购卷烟强制零售客户订购指定品牌卷烟然回收倒卖外勾结参非法收购倒卖卷烟活动集中时间集中线路超零售户营力投放卷烟非法收购倒卖卷烟活动提供方便等问题
案例45专卖信息系统产生预警员应筛选出异常品牌订单确定部违法违规线索市局员获取部违法违规线索源什？
答：需六方面进行筛选排查：（1）排新品引进货均衡节假日等素影响形成效预警
（2）确保规范问题时发现处理
（3）已出现批零价格倒挂外流区品牌作需重点关注品牌
（4）异常品牌预警辅助品牌销量时间曲线图区域销量时间曲线图线路销量时间曲线图等分析工具确定异常品牌销量突增时间段区域配送线路进步确定订货正常零售户作部违法违规线索
（5）总量异常订单中筛选出需重点关注品牌突增订单确定部违法违规线索
（6）均价异常订单中筛选出需重点关注高档品牌突增紧俏高档品牌突增订单尤理位置偏僻营规模结构低零售户突然订购数量较高档卷烟情况确定部违法违规线索
获取部违法违规线索通常：（1）省局反馈真烟案件条码信息（2）三员反馈零售户停歇业非法收购倒卖卷烟等情况（2）县级局报部违法违规线索
案例46某省局组织次A工业企业2010年生产营活动部专卖理监督检查卷烟生产环节检查程中检查组超计划生产瞒产问题作检查重点容收集企业生产计划情况成品库库存情况车间生产情况关数报表账目
问题：资料收集应确定检查重点什？
问题二：卷烟生产环节检查中采取检查方法什？
问题三：通卷烟生产环节检查出检查结什？
解析：1原材料耗财务入帐证效益工资发放等环节相互印证解企业真实生产消耗库存情况检查企业生产计划执行情况超计划生产瞒产
2汇总机台原始台帐（生产车间报表）产量企业综合部门报产量否致
核成品库进出库台帐检查入库量码量否致出库量扫码量否致
财务原料方面核算产量否数致
检查原辅材料情况推算企业实际产量
3出企业真实产量否存超进度超计划生产问题超进度超计划具体数量
案例472010年5月某省进行部专卖理监督检查检查组XX卷烟厂2010年4月份生产计划产量进行检查取表数：
xx卷烟厂2010年4月份生产计划产量数分析表
单位：万支
生产计划量
机台实际产量
生产报表产量
成品入库数量
码段量
6000
6100
6000
6100
6000
差异数量
100万支
差异原
100万支卷烟促销卷烟需码
检查组成品入库卷烟进行盘存发现中100万支卷烟未码入库该厂负责解释未码卷烟促销烟纳入生产计划需码入库
请根诉案例回答列问题：
1般情况卷烟生产企业生产环节进行监应数进行
分析？（3分）常见异常情况问题写出出现异常需核实容？（6分）
案例中出现问题属种异常问题？（1分）
2案例中检查组XX卷烟厂开展日常监采取监手段？（5分）
3生产促销烟规范求什？（3分）案例中检查组发现异常
该厂负责做出解释否合理？（2分）
1卷烟生产企业生产环节进行监首先企业生产计划产量实际生产量进行然衡关系数实际生产量企业生产报表产量码段量成品入库量等进行（3分）
常见异常情况问题：
（1）实际生产量＞计划产量（1分）需进步核实否存超计划超进度生产（1分）
（2）机台实际产量＞生产报表产量（1分）需进步核实期末产成品数量否合理否存成品卷烟未扫码入库情况（1分）案例属类异常（1分）
（3）成品入库数量＞码段量（1分）需进步核实否存先入库码情况（1分）
2检查组XX卷烟厂开展日常监采取：
实监督烟草专卖品购进入库销售报废等全程（1分）相关业务部门进行检查询问关工作员求关事项作出说明（1分）查阅复制关文件资料（1分）登陆关业务部门计算机信息理系统查阅关数资料等（1分）
3生产促销烟规范求：企业应建立福样促试卷烟理制度福样促试卷烟生产应纳入生产计划码入库规范促销行防止正竞争
案例中检查组发现异常该厂负责做出解释合理（1分）促销卷烟应纳入生产计划进行码入库
案例482011年国家局印发工作规范中省级局某卷烟营商业进行定期检查考核容什？
答：（1）商业企业卷烟营购进环节中否合购进准运证货确认扫码入库等容
（2）商业企业货源分配卷烟码条等方面否制订明确控制度规定
（3）营销系统中客户信息专卖许证信息系统中数致否明确修改客户信息调整类权限程序
（4）商业企业制订执行关控制度规定情况
（5）商业企业卷烟码条情况进行专项检查严肃查处码销售卷烟测试码通码等问题
案例492011年国家局印发工作规范中省级局某卷烟烟叶生产营企业进行定期检查容什？
答：（1）商业企业烟叶生产营程中调拨销售准运证开具资金结算等方面规范情况
（2）市县两级局加强预留烟田育苗移栽环节理农户种烟申请预留烟田建立烟农信息档案烟种领取发放计划分解合签订烟苗发放合变更等方面否制订规范工作规程
（3）市县级局烟叶生产营理制度制订执行情况进行检查
案例502011年国家局印发工作规范中商业企业烟叶生产营日常监程中通常方面查找违法违规问题？确定部违法违规线索调查核实程序什？
答：商业企业烟叶生产营日常监重点烟叶收购环节监查处合收购等违法违规问题具体包括：跨区收购收购外烟烟站工作员弄虚作假虚开发票外勾结牟取私利合超合收购等问题
调查核实程序：
（1）准备相关资料包括部违法违规线索涉烟农基情况属烟站合面积数量等级已交售数量等级历史种植情况等
（2）实走访烟农调查核实烟农没种烟没合种烟线索涉交售行否烟叶交售卡结算专存折没交保求烟农解释会出现极端正常情况
（3）询问相关员根情况询问烟站负责磅开票预检分级等工作员查清签订虚假合操作虚开发票虚开码单虚假收购行具体程
（4）检查资金通检查收购资金关情况查明真实情况
（5）调查核实结束出调查结调查结违法违规问题组织收购外烟跨区收购等问题属集体行虚开发票虚开码单签订虚假合等问题属行
案例512011年国家局印发工作规范中指出市场非法流通卷烟根源行业部市局员通查处真烟案件查找部违法规线索
答：（）辖区查处真烟案求抄录条烟32位条码情况详细报省局
（二）查扣真烟省级局月进行汇总分析通报情况具体品牌数量条码等信息发回卷烟流出市级局市级局根省级局反馈条码信息查找出相关异常订单确定部违法违规线索
案例52甲省某烟叶收购站持甲省烟草专卖局核发烟叶收购许证2008年受然灾害影响该烟叶收购站辖区烟叶产量品质明显降增加济效益该烟叶收购站派工作员乙省收购15吨烟叶存放租民房（乙省境）该民房烟草专卖局查获
请根案例回答列问题：
1 该烟叶收购站行否违法简说明理（6分）
2 该烟叶收购站行违法属种违法行法应处罚？
答案
1 该烟叶收购站行违法该烟叶收购站没委托点收购烟叶
2 该烟叶收购站行属擅收购烟叶违法行收购数量超1000公斤情节严重法应没收违法收购烟叶
案例532009年1月8日A市烟草专卖局部专卖理监督科员张王两叶种植调拨收购企业月烟叶收购情况进行实检查检查烟叶收购合18份收购烟叶10万担实盘存烟叶库存时发现仓库保台账烟叶库存仅92万担通抽查部分农户合执行情况发现合签订执行结算吻合发现异常员立相关部门采质询方式指出存问题扣相关责员绩效考核分
请根案例回答列问题：
1烟叶种植调拨收购企业进行日常监容包括？方法什？
2烟叶收购实监环节业务数钩稽关系？
3案例中员通抽查部分农户合执行情况发现合签订执行结算吻合说明该企业存问题？员进行反馈处理问题方式否正确？请说明原？
参考答案：
1具体容包括：
（1）烟叶生产收购计划（含级分解计划调整补充计划）烟叶种植收购合签订审核签章信息（2）烟叶合实际收购调拨执行情况（3）烟叶销售执行情况（含原烟销售原烟交接委托加工出口备货）（4）烟叶交接情况（5）烟叶货确认情况（6）烟叶购销存核准运证信息接情况（7）罚没烟叶定点收购数罚没烟叶加工情况购销合签订信息（8）叶加工附产品废弃烟叶处理数（9）废弃物销毁处理监销记录（10）烟叶运输仓储理
烟叶种植调拨收购企业日常监方法：
（1）采集生产营数
（2）数分析核实
（3）针性实监
（4）时反馈处理问题
2实监数勾稽应符合：
烟站实际收购量烟农烟款结算量≤收购合量
收购烟农户数≤签约农户数付款农户数
3抽查部分农户合执行情况核烟款结算情况发现合签订执行结算吻合存问题合签订存虚假合空合二存急完成收购计划忙收购烟贩子烟叶烟叶种植收购合形虚设根没进行合理存类现象烟站需进步调查严肃处理
员进行反馈处理问题方法正确原部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果
案例54李某省新派驻XX烟厂员该烟厂业务流程进行熟悉李该厂烟草专卖品加工环节开展监首先张采：数采集现场检查实检查两种监方式开展日常监监程中发现该厂实际加工数量10000万支合加工数量仅9000万支发现异常李决定核法重新核数然开展针性实监
根述材料回答列问题：
1现行卷烟雪茄烟生产企业业务流程？（5分）生产企业监张采方法方法手段？（2分）
2专卖专卖品加工环节监程中常见异常情况？（2分）P132案例中属种异常？需核实？（1分）
3案例中张采核法核数常见核实渠道？（4分）张实检查盘存盘库学检查容？（6分）
答：1业务流程：（1）卷烟雪茄烟生产销售扫码业务流程（2）卷烟雪茄烟生产企业烟叶购进调出业务流程（3）卷烟雪茄烟生产企业烟辅料购进调出业务流程：（4）卷烟雪茄烟生产企业烟草专机械采购修调拨业务流程（5）卷烟雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程
常日常监方法手段：审核企业控制度通企业生产营信息系统适时监等
2常见异常常见异常情况：
实际加工数量﹥合签定数量：需进步核实否存合超合加工行
实际加工量（成品）﹥成品回调量需进步核实加工单位库存未调成品数量
案例属 实际加工数量﹥合签定数量：需进步核实否存合超合加工行
1 1渠道：a原始台帐证b财务核算资料c工资核算资料d资料
检查容：①实盘存车间月末制产品数量辅助材料数量②实盘存卷烟成品库
③实盘存试制烟样品烟促销烟库存④实盘存原辅料库存⑤实核烟草专机械存放情况⑥实盘存企业报废专卖品
案例55简叙述卷烟雪茄烟生产企业开展日常监方法
列出常见异常情况问题
日常监方法：
1数采集分析
（1）数采集数采集通登录信息系统查询建立备案制度列席企业生产营方式会议实查询等渠道进行
（2）数分析常见异常情况
（3）异常情况进步调查核实：发现异常情况监员应进步调查核实取证角度方位进行种资料数相互核映证反映企业真实生产营情况查清形成异常情况真实原判断企业否存违法违规行
2针性实监针日常监中发现生产营中异常情况针生产营中重环节者需监部门履行职责亲参工作程序部专卖理监督部门应采取针性实监督理方式开展监督工作
3监方法采指导企业控制度通企业生产营信息系统实时监等手段方式开展监工作
3时反馈处理问题部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果企业部般违法违规行辖权烟草专卖行政部门处理重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理
常见异常情况：
生产环节常见异常：
（１）实际生产量＞计划产量：否存超计划超进度生产
（２）机台实际产量＞报表产量：期末产成品数量否合理否存成品卷烟未码入库情况
（３）成品入库量＞码量：否存先入库码情况
卷烟销售环节常见异常：
（１）实际销售数量＞合签订数量：否存合超合销售行
（２）实际销售数量＜成品库销售出库数量：否存合销售卷烟批发企业许证企业销售情况
（３）扫码数量＜成品库出库数量：否未规定时扫码
（４）成品库出库数量≠准运证开具数量：否存证运输
专卖品购进环节常见异常：
（１）实际购进数量＞合签订数量：否存合超合购进行
（２）实际购进数量＜入库数量：否存合购进情况
（３）货确认数量＞入库数量：否存虚假确认情况
委托加工环节常见异常：
（１）实际加工数量＞合签订数量：否存合超合加工行
（２）实际加工量（成品）＞成品回调量：进步核实加工单位库存未调成品数量
案例56A烟草专卖局驻B卷烟生产企业部专卖理监督办公室企业日常监中采集数：8月份卷烟计划生产量10000件机台台帐产量11000月入库卷烟数量10000件码段量150500件报废码段量500件月入库卷烟纸10吨货确认卷烟纸11吨出库卷烟20000件卷烟领200件出库扫码量21000件问：1采集卷烟工业企业生产营数手段？数具体环节渠道采集？2通数分析异常情况？3异常怀况进步调查核实？针异常现象应查实排什情况？4查实问题进行反馈？
答：1数采集通登陆信息系统查询建立备案制度列席企业生产营方式会议实查询等渠道进行
采集渠道：生产计划量码段量扫码量企业生产营理决策系统采集机台台账产量查询车间机台台账查询卷烟纸货确认量准运证理系统查询卷烟领量查领记录
2异常现象：机台台账产量>入库卷烟数量货确认卷烟纸数量>月入库卷烟纸数量出库卷烟量—卷烟领量>出库扫码量
3发现异常情况监员应进步调查核实取证应角度方位进行种资料数相互核映证反映企业真实生产营情况查清形成异常情况真实原判断企业否存违法违规行
针异常应进步核实排否存先生产码情况否存虚假确认卷烟纸情况否非正常渠道销售卷烟情况
4部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门采质询方式指出问题存提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果企业部般违法行辖权烟草专卖行政部门处理重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理
案例57烟叶种植收购调拨企业开展日常监方法列出常见异常情况问题
答：方法：
（1）采集生产营数包括利烟叶生产理系统营销理系统准运证理系统采集信息生产营部门级专卖理部门报备相关数
（2）数分析核实业务数进行分析发现存异常情况
（3）针性实监需深入核查异常情况需重点监业务环节针性实监
（4）时反馈处理问题部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果企业部般违法行辖权烟草专卖行政部门处理重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理
异常情况：
答：①烟种数量育苗数量烟苗发放数量正常种植面积应数量差异
②种植收购合签订容张榜公示时间短未保留相关公示痕迹合未时发放烟农手中烟农合丢失
③罚没烟叶卷宗收购信息符
④烟叶调拨销售数量购销合数量符准运证开具数量符
⑤合签订异常单产异常超低烟草部门统理均单产
⑥烟农烟叶交售量合签订烟叶面积数量符
⑦烟叶收购合调整量异常
⑧存交售信息合信息符
⑨烟站调拨未计划执行调拨等级收购等级符
⑩烟叶运输时未相关求办理准运证等手续
案例58A省全省行业工商企业开展次部专卖理监督重点检查您作检查组成员负责卷烟批发企业重点检查请您简叙述卷烟批发企业重点检查容列出卷烟批发企业重点检查方法
卷烟雪茄烟批发企业日常监容：
容：卷烟雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律法规行业规范营关规定情况市局监级烟草公司卷烟营活动卷烟购进库存销售等行进行监县级局监卷烟销量订单采集零售户理信息特殊烟营零售店卷烟配送等环节日常监容重点：
１卷烟购进日常监容：通监督订货意程落实采购计划合签订合解合变更等卷烟购进业务行执行网实时监控等措施业务营部门否烟草专卖法律法规关规定许范围价格渠道等签订执行变更解卷烟雪茄烟购销合等情况省局（公司）达年度购销存计划总量订货求订货原进行全程法监
２卷烟仓储环节日常监容：通网实时监控数分析报表实抽查三种方式物流中心否严格履行卷烟100％码入库货确认制度监督货确认部门否核入库卷烟数量准运证合登记卷烟数量致进行准运证确认配送部门否严格配送单出库
３卷烟销售日常监容：通实行网实时监控数分析电话监控电话核实实核查等监措施营销部门否严格烟草专卖法律法规关规定许范围价格渠道等销售卷烟雪茄烟否做100％入网落入户销售否超出许范围销售否违反价格规定销售否卷烟雪茄烟销售烟草专卖零售许证单位否遵守卷烟限量货源分配计划等情况
方法：
1营数采集两种方法：实采集信息系统采集
2数分析核实分卷烟购进仓储卷烟销售三组数分析核实
3针性实监针日常监中发现卷烟营中异常情况针营中重环节部专卖理监督部门应采取针性实监督理方式开展监督工作异常情况进行核实处理
4时反馈处理问题日常监中发现轻微违规问题部专卖理监督部门应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况企业部般违法行辖权烟草专卖行政部门处理重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理
案例59A省全省行业工商企业开展次部专卖理监督重点检查您作检查组成员负责卷烟生产企业重点检查请您简叙述卷烟生产企业重点检查容列出卷烟生产企业重点检查方法
答：容：
日常监重点两方面容：卷烟工业企业否严格计划组织生产卷烟工业企业否严格烟草法律法规行业规范求严格烟草专卖品进行理容：
1卷烟雪茄烟生产销售扫码日常监容：
（１）监卷烟雪茄烟生产码入库容企业组织生产执行生产计划情况成品码入库情况
（２）监福样促试卷烟生产容福样促试卷烟生产理情况
（３）监卷烟雪茄烟销售出库扫码容成品卷烟价格理销售渠道合执行扫码出库流程理监情况
2烟草专卖品日常监容：指企业理专卖品包括：烟叶卷烟纸丝束滤嘴棒卷烟烟机专卖设备等工业企业生产营环节中否严格专卖法律法规行业部专卖理求进行理具体分：
（１）原料（烟叶）监
（２）辅料监
（３）烟草专机械监
（４）专卖品仓储环节监
（５）专卖品报废环节监
（6）烟草专卖品准运证监
方法：
1数采集分析
（1）数采集数采集通登录信息系统查询建立备案制度列席企业生产营方式会议实查询等渠道进行
（2）数分析常见异常情况
（3）异常情况进步调查核实：发现异常情况监员应进步调查核实取证角度方位进行种资料数相互核映证反映企业真实生产营情况查清形成异常情况真实原判断企业否存违法违规行
2针性实监针日常监中发现生产营中异常情况针生产营中重环节者需监部门履行职责亲参工作程序部专卖理监督部门应采取针性实监督理方式开展监督工作
3监方法采指导企业控制度通企业生产营信息系统实时监等手段方式开展监工作
3时反馈处理问题部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果企业部般违法违规行辖权烟草专卖行政部门处理重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理
案例60市级局县级局报违规问题通常类？
答：（1）虚假订单（2）虚拟客户（3）证供货（4）营店证批发（5）烟贩套购倒卖卷烟（6）问题
案例61A省全省行业工商企业开展次部专卖理监督重点检查您作检查组成员负责烟叶种植收购调拨企业重点检查请您简叙述烟叶种植收购调拨企业重点检查容列出烟叶种植收购调拨企业重点检查方法
答：容：
（1）烟叶种植日常监容：烟叶种植计划落实情况烟叶种植收购合签订理情况否坚持计划组织烟叶生产营超计划计划种植烟叶二否国家达计划烟农签订烟叶收购合约定种植面积等
（2）烟叶收购日常监容烟叶种植收购合执行情况
（3）烟叶调拨日常监容监烟站烟叶调拨数量准运证开具情况
（4）烟叶销售日常监容否关规定签订烟叶购销合否超合合销售等
（5）烟叶货确认日常监容烟叶准运证理监货虚假确认烟叶体外循环等违法违规活动
（6）罚没烟叶处理日常监容针罚没烟叶收购加工销售处理否规范否相关手续执行
（7）废弃烟叶处理日常监容废弃烟叶处理流处理方式进行监
方法：
（1）采集生产营数包括利烟叶生产理系统营销理系统准运证理系统采集信息生产营部门级专卖理部门报备相关数
（2）数分析核实业务数进行分析发现存异常情况
（3）针性实监需深入核查异常情况需重点监业务环节针性实监
（4）时反馈处理问题部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果企业部般违法行辖权烟草专卖行政部门处理重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理
案例62A专卖局驻B卷烟生产企业部专卖理监督办公室企业日常监中采集数：3月份卷烟生产计划量150000件机台台帐产量151000件月入库卷烟数量150000件码段量150500件报废码段量500件月入库卷烟纸50吨货确认卷烟纸51吨出库卷烟145000件卷烟领200件出库扫码量144500件
问题：1采集卷烟工业企业生产营数手段？数具体环节渠道采集？
2通采集数分析异常现象？
3异常情况进步调查核实？针异常现象应查实排什情况？
4查实问题进行反馈？
答题：1采集卷烟工业企业生产营数登陆信息系统查询建立备案制度列席企业生产营方式会议实查询等手段
生产计划量码段量扫码量企业生产营理决策系统采集机台台帐产量查询车间机台台帐入库卷烟量出库卷烟量入库卷烟纸量分仓库理台帐查询卷烟纸货确认量准运证理系统查询卷烟领量查领记录
2存异常现象：机台台帐产量＞入库卷烟数量货确认卷烟纸数量＞月入库卷烟纸数量（出库卷烟量卷烟领量）＞出库扫码数量
3发现异常情况监员应进步调查核实取证角度方位进行种资料数相互核映证反映企业真实生产营情况查清形成异常情况真实原判断企业否存违法违规行
异常现象应进步查实排否存先生产码情况否存虚假确认卷烟纸情况否存非正常渠道销售卷烟情况
4部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门采质询方式指出存问题提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反应检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果
案例63A省烟草专卖局A省中烟公司进行检查时采集数：12008年C复烤企业签订复烤烟叶加工合4万担实际加工41万担2008年10月入库卷烟纸90吨货确认卷烟纸95吨32008年卷烟生产计划量200万件年码段量2005万件年入库卷烟201万件42008年卷烟出库202万件出库扫码201万件烟领01万件52008年申请报废卷烟纸5吨卷烟机械10台套已取级批复文件专卖部门监销毁2吨卷烟纸4台卷烟机械
问：1复烤烟叶实际加工数量卷烟纸入库数量卷烟纸货确认量卷烟生产计划量码段量出库扫码量分应渠道采集？
2通数进行分析应存异常情况？
3报废专卖品监容什？尚未销毁卷烟纸烟草机械应应开展监？
答案：1加工批次报表仓库入库台帐准运证理系统生产营理决策系统
2复烤烟叶实际加工数量﹥合签订数量卷烟纸货确认数量﹥入库数量卷烟成品入库量﹥码量卷烟销售出库量﹥扫码量
3专卖品报废环节监容卷烟雪茄烟生产企业专卖品报废控制度建设情况报废处理专卖品程序流程
已履行报废程序单尚未销毁专卖品部专卖理监督部门应参企业报废专卖品实盘存工作检查报废专卖品理台帐否建立账面库存实际库存数量否相符
案例64A县员B登陆信息系统时发现辖区C烟酒店2009年4月份订货周期购入中华牌卷烟5万支B进行实核查发现该情况属实A县烟草专卖局板情况达整改通知书求关部门立作出整改工作情况整理报市局
问：1县级局长时间市级局报告次部专卖理监督工作？市级局长时间县级局部专卖理监督工作考核次？
2A县局处理情况时监程序没符合规定情况？果请简述理
3果A县局属市局公司规定零售户次销售中华超3万支根题目A县公司卷烟销售中存什异常？
答案：1县级局月市级局报告次部专卖理监督工作市级局季度县级局部专卖理监督工作进行次考核
2问题烟草行业部专卖理监督工作规范求县级局发现问题报市级局处理
3属违背卷烟限量规定零售户销售卷烟
案例65A市烟草专卖局办某天查询烟叶信息系统发现该市亩产达150公斤烟农520户高甚亩产高达630公斤烟农张某王某签订种植面积分1亩13亩核查实际种植面积均6亩左右导致交售烟叶合面积亩产分达630公斤467公斤
针情况请问：
1案件存什异常情况？存问题什？简述理
2烟叶种植收购合签订进行实监？
3烟叶生产环节方面烟叶种植收购合进行实监？
答案：1存异常情况烟叶亩产高存问题超合种植烟叶通实核查数反映亩产高原实际种植面积签订种植合面积导致出现超合种植烟叶问题
2烟叶合签订调整情况进行实监检查合签订否规范查签订合否已全部录入烟叶生产系统否规定时限报烟农进行实走访核实农户手中合容计算机中合信心烟叶站保合容否相符
3烟种购买回收统计表进行审核备案烟种否种植面积吻合烟站育苗情况备案通烟站计划种植株树育苗株数监育苗数量
否正常实走访部分烟农核查实际种植面积合约定种植面积否吻合
案例72 营户张枫：营址位某县城休闲广场营场面积达1000方米营时间早9点晚11点开架选方式出售种类商品电子化收银理系统该市区县名营业店铺 营户王猛：某武警消防支队营区军超市开架选官兵出售食品般生活品书籍营业面积100方米左右营业时间时晚7点9点周末白天全天 营户杨云：营址位某市长途汽车站附营场面积约150方米营时间时早8点晚12点周末国家法定节假日24时营业营方式开架选销售收银处统结帐营商品烟酒茶叶干粮方便食品药品饮料日百货等该市区处名营业店铺 1．什方法识张枫王猛杨云零售业态？答案：识张枫王猛杨云零售业态首先应分析零售户关键业态信息然做出业态判断 2．营户张枫否类商场？什？答案：商场般营业面积少2000方米600020000方米间采取柜台销售选(开架)销售相结合方式营户张枫营店符合条件 3．请识营户王猛杨云类答案：营户王猛属类营户杨云属便利店
案例73某公司7月份销售精品熊猫278万支卷烟集中倒卖般配送中心户30条20条分摊网络零售户名访销配送记录货款回收等方面编造较齐备假手续检查组分城区城郊结合部农村20户零售户核20户没收卷烟零售户甚根知道精品熊猫没卖
问：1卷烟雪茄烟批发企业卷烟销售环节常见问题定性？
2案例中具体属种问题定性？请说明理？
3请问般违法违规问题进行处理方式？
答：部监P446
1（1）超许范围销售卷烟（2）证供货（3）虚假订单
（4）虚拟客户销售卷烟（5）超限量供货（6）烟贩套购倒卖卷烟（7）违规处理罚没卷烟
2虚假订单 虚假订单指电话访销环节已生成订单零售户未收订单显示卷烟情况 案中20户零售户核20户没收卷烟没卖
3责令整改行政处罚问题移送
案例74徐州市烟草专卖局驻徐州卷烟生产企业部专卖理监督办公室企业日常监中采集数：
16月卷烟生产计划量280000万支车间机台台帐产量280800万支卷烟成品库入库台账量280800万支码段量280000万支
26月成品库卷烟出库台账268800万支出库扫码量268200万支
36月烟叶购进财务结算220吨烟叶仓库台账入库235吨
请根信息回答问题：（20分）
1通采集数分析存异常现象？（8分）
2针异常现象应进步核实排什情况？（8分）
3卷烟雪茄烟生产企业部专卖监督理重点包括容？（4分）
答
1 1车间机台台账产量＞卷烟生产计划量（实际生产量＞计划产量）（2分）
卷烟成品库入库台账量＞码段量（成品入库量＞码量）（2分）
成品库卷烟出库台账＞出库扫码量（成品库出库数量＞扫码数量）（2分）
烟叶仓库台账入库＞烟叶购进财务结算（入库数量＞实际购进数量）(2分)
2异常现象应进步核实排否存超计划超进度生产情况(2分)否存先入库码情况(2分)否存未规定时扫码情况(2分)否存合购进情况(2分)
3包括两方面容：卷烟工业企业否严格计划组织生产（2分）二卷烟工业企业否严格专卖法律法规行业理规定严格专卖品进行理（2分）
案例75节选淮安市烟草专卖局科年度工作总结：
……根信息系统营销部门销售数进行实时监控确定疑订单二定期电话订货员访销电话录音进行抽查监听历史痕迹监听三直接致电卷烟零售户营场核实情况查明真相……
请根信息回答问题：
1 1淮安市烟草专卖局科运种方法销售环节进行实监？（4分）
2 2淮安市烟草专卖局科订单分析中情形确定疑订单？（10分）
3 3淮安市烟草专卖局科日常监中果发现问题应处理？（6分）
答：1分析核实订单（1分）监听访销电话（1分）电话回访（1分）实核查（1分）
2零售户单次订货总量单品牌单次订货数量明显异常（2分）
二零售户访销周期订货次数超营销部门规定订货频率（2分）
三超营销部门核定单品牌总量限量规定（2分）
四零售户订卷烟结构数量营户处理位置营规模营业态等明显符（2分）
五类零售户订单致相某品牌订单数量差异特突出（2分）
3日常监中发现轻微违规问题部专卖理监督部门应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况（2分）
企业部般违法违规行辖权烟草专卖行政部门处理（2分）
重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理（2分）
案例76某省局A市烟草公司2008年卷烟营活动进行重点检查检查组通分析A市烟草公司月进销存报表确定三销售存异常重点牌号时确定应异常销售月份
问题：采取分析进销存报表采取方法确定重点牌号时间段？（4分）
问题二：确定重点牌号情况应采取办法核实问题？（6分）
答：1进销存报表分析月进销存报表重点报表中牌号卷烟毛利率销售库存情况果毛利率低（省卷烟低10牌号均毛利率低5百分点）销售库存异常（牌号卷烟月销量库存整数月销量货源充足情况变化较）作重点牌号找出重点牌号应异常销售月份作重点时间段敏感牌号（市场需求相称销量较品牌特毛利率高省外名优卷烟）应予关注业务系统入手查询牌号卷烟销售情况直接微机中调出分公司抽查时间段访销记录订单数量金额进行排序（软件支持排序功单位）选择数量金额订单单次订单数量排序前5010零售户订货量60品牌补货量占总销量40品牌相时间数量整齐订单作重点订单（重点品牌）外销量较连锁店商场专营店作关注重点财务核卷烟货款回笼否销售金额致时否额现金入账记录额现金入账时间
答：2分析详细访销记录电话呼访销业务系统微机记录入手重点牌号重点时间段销售记录否符合正常订货规律没拆单分摊痕迹果查明原做记录核重点时间段天仓库出库数量业务系统中销售数量较否致（考虑采取天电访第二天出库配送情况延天）致说明原时请财务提供相应时间卷烟货款回笼金额否销售金额致致说明原做记录
果实现微机查询直接分牌号核重点时间仓库出库日记账仓库领货单销售数量财务货款回笼金额否致差异说明原接检查重点时间重点牌号具体销售情况疑点选出具体涉订单零售户
抽查访销配送票听取访销录音走访零售户核实访销配送真实性检查步中确定订单否零售户签字否正常访销配送周期订货实行电子结算银行交款证否订货情况致必时选择定数量零售户进行走访核否真正入网销售
案例77某省烟草专卖局A市烟草公司重点检查中发现A市烟草公司2009年3月份销售盖星河卷烟260万支卷烟集中倒卖外配送中心户10条20条分摊零售户名访销配送记录货款回收等方面编造假手续检查组分城区城郊结合部农村20户零售户核中3户零售户烟草专卖零售许证已2008年底期5户零售户营场拆迁已2008年5月份办理注销手续外12户零售户没收盖星河卷烟
问题：述重点检查中发现问题该定性？（4分）
问题二：述发现问题应处理？（6分）
答：1虚拟客户销售卷烟虚拟客户指零售户存销售卷烟情况3户零售户烟草专卖零售许证已2008年底期5户零售户营场拆迁已2008年5月份办理注销手续
答：2①部专卖理监督部门般违法违规问题进行处理方式：责令整改部专卖理监督部门查出问题进行处理种常见方式责令整改处理方式较轻微违法违规行责令整改目敦促检查监单位认清存问题积极整改杜绝犯责令整改通常采责令整改通知书形式发检查监单位限期进行整改反馈整改情况②行业单位违反烟草专卖法律法规烟草专卖法律法规明确规定应予行政处罚应辖权烟草专卖行政部门法律法规相关规定做出行政处罚
案例78河南省烟草专卖局辖南阳市烟草公司开展重点检查收集卷烟进销存报表部分品牌销售库存数：
单位：万支
时间段
中华（硬）
苏烟（软）
南京（软五星）
销量
库存量
销量
库存量
销量
库存
3月
189
95
198
87
98
72
4月
424
145
189
96
91
58
5月
128
103
177
82
300
100
6月
149
89
181
76
81
46
请根信息回答问题：（10分）
1卷烟雪茄烟批发企业开展重点检查检查点什？
2卷烟销售库存数分析检查组应确定品牌时间段重点牌号重点时间段？
3卷烟销售库存数外什数判断出重点牌号？简单说明理
答案：
1 1检查点：卷烟购进销售库存购销合签订准运证货确认扫码等情况重点检查违规购进卷烟问题虚假确认问题违反扫码关规定问题拆单分摊假入网超许范围销售卷烟问题
2 2中华（硬）4月南京（软五星）5月
3 3毛利率果毛利率低省卷烟低10牌号均毛利率低5百分点作重点牌号
案例79广东省烟草专卖局A卷烟工业企业开展重点检查收集信息：
1A企业10月行联系修进口包装机组台未规定审批
2A企业开展省外促销营销中心营销员带卷烟开展促销活动
3A企业全年8次销毁报废烟草专卖品中3次未烟草专卖局报告烟草专卖局未派员现场监督销毁
4A企业年度卷烟生产计划40万箱实际生产卷烟40万箱中6月生产计划35万箱实际生产38万箱12月生产计划38万箱实际生产42万箱
5A企业委托B企业加工滤嘴棒全年签订合加工580万支实际加工595万支
案例中A企业存问题？应定性？
答案：
1烟机修未规定进行审批问题应定性烟草专机械修理规范
2带卷烟开展促销活动问题应定性卷烟促销方式规范
3未烟草专卖局监督销毁报废烟草专卖品应定性未专卖部门监督销毁烟草专卖品
4月度实际生产数量月度生产计划数量问题应定性超月度进度生产卷烟
5委托加工滤嘴棒实际加工量超合签订量问题应定性超合委托加工烟草专卖品
案例80甲省烟草专卖局部门严格工作规范辖区乙卷工业企业2009年度原料购进环节开展部专卖理监检查工作检查中收集信息：
()业务部门提取查阅国家局达采购计划：烟叶采购计划95万担工业调剂计划5万担签订合：烟叶购销合95万担工业调剂合5万担
（二）财务结算中心提取结算报表显示：尚某烟草公司2009年度烟叶调拨计划05万担未完成：尚某工业企业2万担烟叶调剂计划未完成
（三）准运证理系统省采集2009年度烟叶货确认数量9755万担
（四）仓库入库台账统计2009年入库原烟975万担500担降级列级烟叶 烟草公司重新补充调入该批降级烟叶未进入台账未退回烟草公司
（五）废弃原料处理台账流出5000公斤北污染废弃烟丝企业部监部门核未属烟草专卖局报备直接厂锅炉焚烧
1假设该省局工作员请分计算乙卷烟工业企业2009年烟叶采购计划数量烟叶采购合签订数量实际购进烟叶数量烟叶实际入库数量准运证货确认数量（5分）
2卷烟工业企业原料采购环节中常见异常情况？需进步核实问题？次检查发现异常情况？请指出（10分）
3判断该卷烟工业企业废弃原料处理程中否存规范情况请说明（5分）
答案：1烟叶采购计划95+5100万担（1分） 采购合95+5100万担 （1分）
烟叶实际购进数量100052975万担 （1分）
烟叶实际入库量975+0059755万担 （1分）
烟叶准运证货确认量9755万担 （1分）
答案2常见异常情况：实际购进数量>合签订数量需进步核实否存合超合购进行（2分） 实际购进数量<入库数量需进步核实否存合购进情况(2分) 货确认数>入库数量核实否存虚假确认情况(2分)（2分） 入库数>实际购进数量005万担需核实否存合购进（2分）
答案3规范情况（1分） 乙工业企业应该批需销毁废弃烟丝报属烟草专卖局审核（2分） 专卖员现场监督进行销毁销毁记录签字确认（2分）
案例81某市级烟草专卖局部门运工作规范开展日常监工作中收集信息：
（1）属甲县卷烟营销部4月营销系统实际供货零售户数量1600户专
卖系统零售户数量1580户
（2）属物流配送中心4月20日两车入库卷烟未时做货确认发现
立报省局专卖处
（3）市局（公司）规定单次购进限量200条属甲县零售户张某杨
某4月10日卷烟购进订单数量分210条220条
（4）属乙县卷烟零售户王某抵触偏远农村食杂店2010年4月
15王某突然购进高档卷烟A品牌50条占月总购进数量50
（5）B品牌紧俏卷烟市局（公司）规定位零售户限量购进2条
属乙县卷烟营销部直营店4月购进B品牌卷烟250条占B品牌卷烟4月乙县市场投放量30
（6）市局（公司）规定烟苗种植标准1100株亩属丙县烟叶公司年计划种植烟叶1万亩实际发放烟苗1200万株
1假设该局员请搜集信息进行初步判断确定异常情况条？（3分）
2判断异常信息进行分析逐条说出存异常情况？（10分）
3分析收集信息员应该判断订单疑订单（4分）
4员筛选出疑订单采分析核实方式外采种调查核实方式？（3分）
答：1确定异常情况6条信息
2第条营销系统实际供货零售户专卖许证系统零售户相符虚拟客户存
第二条期做货确认
第三条违背卷烟限量规定卷烟零售户销售卷烟
第四零售户订卷烟结构数量营户处理位置营规模营业态等明显符
第五营店明显倾斜货源
第六条超计划发放烟苗
3零售户单次订货总量单品牌单次订货数量明显异常
二零售户访销周期订货次数超营销部门规定订货频率
三超营销部门核定单品牌总量限量规定
四零售户订卷烟结构数量营户处理位置营规模营业态等明显符
五类零售户订单致相某品牌订单数量差异特突出
4采调查核实方式：监听访销电话电话回访实核查
案例82A市烟草专卖局驻B卷烟生产企业部专卖理监督办公室企业日常监中采集数：
1七月卷烟生产计划量280000万支车间机台台帐产量280800万支卷烟成品库入库台账量280800万支码段量280000万支
2七月成品库卷烟出库台账268800万支出库扫码量268200万支
3七月烟叶购进财务结算220吨烟叶仓库台账入库235吨
请根信息回答问题：（20分）
1．通采集数分析存异常现象？（8分）
2．针异常现象应进步核实排什情况？（8分）
3．卷烟雪茄烟生产企业部专卖监督理重点应包括容？（4分）
1．答案：车间机台台账产量＞卷烟生产计划量（实际生产量＞计划产量） （2分）
卷烟成品库入库台账量＞码段量（成品入库量＞码量） （2分）
成品库卷烟出库台账＞出库扫码量（成品库出库数量＞扫码数量） （2分）
烟叶仓库台账入库＞烟叶购进财务结算（入库数量＞实际购进数量） (2分)
2．答案：异常现象应进步核实排否存超计划超进度生产情况(2分) 否存先入库码情况(2分) 否存未规定时扫码情况(2分) 否存合购进情况(2分)
3答案：包括两方面容：卷烟工业企业否严格计划组织生产（2分） 二卷烟工业企业否严格专卖法律法规行业理规定严格专卖品进行理（2分）
案例83某省烟草专卖局驻A卷烟生产企业部专卖理监督办公室日常监中采集数信息：
（）2008年卷烟生产计划量860000万支年码量861000万支
年入库卷烟863000万支通统计机台台帐出年实际生产量863000万支
（二）2008年签定卷烟销售合数量850000万支实际销售卷烟数量
855000万支
（三）2008年卷烟出库858000万支销售出库数量855000万支出库扫
码850000万支烟领3000万支
请根案例回答列问题：
1卷烟雪茄烟生产企业销售卷烟雪茄烟流程？（3分）
2卷烟销售合签定数量采集？卷烟实际销售数量采集印证？（5分）
3数存异常情况？针类型异常情况应重点核实什问题（8分）
4针案中异常情况部专卖理监督办公室决定采取盘存卷烟成
品库实监方法做进步核实请问实盘存卷烟成品库时应重点核查四方面情况（4分）
1答案：合签订—扫码出库—开具准运证—运输—货确认
2答案：（1）卷烟销售合签定数量通交易系统采集（1分） 营销部门提供（1分）
（2）实际销售数量销售部门采集（1分） 销售出库数量扫码数量准运证开具数量等相互印证（2分）
3答案：实际生产量﹥计划产量：（1分） 需进步核实否存超计划超进度生产（1分）
成品入库量﹥码量：（1分） 需进步核实否存先入库码情况（1分）
实际销售数量﹥合签定数量：（1分） 需进步核实否存合超合销售行（1分）
扫码数量＜成品库出库数量：（1分） 进步核实企业否未规定时扫码（1分）
4答案：（1）核卷烟成品库存数库台帐结存数量否相符（1分）
（2）核查卷烟库存理台帐报表真实性准确性（1分）
（3）检查库存卷烟码情况（1分）
（4）检查成品库里否存未码成品卷烟（1分）
案例842011年A市烟草专卖局科辖区卷烟生产企业第季度生产环节进行检查通数分析方法采集相关数：
1通表格数分析判断分析某市卷烟生产企业生产扫码环节存什异常情况应进步核实问题？（14分）
2述数分析外通渠道推算企业产量？（2分）
3卷烟生产扫码重点环节进行实检查应该重点监检查环节？（4分）
答：1月：实际生产量>计划产量码段量（15分）：需进步核实否存超计划超
进度生产（2分）
成品入库量>码段量（15分）：需进步核实否存先入库码情况（2分）
二月：实际生产量>报表产量（15分）需进步核实期末产成品数量否合理否存成品卷烟未码入库情况（2分）
三月：成品入库量>码段量（15分）：需进步核实否存先入库码情况（2分）
2原辅料消耗推算企业产量（1分）效益工资发放推算企业产量（05分）渠道推算企业产量（05分）
3（1）检查卷烟入库码情况（1分）（2）检查卷烟出库扫码情况（1分）（3）检查车间机台台帐登记情况（1分）（4）盘存相关专卖品仓储情况（1分）
案例852010年7月28日A市烟草专卖局辖5县级局信息系统产生预警800起天A市科员筛选排查掉760条效预警40起预警通发务方式发县局部门处理县局部门调查核实发现营销部门完成卷烟销量务月底集中时间段超出市场需求投放软中华品牌卷烟导致部分零售户订购该品牌卷烟烟贩子套购倒卖省外击省外辖区卷烟市场请根材料回答问题：
1A市科员筛选预警方法？
2专卖工作中监员获取违法违规线索方式包括种？
答案：
1预警筛选方法：排新品引进货均衡节假日等素影响形成效预警（
2分）
确保规范问题时发现处理（2分）
已出现批零价格倒挂外流区品牌作需重点关注品牌（2分）
异常品牌预警辅助品牌销量时间曲线图区域销量时间曲线图线路销量时间曲线图等分析工具确定异常品牌销量突增时间段区域配送线路进步确定订货正常零售户作部违法违规线索（3分）
总量异常订单中筛选出需重点关注品牌突增订单确定部违法违规线索（2分）
均价异常订单中筛选出需重点关注高档品牌突增紧俏高档品牌突增订单尤理位置偏僻营规模结构低零售户突然订购数量较高档卷烟情况确定部违法违规线索（3分）
2获取违法违规线索方式：（6分答项15分）
（1）受理举报投诉（2）级交办务（3）工综合分析（4）系统动预警
案例86B市烟草局部门级烟草公司营业务部门开展2010年半年定期检查通数分析方法采集相关数：
月份
合签订量
卷烟入库量
卷烟货确认量
入库扫码量
财务结算量
10
3200
3200
3200
3100
3200
11
4000
4000
4000
4000
4000
12
4300
4350
4300
4350
4300
请根采集数回答问题：1商业企业卷烟营定期检查应重点检查容？卷烟雪茄烟批发企业卷烟营购进环节检查容？（8分）2简述B市烟草公司营业务部门存异常问题分应进步核实问题？（12分）
答案1重点检查容：
违规购进卷烟问题虚假确认问题违反扫码规定问题违规投放货源码销售卷烟销售卷烟问题（4分）
卷烟购进环节检查：检查合购进准运证货确认扫码入库等容（4分）
答案2（1）10月份卷烟入库量>入库扫码量应进步核实否存码入库问题（4分）
（2）10月份卷烟货确认量>入库扫码量应进步核实否存虚假货确认问题（4分）
（3）12月份卷烟入库量>合签订量应进步核实否存合超合购进卷烟果购进单位行业外单位应进步核实否存资质单位购进卷烟行（4分）
案例87E省烟草专卖局辖区A市烟草公司开展定期检查提取该公司2010年卷烟进销存报表部分数部分品牌销售库存数：
时间段
黄果树(软)
红双喜(硬)
长征(硬)
销量
库存量
销量
库存量
销量
库存量
10月
100
62
5
34
200
100
11月
220
150
6
28
68
98
12月
95
58
28
0
78
113
调查黄果树(软)长征(硬)A市烟草公司常销品牌货源较充足红双喜(硬)滞销品牌卷烟12月28日销量25万支
1请简述卷烟销售环节检查数分析方法步骤？
2卷烟销售库存数分析应确定品牌时间段重点品牌重点时间段？简单说明理（3分）
答案1：数分析方法步骤：
（1）查找货源投放异常品牌应时间段
（2）查找该品牌应时间段具体货源投放情况
（3）查找订购数异常零售客户
答案2：
（1）确定黄果树(软)11月份销售重点品牌重点时间段理：黄果树(软)11月份销量超期销量50
（2）确定长征(硬) 10月份销售重点品牌重点时间段理：长征(硬) 10月份销量库存整数
（3）确定红双喜(硬) 12月份销售重点品牌重点时间段理：红双喜(硬)滞销烟12月28日销量25万支单日销量占月销量15
案例88某省烟草专卖局辖区B市烟草公司2010年度卷烟营开展情况进行定期检查通查阅信息系统发现2010年12月2030日信息系统中频繁出现
黄鹤楼（1916）软中华芙蓉王等品牌单品牌单次订货数量异常预警 调查黄鹤楼（1916）品牌卷烟B市烟草公司销售考核指标中重点考核销量品牌日常应急烟补货数量较时级查扣违法真烟中数量较品牌
请回答：
1根材料应确定品牌时间段重点品牌重点时间段？简单说明理（4分）
2针情况检查组该开展步检查工作？（16分）
答案1：（1）应确定黄鹤楼（1916）2010年12月2030日销售重点品牌重点时间段理：该品牌卷烟B市烟草公司销售考核指标中重点考核销量品牌信息系统中频繁出现预警日常应急烟补货数量较时级查扣违法真烟中数量较品牌（4分）
答案2：（1）步检查该时间段黄鹤楼（1916）品牌具体投放情况具体检查方法登陆营销系统该时间段该品牌具体投放情况表格方式罗列营销系统支持动排序货源投放数高低排序重点关注投放量前客户数该品牌投放区零售户情况引起重点关注（4分）：
货源集中区域投放：指该品牌时间段集中投放某区域零售户（2分）
货源集中客户投放：指订购数量排序前少部份客户订购该品牌较例销量（2分）
客户订单数量整齐：指较数量客户订单数量整齐例访销期均100条50条等（2分）
客户订单结构异常：例农村山区客户突然订购较高档卷烟等（2分）
（2）开展调查核实工作查找订购数异常零售客户综合相关情况判断否存集中投放货源搭配销售倾斜销售烟贩套购卷烟提供便利营员违法违规倒卖卷烟截留客户卷烟等行（
4分）
案例89某省烟草局BC两家烟草公司营业务部门进行定期检查发现B市烟草公司营销系统中客户数量21053户专卖许证系统中零售户数量21000户C市烟草公司营销系统中客户数量16800户专卖许证系统中零售户数量17100户根检查情况检查组编写定期检查报告
请根材料定期检查容回答问题：
1零售户信息进行检查程中发现异常问题应处理？（4分）
2定期检查报告编写包括容？（16分）
答案1：营销系统中客户数量>专卖许证系统客户数量进步核实否存证户供货情形（2分）果专卖许证系统客户数量>营销系统中客户数量进步核实具体原（2分）
答案2：
定期检查报告般应分五部分（1分）：
检查组工作情况简介绍员组成工作开展等情况（3分）
二检查单位专卖检查工作开展情况评价（3分）
三检查单位部专卖理监督长效机制检查企业部控制体系建设运行情况评价（3分）
四检查出问题分类列出检查组查出违规问题求填写专卖检查定期检查发现违规营问题明细表（3分）
五加强部专卖理监督工作意见建议（3分）
案例90某省局检查组辖区某市公司烟叶收购站2010年烟叶种植收购情况进行检查数：
烟叶收购站
计划种植
面积（亩）
计划收购数量
（担）
合签订
面积(亩)
实际收购数量（担）
超计划面积（亩）
超计划数量（担）
××烟叶站
8000
24000
9000
27000
1000
3000
问题：根表检查数回答列问题：
1该市公司烟叶生产环节中存什问题？
2烟叶生产环节进行检查时需收集材料？
3请结合述案例简述该检查组烟叶生产环节检查时检查方法
1超计划种植超计划收购（2分）
2（1）控制度包括烟叶种植收购合理办法（烟种）烟苗理办法烟物资理办法烟叶种植收购合变更办法等（2分）（2）营资料：烟叶生产收购计划（含级分解计划调整补充计划）烟叶种植收购合签订审核签章信息烟种（烟苗）发放回收（销毁）信息等（15分）
3数分析法（1分）检查组检查表中计算出超计划种植面积（合签订面积计划种植面积）（05分）超计划收购数量（实际收购数量计划收购数量）（05分） 通烟叶生产环节数分析（1分）角度核实烟叶生产计划落实情况（05分）进步核实否存超计划收购超计划种植烟叶违规行（1分 ）
案例91某省检查组辖区甲乙两市烟草公司烟叶调拨情况检查出表格：
甲公司烟叶调拨情况统计表
厂家
销售合数量
出库量
已执行合量
准运证量
烟叶账户结算量
××中烟公司
286
292
286
286
286
乙公司烟叶调拨情况统计表
厂家
销售合数量
出库量
已执行合量
准运证量
烟叶账户结算量
××中烟公司
358
358
358
35
358
问题：1通表中数分析果甲乙两烟草公司烟叶调拨情况进行检查应重点检查什容？2果财务方面两公司烟叶调拨情况进行检查简述检查方法3烟叶调拨环节进行检查重点检查方面？
答案：1甲公司重点检查超合合违规销售烟叶情况乙公司重点检查证运输烟叶行（3分）
2财务检查方面检查烟叶货款结算收入条（1分）烟叶货款结算否通烟叶账户结算（1分）未专户结算通原始证找出结算时间数量款单位单位（1分）烟叶否销售行业外营权单位（
1分）
3重点检查方面：（1）违规销售调拨烟叶否存合超合销售烟叶（2）调拨手续否完整否存证运输烟叶行（3）烟叶货款结算否规范核实否存烟叶销售行业外营资质单位（3分）
案例92某市烟草专卖局辖区X工业企业进行重点检查时收集信息：
（1）级部门达2010年计划产量100000万支
（2）运输试制品卷烟50万支跨区运输甲未开具准运证
（3）企业耗烟叶定额8公斤万支2010年实际耗烟叶960吨
（4）企业物资部门负责王某少量报废卷烟纸未处理销售收购废品体户李某李某该批卷烟纸倒卖倒制假窝点
（5）2010年X企业发放生产车间效益工资72万元该企业产量发放效益工资发放标准6元万支
（6）该企业2010年效码段100000万支该企业2008年入库卷烟120000万支库存20000万支卷烟没码
1． 果重点检查组需该企业2010年卷烟生产情况进行检查需项信息进行分析？样分析？初步出什结？（4分）
2． 该企业违规问题进行定性？（3分）
3． 违规问题进行处理？（3分）
答案：（）1需第（1）（3）（5）（6）项信息进行分析
烟叶消耗倒推产量：960吨960000公斤8公斤120000万支效益工资发放倒推产量：72万元6元120000万支烟叶消耗效益工资发放倒推产量120000万支企业入库卷烟量120000万支相符超企业级部门达产量效码段数量
20000万支
初步判断该企业2010年度存超计划生产卷烟计划码段生产卷烟行
2企业生产方面问题定性计划码段生产卷烟企业运输试制烟行定性证运输烟草专卖品企业报废处理卷烟纸行定性违规销售处理报废专卖品
3 计划码段生产卷烟违法报废处理卷烟纸行发整改通知书责令整改企业证运输行予行政处罚企业物资部门负责王某涉嫌行业外员勾结违规处理报废卷烟纸移交纪检监察部门处理
案例93某省烟草专卖局辖区甲卷烟生产企业开展重点检查省局检查组进驻该企业分组开展重点检查工作
原辅材料检查组获信息：2009年该企业委托某复烤加工企业加工烟叶加工费结算标准原烟加工3000元吨实际结算加工费60万元该复烤企业2009年签订加工合数量190吨
卷烟生产检查组获信息：2009年该企业卷烟成品库期初库存10000万支期发出180000万支期末结存20000万支2009年卷纸消耗定额0066万米万支该企业2009年全年消耗卷纸125433万米该企业三条卷烟生产卷接包线2009年三条生产线机台台帐统计生产量分65032万支65000万支60018万支车间库存50万支卷烟作制品未码未入库
1原辅材料检查组获信息推算原烟实际加工量初步出什结？（2分）
2卷烟生产检查组获信息进行分析物流辅料消耗车间机台产量途径推算企业卷烟生产量？（3分）
3通常什途径推算企业卷烟生产量？（2分）
4推算出企业卷烟生产量进行分析判断否存异常？(1分)简说明理（2分）
答案：
1加工费结算倒推企业复烤企业实际加工量600000元÷3000元吨200吨（1分） 超复烤企业签订合量初步判断超合委托加工烟叶（处答合委托加工烟叶10吨）（1分）
2物流途径推算企业卷烟生产量180000万支+20000万支10000万支190000万支（1分）
辅料消耗途径推算企业卷烟生产量125433万米÷0066万米万支190050万支（1分）
车间机台产量途径推算企业卷烟生产量65032万支+65000万支+60018万支190050万支（1分）
3通常效益工资发放情况推算卷烟生产量（2分）
4存异常情况（1分）
辅料机台产量推算出卷烟生产量190050万支减车间制品卷烟50万支等190000万支卷烟年入库量190000万支相符正常情况（2分）
案例94某省局组织次A工业企业2008年生产营活动部专卖理监督检查卷烟生产环节检查程中检查组超计划生产瞒产问题作检查重点容收集企业生产计划情况成品库库存情况车间生产情况关数报表账目
问题：资料收集应确定检查重点什？
问题二：卷烟生产环节检查中采取检查方法什？
问题三：通卷烟生产环节检查出检查结什？
解析：1原材料耗财务入帐证效益工资发放等环节相互印证解企业真实生产消耗库存情况检查企业生产计划执行情况超计划生产瞒产
2汇总机台原始台帐（生产车间报表）产量企业综合部门报产量否致
核成品库进出库台帐检查入库量码量否致出库量扫码量否致
财务原料方面核算产量否数致
检查原辅材料情况推算企业实际产量
3出企业真实产量否存超进度超计划生产问题超进度超计划具体数量
案例95烟草行业部专卖理监督工作规范规定市级局县级局开展级监程序什？
答：级监程序：收集整理省公司关职部门卷烟工业企业报送备案生产营数资料分析关数资料发现问题根领导审批意见关部门单位进行调查核实处理
案例96卷烟雪茄烟生产企业开展日常监容？卷烟雪茄烟批发企业开展日常监容？
答：卷烟雪茄烟生产企业部专卖监督理重点包括两方面容卷烟工业企业否严格计划组织生产二卷烟工业企业否严格专卖法律法规行业规范求严格专卖品进行理
卷烟雪茄烟批发企业开展部专卖监督理日常监容卷烟雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律法规行业规范营关规定情况市级局监级烟草公司卷烟营活动卷烟购进库存销售等行进行监
案例972011年国家局印发工作规范中三员掌握零售户停歇业非法收购倒卖卷烟等情况时反馈县级局专卖部门县级局员应处理
答：专卖市员客户理配送员日常工作中掌握零售户停歇业非法收购倒卖卷烟等情况时县级局专卖部门报告县级局专卖部门认真分析查找部违法违规线索
（1）零售户停歇业情况县级局专卖部门接报告3工作日确定零售户停歇业具体时间停歇业期间否订购卷烟停歇业期间订购卷烟县级局专卖部门天作部违法违规线索市级局专卖部门报告
（2）非法收购倒卖卷烟情况县级局专卖部门天通知专卖稽查员进行查处涉卷烟品牌情况市级局专卖部门报告市级局专卖部门针涉品牌查找集中时间集中线路投放明显超出零售户营力提供卷烟等情况确定部违规线索
案例982011年国家局印发工作规范中零售户停歇业非法收购倒卖卷烟等情况进行调查核查处理程序什？
答：（1）准备相关资料具体包括线索涉零售户类处区域商圈订货方式配送方式等基础信息线索涉卷烟品牌市场价格表现否外流区查扣等信息
（2）调查零售户营状况收订卷烟货款结算情况实查零售户库存分析订卷烟实际营力否匹配零售户反映没收订卷烟情况进步调查货款结算银行结算卡保情况零售户反映卷烟送收购情况进步调查卷烟收购走具体程重点调查行业部工作员事先零售户订烟款招呼求订烟问题
（3）调查相关员线索涉零售户已停业反映没收订单显示卷烟询问相关配送员调查关卷烟具体操作程代保零售户银行结算卡零售户分发订烟款招呼求订烟行业部关工作员进行询问
（4）专卖工作员采取监听电话访销录音检查网订货客户网IP址等方式深入调查查明真实情况
案例992011年国家局印发工作规范中卷烟工业企业销售环节日常监重点什？监？
答：卷烟工业企业销售环节日常监重点发现处理违规开展促销问题
（1）季度末卷烟工业企业营销部门开展促销活动方案报批资料促销烟采购领单报表开具准运证携带证等资料整理备查
（2）省级局半年省级工业公司营销部门检查次检查卷烟工业企业开展促销方案否审批否存超审批时间超范围超域开展促销活动否直接烟零售户开展宣传促销等情况
案例100根新修订国家局工作规范规定信息系统中什样订单品牌设置成预警需进步筛选排查？
答：（1）月销量超月销量50单日销量占月销量15品牌卷烟提出预警确定异常品牌
（2）零售户单次订购卷烟数量超前3订货周期均数200月订购卷烟数量超月量200单次订购卷烟均价超3订货周期均价200提出预警确定异常订单
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案例12009年7月10日A市烟草专卖局员王通系统日卷烟销售情况进行监发现该市卷烟零售户张三日订单中中华（全包）20条李斯日订单中中华(全包）30条两客户2009年半年订单情况品牌结构发现两客户未订购该档次卷烟两客户基信息营力理位置等信息分析确定异常情况通实走访客户调查询问相关营员证实50条卷烟某客户理位朋友帮忙订卷烟未配送客户处（20分）
结合案例请回答：
1 根国家局烟草行业部专卖理监督工作规范（试行）该案例应定性？简述理（4分）
2 卷烟雪茄烟批发企业营业务规范求？（6分）
3 卷烟销售环节数分析核实中需组数否致？（6分）
4 针销售环节部专卖理监督部门采取具体监方法针性开展实监？（4分）
参考答案评分标准：
1 应定性虚假订单（2分）两零售客户订单已生成（1分）零售客户未收订单显示卷烟（1分）
2（1）烟草专卖法律法规关规定许范围价格渠道等签订卷烟雪茄烟购销合（2分）（2）烟草专卖法律法规关规定许范围价格渠道等销售卷烟雪茄烟（1分）必须100入网落入户销售（1分）（3）烟草专卖法律法规关规定执行卷烟货确认制度（1分）卷烟入库必须扫码等（1分）
3（1）预测订单数（1分）配送数（1分）否致（2）实际订单数（1分）货款结算数
（1分）否致（3）货款结算数（1分）销售收入数（1分）否致
4 （1）分析核实订单（1分）（2）监听访销电话（1分）（3）电话回访（1分）（4）实核查（1分）
案例2某市部专卖理监督科卷烟营企业监员王日常监中通信息系统采集组数：
1A县卷烟营销部3月份盖天河卷烟销量3652条增长180环增长220全市盖天河卷烟销量均增长9环增长5
2A县卷烟营销部3月份盖天河卷烟销售日期集中3月12日19日26日三天
3A县卷烟营销部3月份涉盖天河卷烟订单86份中订单数量50条36份45条40份52条分散10份订单中
4根营销中心提供货源分配计划盖天河卷烟该市属销烟3月份卷烟销售缓期公司货源充足零售客户没囤积货源现象
王异常情况进行登记报部专卖理监督科科长科长安排王名监员李开展调查
根述采集数回答问题：
1．王李采取调查方式种？（6分）
2．王李通调查发现该市公司3月份针盖天河卷烟限量标准30条类问题属卷烟销售环节中类常见问题？（2分）
3．王李通调查发现3月份A县某客户理串通电访员3000条盖天河卷烟倒卖外请问案中存类卷烟销售环节常见问题？（6分）
4．针3印证问题市局部专卖理监督科采取处理措施（6分）
参考答案评分标准：
1监听访销电话(2分) 电话回访(2分) 实核查(2分)
2违背卷烟限量规定销售卷烟（2分）
3超出许证规定域范围销售卷烟（2分） 未做100入网100落100落户销售卷烟（2分） 通虚假订单拆单分摊销售卷烟（2分）
4市局名义A县营销部达整改通知书监督整改落实情况（3分） 涉违规营客户理电访员移交市局纪检部门处理（3分）
案例32008年11月3日日常监中某市（级市）员通业务系统日卷烟销售情况进行监发现某持证户日订单显示五叶神（硬盒）80条苏烟（软盒）70条该客户期订单情况品牌结构发现存异常情况通电话解实走访调查150条卷烟某客户理朋友订卷烟未真正送该零售户处
请根案例回答列问题：
1般情况卷烟销售环节进行监应数进行分析？（3分）常见异常情况问题？（6分）
2案例中具体应方面数进行分析？（2分）案例中出现问题属种异常情况问题？（2分）
3请简述市级局级监程序（7分）
参考答案评分标准：
1卷烟销售环节进行监应数进行分析：
（1）预测订单数（订单数）配送数否致（1分）
（2）实际订单数货款结算数否致（1分）
（3）货款结算数销售收入数否致（1分）
卷烟销售环节进行监常见异常情况：
（1）超出许证规定域范围销售卷烟（1分）
（2）烟草专卖零售许证单位者虚拟客户销售卷烟（1分）
（3）未做100入网100落100落户销售卷烟（1分）
（4）违背卷烟限量规定货源分类投放标准卷烟零售户销售卷烟（1分）
（5）通虚假订单拆单分摊假入网等方式销售卷烟（1分）
（6）低统批发价销售卷烟（1分）
（答案包括述点分答扣分）
2案例中具体应订单数配送数否致进行（2分）
案例中出现问题属虚假订单（2分）（答案未做100入网100落100落户销售卷烟1分）
3（1）确认异常情况（1分）
（2）描述异常情况（1分）
（3）提出调查意见（1分）
（4）记录调查情况（开展调查）（1分）
（5）出调查结（1分）提出处理意见（1分）
（6）整理档案材料（1分）
（答点分）
案例42009年1月8日A市烟草专卖局部监督科员张王两烟叶种植调拨收购企业月烟叶收购情况进行实检查检查烟叶收购合18份收购烟叶10万担实盘存烟叶库存时发现仓库保台账烟叶库存仅92万担通抽查部分农户合执行情况发现合签订执行结算吻合发现异常员立相关部门采质询方式指出存问题扣相关责员绩效考核分
请根案例回答列问题：
1烟叶种植调拨收购企业进行日常监容包括（少答出5点）？（5分）方法什？（4分）
2烟叶收购实监环节业务数钩稽关系什？（4分）
3案例中员通抽查部分农户合执行情况发现合签订执行结算吻合说明该企业存问题？（2分）员进行进行处理问题方式否正确？请说明原？（3分）
参考答案评分标准：
1具体容包括：
（1）烟叶生产收购计划（含级分解计划调整补充计划）烟叶种植收购合签订审核签章信息
（2）烟叶合实际收购调拨执行情况
（3）烟叶销售执行情况（含原烟销售原烟交接委托加工出口备货）（4）烟叶交接情况
（5）烟叶货确认情况
（6）烟叶购销存核准运证信息接情况
（7）罚没烟叶定点收购数罚没烟叶加工情况购销合签订信息
（8）叶加工附产品废弃烟叶处理数
（9）废弃物销毁处理监销记录
（10）烟叶运输仓储理
（答5点5分）
烟叶种植调拨收购企业日常监方法：
（1）采集生产营数（1分）
（2）数分析核实（1分）
（3）针性实监（1分）
（4）时反馈处理问题（1分）
2实监数勾稽应符合：
烟站实际收购量烟农烟款结算量≤收购合量（2分）
收购烟农户数≤签约农户数付款农户数（2分）
3通抽查部分农户合执行情况核烟款结算情况发现合签订执行结算吻合存问题合签订存虚假合空合（2分）二存急完成收购计划忙收购烟贩子烟叶烟叶种植收购合形虚设根没进行合理存类现象烟站需进步调查严肃处理（2分）
员进行反馈处理问题方法正确（1分）原部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果（3分）
案例52008年某市烟草公司完成年度卷烟销售务200件软盒玉溪品牌突破规定投放量销售某体营企业时100件中华品牌卷烟分摊部分零售户卷烟订单导致该部分零售户中华卷烟单次购进量增长300％
卷烟雪茄烟批发企业日常监监方法？（2分）针述案例应开展实监？（18分）
参考答案评分标准：
卷烟雪茄烟批发企业日常监监方法：
1营数采集
2数分析核实
3针性实监
4时反馈处理问题
（点05分）
针述案例
首先分析核实订单找出中华品牌卷烟存情形异常订单（1分）：1零售户单次订货总量单品牌单次订货数量明显异常（1分）2零售户访销周期订货次数超营销部门规定订货频率（1分）3超营销部门核定单品牌总量限量规定4零售户订卷烟结构数量营户处理位置营规模营业态等明显符农村偏远山区零售户突然订购高档卷烟数量较（1分）时销量较（）零售户突然出现销量明显降（升）等（1分）5类零售户订
单致相某品牌订单数量差异特突出
次监听访销电话（1分）通步电话监（1分）事电话监听（1分）公司否烟草专卖法律法规关规定许范围价格渠道等销售卷烟雪茄烟否超出许范围销售否违反价格规定销售否卷烟销售烟草专卖零售许证单位否遵守限量货源分配计划 等情况进行核查（2分）
次进行电话回访（1分）采电话回访零售户核实订单否真实程（1分）
进行实核查（1分）实核查包括配送员访销配送程核查包括零售户实际进货情况核查实核查送货车辆（1分）部专卖监督理部门某时间段配送单核查送货车实抽查送货情况卷烟配送户情况二实核查零售户进货情况实际订货数量否致（1分）三实核查零售户业态情况核查证户供货虚拟客户供货情况（1分）
综合核查情况核实中华品牌拆单分摊超限量供货情况
案例6某市烟草专卖局部门烟草批发企业开展日常监营销部门采集列数：1卷烟购进计划数2卷烟购销合3卷烟货确认数4卷烟销售数5订单汇总数6零售户入网数7卷烟销售限量货源分配理办法8需营销部门提供数核购进环节数时发现数全导致法某环节进行全面监时发展营店购进数异常紧俏品牌软盒玉溪投放量类零售户50倍
根述材料回答列问题
1国家卷烟雪茄烟批发企业营业务规范求？（3分）具体分部分？
2卷烟雪茄烟批发企业日常监容？（3分）述案例中缺少方面数？（1分）核数时会环节产生什样影响？
3营店监需核数？（2分）常见异常情况问题？（3分）案例属类异常问题？（2分）
参考答案评分标准：
1规范求概括起：烟草专卖法律法规关规定许范围价格渠道等签订卷烟雪茄烟购销合烟草专卖法律法规关规定许范围价格渠道等销售卷烟雪茄烟必须100％入网落入户销售烟草专卖法律法规关规定执行卷烟货确认制度卷烟入库必须扫码等
具体分：（1）卷烟购进方面规范求（2）卷烟仓储方面规范求（3）卷烟销售方面规范求（4）关规范性文件
2日常监容卷烟雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律法规行业规范营关规定情况市级局监级烟草公司卷烟营活动卷烟购进库存销售等行进行监县级局监卷烟销量订单采集零售户理信息特殊烟营零售店卷烟配送等环节
述案例中缺少：卷烟购进协议数
造成法卷烟购进环节卷烟购进协议签订否全年购进计划范围二月度合执行否卷烟购进范围
3营零售店环节数常见问题
数：
（1）卷烟营销系统中营零售店卷烟销售数关供货标准
（2）营零售店销售台账
常见异常情况问题：
（1）营零售店货源供应明显倾斜营零售店进货数量类零售户供货标准存较差距营零售店销售滞销原产供应求品牌卷烟量占公司销量例（案例属该种异常）
（2）检查卷烟零售发票台账次性销售卷烟数量超50条证批发查处
（3）批条烟罚没烟等特殊烟价格渠道审批程序违反规定
案例72007年4月某省进行部专卖理监督检查检查级XX卷烟厂2006年4月份生产计划产量进行检查取表数：
企业烟草专卖品购进入库情况分析核表
单位：万支
日期
专卖品种类
供应单位
合签订数量
实际购进数量
入库数量
货准运证数量
货确认数量
2007412
A
C
4100
4100
4000
4100
4100
2007415
B
D
2000
2000
2000
2000
2000
…
…
…
…
…
…
…
…
合计
…
…
…
…
…
…
…
差异说明
请根述案例回答列问题：
1卷烟雪茄烟生产规范求？（3分）监重点容什？（2分）需收集卷烟雪茄烟生产数采集渠道？（4分）案例中述表格进行分析步骤什？（2分）
2案例中专卖品购进环节？（1分）请指出表存异常情况提出处理意见（2分）
3发现异常生产营环节情况进行实检查？
参考答案评分标准：
1烟草专卖法律法规行业规范性文件卷烟雪茄烟生产规范求：事卷烟雪茄烟生产企业应取烟草生产企业许证严格许证范围开展生产营活动严格执行生产计划允许超计划超进度生产生产卷烟雪茄烟应100码入库
卷烟雪茄烟生产企业部专卖监督理重点包括两方面容卷烟工业企业否严格计划组织生产二卷烟工业企业否严格专卖法律法规行业规范求严格专卖品进行理
数采集通登陆信息系统查询建立备案制度列席企业生产营方式会议实查询等渠道进行
专卖品购进环节进行数分析首先定时期专卖品购销合签订数量实际购进数量进行然衡关系入库量货准运证数量货确认量等数进行
2专卖品购进般环节：合签订——发货——入库——货确认货确认数量入库数量核实否存虚假确认情况
3根卷烟雪茄烟生产企业日常生产营特点列重点生产营环节采定期抽查方式开展实检查工作：（1）卷烟入库码情况（2）卷烟出库扫码情况（3）车间机台台账登记情况（4）卷烟纸货确认情况
案例8A县局卷烟营监员通信息系统进行网监时发现辖区超市2009年3月4121826日次购入软包中华软包苏烟5万支A县局卷烟营监员情况进行实核查时发现该零售户卷烟零售明码标价卡没摆放位A县局部专卖理监督股两情况达整改通知书求关部门立作出整改A县局工作情况整理报市局
请问：
1烟草行业部专卖理监督工作规范求县级局长时间市级局报告次部专卖理监督工作？（3分）市级局长时间县级局部专卖理监督工作考核次？（3分）
2A县局处理情况时监程序容没问题？（3分）果请简述理（6分）
3根A县局属市公司规定零售户次销售软包中华软包苏烟超3万支类问题属卷烟销售环节种常见问题？（5分）
参考答案评分标准：
1县级局月市级局报告次部专卖理监督工作（3分）市级局半年县级局部专卖理监督工作考核次
2问题（3分）程序问题：烟草行业部专卖理监督工作规范求县级局发现问题报市级局处理（3分）监容问题：卷烟零售明码标价卡否摆放位属县级局部专卖理监督工作范畴（3分）
3属违背卷烟限量规定卷烟零售户销售卷烟（5分）
案例9某市局部专卖理监督科烟叶种植收购日常监中烟叶信息系统查询：该市亩产达200公斤烟农1500户高甚亩产达8257公斤烟农郭某李某签订种植合分1亩13亩核查实际种植面积均6亩左右导致交售烟叶合面积亩产分达8257公斤62938公斤
针情况请问：
1案例存什异常情况？存问题什？简述理（8分）
2烟叶种植收购合签订进行实监？（6分）
3烟叶生产环节方面烟叶种植收购合进行实监？（6分）
参考答案评分标准：
1存异常情况烟叶亩产高（2分）存问题超合种植烟叶（3分）通实核查数反映亩产高原实际种植面积签订种植合面积导致出现超合种植烟叶问题（3分）
2烟叶合签订调整情况进行实监检查合签订否规范（2分）查签订合否已全部录入烟叶生产系统否规定时限报（2分）烟农进行实走访核实农户手中合容计算机中合信息烟站保合容否相符（2分）
3烟种购买回收统计表进行审核备案烟种否种植面积吻合（2分）烟站育苗情况备案通烟站计划种植株数育苗株数监育苗数量否正常（2分）实走访部分烟农核查实际种植面积合约定种植面积否吻合（2分）
案例10某省烟草专卖局驻A卷烟生产企业部专卖理监督办公室日常监中采集数信息：（）2008年B复烤企业签订复烤烟叶加工合5万担实际加工55万担（二）2008年12月入库卷烟纸100吨货确认卷烟纸102吨（三）2008年卷烟生产计划量80万件年码段量801万件年入库卷烟81万件（四）2008年卷烟出库82万件销售出库819万件出库扫码81万件烟领01万件（五）2008年申请报废卷烟纸5吨卷烟机械10台套已取级报复文件专卖部门监督销毁2吨卷烟纸4台卷烟机械
请问：
1卷烟雪茄烟产品扫码流程（3分）
（ ）→排产→（ ）→（ ）→数传
2数应渠道采集？（5分）
（1）复烤烟叶实际加工数量加工单位提供（ ）采集（ ）计算数量相互映证
（2）卷烟纸入库数量（ ）采集卷烟纸货确认量（ ）采集
（3）卷烟生产计划量码段量出库扫码量（ ）采集
3数存异常情况？（8分）
4报废专卖品监容什？（2分）尚未销毁卷烟纸卷烟机械应样开展监？（2分）
参考答案评分标准：
1计划取码（1分）生产码（1分）出库扫码（1分）
2加工批次报表（1分）加工费（1分）仓库入库台账（1分）准运证理系统（1分）生产营决策系统（1分）
3复烤烟叶实际加工数量合签订数量（2分）卷烟纸货确认数量入库数量（2分）卷烟成品入库量码量（2分）卷烟销售出库量扫码量（2分）
4专卖品报废环节监容卷烟雪茄烟生产企业专卖品报废控制度建设情况报废处理专卖品程序流程（2分）
已履行报废程序尚未销毁专卖品部专卖理监督部门应参企业报废专卖品实盘存工作检查报废专卖品理台账否建立账面库存实际库存数量否相符（2分）
案例11A省全省行业工商企业开展次部专卖理监督日常监您作检查组成员负责卷烟批发企业重点检查请您简叙述卷烟批发企业日常监容（3分）列出卷烟批发企业日常监方法（4分）
参考答案评分标准：
1容：（1）卷烟购进日常监（2）卷烟仓储日常监（3）卷烟销售日常监（答1分）
2卷烟批发企业日常监方法：（1）营数采集两种方法种实采集种信息系统采集（2）数分析核实（3）针性实监（4）时反馈处理问题（答1分）
案例122010年1月甲省烟草专卖局辖A市烟草公司2009年度两烟生产营开展重点检查收集信息：
1检查组实走访B县王庄发现3户零售户烟草专卖零售许证2008年12月31日期未延续A市烟草公司正常供货
2A市烟草公司2009年销售中华(全包)卷烟120万支属六家营零售店销售中华(全包)卷烟78万支
3A市烟草专卖局2009年9月查获起证运输卷烟案件查扣卷烟8万支案值2．7万元A市烟草专卖局规定委托A市烟草公司该批卷烟予收购A市烟草公司未纳入卷烟销售系统入网销售该批卷烟销售卷烟零售户
4A市烟草公司加强烟叶收购工作2009年7月设立B县王庄烟叶收购站C县张村烟叶收购站12月甲省烟草专卖局报告审批
5甲省烟草专卖局2009年达A市烟叶种植收购计划212万担A市烟草公司计划分解三产烟叶县中B县85万担C县67万担D县63万担县分解计划烟农签定种植收购合
案例中A市烟草公司两烟生产营中存问题应定性(10分)
参考答案评分标准：
1A市烟草公司B县王庄3户期未延续零售户正常供货问题(1分) 定性证供货(1分)
2A市烟草公司属六家营零售店销售中华(全包)卷烟78万支问题(1分) 定性营店倾斜货源(1分)
3A市烟草公司未罚没烟纳入卷烟销售系统销售该批卷烟销售卷烟零售户问题(1分) 定性违规处理罚没卷烟(1分)
4A市烟草公司设立烟叶收购站(点)未省局批准问题(1分) 定性擅设立收购站(点)：(1分)
5A市烟草公司烟农合签订数量超省局达烟叶种植收购计划问题(1分) 定性超计划种植烟叶
案例13某省局处某烟叶收购站进行检查时收集材料分析调阅收购站微机系统数实核查发现某烟农签订种植合5亩约定收购数量750公斤该烟农实际种植面积10亩实际收购量1500公斤
请根案例回答：
1烟叶种植收购调拨企业检查点什(6分)
2该案例存规范营问题该定性(4分)
参考答案评分标准：
1检查点：烟叶生产收购调拨销售库存购销合签订准运证开具报废处理等情况(2分)重点检查超计划种植烟叶问题(1分) 合收购跨区收购烟叶问题(1分) 违规销售烟叶报废处理烟叶问题(1分) 违反准运证理规定问题等(1分)
2存规范营问题超烟农签定种植合约定数量收购烟叶(2分) 该问题应定性超合约定收购烟叶(2分)
案例14某省局检查组某分公司烟叶收购站烟叶收购情况进行检查发现问题：通查仓库台帐发现烟叶入库量 32000 担检查组遂登陆烟站烟叶收购微机系统发现微机系统烟叶收购数 31500 担检查组微机系统中发现 23 日天张某等 10 农户分交售烟叶 500 担 1000 担交售烟叶集中等级检查组抽查张某合领款单发现烟叶收购站记录致27 日该县公司额收购资金支出日财务证进行核发现日收购量致
根案例回答
1该烟叶收购站存什问题？什？
2登陆微机系统检查时异常问题应作重点检查？
3果检查组欲检查原始证核交售烟叶真实情况应进行？
4案例检查组采取种检查方法？
参考答案评分标准：
1合收购跨区收购烟叶问题入库量微机系统数量(2分)
2查询烟叶收购微机系统收购异常情况非收购时间输入微机情况夜间开磅前停磅输入微机数收购期间数量等级集中数量较（单次交售数量较定时段数量等级致）天连续次交售等烟交售量较例较高农户进入微机系统手工开票问题做记录发生问题时间点等作检查重点(4分)
3检查重点区重点时间段烟农交售烟叶原始证（合磅码单领款单）相应领取煤炭物资补贴原始证果必选择36 户农户进行走访核交售烟叶真实情况(2分)
4查仓库保账检查异常收购情况业务系统异常交售根线索检查原始证财务检查(2分)
案例15某省烟草专卖局 2009 年 1 月 A 卷烟厂重点检查中发现情况：
（1）2008 年 12 月 A 卷烟厂生产计划 20 万箱生产车间报信息系统数 20 万箱码段量 2004 万箱入库 20 万箱根机台台帐统计出生产量效益工资计算推算出产量 222 万箱全年 A 卷烟厂生产计划 200 万箱总实际生产数量 2022万箱成品库实盘查发现 500 箱未码卷烟成品原明
（2）2008 年 10 月 A 卷烟厂计划购进卷烟纸 100 吨实际货入库 98 吨接受准运证开具数量 100 吨网确认 100 吨
（3）2008 年 A 卷烟厂 B 滤嘴棒厂签订丝束加工合 100 吨实际加工 105 吨
（4）A 卷烟厂该厂政府部门接办供货 100 件卷烟
（5）跨省运输促销卷烟 200 件没办理准运证
（6）行报废处理废弃烟叶 100 吨
1述重点检查中发现问题该定性？(7分)
2述发现问题应处理？（3分）
参考答案评分标准：
1（1）月度实际生产量期计划达量超进度生产全年 A 卷烟厂生产计划 200 万箱总实际生产数量 2022 万箱超计划生产卷烟计划码段生产卷烟行成品库发现未码卷烟库存卷烟未码（2分）
（2）计划购进卷烟纸 100 吨实际货入库 98 吨接受准运证开具数量 100 吨网确认 100 吨行定性虚假确认（1分）
（3）签订丝束加工合 100 吨实际加工 105 吨定性超合委托加工烟草专卖品（1分）
（4）A 卷烟厂该厂政府部门接办供货 100 件卷烟定性非正常渠道销售卷烟（1分）
（5）企业运输促销卷烟 200 件没办理准运证行定性证运输烟草专卖品（1分）
（6）企业报废处理废弃烟叶 100 吨行定性违规处理报废专卖品（1分）
2 超进度生产卷烟计划码段生产卷烟卷烟未码入库虚假确认超合委托加工烟草专卖品非正常渠道销售卷烟违规处理报废烟叶行发整改通知书责令整改（2分）企业证运输行予行政处罚（1分）
案例16A专卖局驻B卷烟生产企业部专卖理监督办公室企业日常监中采集数：3月份卷烟生产计划量150000万支机台台帐产量151000万支月入库卷烟数量150000万支码段卷烟量150500万支报废码段量500万支月入库卷烟纸61吨货确认卷烟纸50吨出库卷烟145000万支卷烟领200万支出库扫码量144500万支
问题：
（1）数信息系统台账采集？
（2）通采集数进行分析存异常现象？
（3）存异常现象隐含规范嫌疑？
参考答案评分标准：
1．生产计划量码段卷烟量扫码量企业生产营理决策系统采集机台台帐产量查询车间机台台帐入库卷烟量出库卷烟量入库卷烟纸量分仓库理台帐查询卷烟纸货确认量准运证理系统查询卷烟领量查领记录（4分）
2．存异常现象：机台台帐产量＞入库卷烟数量货确认卷烟纸数量﹤月入库卷烟纸数量（出库卷烟量卷烟领量）＞出库扫码数量（3分）
3．异常现象存先生产码情况存证运输卷烟纸嫌疑存非正常渠道销售卷烟情况（3分）
案例17A省全省行业工商企业开展次部专卖理监督重点检查作检查组成员负责某市公司进行重点检查卷烟购进环节市公司求提供卷烟仓库保帐入库手续验收单等原始证月购销存报表卷烟货款结算手续现金日记帐月货确认明细表月扫码入库明细等材料
问题：
(1)．请简叙述卷烟批发企业重点检查容
(2)．请设计检查购进环节数分析表简述方面进行分析
参考答案评分标准：
1．商业企业重点检查容：
1）违规购进卷烟问题（1分）
2）虚假确认问题（1分）
3）违反扫码关规定问题（1分）
4）拆单分摊假入网超许范围销售卷烟问题（果答三百分百分）（1分）
2．1）数分析表：（3分）
月份
卷烟购进量
省外卷烟
购进量
省卷烟
购进量
卷烟货
确认量
号工程扫码量
…
合计
2）分析：
卷烟入库验收手续证数方面进行汇总卷烟购进量省外卷烟购进量省卷烟购进量进行核实数卷烟货确认量号工程扫码量进行（1分）
检查准运证货确认购销合扫码入库等手续否存违规购进卷烟虚假确认违反扫码关规定等问题（1分）
财务增值税票方面核实卷烟购进数（1分）
案例18某卷烟厂月接收省级工业公司发计划量5000件实际该卷烟厂机台台帐采集生产量5100件生产报表反映生产量4900件成品卷烟入库量4900件码段量4800件量
（1）请分列出生产环节数常见情况？
（2）该卷烟厂违规问题？该定性？
参考答案评分标准：
1
（1）实际生产量计划产量：需进步核实否存超计划超进度生产
(2)机台实际产量报表产量：需进步核实期末产成品数量否合理否存成品卷烟未码入库情况
(3)成品入库量码量：需进步核实否存先入库码情况
2
实际生产量计划产量存超计划生产
机台实际产量报表产量存成品卷烟未码入库
成品入库量码量存先入库码情况
案例19某级市烟草专卖局全面落实国家局烟草行业部专卖理监督工作规范进步推进部专卖理监督工作深入开展促进县（市）级局切实履行部专卖理监督职责专门成立专卖处处长组长考核领导组县（市）局部专卖理监督工作进行考核
请问：
1国家局烟草行业部专卖理监督工作规范规定市级局长时间县级局部专卖理监督工作进行次考核？（3分）
2县级局监卷烟营方面监环节？（10分）
3县级局部专卖理监督级监程序什？（7分）
参考答案评分标准：
1半年（3分）
2（1）卷烟销量方面（2）订单采集方面（3）零售户理信息方面（4）特殊烟营零售店方面（5）卷烟配送方面（答项2分）
3（1）确认异常情况（2）描述异常情况（3）提出调查意见（4）记录调查情况（5）出调查结（6）提出处理意见（7）整理档案材料（答项1分）
案例20假设您现某市烟草专卖局部专卖理监督科烟叶营企业监岗工作员请您简叙述烟叶种植收购调拨企业开展日常监方法列出常见异常情况问题
参考答案评分标准：
答烟叶种植收购调拨企业日常监方法：
1生产营数采集2业务数进行分析发现存异常情况3针性实监
常见异常情况问题：烟种数量育苗数量烟苗发放数量种植面积差异烟种回收理善表现台帐清流清销毁监销记录剩余烟苗回收销毁规范未建立台帐未专卖部门监督销毁种植收购合合签订容张榜公示时间短未保留相关公示痕迹合未时发放烟农手中烟农合丢失合签订异常单产异常超低烟草部门统理均单产烟农烟叶交售量合签订烟叶面积数量符烟叶收购合调整量异常存交售信息合信息符烟站调拨未计划执行调拨等级收购等级符烟叶运输时未相关求办理准运证等手续罚没烟叶卷宗收购信息符烟叶调拨销售数量购销合数量符准运证开具数量符
案例21假设您现某市烟草专卖局部专卖理监督科卷烟营企业监岗工作员请您简叙述卷烟雪茄烟批发企业开展日常监方法列出常见异常情况问题
参考答案评分标准：
1营数采集：般两种方法种实采集二信息系统采集
2数分析核实：卷烟购进仓储卷烟销售三组数分析核实
3针性实监卷烟购进环节常见异常情况问题：超出烟草专卖批发企业许证规定营范围购进烟草专卖品合超合（数量品牌规格）购进卷烟超计划购进卷烟烟草专卖生产企业许证批发企业许证企业购进卷烟卷烟仓储环节常见异常情况问题：证运输卷烟关问题 卷烟入库前未做实物扫码实物货确认做虚假货确认法确认期确认数未时报省局卷烟出库数量订单数量相符卷烟提前出库卷烟库存量商品帐数相符卷烟销售环节常见异常情况问题：超出许证规定域范围销售卷烟烟草专卖零售许证单位者虚拟客户销售卷烟未做100入网100落100落户销售卷烟违背卷烟限量规定货源分类投放标准卷烟零售户销售卷烟通拆单分摊假入网等方式销售卷烟低统批发价销售卷烟
案例22南京市局驻南京烟长办企业日常监中采集数：10月份卷烟生产计划量6000件机台台帐产量6100件月入库卷烟数量5800件码段量5750件报废码段量500件月入库卷烟纸50吨货确认卷烟纸60吨出库卷烟5400件卷烟领400件出库扫码量4900件
1采集卷烟工业企业生产营数手段？
2通采集数分析异常现象？
3异常情况进步调查核实？针异常现象应查实什情况？
参考答案评分标准：
1采集卷烟工业企业生产营数登陆信息系统查询建立备案制度列席企业生产营方式会议实查询等手段
2存异常现象：机台台帐产量＞入库卷烟数量货确认卷烟纸数量＞月入库卷烟纸数量（出库卷烟量卷烟领量）＞出库扫码数量
3发现异常情况监员应进步调查核实取证角度方位进行种资料数相互核映证判断企业否存违法违规行异常现象应进步查实排否存先生产码情况否存虚假确认卷烟纸情况否存非正常渠道销售卷烟情况
查实问题进行反馈？
答：部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反应检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果
案例23某卷烟厂月接收省级工业公司发计划量5000件实际该卷烟厂机台台帐采集生产量5100件生产报表反映生产量4900件成品卷烟入库量4900件码段量4800件量
请问：
1请分列出生产环节数常见情况？
2该卷烟厂违规问题？该定性？
参考答案评分标准：
1答：生产环节进行数分析①企业生产计划产量实际生产量进行②衡关系数实际生产量企业生产报表产量码段量成品入库量等进行常见异常情况：实际生产量﹥计划产量机台实际产量﹥报表产量成品入库量﹥码量
2答：①超计划生产②存卷烟未码情况③存先入库码情况
案例24表A企业卷烟销售出库情况分析核表根表中数回答问题：
单位：万支
日期
合执行情况
成品库销售出库数量
扫码
准运证开具数量
差异情况说明
数量
客户
单位
合签定数量
实际销售数量
200752
1
200
210
210
210
210
合计
1
200
210
210
210
210
1般情况卷烟生产企业销售环节进行监应数进行分析？（3分）常见异常情况问题写出出现异常需核实容？
2表中具体应方面数进行分析？表中出现问题属种异常情况问题？
3请简述卷烟生产企业销售卷烟规范求请说出卷烟生产企业进行日常监重两种方法？案属种？
参考答案评分标准：
1（1）首先定时期销售合签定数量实际销售数量进行
（2）然衡关系成品库出库数量扫码数量准运证开具数量等数进行
常见异常情况问题：
（1）实际销售数量﹥合签定数量：需进步核实否存合超合销售行
（2）实际销售数量＜成品库销售出库数量：需进步核实否存合销售情况烟草专卖批发企业许证企业销售情况
（3）扫码数量＜成品库出库数量：进步核实企业否未规定时扫码
（4）成品库销售出库数量≠准运证开具数量：核实否存证运输
2表中应实际销售数量合签定数量否致进行
表中出现问题属超合销售行
3：卷烟雪茄烟销售价格应符合价格理求卷烟雪茄烟销售应签定合销售渠道生产企业取烟草专卖批发许证行业单位销售卷烟雪茄烟允许未取烟草专卖批发许证单位持烟草专卖零售许证单位提供货源等
重方法两种数采集分析发现异常情况查实问题二现场检查实监案中采数采集分析法
案例25某省驻XX烟厂员张该厂日常监容：
1监该厂卷烟雪茄烟生产销售扫码情况
监容包括：（1）监卷烟雪茄烟生产码入库（2）监福样促试卷烟生产（3）卷烟雪茄烟出库扫码
2监该厂烟草专卖品情况
监容包括：（1）监原料（烟叶）（2）监辅料（3）监专机械（4）监专卖品仓储环节（5）监烟草专卖品准运证
请根诉材料回答列问题：
1卷烟雪茄烟生产企业监重点包括容？（5分）案例中张两角度生产企业开展日常监？（2分）
2案例中张卷烟雪茄烟出库扫码监应包含方面？（6分）写出卷烟雪茄烟生产码入库监重点？（7分）
参考答案评分标准：
1重点包括两方面容卷烟工业企业否严格计划组织生产二卷烟工业企业否严格专卖法律法规行业规范求严格专卖品进行理张企业生产营流程专卖品分类角度开展监
2（1）案例中张卷烟雪茄烟出库扫码监应包含：①卷烟价格监②成品卷烟销售（调拨）监③成品卷烟扫码出库监
（2）卷烟雪茄烟生产码入库监重点：企业否严格计划组织生产超计划超进度生产卷烟情况生产卷烟雪茄烟否100码入库违反卷烟码规定情况
案例26李某省新派驻XX烟厂员该烟厂业务流程进行熟悉李该厂烟草专卖品加工环节开展监首先张采：数采集现场检查实检查两种监方式开展日常监监程中发现该厂实际加工数量10000万支合加工数量仅9000万支发现异常李决定核法重新核数然开展针性实监
根述材料回答列问题：
1现行卷烟雪茄烟生产企业业务流程？生产企业监张采方法方法手段？
2专卖专卖品加工环节监程中常见异常情况？P132案例中属种异常？需核实？
3案例中张采核法核数常见核实渠道？p133张实检查盘存盘库学检查容？
参考答案评分标准：
1业务流程：（1）卷烟雪茄烟生产销售扫码业务流程（2）卷烟雪茄烟生产企业烟叶购进调出业务流程（3）卷烟雪茄烟生产企业烟辅料购进调出业务流程：（4）卷烟雪茄烟生产企业烟草专机械采购修调拨业务流程（5）卷烟雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程
常日常监方法手段：审核企业控制度通企业生产营信息系统适时监等
2常见异常常见异常情况：
实际加工数量﹥合签定数量：需进步核实否存合超合加工行
实际加工量（成品）﹥成品回调量需进步核实加工单位库存未调成品数量
案例属 实际加工数量﹥合签定数量：需进步核实否存合超合加工行
3渠道：a原始台帐证b财务核算资料c工资核算资料d资料
检查容：①实盘存车间月末制产品数量辅助材料数量②实盘存卷烟成品库③实盘存试制烟样品烟促销烟库存④实盘存原辅料库存⑤实核烟草专机械存放情况⑥实盘存企业报废专卖品
案例272007年9月某市局辖区县级局第三季度工作进行工作考核重点检查XX县局考核程中通登录分销系统日卷烟销售情况进行监发现订单：张三（农村类客户）软玉溪100条硬盒芙蓉王100条实核查零售户反映未收述卷烟
1加强行业部专卖理监督意义什？市局工作职责什？级监容什？
2级局工作应建立工作制度？（列举3项）？省市县定期工作容工作程序什？
3诉案例属什异常违规
参考答案评分标准：
1意义：加强行业部专卖理监督坚持维护国家烟草专卖制度质求推进烟草行业健康发展重保证加强行业干部职工队伍建设特领导班子建设树立行业良形象重措施
（市）级烟草专卖局部专卖理监督工作职责：（1）贯彻落实级烟草专卖局部专卖理监督规定求制定实施辖区部专卖理监督制度建立部专卖理监督长效机制（2）指导检查考核级烟草专卖局部专卖理监督工作（3）辖区行业部烟草专卖品生产营企业进行事前事中事专卖理监督查处辖区行业部发生违法违规案件（4）省级烟草专卖局交办需（市）级烟草专卖局办理部专卖理监督事项
级监容：监卷烟营烟叶生产营两方面
2级烟草专卖局应建立健全工作制度包括：（1）教育培训制度（2）级专卖理监督制度（3）定期检查制度（4）案件查处制度（5）案件移交制度（6）工作报告制度（7）举报监督制度
定期工作容程序：工作报告：收集整理资料草拟报告审核审批时报
重点检查：工作程序：制订检查方案报领导审批实施检查形成检查报告审批通报检查结果处理发现问题
工作考核：工作程序：制订考核办法实施考核报考核结果审批通报处理考核程中发现问题
教育培训：工作程序：制订培训计划分期分批培训建立培训档案
3案例属虚假订单
案例282009年2月1日A市烟草专卖局部专卖理监督科员张李两某烟叶复烤加工企业（烟叶营权）容进行进行日常监
1检查该企业实行原烤烟交接委托加工情况
2检查该企业系统外单位加工初烤烟叶合超合加工烟叶情况
3检查烟叶成品调销存数准运证数
4检查调进加工程中产生废弃烟叶附产品理处理数
通采集该厂生产营数完成表
表：
XX长月业务数 单位：万担
烟叶委托加工合量
原烟准运证开具量
烟叶调入量
加工费核算量
成品量+废弃烟叶量
调拨量
2000
1980
1980
1980
1980
2000
完成检查员检查情况做出结：未发现违规购进加工烟叶违规销售烟叶违规处理废弃原料情况
请根案例回答列问题：
1述案例中烟叶复烤加工企业日常监应包括容？
2烟叶复烤加工企业进行日常监方法？需采集生产营数？
3请写出烟叶复烤加工企业业务钩稽关系？根钩稽关系判断员做出检查结否正确？果发现轻微违规问题应处理？
参考答案评分标准：
1烟叶复烤加工企业日常监应包括：检查生产许证否效（1分）加工委托加工否严格合进行（1分）加工委托加工烟叶调进成品调出否严格合批次数量准运证开局货确认数量库存(2分)
（1）烟叶委托加工生产计划烟叶加工合协议数量（2）烟叶委托加工烟叶调进批次数量库存（3）烟叶原料成品调进调出数（4）烟叶加工程中产生废烟叶副产品理处理废烟叶副产品情况
3项业务环节钩稽关系（6分）
烟叶委托加工合量≥原烟准运证开具量≥烟叶调入量≥加工费核算量≥成品量+废弃烟叶量≥调拨量
该题中调拨量成品量+废弃烟叶量存异常存违规情况（1分）
日常监中发现轻微违规问题应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况（1分）派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况（1分）行业单位检查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果（1分）
案例29某县烟草员检查烟叶种植收购企业核数时发现异常拟定方面该企业进行实监： ①烟叶合签订实监②烟叶种植收购合落实情况实监叶收购程实监④烟叶收购合执行情况实监⑤烟叶调拨销售实监⑥罚没烟叶收购处理实监⑦烟叶运输实监具体检查中发现年罚没烟叶数量年较增长员决定调阅烟叶案件卷宗案件登记台账
根诉材料回答列问题：
1烟叶生产营方面市县级局具体监环节？（6分）述材料中监容否全面？缺漏请充？（3分）
2核烟叶种植收购企业数业务时会产生异常？（少列举5种）？（5分）
3案例中调阅烟叶案件卷宗案件登记台账应检查容？（6分）
参考答案评分标准：
1市级局辖区烟叶种植收购调拨销售等活动进行监县级局具体监计划分解合签订烟叶种植烟叶收购烟叶调拨废弃烟叶处理等环节
案例中缺少销毁剩余种子烟苗罚没废弃烟叶实监督
2异常情况：
①烟种数量育苗数量烟苗发放数量正常种植面积应数量差异
②种植收购合签订容张榜公示时间短未保留相关公示痕迹合未时发放烟农手中烟农合丢失
③罚没烟叶卷宗收购信息符
④烟叶调拨销售数量购销合数量符准运证开具数量符
⑤合签订异常单产异常超低烟草部门统理均单产
⑥烟农烟叶交售量合签订烟叶面积数量符
⑦烟叶收购合调整量异常
⑧存交售信息合信息符
⑨烟站调拨未计划执行调拨等级收购等级符
⑩烟叶运输时未相关求办理准运证等手续
3案例中调阅调阅烟叶案件卷宗案件登记台账应检查：
a否法处理b国家局专卖案件统计表（国烟专表1）核罚没烟叶数量否吻合（扣时间统素）c检查罚没烟叶处理流：没收烟叶否严格执行罚没烟叶定点处理相关规定烟叶数量处理金额定点处理单位实际收购数量处理金额核否相符罚款收购烟叶检查专卖案件登记台帐核烟叶数量否异常数量查否存抵超计划收购数量情况d检查烟叶罚没款处理否规范：否设立罚没款专户进行专项理查罚没烟叶资金流否足额缴财政e报废罚没烟叶处理流：查废弃烟叶处理单位台帐报报废罚没烟叶数量否属实核废弃烟叶处理单位资金流专卖部门监销记录核报废罚没烟叶变卖销毁情况否属实f核实否全额缴罚没变价款确定否超收超种烟叶虚拟罚没烟叶进行收购违法违规行存
案例30A省全省行业工商企业开展次部专卖理监督日常监您作检查组成员负责卷烟批发企业重点检查请您叙述卷烟批发企业营业务规范求方面？卷烟批发企业日常监方法什？（基知识考查题中级）
参考答案： （20分）
1 1四方面：①卷烟购进方面规范求②卷烟仓储方面规范求③卷烟销售方面规范求④关规范性文件（8）
1营数采集：般两种方法种实采集二信息系统采集2数分析核实：卷烟购进仓储卷烟销售三组数分析核实3针性实监（12）
案例31日常级监程中订单需方面实现监？订单采集程中某零售户订单中某牌号卷烟供应量超出业态供货标准问作员应处理处理程序什？（工作规范）
参考答案：
1订单五方面实现监：①零售户单次订货总量单品牌
单次订货数量超前三订货周期均数150②零售户访销周期订货次数超营销部门规定订货频率③超营销部门核定单品牌总量限量规定④零售户订卷烟结构数量营户理位置营规范营业态等明显符⑤类零售户订单致相某品牌订单数量差异特突出（10分）
2 2题中指情况超限量供超员需列异常情况进入
异常情况调查处理程序（3分）异常情况调查处理程序：
（1）确认异常情况（1分）
（2）描述异常情况（1分）
（3）提出调查意见（1分）
（4）记录调查情况（开展调查）（1分）
（5）出调查结（1分）提出处理意见（1分）
（6）整理档案材料（1分）
案例32通系统日卷烟销售情况进行监进行周订单总量前三周期订单总量均值进行较程中筛选出部分单周期订单总量超前三周期订单总量均值150进步排查否异常订单存？异常订单核查某客户理朋友订请定性？应处理？
答：1筛选出部门订单果单周期销量远<50条该客户前三周期仅订货次排出类订单单周期订量较先排否业态调整原果业态变动需订单详细品牌数量进行核查检查否超限量供货外需电话回访否部业务员代购卷烟等违规行发生
2果代购卷烟行定性：虚假订单
异常情况调查处理程序：
（1）确认异常情况（1分）
（2）描述异常情况（1分）
（3）提出调查意见（1分）
（4）记录调查情况（开展调查）（1分）
（5）出调查结（1分）提出处理意见（1分）
（6）整理档案材料（1分）
案例33卷烟营程中常见异常情况问题？卷烟营程级监容？
参考答案：
1常见异常情况问题：
①超出许证规定域范围销售卷烟
②烟草专卖零售许证单位者虚拟客户销售卷烟
③未做100入网100落100落户销售卷烟
④违背卷烟限量规定货源分类投放标准卷烟零售户销售卷烟
⑤通虚假订单拆单分摊假入网等方式销售卷烟
⑥低统批发价销售卷烟
2①卷烟销量方面②订单采集方面③零售户理信息方面④特殊烟营零售店方面⑤卷烟配送方面
案例34某县部专卖理监督科卷烟营企业监员张日常监中通信息系统发现： 5月份丰收卷烟销量超月该品牌卷烟销量50根营销中心提供货源分配计划该卷烟该市属销烟5月份卷烟销售缓期公司货源充足零售客户没囤积货源现象请问1张情况需进行排查工作？2排查出异常订单采取方法进行核实？3张调查程发现少量客户订购品牌卷烟周订购量超出200条超期标货标准50条请问案中存类卷烟销售环节常见问题？
答：1张首先需筛选出该品牌销量波动时间段相应时间段根零售营规模订单数量等信息排查出疑订单
2通监听电话访销录音走访零售户查送货票单等方式进行调查核实
3述情况该县营销中心首先违背卷烟限量规定销售卷烟外集中卖户倒卖卷烟活动提供方便等违规行
案例35A县局卷烟营监员通信息系统进行网监时发现辖区超市2010年3月4121826日次购入中华（软红）苏烟（软金砂）5万支A县局卷烟营监员情况进行实核查时发现该零售户卷烟零售明码标价卡没摆放位A县局部
专卖理监督股两情况达整改通知书求关部门立作出整改A县局工作情况整理报市局
请问：
1烟草行业部专卖理监督工作规范求县级局长时间市级局报告次部专卖理监督工作？（3分）市级局长时间县级局部专卖理监督工作考核次？（3分）
2A县局处理情况时监程序容没问题？（3分）果请简述理（6分）
3根A县局属市公司规定零售户次销售软包中华软包苏烟超3万支类问题属卷烟销售环节种常见问题？（5分）
参考答案：1县级局月市级局报告次部专卖理监督工作（3分）市级局季度县级局部专卖理监督工作进行次考核（3分）
2问题（3分）程序问题烟草行业部专卖理监督工作规范求县级局发现问题报市级局处理（3分）监容问题：卷烟零售明码标价卡否摆放位属县级局部专卖理监督工作范畴（3分）
3属违背卷烟限量规定卷烟零售户销售卷烟（5分）
案例36某局员进行卷烟配送工作核查时发现某连锁店存集中送货行未实现店送检查程中员发现该店未陈列卷烟商品标价卡核查结果出现异常情况应该处理处理程序什？员检查程否规范
参考答案：1工作规范未规定卷烟直接配送分店发现异常进行调查核实
异常情况调查处理程序：
（1）确认异常情况
（2）描述异常情况
（3）提出调查意见
（4）记录调查情况（开展调查）
（5）出调查结提出处理意见
（6）整理档案材料
2监容问题：卷烟零售明码标价卡否摆放位属部专卖理监督工作范畴
案例37某市进行部专卖理监督检查中检查组卷烟库情况进行检查时发现商品帐日1500万支南京品牌卷烟入库检查组采集配送部门关数通实监督理方法日仓储情况进行核实发现日南京品牌卷烟货确认数1250万支扫码入库数1250万配送部门负责做出说明：车辆障造成250万支卷烟凌晨达方便工作该批卷烟先进行入库
请根案例回答列问题：
1般情况卷烟仓储环节进行监应数进行？（5分）常见异常情况问题？（5分）案例中出现问题属种异常情况问题？（1分）
2案例中检查组配送部门开展监时应采集数？（少列举4项）（4分）
3请写出配送仓储环节开展实监时需检查容（5分）
答：1 卷烟仓储环节进行监应数进行：
月度合执行数货确认数否致（1分）
货确认数实物扫码数否致（1分）
实物扫码数卷烟入库数否致（1分）
卷烟出库数订单数否致（1分）
卷烟入库数商品帐数否致（1分）
常见异常情况问题：
卷烟入库前未做实物扫码实物货确认做虚假货确认（1分）
法确认期确认数未时报省局（1分）
卷烟出库数量订单数量相符（1分）
卷烟提前出库（1分）
卷烟库存量商品帐数相符（1分）
案例中异常属卷烟入库前未做实物扫码实物货确认做虚假货确认
2监配送部门应采集数：
（1）实物扫码数（2）卷烟入库数（3）分拣出库数（4）退货数（5）补货数（6）委托代送数（7）分品种进销存数（8）需培训部门提供数
（答4点4分）
3配送仓储环节开展实监时需检查容
（1）实物扫码（1分）（2）入库手续（1分）（3）货确认（1分）（4）货款回收（1分）（5）出库数（1分）
案例38日常监工作中员营店实现监时应该数进行？营店异常情况问题会？监方法？
参考答案：1营零售店环节进行数：①卷烟营销系统中营零售店卷烟销售数关供货标准②营零售店销售台帐
2常见异常情况问题：①营零售店货源供应明显倾斜营店进货数量类零售户供货标准存较差距②检查卷烟零售发票台帐次性销售卷烟数量超50条证批发查处③批条烟罚没烟等特殊烟价格渠道审批程序违反规定
3系统数实核查
案例392009年9月某市局辖区县级局进行二季度工作考核重点检查XX县局考核程中检查员系统数查阅实核查发现订单：销烟丰收订单客户数仅户供货数量明显超出设定标准
1市局县级局进行重点检查程序什？（5分）
2级局工作应建立工作制度？（列举3项）？
3诉案例属什异常违规什？(5分)
答：1①季度辖区卷烟烟叶生产营企业组织次全面检查②市级部专卖理监督科（处）会关部门根检查求容制订检查方案明确检查重点方法逐级报③成立检查工作组印发部专卖理监督检查函检查情况填写部专卖理监督检查工作底稿④形成检查报告逐级审批通报⑤检查中发现问题相关程序处理填写部专卖理监督整改通知书责成关单位整改
2级烟草专卖局应建立健全工作制度包括：（1）教育培训制度（2）级专卖理监督制度（3）定期检查制度（4）案件查处制度（5）案件移交制度（6）工作报告制度（7）举报监督制度（答3点3分）
3案例属烟贩套购倒卖卷烟该县级局丰收卷烟投放政策烟贩收购卷烟提供方便名访销配送实际通烟贩倒卖卷烟问题（5分）
案例40假设您现某市烟草专卖局部专卖理监督科卷烟营企业监岗工作员请您简叙述卷烟雪茄烟批发企业开展日常监方法？零售户信息监常见异常情况问题什？
日常监方法：
1营数采集：般两种方法种实采集二信息系统采集
2数分析核实：卷烟购进仓储卷烟销售三组数分析核实
3针性实监针日常监中发现卷烟营中异常情况针营中重环节部专卖理监督部门应采取针性实监督理方式开展监工作异常情况进行核实处理
4时反馈处理问题日常监中发现轻微违规问题部专卖理监督部门应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况企业部般违法违规行辖权烟草专卖行政部门处理重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理
零售户理信息环节常见异常情况问题：
①频繁修改卷烟零售户类访销电话等信息
②零售户订货电话相银行结算帐号相分析原实走访零售户检查否存部员参代订卷烟等违规问题
③营销系统实际供货零售户专卖许证系统零售户相符（营销系统零售户数量专卖系统零售户数量虚拟客户存查明原营销系统零售户数量专卖系统零售户数量存证零售户未进入卷烟营销网络现象须时提醒营销部门）
案例41部专卖理监督部门根信息系统营销部销售数字进行实时监控卷烟销售环节通订单分析确定疑订单进行调查核实？
参考答案：五方面订单进行排查：①零售户单次订货总量单品牌单次订货数量超前三订货周期均数150②零售户访销周期订货次数超营销部门规定订货频率③超营销部门核定单品牌总量限量规定④零售户订卷烟结构数量营户理位置营规范营业态等明显符⑤类零售户订单致相某品牌订单数量差异特突出
案例42某省驻XX烟厂员张该厂日常监容：
监该厂卷烟雪茄烟生产销售扫码情况
监容包括：（1）监卷烟雪茄烟生产码入库（2）监福样促试卷烟生产（3）卷烟雪茄烟出库扫码
监该厂烟草专卖品情况
监容包括：（1）监原料（烟叶）（2）监辅料（3）监专机械（4）监专卖品仓储环节（5）监烟草专卖品准运证
请根诉材料回答列问题：
1．卷烟雪茄烟生产企业监重点包括容？（5分）案例中张两角度生产企业开展日常监？（2分）
2．案例中张卷烟雪茄烟出库扫码监应包含方面？（6分）写出卷烟雪茄烟生产码入库监重点？（7分）
答1重点包括两方面容卷烟工业企业否严格计划组织生产二卷烟工业企业否严格专卖法律法规行业规范求严格专卖品进行理张企业生产营流程专卖品分类角度开展监
2（1）案例中张卷烟雪茄烟出库扫码监应包含：①卷烟价格监②成品卷烟销售（调拨）监③成品卷烟扫码出库监
（2）卷烟雪茄烟生产码入库监重点：企业否严格计划组织生产超计划超进度生产卷烟情况生产卷烟雪茄烟否100码入库违反卷烟码规定情况
案例43县级局工作容分类？开展级监工作需掌握方面卷烟营销资料？
答：县级局工作分日常工作定期工作级监三类
开展级监工作时需掌握：
（1）业务营项控制度营销策略
（2）日周月销售报表
（3）业务系统访销配送数
（4）零售户基础资料
（5）营零售店订货单销售发票相关销售台帐
（6）特殊烟销售记录台帐相关资料
（7）卷烟促销审批表
（8）需提供资料
案例442011年国家局印发工作规范中商业企业卷烟营日常监时卷烟营单位关业务员规范问题？
答：卷烟营单位关业务员规范问题
（）卷烟营单位规范问题具体包括脱离市场实际需求盲目投放击区市场集资虚假订单等形式套购倒卖卷烟虚拟客户码销售捆绑销售直接证单位销售卷烟等问题
（二）关业务员规范问题具体包括停歇业零售户名义套购倒卖卷烟克扣截留零售户订购卷烟强制零售客户订购指定品牌卷烟然回收倒卖外勾结参非法收购倒卖卷烟活动集中时间集中线路超零售户营力投放卷烟非法收购倒卖卷烟活动提供方便等问题
案例45专卖信息系统产生预警员应筛选出异常品牌订单确定部违法违规线索市局员获取部违法违规线索源什？
答：需六方面进行筛选排查：（1）排新品引进货均衡节假日等素影响形成效预警
（2）确保规范问题时发现处理
（3）已出现批零价格倒挂外流区品牌作需重点关注品牌
（4）异常品牌预警辅助品牌销量时间曲线图区域销量时间曲线图线路销量时间曲线图等分析工具确定异常品牌销量突增时间段区域配送线路进步确定订货正常零售户作部违法违规线索
（5）总量异常订单中筛选出需重点关注品牌突增订单确定部违法违规线索
（6）均价异常订单中筛选出需重点关注高档品牌突增紧俏高档品牌突增订单尤理位置偏僻营规模结构低零售户突然订购数量较高档卷烟情况确定部违法违规线索
获取部违法违规线索通常：（1）省局反馈真烟案件条码信息（2）三员反馈零售户停歇业非法收购倒卖卷烟等情况（2）县级局报部违法违规线索
案例46某省局组织次A工业企业2010年生产营活动部专卖理监督检查卷烟生产环节检查程中检查组超计划生产瞒产问题作检查重点容收集企业生产计划情况成品库库存情况车间生产情况关数报表账目
问题：资料收集应确定检查重点什？
问题二：卷烟生产环节检查中采取检查方法什？
问题三：通卷烟生产环节检查出检查结什？
解析：1原材料耗财务入帐证效益工资发放等环节相互印证解企业真实生产消耗库存情况检查企业生产计划执行情况超计划生产瞒产
2汇总机台原始台帐（生产车间报表）产量企业综合部门报产量否致
核成品库进出库台帐检查入库量码量否致出库量扫码量否致
财务原料方面核算产量否数致
检查原辅材料情况推算企业实际产量
3出企业真实产量否存超进度超计划生产问题超进度超计划具体数量
案例472010年5月某省进行部专卖理监督检查检查组XX卷烟厂2010年4月份生产计划产量进行检查取表数：
xx卷烟厂2010年4月份生产计划产量数分析表
单位：万支
生产计划量
机台实际产量
生产报表产量
成品入库数量
码段量
6000
6100
6000
6100
6000
差异数量
100万支
差异原
100万支卷烟促销卷烟需码
检查组成品入库卷烟进行盘存发现中100万支卷烟未码入库该厂负责解释未码卷烟促销烟纳入生产计划需码入库
请根诉案例回答列问题：
1般情况卷烟生产企业生产环节进行监应数进行
分析？（3分）常见异常情况问题写出出现异常需核实容？（6分）
案例中出现问题属种异常问题？（1分）
2案例中检查组XX卷烟厂开展日常监采取监手段？（5分）
3生产促销烟规范求什？（3分）案例中检查组发现异常
该厂负责做出解释否合理？（2分）
1卷烟生产企业生产环节进行监首先企业生产计划产量实际生产量进行然衡关系数实际生产量企业生产报表产量码段量成品入库量等进行（3分）
常见异常情况问题：
（1）实际生产量＞计划产量（1分）需进步核实否存超计划超进度生产（1分）
（2）机台实际产量＞生产报表产量（1分）需进步核实期末产成品数量否合理否存成品卷烟未扫码入库情况（1分）案例属类异常（1分）
（3）成品入库数量＞码段量（1分）需进步核实否存先入库码情况（1分）
2检查组XX卷烟厂开展日常监采取：
实监督烟草专卖品购进入库销售报废等全程（1分）相关业务部门进行检查询问关工作员求关事项作出说明（1分）查阅复制关文件资料（1分）登陆关业务部门计算机信息理系统查阅关数资料等（1分）
3生产促销烟规范求：企业应建立福样促试卷烟理制度福样促试卷烟生产应纳入生产计划码入库规范促销行防止正竞争
案例中检查组发现异常该厂负责做出解释合理（1分）促销卷烟应纳入生产计划进行码入库
案例482011年国家局印发工作规范中省级局某卷烟营商业进行定期检查考核容什？
答：（1）商业企业卷烟营购进环节中否合购进准运证货确认扫码入库等容
（2）商业企业货源分配卷烟码条等方面否制订明确控制度规定
（3）营销系统中客户信息专卖许证信息系统中数致否明确修改客户信息调整类权限程序
（4）商业企业制订执行关控制度规定情况
（5）商业企业卷烟码条情况进行专项检查严肃查处码销售卷烟测试码通码等问题
案例492011年国家局印发工作规范中省级局某卷烟烟叶生产营企业进行定期检查容什？
答：（1）商业企业烟叶生产营程中调拨销售准运证开具资金结算等方面规范情况
（2）市县两级局加强预留烟田育苗移栽环节理农户种烟申请预留烟田建立烟农信息档案烟种领取发放计划分解合签订烟苗发放合变更等方面否制订规范工作规程
（3）市县级局烟叶生产营理制度制订执行情况进行检查
案例502011年国家局印发工作规范中商业企业烟叶生产营日常监程中通常方面查找违法违规问题？确定部违法违规线索调查核实程序什？
答：商业企业烟叶生产营日常监重点烟叶收购环节监查处合收购等违法违规问题具体包括：跨区收购收购外烟烟站工作员弄虚作假虚开发票外勾结牟取私利合超合收购等问题
调查核实程序：
（1）准备相关资料包括部违法违规线索涉烟农基情况属烟站合面积数量等级已交售数量等级历史种植情况等
（2）实走访烟农调查核实烟农没种烟没合种烟线索涉交售行否烟叶交售卡结算专存折没交保求烟农解释会出现极端正常情况
（3）询问相关员根情况询问烟站负责磅开票预检分级等工作员查清签订虚假合操作虚开发票虚开码单虚假收购行具体程
（4）检查资金通检查收购资金关情况查明真实情况
（5）调查核实结束出调查结调查结违法违规问题组织收购外烟跨区收购等问题属集体行虚开发票虚开码单签订虚假合等问题属行
案例512011年国家局印发工作规范中指出市场非法流通卷烟根源行业部市局员通查处真烟案件查找部违法规线索
答：（）辖区查处真烟案求抄录条烟32位条码情况详细报省局
（二）查扣真烟省级局月进行汇总分析通报情况具体品牌数量条码等信息发回卷烟流出市级局市级局根省级局反馈条码信息查找出相关异常订单确定部违法违规线索
案例52甲省某烟叶收购站持甲省烟草专卖局核发烟叶收购许证2008年受然灾害影响该烟叶收购站辖区烟叶产量品质明显降增加济效益该烟叶收购站派工作员乙省收购15吨烟叶存放租民房（乙省境）该民房烟草专卖局查获
请根案例回答列问题：
1 该烟叶收购站行否违法简说明理（6分）
2 该烟叶收购站行违法属种违法行法应处罚？
答案
1 该烟叶收购站行违法该烟叶收购站没委托点收购烟叶
2 该烟叶收购站行属擅收购烟叶违法行收购数量超1000公斤情节严重法应没收违法收购烟叶
案例532009年1月8日A市烟草专卖局部专卖理监督科员张王两叶种植调拨收购企业月烟叶收购情况进行实检查检查烟叶收购合18份收购烟叶10万担实盘存烟叶库存时发现仓库保台账烟叶库存仅92万担通抽查部分农户合执行情况发现合签订执行结算吻合发现异常员立相关部门采质询方式指出存问题扣相关责员绩效考核分
请根案例回答列问题：
1烟叶种植调拨收购企业进行日常监容包括？方法什？
2烟叶收购实监环节业务数钩稽关系？
3案例中员通抽查部分农户合执行情况发现合签订执行结算吻合说明该企业存问题？员进行反馈处理问题方式否正确？请说明原？
参考答案：
1具体容包括：
（1）烟叶生产收购计划（含级分解计划调整补充计划）烟叶种植收购合签订审核签章信息（2）烟叶合实际收购调拨执行情况（3）烟叶销售执行情况（含原烟销售原烟交接委托加工出口备货）（4）烟叶交接情况（5）烟叶货确认情况（6）烟叶购销存核准运证信息接情况（7）罚没烟叶定点收购数罚没烟叶加工情况购销合签订信息（8）叶加工附产品废弃烟叶处理数（9）废弃物销毁处理监销记录（10）烟叶运输仓储理
烟叶种植调拨收购企业日常监方法：
（1）采集生产营数
（2）数分析核实
（3）针性实监
（4）时反馈处理问题
2实监数勾稽应符合：
烟站实际收购量烟农烟款结算量≤收购合量
收购烟农户数≤签约农户数付款农户数
3抽查部分农户合执行情况核烟款结算情况发现合签订执行结算吻合存问题合签订存虚假合空合二存急完成收购计划忙收购烟贩子烟叶烟叶种植收购合形虚设根没进行合理存类现象烟站需进步调查严肃处理
员进行反馈处理问题方法正确原部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果
案例54李某省新派驻XX烟厂员该烟厂业务流程进行熟悉李该厂烟草专卖品加工环节开展监首先张采：数采集现场检查实检查两种监方式开展日常监监程中发现该厂实际加工数量10000万支合加工数量仅9000万支发现异常李决定核法重新核数然开展针性实监
根述材料回答列问题：
1现行卷烟雪茄烟生产企业业务流程？（5分）生产企业监张采方法方法手段？（2分）
2专卖专卖品加工环节监程中常见异常情况？（2分）P132案例中属种异常？需核实？（1分）
3案例中张采核法核数常见核实渠道？（4分）张实检查盘存盘库学检查容？（6分）
答：1业务流程：（1）卷烟雪茄烟生产销售扫码业务流程（2）卷烟雪茄烟生产企业烟叶购进调出业务流程（3）卷烟雪茄烟生产企业烟辅料购进调出业务流程：（4）卷烟雪茄烟生产企业烟草专机械采购修调拨业务流程（5）卷烟雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程
常日常监方法手段：审核企业控制度通企业生产营信息系统适时监等
2常见异常常见异常情况：
实际加工数量﹥合签定数量：需进步核实否存合超合加工行
实际加工量（成品）﹥成品回调量需进步核实加工单位库存未调成品数量
案例属 实际加工数量﹥合签定数量：需进步核实否存合超合加工行
1 1渠道：a原始台帐证b财务核算资料c工资核算资料d资料
检查容：①实盘存车间月末制产品数量辅助材料数量②实盘存卷烟成品库
③实盘存试制烟样品烟促销烟库存④实盘存原辅料库存⑤实核烟草专机械存放情况⑥实盘存企业报废专卖品
案例55简叙述卷烟雪茄烟生产企业开展日常监方法
列出常见异常情况问题
日常监方法：
1数采集分析
（1）数采集数采集通登录信息系统查询建立备案制度列席企业生产营方式会议实查询等渠道进行
（2）数分析常见异常情况
（3）异常情况进步调查核实：发现异常情况监员应进步调查核实取证角度方位进行种资料数相互核映证反映企业真实生产营情况查清形成异常情况真实原判断企业否存违法违规行
2针性实监针日常监中发现生产营中异常情况针生产营中重环节者需监部门履行职责亲参工作程序部专卖理监督部门应采取针性实监督理方式开展监督工作
3监方法采指导企业控制度通企业生产营信息系统实时监等手段方式开展监工作
3时反馈处理问题部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果企业部般违法违规行辖权烟草专卖行政部门处理重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理
常见异常情况：
生产环节常见异常：
（１）实际生产量＞计划产量：否存超计划超进度生产
（２）机台实际产量＞报表产量：期末产成品数量否合理否存成品卷烟未码入库情况
（３）成品入库量＞码量：否存先入库码情况
卷烟销售环节常见异常：
（１）实际销售数量＞合签订数量：否存合超合销售行
（２）实际销售数量＜成品库销售出库数量：否存合销售卷烟批发企业许证企业销售情况
（３）扫码数量＜成品库出库数量：否未规定时扫码
（４）成品库出库数量≠准运证开具数量：否存证运输
专卖品购进环节常见异常：
（１）实际购进数量＞合签订数量：否存合超合购进行
（２）实际购进数量＜入库数量：否存合购进情况
（３）货确认数量＞入库数量：否存虚假确认情况
委托加工环节常见异常：
（１）实际加工数量＞合签订数量：否存合超合加工行
（２）实际加工量（成品）＞成品回调量：进步核实加工单位库存未调成品数量
案例56A烟草专卖局驻B卷烟生产企业部专卖理监督办公室企业日常监中采集数：8月份卷烟计划生产量10000件机台台帐产量11000月入库卷烟数量10000件码段量150500件报废码段量500件月入库卷烟纸10吨货确认卷烟纸11吨出库卷烟20000件卷烟领200件出库扫码量21000件问：1采集卷烟工业企业生产营数手段？数具体环节渠道采集？2通数分析异常情况？3异常怀况进步调查核实？针异常现象应查实排什情况？4查实问题进行反馈？
答：1数采集通登陆信息系统查询建立备案制度列席企业生产营方式会议实查询等渠道进行
采集渠道：生产计划量码段量扫码量企业生产营理决策系统采集机台台账产量查询车间机台台账查询卷烟纸货确认量准运证理系统查询卷烟领量查领记录
2异常现象：机台台账产量>入库卷烟数量货确认卷烟纸数量>月入库卷烟纸数量出库卷烟量—卷烟领量>出库扫码量
3发现异常情况监员应进步调查核实取证应角度方位进行种资料数相互核映证反映企业真实生产营情况查清形成异常情况真实原判断企业否存违法违规行
针异常应进步核实排否存先生产码情况否存虚假确认卷烟纸情况否非正常渠道销售卷烟情况
4部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门采质询方式指出问题存提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果企业部般违法行辖权烟草专卖行政部门处理重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理
案例57烟叶种植收购调拨企业开展日常监方法列出常见异常情况问题
答：方法：
（1）采集生产营数包括利烟叶生产理系统营销理系统准运证理系统采集信息生产营部门级专卖理部门报备相关数
（2）数分析核实业务数进行分析发现存异常情况
（3）针性实监需深入核查异常情况需重点监业务环节针性实监
（4）时反馈处理问题部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果企业部般违法行辖权烟草专卖行政部门处理重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理
异常情况：
答：①烟种数量育苗数量烟苗发放数量正常种植面积应数量差异
②种植收购合签订容张榜公示时间短未保留相关公示痕迹合未时发放烟农手中烟农合丢失
③罚没烟叶卷宗收购信息符
④烟叶调拨销售数量购销合数量符准运证开具数量符
⑤合签订异常单产异常超低烟草部门统理均单产
⑥烟农烟叶交售量合签订烟叶面积数量符
⑦烟叶收购合调整量异常
⑧存交售信息合信息符
⑨烟站调拨未计划执行调拨等级收购等级符
⑩烟叶运输时未相关求办理准运证等手续
案例58A省全省行业工商企业开展次部专卖理监督重点检查您作检查组成员负责卷烟批发企业重点检查请您简叙述卷烟批发企业重点检查容列出卷烟批发企业重点检查方法
卷烟雪茄烟批发企业日常监容：
容：卷烟雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律法规行业规范营关规定情况市局监级烟草公司卷烟营活动卷烟购进库存销售等行进行监县级局监卷烟销量订单采集零售户理信息特殊烟营零售店卷烟配送等环节日常监容重点：
１卷烟购进日常监容：通监督订货意程落实采购计划合签订合解合变更等卷烟购进业务行执行网实时监控等措施业务营部门否烟草专卖法律法规关规定许范围价格渠道等签订执行变更解卷烟雪茄烟购销合等情况省局（公司）达年度购销存计划总量订货求订货原进行全程法监
２卷烟仓储环节日常监容：通网实时监控数分析报表实抽查三种方式物流中心否严格履行卷烟100％码入库货确认制度监督货确认部门否核入库卷烟数量准运证合登记卷烟数量致进行准运证确认配送部门否严格配送单出库
３卷烟销售日常监容：通实行网实时监控数分析电话监控电话核实实核查等监措施营销部门否严格烟草专卖法律法规关规定许范围价格渠道等销售卷烟雪茄烟否做100％入网落入户销售否超出许范围销售否违反价格规定销售否卷烟雪茄烟销售烟草专卖零售许证单位否遵守卷烟限量货源分配计划等情况
方法：
1营数采集两种方法：实采集信息系统采集
2数分析核实分卷烟购进仓储卷烟销售三组数分析核实
3针性实监针日常监中发现卷烟营中异常情况针营中重环节部专卖理监督部门应采取针性实监督理方式开展监督工作异常情况进行核实处理
4时反馈处理问题日常监中发现轻微违规问题部专卖理监督部门应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况企业部般违法行辖权烟草专卖行政部门处理重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理
案例59A省全省行业工商企业开展次部专卖理监督重点检查您作检查组成员负责卷烟生产企业重点检查请您简叙述卷烟生产企业重点检查容列出卷烟生产企业重点检查方法
答：容：
日常监重点两方面容：卷烟工业企业否严格计划组织生产卷烟工业企业否严格烟草法律法规行业规范求严格烟草专卖品进行理容：
1卷烟雪茄烟生产销售扫码日常监容：
（１）监卷烟雪茄烟生产码入库容企业组织生产执行生产计划情况成品码入库情况
（２）监福样促试卷烟生产容福样促试卷烟生产理情况
（３）监卷烟雪茄烟销售出库扫码容成品卷烟价格理销售渠道合执行扫码出库流程理监情况
2烟草专卖品日常监容：指企业理专卖品包括：烟叶卷烟纸丝束滤嘴棒卷烟烟机专卖设备等工业企业生产营环节中否严格专卖法律法规行业部专卖理求进行理具体分：
（１）原料（烟叶）监
（２）辅料监
（３）烟草专机械监
（４）专卖品仓储环节监
（５）专卖品报废环节监
（6）烟草专卖品准运证监
方法：
1数采集分析
（1）数采集数采集通登录信息系统查询建立备案制度列席企业生产营方式会议实查询等渠道进行
（2）数分析常见异常情况
（3）异常情况进步调查核实：发现异常情况监员应进步调查核实取证角度方位进行种资料数相互核映证反映企业真实生产营情况查清形成异常情况真实原判断企业否存违法违规行
2针性实监针日常监中发现生产营中异常情况针生产营中重环节者需监部门履行职责亲参工作程序部专卖理监督部门应采取针性实监督理方式开展监督工作
3监方法采指导企业控制度通企业生产营信息系统实时监等手段方式开展监工作
3时反馈处理问题部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果企业部般违法违规行辖权烟草专卖行政部门处理重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理
案例60市级局县级局报违规问题通常类？
答：（1）虚假订单（2）虚拟客户（3）证供货（4）营店证批发（5）烟贩套购倒卖卷烟（6）问题
案例61A省全省行业工商企业开展次部专卖理监督重点检查您作检查组成员负责烟叶种植收购调拨企业重点检查请您简叙述烟叶种植收购调拨企业重点检查容列出烟叶种植收购调拨企业重点检查方法
答：容：
（1）烟叶种植日常监容：烟叶种植计划落实情况烟叶种植收购合签订理情况否坚持计划组织烟叶生产营超计划计划种植烟叶二否国家达计划烟农签订烟叶收购合约定种植面积等
（2）烟叶收购日常监容烟叶种植收购合执行情况
（3）烟叶调拨日常监容监烟站烟叶调拨数量准运证开具情况
（4）烟叶销售日常监容否关规定签订烟叶购销合否超合合销售等
（5）烟叶货确认日常监容烟叶准运证理监货虚假确认烟叶体外循环等违法违规活动
（6）罚没烟叶处理日常监容针罚没烟叶收购加工销售处理否规范否相关手续执行
（7）废弃烟叶处理日常监容废弃烟叶处理流处理方式进行监
方法：
（1）采集生产营数包括利烟叶生产理系统营销理系统准运证理系统采集信息生产营部门级专卖理部门报备相关数
（2）数分析核实业务数进行分析发现存异常情况
（3）针性实监需深入核查异常情况需重点监业务环节针性实监
（4）时反馈处理问题部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反馈检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果企业部般违法行辖权烟草专卖行政部门处理重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理
案例62A专卖局驻B卷烟生产企业部专卖理监督办公室企业日常监中采集数：3月份卷烟生产计划量150000件机台台帐产量151000件月入库卷烟数量150000件码段量150500件报废码段量500件月入库卷烟纸50吨货确认卷烟纸51吨出库卷烟145000件卷烟领200件出库扫码量144500件
问题：1采集卷烟工业企业生产营数手段？数具体环节渠道采集？
2通采集数分析异常现象？
3异常情况进步调查核实？针异常现象应查实排什情况？
4查实问题进行反馈？
答题：1采集卷烟工业企业生产营数登陆信息系统查询建立备案制度列席企业生产营方式会议实查询等手段
生产计划量码段量扫码量企业生产营理决策系统采集机台台帐产量查询车间机台台帐入库卷烟量出库卷烟量入库卷烟纸量分仓库理台帐查询卷烟纸货确认量准运证理系统查询卷烟领量查领记录
2存异常现象：机台台帐产量＞入库卷烟数量货确认卷烟纸数量＞月入库卷烟纸数量（出库卷烟量卷烟领量）＞出库扫码数量
3发现异常情况监员应进步调查核实取证角度方位进行种资料数相互核映证反映企业真实生产营情况查清形成异常情况真实原判断企业否存违法违规行
异常现象应进步查实排否存先生产码情况否存虚假确认卷烟纸情况否存非正常渠道销售卷烟情况
4部专卖理监督日常监中发现轻微违规问题应监单位部门采质询方式指出存问题提出整改意见监督整改落实情况派出监检查部门采检查报告方式反应检查情况行业单位查单位级部门采检查情况通报方式通报检查结果
案例63A省烟草专卖局A省中烟公司进行检查时采集数：12008年C复烤企业签订复烤烟叶加工合4万担实际加工41万担2008年10月入库卷烟纸90吨货确认卷烟纸95吨32008年卷烟生产计划量200万件年码段量2005万件年入库卷烟201万件42008年卷烟出库202万件出库扫码201万件烟领01万件52008年申请报废卷烟纸5吨卷烟机械10台套已取级批复文件专卖部门监销毁2吨卷烟纸4台卷烟机械
问：1复烤烟叶实际加工数量卷烟纸入库数量卷烟纸货确认量卷烟生产计划量码段量出库扫码量分应渠道采集？
2通数进行分析应存异常情况？
3报废专卖品监容什？尚未销毁卷烟纸烟草机械应应开展监？
答案：1加工批次报表仓库入库台帐准运证理系统生产营理决策系统
2复烤烟叶实际加工数量﹥合签订数量卷烟纸货确认数量﹥入库数量卷烟成品入库量﹥码量卷烟销售出库量﹥扫码量
3专卖品报废环节监容卷烟雪茄烟生产企业专卖品报废控制度建设情况报废处理专卖品程序流程
已履行报废程序单尚未销毁专卖品部专卖理监督部门应参企业报废专卖品实盘存工作检查报废专卖品理台帐否建立账面库存实际库存数量否相符
案例64A县员B登陆信息系统时发现辖区C烟酒店2009年4月份订货周期购入中华牌卷烟5万支B进行实核查发现该情况属实A县烟草专卖局板情况达整改通知书求关部门立作出整改工作情况整理报市局
问：1县级局长时间市级局报告次部专卖理监督工作？市级局长时间县级局部专卖理监督工作考核次？
2A县局处理情况时监程序没符合规定情况？果请简述理
3果A县局属市局公司规定零售户次销售中华超3万支根题目A县公司卷烟销售中存什异常？
答案：1县级局月市级局报告次部专卖理监督工作市级局季度县级局部专卖理监督工作进行次考核
2问题烟草行业部专卖理监督工作规范求县级局发现问题报市级局处理
3属违背卷烟限量规定零售户销售卷烟
案例65A市烟草专卖局办某天查询烟叶信息系统发现该市亩产达150公斤烟农520户高甚亩产高达630公斤烟农张某王某签订种植面积分1亩13亩核查实际种植面积均6亩左右导致交售烟叶合面积亩产分达630公斤467公斤
针情况请问：
1案件存什异常情况？存问题什？简述理
2烟叶种植收购合签订进行实监？
3烟叶生产环节方面烟叶种植收购合进行实监？
答案：1存异常情况烟叶亩产高存问题超合种植烟叶通实核查数反映亩产高原实际种植面积签订种植合面积导致出现超合种植烟叶问题
2烟叶合签订调整情况进行实监检查合签订否规范查签订合否已全部录入烟叶生产系统否规定时限报烟农进行实走访核实农户手中合容计算机中合信心烟叶站保合容否相符
3烟种购买回收统计表进行审核备案烟种否种植面积吻合烟站育苗情况备案通烟站计划种植株树育苗株数监育苗数量
否正常实走访部分烟农核查实际种植面积合约定种植面积否吻合
案例72 营户张枫：营址位某县城休闲广场营场面积达1000方米营时间早9点晚11点开架选方式出售种类商品电子化收银理系统该市区县名营业店铺 营户王猛：某武警消防支队营区军超市开架选官兵出售食品般生活品书籍营业面积100方米左右营业时间时晚7点9点周末白天全天 营户杨云：营址位某市长途汽车站附营场面积约150方米营时间时早8点晚12点周末国家法定节假日24时营业营方式开架选销售收银处统结帐营商品烟酒茶叶干粮方便食品药品饮料日百货等该市区处名营业店铺 1．什方法识张枫王猛杨云零售业态？答案：识张枫王猛杨云零售业态首先应分析零售户关键业态信息然做出业态判断 2．营户张枫否类商场？什？答案：商场般营业面积少2000方米600020000方米间采取柜台销售选(开架)销售相结合方式营户张枫营店符合条件 3．请识营户王猛杨云类答案：营户王猛属类营户杨云属便利店
案例73某公司7月份销售精品熊猫278万支卷烟集中倒卖般配送中心户30条20条分摊网络零售户名访销配送记录货款回收等方面编造较齐备假手续检查组分城区城郊结合部农村20户零售户核20户没收卷烟零售户甚根知道精品熊猫没卖
问：1卷烟雪茄烟批发企业卷烟销售环节常见问题定性？
2案例中具体属种问题定性？请说明理？
3请问般违法违规问题进行处理方式？
答：部监P446
1（1）超许范围销售卷烟（2）证供货（3）虚假订单
（4）虚拟客户销售卷烟（5）超限量供货（6）烟贩套购倒卖卷烟（7）违规处理罚没卷烟
2虚假订单 虚假订单指电话访销环节已生成订单零售户未收订单显示卷烟情况 案中20户零售户核20户没收卷烟没卖
3责令整改行政处罚问题移送
案例74徐州市烟草专卖局驻徐州卷烟生产企业部专卖理监督办公室企业日常监中采集数：
16月卷烟生产计划量280000万支车间机台台帐产量280800万支卷烟成品库入库台账量280800万支码段量280000万支
26月成品库卷烟出库台账268800万支出库扫码量268200万支
36月烟叶购进财务结算220吨烟叶仓库台账入库235吨
请根信息回答问题：（20分）
1通采集数分析存异常现象？（8分）
2针异常现象应进步核实排什情况？（8分）
3卷烟雪茄烟生产企业部专卖监督理重点包括容？（4分）
答
1 1车间机台台账产量＞卷烟生产计划量（实际生产量＞计划产量）（2分）
卷烟成品库入库台账量＞码段量（成品入库量＞码量）（2分）
成品库卷烟出库台账＞出库扫码量（成品库出库数量＞扫码数量）（2分）
烟叶仓库台账入库＞烟叶购进财务结算（入库数量＞实际购进数量）(2分)
2异常现象应进步核实排否存超计划超进度生产情况(2分)否存先入库码情况(2分)否存未规定时扫码情况(2分)否存合购进情况(2分)
3包括两方面容：卷烟工业企业否严格计划组织生产（2分）二卷烟工业企业否严格专卖法律法规行业理规定严格专卖品进行理（2分）
案例75节选淮安市烟草专卖局科年度工作总结：
……根信息系统营销部门销售数进行实时监控确定疑订单二定期电话订货员访销电话录音进行抽查监听历史痕迹监听三直接致电卷烟零售户营场核实情况查明真相……
请根信息回答问题：
1 1淮安市烟草专卖局科运种方法销售环节进行实监？（4分）
2 2淮安市烟草专卖局科订单分析中情形确定疑订单？（10分）
3 3淮安市烟草专卖局科日常监中果发现问题应处理？（6分）
答：1分析核实订单（1分）监听访销电话（1分）电话回访（1分）实核查（1分）
2零售户单次订货总量单品牌单次订货数量明显异常（2分）
二零售户访销周期订货次数超营销部门规定订货频率（2分）
三超营销部门核定单品牌总量限量规定（2分）
四零售户订卷烟结构数量营户处理位置营规模营业态等明显符（2分）
五类零售户订单致相某品牌订单数量差异特突出（2分）
3日常监中发现轻微违规问题部专卖理监督部门应监单位部门指出存问题提出整改意见监督整改落实情况（2分）
企业部般违法违规行辖权烟草专卖行政部门处理（2分）
重违法违规案件问题应时报移交处理权限辖权限单位部门进行处理（2分）
案例76某省局A市烟草公司2008年卷烟营活动进行重点检查检查组通分析A市烟草公司月进销存报表确定三销售存异常重点牌号时确定应异常销售月份
问题：采取分析进销存报表采取方法确定重点牌号时间段？（4分）
问题二：确定重点牌号情况应采取办法核实问题？（6分）
答：1进销存报表分析月进销存报表重点报表中牌号卷烟毛利率销售库存情况果毛利率低（省卷烟低10牌号均毛利率低5百分点）销售库存异常（牌号卷烟月销量库存整数月销量货源充足情况变化较）作重点牌号找出重点牌号应异常销售月份作重点时间段敏感牌号（市场需求相称销量较品牌特毛利率高省外名优卷烟）应予关注业务系统入手查询牌号卷烟销售情况直接微机中调出分公司抽查时间段访销记录订单数量金额进行排序（软件支持排序功单位）选择数量金额订单单次订单数量排序前5010零售户订货量60品牌补货量占总销量40品牌相时间数量整齐订单作重点订单（重点品牌）外销量较连锁店商场专营店作关注重点财务核卷烟货款回笼否销售金额致时否额现金入账记录额现金入账时间
答：2分析详细访销记录电话呼访销业务系统微机记录入手重点牌号重点时间段销售记录否符合正常订货规律没拆单分摊痕迹果查明原做记录核重点时间段天仓库出库数量业务系统中销售数量较否致（考虑采取天电访第二天出库配送情况延天）致说明原时请财务提供相应时间卷烟货款回笼金额否销售金额致致说明原做记录
果实现微机查询直接分牌号核重点时间仓库出库日记账仓库领货单销售数量财务货款回笼金额否致差异说明原接检查重点时间重点牌号具体销售情况疑点选出具体涉订单零售户
抽查访销配送票听取访销录音走访零售户核实访销配送真实性检查步中确定订单否零售户签字否正常访销配送周期订货实行电子结算银行交款证否订货情况致必时选择定数量零售户进行走访核否真正入网销售
案例77某省烟草专卖局A市烟草公司重点检查中发现A市烟草公司2009年3月份销售盖星河卷烟260万支卷烟集中倒卖外配送中心户10条20条分摊零售户名访销配送记录货款回收等方面编造假手续检查组分城区城郊结合部农村20户零售户核中3户零售户烟草专卖零售许证已2008年底期5户零售户营场拆迁已2008年5月份办理注销手续外12户零售户没收盖星河卷烟
问题：述重点检查中发现问题该定性？（4分）
问题二：述发现问题应处理？（6分）
答：1虚拟客户销售卷烟虚拟客户指零售户存销售卷烟情况3户零售户烟草专卖零售许证已2008年底期5户零售户营场拆迁已2008年5月份办理注销手续
答：2①部专卖理监督部门般违法违规问题进行处理方式：责令整改部专卖理监督部门查出问题进行处理种常见方式责令整改处理方式较轻微违法违规行责令整改目敦促检查监单位认清存问题积极整改杜绝犯责令整改通常采责令整改通知书形式发检查监单位限期进行整改反馈整改情况②行业单位违反烟草专卖法律法规烟草专卖法律法规明确规定应予行政处罚应辖权烟草专卖行政部门法律法规相关规定做出行政处罚
案例78河南省烟草专卖局辖南阳市烟草公司开展重点检查收集卷烟进销存报表部分品牌销售库存数：
单位：万支
时间段
中华（硬）
苏烟（软）
南京（软五星）
销量
库存量
销量
库存量
销量
库存
3月
189
95
198
87
98
72
4月
424
145
189
96
91
58
5月
128
103
177
82
300
100
6月
149
89
181
76
81
46
请根信息回答问题：（10分）
1卷烟雪茄烟批发企业开展重点检查检查点什？
2卷烟销售库存数分析检查组应确定品牌时间段重点牌号重点时间段？
3卷烟销售库存数外什数判断出重点牌号？简单说明理
答案：
1 1检查点：卷烟购进销售库存购销合签订准运证货确认扫码等情况重点检查违规购进卷烟问题虚假确认问题违反扫码关规定问题拆单分摊假入网超许范围销售卷烟问题
2 2中华（硬）4月南京（软五星）5月
3 3毛利率果毛利率低省卷烟低10牌号均毛利率低5百分点作重点牌号
案例79广东省烟草专卖局A卷烟工业企业开展重点检查收集信息：
1A企业10月行联系修进口包装机组台未规定审批
2A企业开展省外促销营销中心营销员带卷烟开展促销活动
3A企业全年8次销毁报废烟草专卖品中3次未烟草专卖局报告烟草专卖局未派员现场监督销毁
4A企业年度卷烟生产计划40万箱实际生产卷烟40万箱中6月生产计划35万箱实际生产38万箱12月生产计划38万箱实际生产42万箱
5A企业委托B企业加工滤嘴棒全年签订合加工580万支实际加工595万支
案例中A企业存问题？应定性？
答案：
1烟机修未规定进行审批问题应定性烟草专机械修理规范
2带卷烟开展促销活动问题应定性卷烟促销方式规范
3未烟草专卖局监督销毁报废烟草专卖品应定性未专卖部门监督销毁烟草专卖品
4月度实际生产数量月度生产计划数量问题应定性超月度进度生产卷烟
5委托加工滤嘴棒实际加工量超合签订量问题应定性超合委托加工烟草专卖品
案例80甲省烟草专卖局部门严格工作规范辖区乙卷工业企业2009年度原料购进环节开展部专卖理监检查工作检查中收集信息：
()业务部门提取查阅国家局达采购计划：烟叶采购计划95万担工业调剂计划5万担签订合：烟叶购销合95万担工业调剂合5万担
（二）财务结算中心提取结算报表显示：尚某烟草公司2009年度烟叶调拨计划05万担未完成：尚某工业企业2万担烟叶调剂计划未完成
（三）准运证理系统省采集2009年度烟叶货确认数量9755万担
（四）仓库入库台账统计2009年入库原烟975万担500担降级列级烟叶 烟草公司重新补充调入该批降级烟叶未进入台账未退回烟草公司
（五）废弃原料处理台账流出5000公斤北污染废弃烟丝企业部监部门核未属烟草专卖局报备直接厂锅炉焚烧
1假设该省局工作员请分计算乙卷烟工业企业2009年烟叶采购计划数量烟叶采购合签订数量实际购进烟叶数量烟叶实际入库数量准运证货确认数量（5分）
2卷烟工业企业原料采购环节中常见异常情况？需进步核实问题？次检查发现异常情况？请指出（10分）
3判断该卷烟工业企业废弃原料处理程中否存规范情况请说明（5分）
答案：1烟叶采购计划95+5100万担（1分） 采购合95+5100万担 （1分）
烟叶实际购进数量100052975万担 （1分）
烟叶实际入库量975+0059755万担 （1分）
烟叶准运证货确认量9755万担 （1分）
答案2常见异常情况：实际购进数量>合签订数量需进步核实否存合超合购进行（2分） 实际购进数量<入库数量需进步核实否存合购进情况(2分) 货确认数>入库数量核实否存虚假确认情况(2分)（2分） 入库数>实际购进数量005万担需核实否存合购进（2分）
答案3规范情况（1分） 乙工业企业应该批需销毁废弃烟丝报属烟草专卖局审核（2分） 专卖员现场监督进行销毁销毁记录签字确认（2分）
案例81某市级烟草专卖局部门运工作规范开展日常监工作中收集信息：
（1）属甲县卷烟营销部4月营销系统实际供货零售户数量1600户专
卖系统零售户数量1580户
（2）属物流配送中心4月20日两车入库卷烟未时做货确认发现
立报省局专卖处
（3）市局（公司）规定单次购进限量200条属甲县零售户张某杨
某4月10日卷烟购进订单数量分210条220条
（4）属乙县卷烟零售户王某抵触偏远农村食杂店2010年4月
15王某突然购进高档卷烟A品牌50条占月总购进数量50
（5）B品牌紧俏卷烟市局（公司）规定位零售户限量购进2条
属乙县卷烟营销部直营店4月购进B品牌卷烟250条占B品牌卷烟4月乙县市场投放量30
（6）市局（公司）规定烟苗种植标准1100株亩属丙县烟叶公司年计划种植烟叶1万亩实际发放烟苗1200万株
1假设该局员请搜集信息进行初步判断确定异常情况条？（3分）
2判断异常信息进行分析逐条说出存异常情况？（10分）
3分析收集信息员应该判断订单疑订单（4分）
4员筛选出疑订单采分析核实方式外采种调查核实方式？（3分）
答：1确定异常情况6条信息
2第条营销系统实际供货零售户专卖许证系统零售户相符虚拟客户存
第二条期做货确认
第三条违背卷烟限量规定卷烟零售户销售卷烟
第四零售户订卷烟结构数量营户处理位置营规模营业态等明显符
第五营店明显倾斜货源
第六条超计划发放烟苗
3零售户单次订货总量单品牌单次订货数量明显异常
二零售户访销周期订货次数超营销部门规定订货频率
三超营销部门核定单品牌总量限量规定
四零售户订卷烟结构数量营户处理位置营规模营业态等明显符
五类零售户订单致相某品牌订单数量差异特突出
4采调查核实方式：监听访销电话电话回访实核查
案例82A市烟草专卖局驻B卷烟生产企业部专卖理监督办公室企业日常监中采集数：
1七月卷烟生产计划量280000万支车间机台台帐产量280800万支卷烟成品库入库台账量280800万支码段量280000万支
2七月成品库卷烟出库台账268800万支出库扫码量268200万支
3七月烟叶购进财务结算220吨烟叶仓库台账入库235吨
请根信息回答问题：（20分）
1．通采集数分析存异常现象？（8分）
2．针异常现象应进步核实排什情况？（8分）
3．卷烟雪茄烟生产企业部专卖监督理重点应包括容？（4分）
1．答案：车间机台台账产量＞卷烟生产计划量（实际生产量＞计划产量） （2分）
卷烟成品库入库台账量＞码段量（成品入库量＞码量） （2分）
成品库卷烟出库台账＞出库扫码量（成品库出库数量＞扫码数量） （2分）
烟叶仓库台账入库＞烟叶购进财务结算（入库数量＞实际购进数量） (2分)
2．答案：异常现象应进步核实排否存超计划超进度生产情况(2分) 否存先入库码情况(2分) 否存未规定时扫码情况(2分) 否存合购进情况(2分)
3答案：包括两方面容：卷烟工业企业否严格计划组织生产（2分） 二卷烟工业企业否严格专卖法律法规行业理规定严格专卖品进行理（2分）
案例83某省烟草专卖局驻A卷烟生产企业部专卖理监督办公室日常监中采集数信息：
（）2008年卷烟生产计划量860000万支年码量861000万支
年入库卷烟863000万支通统计机台台帐出年实际生产量863000万支
（二）2008年签定卷烟销售合数量850000万支实际销售卷烟数量
855000万支
（三）2008年卷烟出库858000万支销售出库数量855000万支出库扫
码850000万支烟领3000万支
请根案例回答列问题：
1卷烟雪茄烟生产企业销售卷烟雪茄烟流程？（3分）
2卷烟销售合签定数量采集？卷烟实际销售数量采集印证？（5分）
3数存异常情况？针类型异常情况应重点核实什问题（8分）
4针案中异常情况部专卖理监督办公室决定采取盘存卷烟成
品库实监方法做进步核实请问实盘存卷烟成品库时应重点核查四方面情况（4分）
1答案：合签订—扫码出库—开具准运证—运输—货确认
2答案：（1）卷烟销售合签定数量通交易系统采集（1分） 营销部门提供（1分）
（2）实际销售数量销售部门采集（1分） 销售出库数量扫码数量准运证开具数量等相互印证（2分）
3答案：实际生产量﹥计划产量：（1分） 需进步核实否存超计划超进度生产（1分）
成品入库量﹥码量：（1分） 需进步核实否存先入库码情况（1分）
实际销售数量﹥合签定数量：（1分） 需进步核实否存合超合销售行（1分）
扫码数量＜成品库出库数量：（1分） 进步核实企业否未规定时扫码（1分）
4答案：（1）核卷烟成品库存数库台帐结存数量否相符（1分）
（2）核查卷烟库存理台帐报表真实性准确性（1分）
（3）检查库存卷烟码情况（1分）
（4）检查成品库里否存未码成品卷烟（1分）
案例842011年A市烟草专卖局科辖区卷烟生产企业第季度生产环节进行检查通数分析方法采集相关数：
1通表格数分析判断分析某市卷烟生产企业生产扫码环节存什异常情况应进步核实问题？（14分）
2述数分析外通渠道推算企业产量？（2分）
3卷烟生产扫码重点环节进行实检查应该重点监检查环节？（4分）
答：1月：实际生产量>计划产量码段量（15分）：需进步核实否存超计划超
进度生产（2分）
成品入库量>码段量（15分）：需进步核实否存先入库码情况（2分）
二月：实际生产量>报表产量（15分）需进步核实期末产成品数量否合理否存成品卷烟未码入库情况（2分）
三月：成品入库量>码段量（15分）：需进步核实否存先入库码情况（2分）
2原辅料消耗推算企业产量（1分）效益工资发放推算企业产量（05分）渠道推算企业产量（05分）
3（1）检查卷烟入库码情况（1分）（2）检查卷烟出库扫码情况（1分）（3）检查车间机台台帐登记情况（1分）（4）盘存相关专卖品仓储情况（1分）
案例852010年7月28日A市烟草专卖局辖5县级局信息系统产生预警800起天A市科员筛选排查掉760条效预警40起预警通发务方式发县局部门处理县局部门调查核实发现营销部门完成卷烟销量务月底集中时间段超出市场需求投放软中华品牌卷烟导致部分零售户订购该品牌卷烟烟贩子套购倒卖省外击省外辖区卷烟市场请根材料回答问题：
1A市科员筛选预警方法？
2专卖工作中监员获取违法违规线索方式包括种？
答案：
1预警筛选方法：排新品引进货均衡节假日等素影响形成效预警（
2分）
确保规范问题时发现处理（2分）
已出现批零价格倒挂外流区品牌作需重点关注品牌（2分）
异常品牌预警辅助品牌销量时间曲线图区域销量时间曲线图线路销量时间曲线图等分析工具确定异常品牌销量突增时间段区域配送线路进步确定订货正常零售户作部违法违规线索（3分）
总量异常订单中筛选出需重点关注品牌突增订单确定部违法违规线索（2分）
均价异常订单中筛选出需重点关注高档品牌突增紧俏高档品牌突增订单尤理位置偏僻营规模结构低零售户突然订购数量较高档卷烟情况确定部违法违规线索（3分）
2获取违法违规线索方式：（6分答项15分）
（1）受理举报投诉（2）级交办务（3）工综合分析（4）系统动预警
案例86B市烟草局部门级烟草公司营业务部门开展2010年半年定期检查通数分析方法采集相关数：
月份
合签订量
卷烟入库量
卷烟货确认量
入库扫码量
财务结算量
10
3200
3200
3200
3100
3200
11
4000
4000
4000
4000
4000
12
4300
4350
4300
4350
4300
请根采集数回答问题：1商业企业卷烟营定期检查应重点检查容？卷烟雪茄烟批发企业卷烟营购进环节检查容？（8分）2简述B市烟草公司营业务部门存异常问题分应进步核实问题？（12分）
答案1重点检查容：
违规购进卷烟问题虚假确认问题违反扫码规定问题违规投放货源码销售卷烟销售卷烟问题（4分）
卷烟购进环节检查：检查合购进准运证货确认扫码入库等容（4分）
答案2（1）10月份卷烟入库量>入库扫码量应进步核实否存码入库问题（4分）
（2）10月份卷烟货确认量>入库扫码量应进步核实否存虚假货确认问题（4分）
（3）12月份卷烟入库量>合签订量应进步核实否存合超合购进卷烟果购进单位行业外单位应进步核实否存资质单位购进卷烟行（4分）
案例87E省烟草专卖局辖区A市烟草公司开展定期检查提取该公司2010年卷烟进销存报表部分数部分品牌销售库存数：
时间段
黄果树(软)
红双喜(硬)
长征(硬)
销量
库存量
销量
库存量
销量
库存量
10月
100
62
5
34
200
100
11月
220
150
6
28
68
98
12月
95
58
28
0
78
113
调查黄果树(软)长征(硬)A市烟草公司常销品牌货源较充足红双喜(硬)滞销品牌卷烟12月28日销量25万支
1请简述卷烟销售环节检查数分析方法步骤？
2卷烟销售库存数分析应确定品牌时间段重点品牌重点时间段？简单说明理（3分）
答案1：数分析方法步骤：
（1）查找货源投放异常品牌应时间段
（2）查找该品牌应时间段具体货源投放情况
（3）查找订购数异常零售客户
答案2：
（1）确定黄果树(软)11月份销售重点品牌重点时间段理：黄果树(软)11月份销量超期销量50
（2）确定长征(硬) 10月份销售重点品牌重点时间段理：长征(硬) 10月份销量库存整数
（3）确定红双喜(硬) 12月份销售重点品牌重点时间段理：红双喜(硬)滞销烟12月28日销量25万支单日销量占月销量15
案例88某省烟草专卖局辖区B市烟草公司2010年度卷烟营开展情况进行定期检查通查阅信息系统发现2010年12月2030日信息系统中频繁出现
黄鹤楼（1916）软中华芙蓉王等品牌单品牌单次订货数量异常预警 调查黄鹤楼（1916）品牌卷烟B市烟草公司销售考核指标中重点考核销量品牌日常应急烟补货数量较时级查扣违法真烟中数量较品牌
请回答：
1根材料应确定品牌时间段重点品牌重点时间段？简单说明理（4分）
2针情况检查组该开展步检查工作？（16分）
答案1：（1）应确定黄鹤楼（1916）2010年12月2030日销售重点品牌重点时间段理：该品牌卷烟B市烟草公司销售考核指标中重点考核销量品牌信息系统中频繁出现预警日常应急烟补货数量较时级查扣违法真烟中数量较品牌（4分）
答案2：（1）步检查该时间段黄鹤楼（1916）品牌具体投放情况具体检查方法登陆营销系统该时间段该品牌具体投放情况表格方式罗列营销系统支持动排序货源投放数高低排序重点关注投放量前客户数该品牌投放区零售户情况引起重点关注（4分）：
货源集中区域投放：指该品牌时间段集中投放某区域零售户（2分）
货源集中客户投放：指订购数量排序前少部份客户订购该品牌较例销量（2分）
客户订单数量整齐：指较数量客户订单数量整齐例访销期均100条50条等（2分）
客户订单结构异常：例农村山区客户突然订购较高档卷烟等（2分）
（2）开展调查核实工作查找订购数异常零售客户综合相关情况判断否存集中投放货源搭配销售倾斜销售烟贩套购卷烟提供便利营员违法违规倒卖卷烟截留客户卷烟等行（
4分）
案例89某省烟草局BC两家烟草公司营业务部门进行定期检查发现B市烟草公司营销系统中客户数量21053户专卖许证系统中零售户数量21000户C市烟草公司营销系统中客户数量16800户专卖许证系统中零售户数量17100户根检查情况检查组编写定期检查报告
请根材料定期检查容回答问题：
1零售户信息进行检查程中发现异常问题应处理？（4分）
2定期检查报告编写包括容？（16分）
答案1：营销系统中客户数量>专卖许证系统客户数量进步核实否存证户供货情形（2分）果专卖许证系统客户数量>营销系统中客户数量进步核实具体原（2分）
答案2：
定期检查报告般应分五部分（1分）：
检查组工作情况简介绍员组成工作开展等情况（3分）
二检查单位专卖检查工作开展情况评价（3分）
三检查单位部专卖理监督长效机制检查企业部控制体系建设运行情况评价（3分）
四检查出问题分类列出检查组查出违规问题求填写专卖检查定期检查发现违规营问题明细表（3分）
五加强部专卖理监督工作意见建议（3分）
案例90某省局检查组辖区某市公司烟叶收购站2010年烟叶种植收购情况进行检查数：
烟叶收购站
计划种植
面积（亩）
计划收购数量
（担）
合签订
面积(亩)
实际收购数量（担）
超计划面积（亩）
超计划数量（担）
××烟叶站
8000
24000
9000
27000
1000
3000
问题：根表检查数回答列问题：
1该市公司烟叶生产环节中存什问题？
2烟叶生产环节进行检查时需收集材料？
3请结合述案例简述该检查组烟叶生产环节检查时检查方法
1超计划种植超计划收购（2分）
2（1）控制度包括烟叶种植收购合理办法（烟种）烟苗理办法烟物资理办法烟叶种植收购合变更办法等（2分）（2）营资料：烟叶生产收购计划（含级分解计划调整补充计划）烟叶种植收购合签订审核签章信息烟种（烟苗）发放回收（销毁）信息等（15分）
3数分析法（1分）检查组检查表中计算出超计划种植面积（合签订面积计划种植面积）（05分）超计划收购数量（实际收购数量计划收购数量）（05分） 通烟叶生产环节数分析（1分）角度核实烟叶生产计划落实情况（05分）进步核实否存超计划收购超计划种植烟叶违规行（1分 ）
案例91某省检查组辖区甲乙两市烟草公司烟叶调拨情况检查出表格：
甲公司烟叶调拨情况统计表
厂家
销售合数量
出库量
已执行合量
准运证量
烟叶账户结算量
××中烟公司
286
292
286
286
286
乙公司烟叶调拨情况统计表
厂家
销售合数量
出库量
已执行合量
准运证量
烟叶账户结算量
××中烟公司
358
358
358
35
358
问题：1通表中数分析果甲乙两烟草公司烟叶调拨情况进行检查应重点检查什容？2果财务方面两公司烟叶调拨情况进行检查简述检查方法3烟叶调拨环节进行检查重点检查方面？
答案：1甲公司重点检查超合合违规销售烟叶情况乙公司重点检查证运输烟叶行（3分）
2财务检查方面检查烟叶货款结算收入条（1分）烟叶货款结算否通烟叶账户结算（1分）未专户结算通原始证找出结算时间数量款单位单位（1分）烟叶否销售行业外营权单位（
1分）
3重点检查方面：（1）违规销售调拨烟叶否存合超合销售烟叶（2）调拨手续否完整否存证运输烟叶行（3）烟叶货款结算否规范核实否存烟叶销售行业外营资质单位（3分）
案例92某市烟草专卖局辖区X工业企业进行重点检查时收集信息：
（1）级部门达2010年计划产量100000万支
（2）运输试制品卷烟50万支跨区运输甲未开具准运证
（3）企业耗烟叶定额8公斤万支2010年实际耗烟叶960吨
（4）企业物资部门负责王某少量报废卷烟纸未处理销售收购废品体户李某李某该批卷烟纸倒卖倒制假窝点
（5）2010年X企业发放生产车间效益工资72万元该企业产量发放效益工资发放标准6元万支
（6）该企业2010年效码段100000万支该企业2008年入库卷烟120000万支库存20000万支卷烟没码
1． 果重点检查组需该企业2010年卷烟生产情况进行检查需项信息进行分析？样分析？初步出什结？（4分）
2． 该企业违规问题进行定性？（3分）
3． 违规问题进行处理？（3分）
答案：（）1需第（1）（3）（5）（6）项信息进行分析
烟叶消耗倒推产量：960吨960000公斤8公斤120000万支效益工资发放倒推产量：72万元6元120000万支烟叶消耗效益工资发放倒推产量120000万支企业入库卷烟量120000万支相符超企业级部门达产量效码段数量
20000万支
初步判断该企业2010年度存超计划生产卷烟计划码段生产卷烟行
2企业生产方面问题定性计划码段生产卷烟企业运输试制烟行定性证运输烟草专卖品企业报废处理卷烟纸行定性违规销售处理报废专卖品
3 计划码段生产卷烟违法报废处理卷烟纸行发整改通知书责令整改企业证运输行予行政处罚企业物资部门负责王某涉嫌行业外员勾结违规处理报废卷烟纸移交纪检监察部门处理
案例93某省烟草专卖局辖区甲卷烟生产企业开展重点检查省局检查组进驻该企业分组开展重点检查工作
原辅材料检查组获信息：2009年该企业委托某复烤加工企业加工烟叶加工费结算标准原烟加工3000元吨实际结算加工费60万元该复烤企业2009年签订加工合数量190吨
卷烟生产检查组获信息：2009年该企业卷烟成品库期初库存10000万支期发出180000万支期末结存20000万支2009年卷纸消耗定额0066万米万支该企业2009年全年消耗卷纸125433万米该企业三条卷烟生产卷接包线2009年三条生产线机台台帐统计生产量分65032万支65000万支60018万支车间库存50万支卷烟作制品未码未入库
1原辅材料检查组获信息推算原烟实际加工量初步出什结？（2分）
2卷烟生产检查组获信息进行分析物流辅料消耗车间机台产量途径推算企业卷烟生产量？（3分）
3通常什途径推算企业卷烟生产量？（2分）
4推算出企业卷烟生产量进行分析判断否存异常？(1分)简说明理（2分）
答案：
1加工费结算倒推企业复烤企业实际加工量600000元÷3000元吨200吨（1分） 超复烤企业签订合量初步判断超合委托加工烟叶（处答合委托加工烟叶10吨）（1分）
2物流途径推算企业卷烟生产量180000万支+20000万支10000万支190000万支（1分）
辅料消耗途径推算企业卷烟生产量125433万米÷0066万米万支190050万支（1分）
车间机台产量途径推算企业卷烟生产量65032万支+65000万支+60018万支190050万支（1分）
3通常效益工资发放情况推算卷烟生产量（2分）
4存异常情况（1分）
辅料机台产量推算出卷烟生产量190050万支减车间制品卷烟50万支等190000万支卷烟年入库量190000万支相符正常情况（2分）
案例94某省局组织次A工业企业2008年生产营活动部专卖理监督检查卷烟生产环节检查程中检查组超计划生产瞒产问题作检查重点容收集企业生产计划情况成品库库存情况车间生产情况关数报表账目
问题：资料收集应确定检查重点什？
问题二：卷烟生产环节检查中采取检查方法什？
问题三：通卷烟生产环节检查出检查结什？
解析：1原材料耗财务入帐证效益工资发放等环节相互印证解企业真实生产消耗库存情况检查企业生产计划执行情况超计划生产瞒产
2汇总机台原始台帐（生产车间报表）产量企业综合部门报产量否致
核成品库进出库台帐检查入库量码量否致出库量扫码量否致
财务原料方面核算产量否数致
检查原辅材料情况推算企业实际产量
3出企业真实产量否存超进度超计划生产问题超进度超计划具体数量
案例95烟草行业部专卖理监督工作规范规定市级局县级局开展级监程序什？
答：级监程序：收集整理省公司关职部门卷烟工业企业报送备案生产营数资料分析关数资料发现问题根领导审批意见关部门单位进行调查核实处理
案例96卷烟雪茄烟生产企业开展日常监容？卷烟雪茄烟批发企业开展日常监容？
答：卷烟雪茄烟生产企业部专卖监督理重点包括两方面容卷烟工业企业否严格计划组织生产二卷烟工业企业否严格专卖法律法规行业规范求严格专卖品进行理
卷烟雪茄烟批发企业开展部专卖监督理日常监容卷烟雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律法规行业规范营关规定情况市级局监级烟草公司卷烟营活动卷烟购进库存销售等行进行监
案例972011年国家局印发工作规范中三员掌握零售户停歇业非法收购倒卖卷烟等情况时反馈县级局专卖部门县级局员应处理
答：专卖市员客户理配送员日常工作中掌握零售户停歇业非法收购倒卖卷烟等情况时县级局专卖部门报告县级局专卖部门认真分析查找部违法违规线索
（1）零售户停歇业情况县级局专卖部门接报告3工作日确定零售户停歇业具体时间停歇业期间否订购卷烟停歇业期间订购卷烟县级局专卖部门天作部违法违规线索市级局专卖部门报告
（2）非法收购倒卖卷烟情况县级局专卖部门天通知专卖稽查员进行查处涉卷烟品牌情况市级局专卖部门报告市级局专卖部门针涉品牌查找集中时间集中线路投放明显超出零售户营力提供卷烟等情况确定部违规线索
案例982011年国家局印发工作规范中零售户停歇业非法收购倒卖卷烟等情况进行调查核查处理程序什？
答：（1）准备相关资料具体包括线索涉零售户类处区域商圈订货方式配送方式等基础信息线索涉卷烟品牌市场价格表现否外流区查扣等信息
（2）调查零售户营状况收订卷烟货款结算情况实查零售户库存分析订卷烟实际营力否匹配零售户反映没收订卷烟情况进步调查货款结算银行结算卡保情况零售户反映卷烟送收购情况进步调查卷烟收购走具体程重点调查行业部工作员事先零售户订烟款招呼求订烟问题
（3）调查相关员线索涉零售户已停业反映没收订单显示卷烟询问相关配送员调查关卷烟具体操作程代保零售户银行结算卡零售户分发订烟款招呼求订烟行业部关工作员进行询问
（4）专卖工作员采取监听电话访销录音检查网订货客户网IP址等方式深入调查查明真实情况
案例992011年国家局印发工作规范中卷烟工业企业销售环节日常监重点什？监？
答：卷烟工业企业销售环节日常监重点发现处理违规开展促销问题
（1）季度末卷烟工业企业营销部门开展促销活动方案报批资料促销烟采购领单报表开具准运证携带证等资料整理备查
（2）省级局半年省级工业公司营销部门检查次检查卷烟工业企业开展促销方案否审批否存超审批时间超范围超域开展促销活动否直接烟零售户开展宣传促销等情况
案例100根新修订国家局工作规范规定信息系统中什样订单品牌设置成预警需进步筛选排查？
答：（1）月销量超月销量50单日销量占月销量15品牌卷烟提出预警确定异常品牌
（2）零售户单次订购卷烟数量超前3订货周期均数200月订购卷烟数量超月量200单次订购卷烟均价超3订货周期均价200提出预警确定异常订单
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