固定资产投资项目可行性研究报告编制规定


    目 录

    固定资产投资项目行性研究报告编制规定

    第部分 总……………………………………………………………… 1

    第二部分 固定资产投资项目行性研究报告编制容深度…………… 3

    1 总…………………………………………………………………… ………3
    2 市场预测分析……………………………………………………………………6
    3 建设规模产品方案…………………………………………………………… 15
    4 工艺技术方案………………………………………………………………… 16
    5 原材料辅助材料燃料动力供应…………………………………………… 25
    6 厂址选择建厂条件…………………………………………………………… 26
    7 总图运输储运土建界区外网……………………………………………33
    8 公工程辅助生产设施…………………………………………………………40
    9 服务性工程生活福利设施………………………………………………………51
    10 节节水………………………………………………………………… 51
    11 消防………………………………………………………………………… 53
    12 环境保护…………………………………………………………………… 54
    13 安全劳动卫生消防……………………………………………………………57
    14 组织机构力资源配置……………………………………………………… 58
    15 项目实施进度计划………………………………………………………………60
    16 投资估算…………………………………………………………………… 61
    17 资金筹措融资方案……………………………………………………………64
    18 财务分析…………………………………………………………………… 66
    19 国民济评价…………………………………………………………………69
    20 社会评价…………………………………………………………………… 69
    21 方案选…………………………………………………………………… 69
    22 风险竞争力分析………………………………………………………………69
    23 研究结…………………………………………………………………… 70

    第三部分 附………………………………………………………………… 71


    附件 固定资产投资项目行性研究投资估算编制办法

    1 总……………………………………………………………………………72
    2 投资估算文件组成…………………………………………………………… 72
    3 项目分类费划分计算………………………………………………………73
    4 投资估算方法………………………………………………………………… 82
    5 引进项目建设投资估算编制………………………………………………………84
    6 中外合资项目更新改造项目外投资项目投资估算编制特点………………… 88
    7 资金筹措………………………………………………………………………90
    8 估算中应注意问题…………………………………………………………91
    9 附……………………………………………………………………………92

    附件二 固定资产投资项目行性研究财务评价方法

    1 总………………………………………………………………………… 102
    2 项目财务效益费估算……………………………………………………… 104
    3 财务评价…………………………………………………………………… 119
    4 项目确定性分析济风险分析………………………………………………130
    5 改扩建技术改造项目济评价特点……………………………………………134
    6 中外合资中外合作营项目济评价特点………………………………………140
    固定资产投资项目行性研究报告编制规定
    第部分 总
    1 提高中国化工集团公司(简称集团公司)固定资产投资项目投资效益进步加强规范投资项目前期工作提高行性研究报告编制质量特制定固定资产投资项目行性研究报告编制规定(简称规定)
    2 行性研究报告编制预行行研究报告(项目建议书)批复文件投资项目前期工作重容投资决策重投资项目必须进行行性研究程序编制报批行性研究报告
    3 行性研究报告投资项目办单位项目法委托资格咨询单位编制两编制单位时应确定编单位项目办单位项目法应积极配合编制单位工作规定提供相应文件基础资料准确性负责
    4 行性研究必须实事求坚持科学客观公正原投资项目素进行认真全面调查详细测算分析进行方案较证
    5 行性研究报告应符合国家行业方关法律法规政策符合集团公司关规定求行性研究报告编制充分附件齐全
    6 进行行性研究市场导加强目标市场营销策略研究围绕增强核心竞争力做工作济效益中心限度优化方案提高投资效益确实难实现投资目标项目应作出实事求结性意见行性研究报告全面反映研究程中意见存问题确保行性研究科学性严肃性
    7 行性研究报告进行方案选程中编制单位时反馈实现投资目标需条件现实条件条件实现条件加分析推荐方案中影响巨条件实现条件作出风险提示
    8 行性研究报告中财务分析原国家计划委员会建设部发布建设项目济评价方法参数规定编制提高企业整体效益长远利益投资项目(提高产品质量目改造项目环境保护劳动安全卫生项目等)财务效益难量化直接财务效益类项目进行实事求财务分析外重点描述投资目标实现状况达实际效果
    9 实行核准制项目进行社会评价分析拟建项目社会影响社会条件项目适应性接受程度评价项目社会行性
    10 规定适集团公司固定资产投资项目行性研究报告编制包括投资新建改建扩建技术改造设备更新项目投资项目资运作项目建设项目时进行需结合投资项目具体情况分参相应规定执行项目初步行性研究报告编制规定适简化投资额度较项目建设容较简单市场较落实集团公司规定项目规定适简化
    11 实行核准制项目申请报告实行备案制项目备案文表应根企业投资项目核准暂行办法外商投资项目核准暂行理办法境外投资项目核准暂行理办法国家发改委关实行企业投资项目备案制指导意见通知等国家关规定编制满足核准制备案制项目申请报告等报文容深度求相应部分参规定执行
    12 行性研究报告应达规定容深度批准行性研究报告投资项目实施工程设计遵循行性研究报告确定方案容意改变重变化时必须报行性研究报告审批单位重新审批批准行性研究报告投资估算决策投资应该相准确意突破
    13 规定集团公司规划发展部负责口理





















    第二部分 固定资产投资项目行性研究报告编制容深度

    1 总
    11 概述
    111 项目名称建设单位名称性质责投资项目性质类型营机制理体制
    中外合资合作项目应注明方单位全称注册国家(区)法定址法代表国籍等
    112 建设单位基情况改建扩建技术改造项目说明现企业概况包括企业生产装置生产力原料供应产品销售员工状况资结构财务状况企业目前存营发展问题等
    合资合作项目应简列出初步协议点包括出资方式出资例营理机制利益分配等
    113 项目提出背景投资目意义项目兴建理目标项目层次国民济层次分析判断项目建设理否充分合理确定项目建设必性
    114 行性研究报告编制指导思想原列出项目建议书政府企业批复文件名称文号日期等文件
    115 研究范围指研究象工程项目范围列出整项目工程项家单位编制时说明单位分工情况
    表111 工程项
    序号
    项总图代号
    项名称
    建设规模
    编制单位
    备 注
    1

    工艺生产装置



    11

    ×××



    ……

    ×××



    2

    辅助生产设施



    21

    ×××



    ……





    3

    公工程



    31

    ×××



    ……





    4

    服务性工程



    41

    ×××



    ……






    ……





    6

    厂外工程



    61

    ×××



    ……





    7





    12 研究结
    121 研究简综合结装置规模产品方案市场原料工艺技术厂址选择公工程辅助设施协作配套节节水环境保护投资济评价等方面出简明确结性意见提出行性研究报告推荐方案理简述未推荐方案容说明缺点未推荐理列出项目技术济指标见表121
    122 存问题建议提出投资项目工程技术济等方面存问题风险提出解决问题规避风险建议
    表121 技术济指标
    序 号
    项 目 名 称
    单 位
    指 标*
    备 注

    生产规模
    万ta



    产品方案
    万ta


    1
    ×××
    万ta


    2
    ×××
    万ta



    年操作日




    原辅材料燃料量



    1
    ×××
    实物量a


    2
    ×××
    实物量a



    公工程



    1
    供水(新鲜水)
    m3h


    ……
    水量
    m3h


    ……
    均水量
    m3h


    2
    供电
    kw


    ……
    设备容量
    kw


    ……
    年耗电量
    万kwh


    3
    供汽



    ……
    汽量
    th


    ……
    均汽量
    th


    4
    冷冻




    冷负荷
    kjh




    均冷负荷
    kjh



    三废排放量



    1
    废水
    m3h


    2
    废气
    Nm3h


    3
    废渣
    th



    运输量



    1
    运入量
    ta


    2
    运出量
    ta



    定员



    1
    生产工



    2
    技术理员




    总占面积
    万m2


    1
    厂区占面积
    万m2


    2
    占面积
    万m2



    总建筑面积
    万m2



    综合耗总量
    吨标煤年



    (包括二次源)



    十二
    单位产品综合耗
    吨标煤单位产品


    十三
    工程项目总投资(评价)
    万元



    中:外汇
    万美元


    1
    建设投资
    万元



    中:外汇
    万美元


    2
    建设期利息
    万元



    中:外汇
    万美元


    3
    流动资金
    万元



    中:外汇
    万美元


    十四**
    报批项目总投资(控制投资规模)
    万元



    中:外汇
    万美元



    中铺底流动资金
    万元


    十五
    年均销售收入
    万元



    中:外汇
    万美元


    十六
    成费
    万元


    1
    年均总成费
    万元


    2
    年均营成
    万元


    3
    产品单位生产成
    元吨


    十七
    年均利润总额
    万元



    十八
    息税前利润(EBIT)
    万元


    十九
    息税折旧摊销前利润(EBITDA)
    万元


    二十
    年均销售税金附加
    万元


    二十
    年均增值税
    万元


    二十二
    项目GDP贡献
    万元


    二十三
    财务分析盈利力指标



    1
    投资利润率



    2
    资净利润率



    3
    投资回收期



    4
    全员劳动生产率
    万元


    5
    项目财务部收益率




    税前








    6
    项目财务净现值(Ic)
    万元



    税前
    万元




    万元


    7
    权益投资财务部收益率



    8***
    投资方财务部收益率(必时)



    二十四
    清偿力指标



    1
    利息备付率



    2
    偿债备付率



    3
    民币款偿期(含建设期)



    4
    外汇款偿期(含建设期)



    二十五
    济分析指标



    1
    济部收益率



    2
    济净现值(需注明is值)
    万元


    * 严格方法进行评价项目该项应项目项目增量分列填写盈利力分析般列出增量指标必时列出项目指标清偿力分析指标根具体情况分列出项目指标企业指标投入物产出物数必须分三列填写
    ** 中外合资项目列项项目总投资分评价控制投资规模
    *** 中外合资项目需计算中外双方收益率指标
    2 市场预测分析
    产品原辅材料燃料动力市场供需状况价格走势竞争力进行预测分析产品市场现状调查产品供应需求预测产品价格预测目标市场市场生产力分析市场风险分析技术改造改扩建等项目产品原材料燃料动力增量原市场影响较预测分析容适简化项目规模较市场竞争激烈产品原材料市场预测分析应进行专题研究做行性研究报告前先完成市场报告
    21 产品市场分析
    211 产品途
    根项目设定产品分品种牌号叙述应领域途国外产品国类产品分述应领域途分析原发展趋势
    产品品种较时产品途列表表示见表211表212
    表211 国外××产品途
    序 号
    品 种
    应领域途
    1


    2


    3


    4


    ……



    表212 国××产品途
    序 号
    品 种
    应领域途
    1


    2


    3


    4


    ……



    212 国外市场预测分析
    2121 市场供应现状预测
    说明世界生产国区生产力产量国际市场消费总量消费结构状况等生产企业原料路线技术水装置规模情况列表见表213
    分析相代品目前已建生产力产量情况预测未发展变化趋势项目计算期期限预测设定产品生产力产量列表预测建设新增力投产时间开工率分见表214表215
    说明产品国际市场供应方式供应商情况国际贸易量预测
    表213 国外××产品装置状况
    国家区企业名称
    装置规模
    原料路线
    技术水
    单套力
    ×××





    ×××




    ×××




    ×××




    ……




    注:请注明统计年份

    表214 国外××产品生产力产量预测
    年 份

    产 量
    投产年份
    备 注
    ×××




    ×××




    ×××




    ×××




    ……





    表215 国外××产品新增力
    项目名称

    产 量
    预计开工率
    预计投产年份
    备 注
    ×××





    ×××





    ……






    2122 市场需求现状预测
    说明世界生产国区消费量消费分布消费结构情况列表见表215表216
    表215 国外××产品消费量
    国家区
    ××年
    ××年
    ××年
    ×××



    ×××



    ×××



    ……



    世界总量合计



    注:般求5年数条件时历史数越充分越

    表216 国外××产品消费构成
    消费构成
    ××年
    ××年
    ××年

    ××



    ××



    ××



    ××



    ……



    注:般求5年数条件时历史数越充分越
    研究项目计算期期限预测设定产品世界需求总量消费结构变化趋势

    2123 市场供需衡分析
    根市场供应需求现状分析预测出国外产品市场供需衡状况分析产品发展空间区间供需差距贸易流预测供需变化趋势发展前景预测年份项目计算期
    213 国市场预测分析
    2131 市场供应现状预测
    简述设定产品国供应生产发展历程分区生产分布情况产品国市场供应方式供应商情况分析国生产力产量生产企业原料路线技术水装置规模情况见表217
    分析相代品目前已建生产力产量情况预测未发展变化趋势项目计算期期限预测设定产品生产力产量列表预测建设新增力投产时间开工率分见表218表219
    表217 国××产品装置状况
    企业名称(注明省市区)

    装置规模
    原料路线
    技术水
    ×××




    ×××




    ×××




    ×××




    ……




    注:请注明统计年份



    表218 国××产品力产量预测
    年 份

    产 量
    备 注

    ××年



    ××年



    ××年



    ××年



    ……




    表219 国××产品新增力产量预测
    项目名称

    产量
    预计开工率
    预计投产年份
    备 注
    ×××





    ×××





    ……






    2132 市场需求现状预测
    统计项目设定产品年国实际消费量期市场需求满足程度消费分布消费结构情况列表见表2110表2111表2112
    年产品进出口基情况(包括进口贸易方式等)
    表2110 国××产品消费量
    年 份
    产 量
    进 口 量
    出 口 量
    表观消费量
    ××年




    ××年




    ××年




    ××年




    ……




    注:般求5年数条件时历史数越充分越
    表2111 国××产品消费构成
    消 费 构 成
    ××年
    ××年
    ××年
    ××



    ××



    ××



    ××



    ……



    注:般求5年数条件时历史数越充分越

    表2112 国××产品消费区域分布
    区省市区
    ××年
    ××年
    ××年
    ×××



    ×××



    ×××



    ×××



    ……



    注:般求5年数条件时历史数越充分越

    根设定产品国区域消费分布消费结构该产品发展趋势等诸素分析项目计算期期限预测设定产品国需求总量消费区域分布消费结构变化趋势
    2133 市场供需衡分析
    根市场供应需求现状分析预测结合进出口情况包括进口品种源贸易方式进口量占国生产例进口量变化状况等出口品种目统计出口量占国际贸易量例出口量变化状况等出国产品市场供需衡状况分析产品发展空间区间供需差距贸易流预测供需变化趋势发展前景预测年份项目计算期
    产品品种时列表表示产品市场容量
    22 产品竞争力分析
    221 目标市场分析
    2211 目标市场选择结构分析
    根产品市场分析预测选定目标市场目标市场中顾客代销商现竞争者会出现竞争者等重素间关系进行描述分析
    2212 客户分析
    顾客需求消费行特征进行分析确定产品户根目标市场前实际销售量分析估算市场潜力包括市场饱程度增长率需求稳定性等预测需求结构变化情况需求量发展进入国际市场性等
    产品出口量受国际市场波动影响较产品分析产品国家区供需衡关系分析贸易流预测选择目标市场影响
    222 产品竞争力分析
    简述企业投资者竞争力包括企业处外部环境素分析企业部技术理财务营销等素分析
    目标产品生产成质量运输费营销手段等方面竞争手进行确定产品竞争优势劣势估计市场份额
    2221 竞争者分析
    分析竞争者现状包括规模产品品种质量技术水理水生产验顾客关系专营权销售区域竞争位销售额市场份额成费等
    分析竞争者营销手段包括价格折扣支付条件广告分销网商标政策企业商誉品牌战略公关系售服务等
    分析竞争者影响范围概括分析优势劣势预测新进入者作出反应采取措施等
    分析竞争者区位优势尤产品储运费
    分析潜竞争者预测目标市场影响
    2222 产品质量结构分析
    结合产品市场需求分析产品结构质量竞争手分析优劣势
    分析代产品潜代产品竞争力预测发展趋势目标产品影响
    2223 产品成分析
    结合项目原料路线源价格动力供应价格生产规模生产技术装备消耗水劳资水营理等方面分析目标产品生产成竞争手
    2224 企业组织理营销等方面优劣势分析
    分析企业营销组织理水财务理资运作商标商誉品牌区位力资源社会济环境等方面优劣势竞争手
    2225 产品竞争力综合分析
    根分析产品目标市场竞争手竞争力进步作综合分析列表见表221
    223 营销策略
    规模较市场竞争较激烈项目产品应进行营销策略研究研究目标产品进入市场扩销售份额营销方面应采取策略
    实施营销方案必需设施费应计入投资估算中
    2231 销售渠道营销系统分析
    根市场特点确定产品销售方式结合产品营销手段营销策略营销费等方面竞争手
    分销代销直销等销售方式进行分析结合产品特点选择利销售渠道
    2232 根产品处生命周期确立策略
    根产品生命周期分析产品价格定位售服务等确立营销策略包括引入阶段营销策略成长阶段营销策略成熟阶段营销策略衰退阶段营销策略


    表221 竞争力分析综合
    序号
    较 容
    项目优势劣势
    竞争手优势劣势
    项目竞争手优势劣势排序
    国竞争手
    国际竞争手
    手1
    手2
    手1
    手2
    1
    然资源占






    2
    工艺技术装备






    3
    规模效益






    4
    新产品开发力






    5
    产品质量性






    6
    价格






    7
    商标商誉品牌






    8
    区位






    9
    力资源






    注:表中列9方面较容根项目具体情况适增减

    2233 根企业竞争位确立策略
    分析企业竞争位确立企业采营销策略包括市场领导者策略市场挑战者策略市场追者策略市场拾遗补缺者策略
    23 原辅材料市场分析
    原辅材料燃料动力市场供需情况进行分析出供应研究项目性
    231 供需状况分析
    分析原辅材料市场供应需求现状项目需求量占市场重分析潜需求量市场影响
    特殊项目需燃料动力供需情况进行分析
    直接利矿产资源需储量委员会正式批准资源储量品位成分开采利条件
    需进口应说明进口理具体品种规格数量进出口例较分析进出口国供需衡影响
    232 供应性分析
    分析原辅材料燃料动力期市场性长期供应性进口原辅材料分析价格性方面性
    原辅材料燃料动力企业供项目应说明关生产装置间物料衡情况根市场情况提出优选方案
    种供应渠道源时运输方式进行技术济较结合市场供应状况做方案选提出推荐方案
    24 价格预测
    241 产品价格现状预测
    分析产品国际市场价格历史演变程变化规律预测项目计算期产品价格变化趋势
    分析产品国市场价格历史演变程变化规律分析产品价格形成机制分析国际市场价格联动性分析原材料价格走势关联性预测项目计算期产品价格变化趋势
    结合产品市场调查分析出行性研究报告中产品销售价格范围
    242 原辅材料燃料动力价格现状预测
    分析原辅材料燃料国际市场价格历史演变程变化规律预测项目计算期国际市场价格变化趋势
    分析原辅材料燃料动力国市场区市场价格历史演变程变化规律分析国际市场价格联动性分析游产品价格走势关联性预测项目计算期国价格区价格变化趋势
    结合原辅材料燃料动力市场供需衡分析出行性研究报告中原辅材料燃料动力采购价格范围
    行性研究报告中采厂入库价格说明原辅材料燃料价格构成供应方式包括出厂价运杂费贸易费等进口原辅材料燃料说明FOB价格CIF价格构成贸易属费国运杂费等
    25 市场风险分析
    市场风险分析包括识风险素估计风险程度提出风险策
    251 风险素识
    分析技术进步新技术进展预测新产品新代品投放市场市场产生影响方面影响市场份额方面影响价格终导致影响项目目标产品销售收益
    分析种新竞争手加入市场影响市场饱竞争者相优势导致项目目标产品市场占份额减少
    分析市场竞争程度市场出现恶性竞争出现垄断竞争市场影响出现产出品买方垄断产品价格急剧降出现投入品卖方垄断产品成幅升终导致项目预期收益减少
    分析国外政治济政策条件稳定性政治动荡济波动政策变引起市场激烈震荡导致产品销售投入品供应稳定中断影响项目预期收益
    252 风险程度估计
    估计风险素项目影响程度判定风险等级确定项目风险素风险程度估计定性描述定量计算结合项目具体情况确定
    253 风险策反馈
    研究风险策提出针性风险规避策避免市场风险发生风险损失降低程度信息反馈关专业员投资者指导改进项目方案完善营销策略落实关策促项目成功
    3 建设规模产品方案
    31 建设规模产品方案
    建设规模称生产规模根市场预测产品竞争力资源配置保证程度建设条件运输条件合理济规模技术设备满足程度水筹资力环境保护产业政策等提出生产规模生产规模方案进行方案选明确生产装置规模包括中间产品生产装置规模方案建设规模需列表见表311
    表311 ××方案建设规模
    序 号
    装置名称
    产品名称
    建设规模
    年操作时
    备 注
    1
    ×××




    2
    ×××




    3
    ×××




    ……






    述确定产品方案提出方案产品副产品规格数量质量指标单位产品生产力投资投资效益进行方案选基础提出推荐方案简述推荐产品方案理分列出方案产品规格数量见表312
    建设规模装置规模年生产力日计
    表312 ××方案产品规格数量
    序 号
    产品名称
    规格(执行质量标准号)
    数 量
    备 注
    1
    ×××



    2
    ×××




    3
    ×××



    ……




    32 技术改造项目特点
    改扩建技术改造项目描述企业目前规模配套条件结合企业现状产品方案生产规模作方案较进行优选改造前生产规模产品方案列表见表313表314
    表313 ××方案改造前装置力变化
    序号
    装置名称
    改造前力
    改造力
    新增力
    备 注
    1
    ×××




    2
    ×××




    3
    ×××




    ……






    表314 ××方案改造前产品数量变化
    序号
    产品名称
    改造前质量指标
    改造质量指标
    改造前数量
    改造数量
    新增数量
    备注
    1
    ×××






    2
    ×××






    3
    ×××






    ……








    4 工艺技术方案
    技术设备项目体重组成部分体现项目技术工艺水决定项目否济合理重基础技术方案选择具先进性适性性安全性济合理性
    套工艺装置组成型联合装置需工艺装置分册详细叙述章工艺装置进行综合简介绍工艺装置分册编制章容求
    改扩建技术改造项目叙述原工艺技术状况说明项目建设原装置关系结合改造具体情况编制章容设备利旧问题应列明利原设备清单说明年限表明设备原值净值提出利旧节省投资额度
    重视工艺技术方案选工艺技术方案选择确定方案选基础进行引进技术必须货三家参考国外类技术设备成交价格分析历史成交价格相关技术设备成交价格重视软件引进注意引进软件费条件解国际惯例
    41 工艺技术方案选择
    411 原料路线确定原
    简述国外工艺原料路线包括现状特点发展变化趋势前景等综合选提出推荐原料路线
    412 国外工艺技术概况
    4121 国外工艺技术概况
    介绍国外技术现状特点技术济指标建装置数量技术覆盖率发展变化趋势前景等国际先进技术特点介绍
    4122 国工艺技术概况
    介绍国技术现状特点技术济指标建装置数量技术覆盖率发展变化趋势前景等
    国先进技术特点介绍国际先进技术较
    413 工艺技术方案较选择
    工艺技术源产品质量技术参数消耗投资成等方面进行评价技术先进性性适性安全性济合理性列表见表411
    综合选基础提出推荐技术路线简述推荐理
    表411 工艺技术方案
    序号
    指 标
    单 位
    方案
    方案二
    备 注
    1
    技术源




    2
    产品质量




    3
    技术参数




    31





    32





    ……





    4
    原料单耗




    41





    42





    ……





    5
    动力单耗




    51
    新鲜水




    52
    循环水





    53





    54
    蒸汽




    55
    燃料




    ……





    6
    装置投资




    61
    装置A




    62
    装置B




    ……





    7
    单位成




    71
    产品A




    72
    产品B




    ……






























    初步评价





    414 工艺技术描述
    简述推荐技术工艺流程介绍特点分析存问题提出解决问题建议技术评价列表见表412
    表412 推荐工艺技术综合评价
    序号
    项 目
    评 价
    1
    技术先进性

    2
    技术适性

    3
    技术性

    4
    技术安全性

    5
    技术成合理性

    6
    技术进展前景

    7
    单位产品技术投资水


    8
    单位产品投资

    9
    产品质量水

    10
    产品质量提高前景

    11
    技术产品质量保证程度

    12
    技术原料适应程度

    13
    工艺流程合理性

    14
    工艺符合清洁生产程度

    15
    工艺技术性

    16
    工艺技术耗水

    17
    工艺技术然条件适合性

    18
    生产成水

    19
    产品竞争力

    20
    降低成性

    21


    22
    存问题改进方

    ……



    引进国外技术进口设备需说明引进方式引进进口范围容理提出引进技术初步意见建议注意进口设备必须适量备品备件
    42 工艺流程消耗定额
    421 工艺流程概述
    4211 装置规模年操作时数
    确定装置规模年操作时数生产规格产品装置生产规模影响时应产品规格分列出出产品方案装置规模应年操作时数者行业惯出代表性产品折算成某产品规模
    4212 装置组成
    装置组成包括生产单元(工序)生产装置直接服务辅助生产单元等型联合装置产品生产装置列出套装置根工艺特点工序列出装置组成独立单元生产装置根工艺特点工序列出装置组成
    4213 原材料辅助材料燃料动力
    原料辅助材料燃料动力说明执行质量标准列出项目需原料辅助材料燃料动力数量规格(性质)见表421表422

    表421 原材料辅助材料燃料动力量
    序 号
    名 称
    单 位
    数 量

    备 注
    1
    ×××




    2
    ×××




    3
    ×××




    ……






    表422 ××原材料辅助材料燃料动力规格性质
    序 号
    指标名称
    单 位
    指标数值
    备 注
    1
    ×××



    2
    ×××



    3
    ×××



    ……





    4214 产品副产品中间产品
    说明产品副产品中间产品执行质量标准
    列出项目产品副产品数量性质(规格)见表423表424
    重中间产品列出数量性质(规格)
    表423 产品副产品中间产品数量
    序 号
    名 称
    单 位
    数 量
    备 注
    1
    ×××



    2
    ×××



    3
    ×××



    ……





    表424 ××产品规格性质
    序 号
    指标名称
    单 位
    指标数值
    备 注
    1
    ×××



    2
    ×××



    3
    ×××



    ……





    4215 工艺流程说明
    简述工艺程操作参数关键控制方案分装置画出工艺流程图
    422 物料衡说明
    简述进出装置物料衡型联合装置说明装置间物料互换关系般列表物料衡图表示物料衡图根具体项目情况画出物料衡表格式见表425
    表425 物料衡
    序 号
    装置名称`
    进 装 置
    出 装 置
    物料名称
    数 量
    物料名称
    数 量
    1
    ×××




    2
    ×××




    ……





    改扩建技术改造项目说明原装置物料衡情况根工艺流程叙述改造(项目)项目增量物料情况
    423 工艺消耗定额
    简述装置消耗定额产品列出消耗定额见表426表427
    表中列出国外先进水消耗量(定额)简说明项目情况
    表426 装置消耗量
    序 号
    名 称
    规 格
    单 位
    时耗量
    年耗量
    备 注
    1
    原材料辅助材料





    11
    ×××





    12
    ×××





    ……






    2
    燃料动力





    21
    ×××





    ……






    22
    ×××





    ……






    3
    副产品





    31
    ×××





    32
    ×××









































    ……






    注:表明该装置产品数量规模

    表427 产品消耗定额
    序号
    名 称
    规 格
    单 位
    消耗定额
    备 注
    1
    原材料辅助材料




    11
    ×××




    12
    ×××




    ……





    2
    燃料动力




    21
    ×××




    22
    ×××




    ……





    3
    副产品




    31
    ×××




    32
    ×××




























    ……






    43 设备选择
    431 设备方案选
    简述关键设备选择设备应满足项目投产生产求设备辅助设备相互配套设备质量符合国家技术标准力求济合理结合工艺技术方案进行关键设备方案选考察成熟安全实投资造价运行费等素确定关键设备选型
    型超限设备说明超限容提出解决运输安装技术措施方案
    432 设备表
    简述设备概况求提出设备型号规格材质数量重量等指标说明源价格列设备览表见表431
    进口设备阐述进口理引进单机成套引进符合国家关规定求设备供应方式合作设计合作制造注意必须考虑适量备品备件
    表431 设备览
    序号
    名称
    规格型号
    材质
    数量
    单重
    国采购
    国外采购
    备注
    1
    ×××







    2
    ×××







    3
    ×××







    4
    ×××







    ……









    433 托利旧
    改扩建技术改造项目简述原设备状况述项目托设备状况托设备进行方案选提出托设备资产原值净值节约投资数额
    44 控方案信息控制系统
    说明工艺生产程动控制求分析国外类企业动控制水说明控水高低生产成产生影响
    改扩建技术改造项目说明原企业控水状况结合新装置统考虑控系统时工艺装置起考虑工程方案
    441 控制系统仪表选型
    说明全厂动控制总体水确定描述工艺装置公工程辅助设施储运系统消防系统操作原确定安全联锁系统设置
    简述动控制系统仪表选型原根选型原选择控制系统说明该系统方案构成功特点技术性确定检测控制仪表类型
    需引进控制系统仪表应说明引进理明确引进范围
    型联合装置分装置说明控系统设置水述控制方案出控制回路检测点数
    系统动控制控制系统设置工艺装置公工程辅助设施储运系统消防系统等分叙述
    集中控制方案说明中央控制室设置方案提出信息基础设施信息控制系统理信息系统利信息技术提升企业理水
    442 控仪表设备选择
    列出仪表控制设备表包括型号参数等分说明国采购部分国外采购部分
    443 中央控制室
    说明中央控制室控制范围控制装置操作区划分附控制系统框图
    说明中央控制室系统功设施配置控制系统建筑标准求附控制室面布置图
    列出中央控制室占面积建构筑物面积必时列表表示
    45 装置界区公工程设施
    根工艺装置特点工艺技术求界区需单独配置公工程辅助设施时应予描述说明设置必性相关专业提供条件
    46 工艺装置三废排放预处理
    461 废液废水
    简述废液废水排放情况排放点排放量组分等列表见表461
    表461 废液废水排放
    序号
    名 称
    排放点
    排放量
    浓 度
    排放方式
    排放
    备 注
    1
    ×××






    2
    ×××






    3
    ×××






    4
    ×××






    ……








    462 废气
    简述废气排放情况排放点排放量组分等列表见表462
    表462 废气排放
    序号
    名 称
    排放点
    排放量
    浓 度
    排放方式
    排放
    备 注
    1
    ×××






    2
    ×××






    3
    ×××






    4
    ×××






    ……








    463 废渣
    简述废渣排放情况排放点排放量组分等列表见表463
    表463 废渣排放
    序号
    名 称
    排放点
    排放量
    组 分
    排放方式
    排放
    备 注
    1
    ×××






    2
    ×××







    3
    ×××






    4
    ×××






    ……







    464 三废预处理
    根三废成分浓度等特性求进行预处理应说明预处理方案出预处理数量浓度组分构成
    47 装置占建构筑物面积
    简述工艺装置占建构筑物面积层数层高结构形式列表见表471
    表471 建构筑物面积占面积
    序号
    工号
    名称
    建构筑物面积
    占面积
    层数
    层高
    结构形式
    备注
    1

    ×××






    2

    ×××






    3

    ×××






    4

    ×××






    ……









    48 工艺技术设备风险分析
    481 风险素识
    技术进步加快原料路线改变新技术性政策变化安全环保等方面法规求等选技术技术时遭淘汰进项目运转预期收益构成威胁
    482 风险程度估计
    根选技术设备情况技术设备源发展历史预期进展进行分析定性定量预测种风险素风险程度
    483 风险防范反馈
    根风险程度预测项目影响确定否进行风险策研究
    研究风险策提出针性风险规避策避免风险发生风险损失降低程度
    研究风险策信息反馈关专业员投资者指导改进设计方案落实关策促项目成功
    5 原材料辅助材料燃料动力供应
    51 原材料辅助材料燃料种类规格年需量源
    根工艺技术方案优化确定原材料辅助材料燃料种类规格品种成分质量价格源供应方式运输方式年需量说明源运输方式供应企业签订供货意协议见表511
    供需说明企业身物料衡情况说明原市场企业效益影响
    需进口提出进口方式进口方案说明进口国贸易商
    表511 原材料辅助材料燃料数量
    序 号
    名 称
    质量标准
    数 量
    运输方式

    备 注
    1
    ×××





    2
    ×××





    3
    ×××





    4
    ×××





    ……







    52 矿产资源品位成分储量等初步情况
    项目直接采矿产资源应说明矿产资源品位成分储量开采规模等初步情况说明供应方式
    53 供应方案选择
    原材料燃料供应进行方案选通方案较选择相优化方案
    6 厂址选择建厂条件
    改扩建技术改造项目说明企业处厂址条件原厂址进行改扩建进行述分析优缺点根方案较结果确定改造方案
    开发区工业园区建设样需厂址选择原容求进行方案选根开发区工业园区具体条件情况部分容适简化
    61 厂(场)址选择
    型联合装置生产基工业园区建设厂(场)址选择进行专题研究
    611 厂(场)址选择原
    厂(场)址选择应符合区规划符合国家产业布局政策宏观规划战略等
    厂(场)址选择应利资源合理配置利节约少占耕减少拆迁量利托社会托现设施利建设运行利运输原材料动力供应利环境保护生态衡持续发展利劳动安全卫生消防等利节省投资降低成增强产品竞争力提高济效益
    612 厂(场)址方案选
    纳(场)厂址方案优缺点拟选厂(场)址区条件建设条件投资运行费环境保护等诸方面进行定性定量较必时进行技术济综合较作动态分析厂(场)址较容根具体情况列表表示见表611通方面分析方案较确定推荐厂(场)址
    表611 厂址方案
    序 号
    项 目
    厂 址
    ……
    1
    区条件


    11
    理位置


    12
    市县规模


    13
    工农业产值


    14
    铁路条件


    15
    公路条件


    16
    水运条件


    17
    航空条件


    18
    气象条件


    19
    文化教育


    110
    医疗卫生


    111
    产品销售


    112
    工业科研


    113
    投资环境


    114
    社会托


    115
    占面积


    116
    质灾害


    117
    征拆迁移民条件


    118
    环境保护


    119
    法律支持


    120
    施工条件


    ……



    2
    建厂条件


    21
    形貌


    22
    土状况


    23
    工程质



    24
    水文质


    25
    原料供应


    26
    供水


    27
    供电


    28
    通信


    29
    厂外道路


    21
    土石方量


    211
    三废排放


    212
    气扩散


    213
    拆迁障碍物居民数


    214
    生活设施


    ……



    3
    投资费较(万元)


    31
    土购置费


    311
    土费


    312
    拆迁费


    32
    场整费


    321
    土方工程


    322
    石方工程


    33
    基础工程费


    331
    基础处理费


    332
    防震措施费


    34
    厂外运输投资


    341
    铁路专线


    342
    公路


    343
    码头


    344



    35
    厂外公工程投资


    351
    水工程


    352
    排水工程


    353
    供电工程


    354
    供热工程


    ……




    36
    防洪工程投资


    37
    环境保护投资


    38
    生活福利设施投资


    39
    时建筑设施费


    ……




    合计


    4
    运营费较(万元)


    41
    原料燃料运输费


    42
    成品运输费


    43
    动力费


    44
    排污费


    45



    ……




    合计



    613 厂址推荐方案意见
    进行工程条件济性较提出推荐厂址方案
    说明推荐理述推荐方案特点存问题存问题处理意见建议
    附厂址区域位置图推荐厂址方案示意图
    62 建厂条件
    621 建厂点然条件
    厂址理条件包括厂址理位置区域位置距城镇距离四邻关系等介绍区域道路交通情况附厂址理位置图厂址方案区域位置图(包括原料进厂线水源进厂水线热力线发电厂变电电源进线储灰渣场铁路专线港口码头生活区等规划位置)
    形貌条件
    工程质水文质条件震烈度设防等级区域质构造情况等
    然气象条件包括气温相湿度降雨量雷电日蒸发量气压力风力风等气象条件出历史极端值月均值年均值分析极端值出现概率见表621附风玫瑰图
    表621 然气象条件
    序 号
    然气象素
    单 位
    数 值
    备 注
    1
    海拔




    2
    气温(干球温度)



    21
    年均温度



    22
    年均高温度



    23
    年均低温度



    24
    极端高温度



    25
    极端低温度



    26
    热月均温度10年均值



    27
    冷月均温度10年均值



    28
    10年冷月日低气温月均值10年均值



    29
    10年冷月日低气温月均值低值



    3
    相湿度



    31
    年均相湿度



    32
    热月均相湿度



    33
    冷月均相湿度



    4
    气压



    41
    年均



    42
    夏季均



    43
    冬季均



    5




    51
    年风频率



    52
    夏季风频率



    53
    冬季风频率



    54
    夏季均风速



    55
    冬季均风速



    56
    风速



    57
    极端风速



    58
    风压



    6
    降雨量



    61
    年均降雨量



    62
    月降雨量




    63
    日降雨量



    64
    时降雨量



    65
    年均降水日数



    66
    年降水日数



    67
    年少降水日数



    7




    71
    积雪厚度



    72
    计算雪负荷



    73
    年降雪天数



    74
    年均积雪天数



    8
    水文



    81
    海洋



    811




    ……




    82
    河流



    821




    ……




    83
    湖泊



    831




    ……




    9




    91
    冻土深度



    92
    年均霜期



    93
    年均日



    94
    年雷暴日



    95
    年沙暴日



    96
    年冰雹次数



    97
    受雷暴沙暴冰雹危害次数程度



    98
    年均洪水次数




    99
    极端洪水危害程度



    910
    年均蒸发量



    911
    年均雾日数



    912
    雾长持续时间



    913
    震烈度



    914
    震设防等级



    915
    震水加速



    ……





    622 建厂点社会济条件
    调查建厂区社会文济条件发展规划研究建设项目产生影响提出存问题建议采取办法存风险素进行风险分析
    结合项目求调查区城市社会济等状况说明建设点否符合规划部门求建厂区协作配合条件生活福利条件
    区域设备制造力水机电仪等维修水力情况
    区域建筑施工队伍情况水建筑设备材料制造水力市场配套状况等
    少数民族区具特殊风俗文化区建厂说明风土民情文化避免突
    属济特区济技术开发区工业园区等区域属三资企业国际组织政府贷款投资项目应结合项目具体情况说明享受关优惠政策
    623 外部交通运输状况
    调查建厂区交通运输条件发展规划说明铁路公路港口码头道等力吞吐量目前运量衡现状潜力研究建设项目影响
    624 公工程条件
    调查建厂区公工程动力供应资源条件说明种资源供需衡现状潜力发展规划研究建设项目影响
    说明水源水供应情况种水源需分说明水量(实际水量规划水量供项目水量)水温(高水温低水温均水温)水质(枯水水质丰水水质均水质)情况水源距厂址距离等
    电源供电情况说明区电网发电厂区域变电等区域位置实际容量规划容量项目提供容量距项目距离
    电信情况市话网现状区电话局长途局厂距离采交换机程式户线路电阻限制值等系统通信工程求线通信信号情况网络建设情况等现代通信设施基础情况
    供热工程情况供热现状发展规划现网情况热源距离工程距离供工程热负荷参数
    种气源区域空分装置配套情况气价情况供应稳定性
    消防设施情况消防队配备情况规模厂距离时间
    公工程条件生活福利设施(住宅医院学校文化体育等)调查叙述
    625 条件
    调查区域土现状说明占土性质否属土资源部门批准规划说明获土权征土种费补偿方式税金需动迁说明搬迁口数量补偿情况
    626 环境保护条件
    调查区域环境保护现状环境容量状况环保法规情况区域环境保护设施接纳项目力等研究环境状况建设项目影响
    7 总图运输储运土建界区外网
    选定厂址范围研究生产系统辅助工程公工程运输设施面竖布置
    改扩建技术改造项目介绍原企业总图储运土建等情况
    利设施具体说明总体衡情况需拆迁建者结合新建项目综合考虑新带老合考虑重建具体说明新工程量进行具体方案选
    71 总图运输
    711 全厂总图
    7111 总面布置
    (1)工厂组成
    说明厂区规划总面积装置设施占列表见表711
    表711 工厂组成面积
    序 号
    名 称
    面 积
    备 注
    1
    厂区


    11
    生产装置


    111
    ×××


    112
    ×××


    ……



    12
    辅助生产设施



    121
    ×××


    122
    ×××


    ……



    13
    公工程


    131
    ×××


    132
    ×××


    ……



    14
    储运设施


    141
    ×××


    142
    ×××


    ……



    15
    服务性工程


    151
    ×××


    152
    ×××


    ……



    2
    厂外工程


    21
    ×××


    22
    ×××






    ……




    合计



    (2)总面布置原方案较
    简述总面布置原功分区系统分明布置整齐科学合理物流流路径短捷方便作业量避免交叉复迂回土利系数建筑系数科学合理根规范确定建筑物构筑物间距离保证生产运营消防安全根风形势质条件制宜研究项目单项工程建筑物面尺寸占面积功区合理划分功区单项工程总图布置合理布置厂外运输消防道路合理确定土利系数建筑系数绿化系数提出总图布置方案简述方案优缺点附方案总面布置图
    进行分析较基础提出推荐方案介绍推荐方案特点列出推荐方案总图参数指标见表712


    表712 总图参数指标
    序 号
    项 目
    单 位
    数 量
    备 注
    1
    厂区面积



    2
    生产装置系数



    3
    储运设施系数



    4
    通道系数



    5
    街区系数



    6
    厂区整土石方系数



    7
    绿化系数








    ……





    (3)工厂绿化
    制宜提出工厂绿化方案绿化面积
    (4)拆迁
    提出拆迁工程量需建补偿说明建方案补偿方式拆迁工程量见表713
    表713 拆迁工程量
    序 号
    项 目 名 称
    拆 量
    迁 建 量
    备 注
    1
    ×××



    2
    ×××



    3
    ×××



    ……





    7112 竖布置
    (1)竖布置原方案较
    (2)推荐竖布置方案说明
    (3)工厂防洪标准措施
    (4)场排水方式
    (5)土石方工程量
    7113 工程量
    简述工程量列表见表714
    表714 工程量
    序 号
    项 目
    单 位
    数 量
    备 注
    1
    厂铁路



    2
    厂道路



    3
    工厂围墙



    4
    土石方量



    41
    填方



    42
    挖方



    43
    余(缺)方



    5
    沟渠



    6
    堤坝



    7
    护坡挡土墙



    8
    绿化面积



    ……




    712 全厂运输
    7121 厂外交通运输方案较选择
    运输方案研究计算交通量选择运输方式合理布置运输线路选择运输设备建设运输设施
    说明总货物吞吐量述选择运输方式原根全厂运输量种物料属性形态物理性质等确定运输方案运输方式进行较列出采运输方式运输量见表715
    根目前市场情况结合建厂区特点托社会运输力量足够运量建专铁路公路码头等设施建托社会作技术济较
    表715 全厂运输量
    序 号
    货物名称
    运 量
    货物形态
    包装方式
    运输方式
    备 注
    1
    运入





    11
    ×××





    12
    ×××






    ……






    2
    运出





    21
    ×××





    22
    ×××



















    ……







    合计






    7122 运输方案基情况
    (1)厂道路车辆选择厂道路应做流货流分道行驶
    (2)公路运输公路等级长度季节性原通行影响备车辆选择图表示公路网运输线路中桥梁涵洞斜坡情况运输影响
    简述公路运量运输装卸设施计量理体制等
    (3)铁路运输区域运输力编组站接纳力季节性原交通限制货物仓储力备车辆选择数量机车库位置运价执行标准运价表图表示铁路网关运输协议情况
    简述铁路专线交接方式工业站等情况说明铁路运量二次倒运装卸设施计量理体制等
    (4)水路运输水运航道河流宽度深度通航力季节性原航道影响船舶包括备船舶选择港口码头位置形式布置吨位吞吐力装卸设施仓库货栈面积执行运价标准运输价格图表示航道网河流海洋港口关运输协议情况
    简述运输量二次倒运装卸设施计量理体制等
    (5)航空运输机场规模力运输状况通航区国家等图表示航
    道网
    简述运输量二次倒运装卸设施计量理体制等
    7123 件运输方案
    说明件运输方案方式采取措施
    7124 工程量
    种运输设施运输车辆确定数量附工程量表
    72 储运
    型石油化工项目炼油项目储存量较项目储运作项重容专门研究述般项目适简化
    721 储运介质储运量
    简述储运介质性质形态规格型号等说明储运求储运量
    722 储运方案
    7221 储存系统
    根储存介质性质形态等确定储存方式说明储存周期确定储存量确定理
    储存方式方案进行方案较简述方案优缺点选择友方案附储存流程示意图
    7222 装卸系统
    根储存介质性质形态等确定装卸流程结合运输方案确定装卸力
    装卸方式方案进行方案较简述方案优缺点选择优方案附装卸流程示意图
    723 储运系统工程量
    简述储运系统工程量附设备设施工程量表
    73 厂外网
    简述种介质道根介质性质输送压力温度等求说明种道材质等参数根输送量确定道径根总图布置确定线长度延长米表示
    说明线敷设方式进行方案选必时列表进行较
    简述厂外网工程量厂外工艺热力道览表
    附网系统面布置示意图
    74 土建工程方案
    研究建筑特征(面积层数高度跨度)建筑物构筑物结构形式特殊建筑求(防火防爆防腐蚀隔离隔热等)抗震设防等
    741 工程质条件
    简述工程质概况说明特殊质问题等
    742 土建工程方案
    简述基础形式选择说明特殊基处理方案
    根工程求选择建构筑物结构形式
    区特殊性问题(震孔土冻胀良基等)说明采取措施
    特殊求建构筑物作出说明
    743 土建工程量
    列出建筑物构筑物览表见741742


    表741 建筑物览
    序号
    名 称
    层数
    总高度
    结构形式
    建筑面积
    占面积
    备注
    1
    生产装置






    11
    ×××






    ……















    2
    辅助生产






    21
    ×××






    ……















    3
    公工程






    31
    ×××






    ……















    4
    服务性工程






    41
    ×××






    ……















    5
    储运






    51
    ×××














    ……
















    表742 构筑物览
    序号
    名称
    钢材
    钢筋砼
    素砼
    毛石砌体
    砖砌体
    填方挖方

    备注
    1
    生产装置









    11
    ×××








    ……



















    2
    辅助生产








    21
    ×××








    ……



















    3
    公工程








    31
    ×××








    ……



















    4
    服务性工程








    41
    ×××








    ……



















    5
    储运








    51
    ×××


















    ……



















    构筑物 长×宽×高(m×m×m)

    744 三材量
    列出建构筑物三材(钢材木材水泥)量塑代木说明代量
    8 公工程辅助生产设施
    公工程辅助工程项目全体工程正常运转服务配套工程根市场济规律结合建厂区条件坚持量托社会力量配套服务原原社会提供搞
    改扩建技术改造项目说明原企业公工程辅助设施配套情况说明原企业供需总体衡情况提出富裕量潜力项目提供数量
    开发区工业园区建设项目提供开发区工业园区配套力发展规划说明项目提供服务供应量供应条件价格关协议
    81 水电汽动力供应
    说明水电汽动力时量年需量说明供应方式供应条件外供需供应协议方案供需说明供应方案见表811
    改扩建技术改造项目提供原企业改造动力供需衡图(表)见表812表813说明原装置负荷运行情况
    表811 项目动力供应数量
    序 号
    名 称
    规 格
    数 量
    供应方式

    备 注
    1
    ×××





    2
    ×××





    3
    ×××





    4
    ×××





    ……







    表812 原企业动力供需衡
    序号
    名称
    规格
    供 应 量
    需 量
    富 余 量
    备 注
    1
    ×××





    2
    ×××





    3
    ×××





    4
    ×××





    ……







    表813 改造企业动力供需衡
    序号
    名称
    规格
    原量
    新增量
    需量
    备注
    1
    ×××





    2
    ×××





    3
    ×××





    4
    ×××





    ……







    82 公工程方案
    821 水排水
    8211 水
    确定水量水质求研究水源取水输水净水厂供水方案等
    出项目总水量列出全厂装置设施水量统计表见表821包括工艺生产辅助生产公工程生活福利服务性工程生产水循环水消防生活水等
    出原水水质关水参数指标
    确定水方案时首先托社会解决社会供水满足需时研究提出建水方案包括水源条件取水位置取水输水
    根水水质求水量选择水处理流程简述方案选择较附方块流程图
    简述水设备设施选择选型列出水设备设施
    表821 水量统计
    序号
    水单位
    均水量
    水量
    生活水量
    消防水量
    备注
    1
    ×××





    2
    ×××





    3
    ×××





    ……







    合计






    8212 循环水
    说明气象参数
    简述循环水源列出水量水质水温水压等参数
    选择循环方式(密闭式敞开式)根回水求设计循环水方案进行方案较
    出循环水设备设施
    列出循环水回水水质水温水压等参数出循环水补充水量
    8213 排水
    确定排水量研究排水方案计算生产生活污水然降水时均排水量日均排水量排水量
    说明系统排水量种污水性质组分污染物列出排水统计表见表822表823
    表822 污水排水量统计
    序 号
    排水单位
    含油污水
    酸碱废水
    污染雨水
    备 注
    1
    ×××





    2
    ×××




    3
    ×××




    ……






    合计




    注:特殊污水排放应单独列出专门技术方案处理
    表823 清净生活污水排放量统计
    序 号
    排水单位
    清净废水
    清净雨水
    生活污水
    备 注
    1
    ×××




    2
    ×××




    3
    ×××




    ……






    合计




    注:清净雨水分装置区块统计全厂统考虑

    简述污水处理方案选择较说明处理污水排放条件接纳水体条件选择说明环保评价污水处理求
    污水集中处理条件出污水处理厂接纳条件简述初步处理技术方案达求
    特殊污水排放应专门处理技术方案
    出设备设施选择选型
    8214 排水网水衡
    简述排水网布置参数列出水量衡图
    8215 工程量
    简述工程量附工程量设备设施表
    8216 消耗定额
    列出排水污水处理消耗原材料化学品动力表
    8217 托情况
    改扩建技术改造项目应重点述已种水系统现状期发展规划富余力新建项目提供力潜力等情况附改造全厂供需衡表图水衡表见表824
    表824 ××水系统托情况
    序号
    水系统名称
    原生
    产力

    户量
    原富余力
    新增量
    新增力
    备 注

    1
    ×××






    2
    ×××






    ……








    出托老厂提供排水设施力条件价格托社会区域配套应附关条件价格协议
    822 供电
    研究确定电源方案电负荷负荷等级供电方式
    8221 托情况
    改扩建技术改造项目应重点述已供电系统现状期发展规划富余力新建项目提供力潜力等情况附改造供需衡表图见表825
    出托老厂提供供电设施力条件价格托社会区域配套应附关条件价格协议
    表825 ××供电系统托情况
    序 号
    供电系统名称
    原供电力
    原户量
    原富余力
    新增量
    新增力
    备 注
    1
    ×××






    2
    ×××






    ……








    8222 电力供应状况
    说明项目域电力供应现状电厂电网区域变电输电线路现状发展规划等情况附区域电网现状示意图
    期拟建建建发电供电变电项目重点介绍描述说明建设项目影响
    8223 电计算负荷负荷等级
    说明项目总电负荷装置设施单元电负荷电压等级区分电设备负荷型联合装置列表表示
    根装置设施特点类重程度等求确定电负荷等级
    8224 供电方案选择较
    (1)外供电源方案根电等级负荷选择电源方案说明供电负荷保证程度附电力部门供电意包括电力部门否意增容否需投资输电线路出线回路等
    (2)发电根工艺求特点企业具体情况需建设备发电机组时说明建设规模理济合理性简述备电站类型装机容量设备装机选择方案较说明发电否网网价格电力部门关规定备电路需单独编制行性研究报告分册
    (3)总变电说明总变进出电压等级规模接线方式简述动化水设置根工艺装置辅助生产公工程等电单位特点求设置车间变电说明实行分片供电原
    (4)配电说明全厂配电等级确定根工艺装置辅助生产公工程等电单位特点求设置配电设施简述变配电方案高压供电单独设置变配电
    (5)电缆说明高低压电缆敷设方式
    (6)谐波说明非线性负荷谐波源预测谐波影响提出防治方法采取措施
    (7)全厂供电方案进行较选择确定供电方案附选供电方案全厂供电系统图
    8225 节电措施
    说明节电方法措施包括采高效节电器设备提高功率数降低线损等重节电设备措施实施进行技术济较证
    8226 防雷防静电措施
    确定工艺装置辅助生产公工程等建构筑物防雷等级措施求防静电接设备道采取措施
    8227 工程量
    汇总供电系统工程量外接系统工程量系统工程量分叙述简述供电系统设备设施高低压开关柜电力电缆控制电缆规格型号附设备览表
    823 电信
    8231 电信现状
    说明建设项目区电信网建设运行情况发展规划电信部门满足项目需程度
    8232 电信业务需求方案
    说明建设项目电信需求业务量简述设备工程量
    根业务需求业务量确定电信系统方案进行方案选通技术济较推荐佳方案
    行政电话调度电话线通信火灾报警工业电视扩音讲数传输互联网络等电信系统容量终端数量传输方案中继方式进行说明
    824 供热
    8241 托情况
    改扩建技术改造项目应重点述已供热系统现状期发展规划富余力新建项目提供力潜力等情况附供需衡表图见表826


    表826 ××供热系统托情况
    序 号
    供热系统名称
    原供热力
    原户量
    原富余力
    新增量
    新增力
    备 注
    1
    ×××






    2
    ×××






    ……








    出托老厂提供供热设施力条件价格托社会区域配套应附关条件价格协议
    8242 热负荷
    装置设施蒸汽(热水)参数求分系列列出需量规格等根供热特点列出特殊需蒸汽量规格连续供热间断季节性供热量见表827
    8243 供热方案选
    根供热规模参数求选择供热方案进行供热方案较包括供热系统确定设备选型设备数量热力参数占建筑面积原料(燃料)确定环保安全投资估算运行成等方面较
    根热力参数热力衡确定否需热电联合方案
    充分方案较基础确定供热方案
    说明推荐方案理简述推荐方案优缺点
    表827 蒸汽(热水)规格数量
    序号
    名称
    项代号
    规格
    连续均消耗
    连续消耗
    备注
    1
    ×××





    2
    ×××





    3
    ×××












    ……







    注:该表分夏季冬季分列根热特点分时计列
    8244 消耗定额
    列出燃料种类源数量规格性质冬季夏季消耗量燃料运输储存情况等见表828
    列出辅助材料水电等消耗量

    表828 消耗定额
    序号
    名 称
    规 格
    单 位
    消耗定额
    时耗量
    年耗量
    备 注
    1
    燃料辅助材料






    11
    ×××






    ……







    2
    动力






    21
    ×××














    ……








    8245 工程量
    简述工程量附设备表工程量表
    8246 备热电站
    根供热方案设定技术济角度分析热电结合必性济性说明政策求关规定结合供电方案提出热电站设置建设方案
    简述工程量附设备表工程量表
    列出占建筑面积总图中附界区面布置示意图
    825 化学水
    8251 化学水规格量
    说明水部门设施化学水需求种类规格量种水质规格化学水时应列表表示见表829
    见表829 化学水规格数量
    序号
    名称
    项代号
    规 格
    连续均消耗
    连续消耗
    备注
    1
    ×××





    2
    ×××






    3
    ×××












    ……







    间断量应注明次量持续时间
    8252 托情况
    改扩建技术改造项目应重点述现系统运行情况富余力新项目关系说明新增力供需衡情况见表8210
    表8210 ××化学水系统托情况
    序号
    化学水系统名称
    原化学水力
    原户量
    原富余力
    新增量
    新增力
    备注
    1
    ×××






    2
    ×××






    ……








    8253 化学水技术方案设备选择
    述化学水处理技术方案进行技术方案选说明推荐技术理出化学水系统流程水处理方式生方式废液处理方法
    8254 消耗定额
    出化学水处理消耗定额
    8255 工程量
    说明化学水系统设备型号规格台数运行参数等附设备表工程量表
    826 氮氧站空压站
    作工艺生产需型空分装置属工艺生产装置工艺技术方案中述章讨氮氧站型空分装置
    8261 压缩空气仪表空气氮气氧气规格量
    出项目压缩空气仪表空气氮气氧气规格量
    8262 托情况
    改扩建技术改造项目应重点述现系统运行情况富余力新项目关系说明新增力供需衡情况
    8263 设计规模技术方案选
    述空压站氮氧站装机规模技术方案进行技术方案选说明推荐技术理出压缩空气仪表空气氮气氧气等气体供应方案方式
    8264 消耗定额
    分列出空压站氮氧站消耗定额
    8265 工程量
    简述工程量附设备工程量表
    827 冷冻站
    8271 冷量量规格
    列出冷量需量规格种需求时应列表表示
    8272 托情况
    改扩建技术改造项目应重点述现系统运行情况富余力新项目关系说明新增力改造供需衡情况见表8111
    表8111 ××冷冻系统托情况
    序 号
    冷冻系统名称
    原冷冻力
    原户量
    原富余力
    新增量
    新增力
    备 注
    1
    ×××






    2
    ×××






    ……








    8273 冷冻规模技术方案选
    冷冻技术方案进行较确定冷冻规模技术方案
    8274 消耗定额
    列出冷冻站消耗定额
    8275 工程量
    简述工程量附设备工程量表
    828 采暖通风空气调节
    8281 全厂采暖通风尘空气调节设计范围求
    根生产工况关规范确定全厂采暖通风尘空气调节设计范围求
    8282 托情况
    改扩建技术改造项目应重点述现系统运行情况富余力新项目关系说明新增力改造供需衡情况
    8283 系统规模技术方案选
    采暖通风尘空气调节采设计技术方案进行方案较确定优方案
    分选设计技术方案作必述
    8284 消耗定额
    分系统列出消耗定额视项目具体情况时省略采暖
    8285 工程量
    简述工程量附设备工程量表
    83 辅助生产设施
    831 维修设施
    8311 务力确定
    简述项目建设区维修设施协作配套力项目周边区机械设备电气仪表土建运输车辆等维修加工力
    根项目具体情况结合社会托情况明确维修设施务分确定机械设备电气仪表土建运输车辆等维修力
    8312 托情况
    改扩建技术改造项目应重点述现系统运行情况富余力新项目关系说明新增力供需衡情况
    8313 设备选型工程量
    分叙述类维修设施设备选型附设备表工程量表
    832 仓库堆场
    8321 规模途
    根项目具体情况生产特点确定种物料储存时间方式数量必时列表表示
    说明库房堆场途简述储存时间方式储量考虑原计算程
    8322 设备选择工程量
    改扩建技术改造项目应重点述现系统运行情况富余力新项目关系说明新增力供需衡情况
    简述工程量附设备设施表工程量表
    833 中心化验室
    8331 中心化验室作务
    根项目具体情况确定具体分析化验项目说明分析化验具体控制指标分析频率必时列表表示见表831
    表831 中心化验室分析化验项目
    序 号
    样品名称
    分析项目
    分析方法
    控制指标
    分析频次
    (次时)
    备 注

    1
    ×××





    2
    ×××





    3
    ×××












    ……







    8332 规模技术方案
    根中心化验室分析项目容务量确定中心化验室规模提出满足适合务量求技术方案
    说明分析化验仪器选择原
    8333 仪器选择工程量
    简述仪器选型附仪器设备工程量表
    834 辅助生产设施
    根项目具体情况需发生时参述章节容编写例:酸碱站火炬气防站等
    835 全厂信息控制中心
    说明全厂信息中心控制容设计方案设计原列出设备表采相关标准
    9 服务性工程生活福利设施
    该部分原量托社会力量解决通市场运作需建设应根项目具体情况说明投资建设理
    91 服务性工程
    简述服务性工程建设容规模服务象服务方式确定
    简述服务性工程设施技术方案较程确定济合理适技术方案
    列出服务性工程工程量设备设施配备
    列出服务性工程消耗定额
    列出占建筑构筑物面积附界区面布置示意图
    10 节节水
    101 节
    结合项目工艺技术选简述节方面技术特点
    节讨节技术指保证安全正常生产前提设计角度专门节选技术设备采取措施优化配置方案
    1011 项目节技术应节措施
    简述项目源消耗特点说明项目采节措施设计选节设备技术节优化配置方案
    工艺技术中采节措施综述
    设备选型中采取节措施综述
    建筑物节措施综述
    1012 耗指标分析
    10121 耗指标
    列出源消耗量折算耗汇总种耗出项目综合耗见表1011
    表1011 综合耗指标
    序 号
    品 名
    规 格
    单 位
    数 量
    折算量系数
    折算耗
    备 注
    1
    ×××






    2
    ×××






    3
    ×××






    4
    ×××






    ……








    计算产品单位产品耗指标见表1012
    表1012 ××产品单位产品耗指标
    序号
    品名
    规格
    单位
    消耗定额
    折算量系数
    折算耗
    国先进水
    国际水
    企业原水
    备 注
    1
    ×××









    2
    ×××









    3
    ×××









    4
    ×××









    ……











    根项目具体情况项目单位产品综合耗惯耗指标国外先进水
    部分产品耗指标耗折算办法参关行业数规定
    10122 耗分析
    (1)工艺装置耗分析
    (2)公工程等辅助系统耗分析
    (3)全厂耗构成分析
    102 节水
    1021 项目节水技术应节水措施
    工艺技术选择方案设计中采节水措施综述
    系统配套中采节水措施综述
    设备选型中采取节水措施综述
    复水技术选择方案较节水作
    1022 节水指标分析
    简述水指标产品单位产品水指标列表国外先进水见表1021
    表1021 产品单位产品水指标
    序 号
    产品名称
    水指标
    国先进水
    国际先进水
    备 注
    1
    ×××




    2
    ×××




    3
    ×××










    ……






    分析水指标根项目水构成水特点分析节水潜力
    11 消防
    根项目原材料中间产品成品物性说明储存生产程运输程等环节火灾危险性根工艺生产辅助设施运行特点说明生产部位建筑物厂房等产生火灾危险性根火灾危险性确定火灾类消防等级重点消防象消防范围提出消防设施设置方案
    111 消防设施设置原执行标准
    根项目具体情况消防法消防部门关规定确定消防设施设置
    简述项目执行关消防标准关法规
    112 消防设施设置方案
    分析项目生产运营中存火灾隐患重点消防部位根消防安全规范确定消防等级提出消防报警系统消防设施配置方案
    1121 消防方式确定
    1122 消防站方案
    1123 消防水方案
    1124 消防监测动报警启动控制系统通讯联络等方案
    113 消防设施费例
    说明消防设施投资费占投资例
    12 环境保护
    121 环境质量现状
    1211 环境现状描述
    调查项目然环境包括气水体貌土壤等生态环境包括森林草湿动物栖息水土保持等社会环境包括居民生活文化教育风俗惯等特殊环境包括名胜古迹风景区然保护区等
    1212 环境现状分析
    通现状调查分析环境质量找出影响素提出调查区域环境容量
    1213 企业现状描述分析
    改扩建技术改造项目描述企业环保现状情况包括污染物排放环境容量分配污染物排放指标求治理目标治理措施设施改造扩建力情况设施富余力等
    拟建项目原设施关系否托否求新带老方案优化结合项目环境保护措施考虑治理方案
    122 执行环境标准规范
    列出环境保护执行国家关法律法规标准
    列出方环境保护关法规求
    列出企业(公司)环境保护关规定求包括公司理念
    国缺乏相关标准时商环保部门参关国际标准第三国标准执行制定时标准
    123 建设项目污染物排放
    分析生产程中种污染源计算排放污染物数量环境污染程度
    1231废液废水
    分析废液废水排放点计算污染物产生量排放数量害成分浓度说明排放特征排放环境影响程度编制废液废水排放览表见表1231

    表1231 废液废水排放
    序号
    排放点
    装置
    名称
    产生量
    排放量
    成分
    温度
    压力
    特征
    排放方式
    备注
    1
    2
    1

    ×××










    2

    ×××









    3

    ×××









    ……












    1232 废气
    分析气体排放点计算污染物产生量排放数量害成分浓度说明排放特征排放环境影响程度编制废气排放览表见表1232

    表1232 废气排放
    序号
    排放点
    装置
    名称
    产生量
    排放量
    成分
    温度
    压力
    特征
    排放方式
    备注
    1
    2
    1

    ×××









    2

    ×××









    3

    ×××









    ……












    1233 废渣固体废弃物
    分析废渣固体废弃物排放点计算污染物产生量排放数量害成分浓度说明排放特征排放环境影响程度编制废渣固体废弃物排放览表见表1233
    表1233 废渣固体废弃物排放
    序号
    排放点
    装置
    名称
    产生量
    排放量
    成分
    温度
    形态
    特征
    排放方式
    备注
    1
    2
    1

    ×××









    2

    ×××









    3

    ×××









    ……












    1234 噪声
    分析噪声源位置计算声压等级说明噪声特征环境影响程度编制噪声源览表见表1234
    表1234 噪声源
    序号
    噪声源位置
    装置
    名称
    产生台数
    技术参数
    连续
    间断
    瞬间
    特征
    声压等级
    备注
    估算值
    参考值
    采值
    1

    ×××










    2

    ×××










    3

    ×××










    ……













    1235 粉尘
    分析粉尘排放点计算产生量排放数量分析成分浓度说明排放特征排放方式环境影响程度编制粉尘排放览表见表1235
    表1235 粉尘排放
    序号
    排放点
    装置
    名称
    产生量
    排放量
    成分
    温度
    粒度
    特征
    排放方式
    备注
    1
    2
    1

    ×××









    2

    ×××









    3

    ×××









    ……












    1236
    包括生产程中产生电磁波放射性物质等污染物发生位置特征等计算强度值分析周围环境危害程度等
    124 环境保护治理措施方案
    1241 废液废水治理
    提出废液废水处理工艺方案综合利方案简述种废液废水直接处终排放
    种治理方案治理效果进行技术济较选择佳方案
    1242 废气治理
    提出废气处理工艺方案综合利方案简述种废气直接处终排放
    种治理方案治理效果进行技术济较选择佳方案
    1243 废渣固体废弃物治理
    提出废渣固体废弃物处理工艺方案综合利方案简述种废渣固体废弃物直接处终排放
    种治理方案治理效果进行技术济较选择佳方案
    1245 噪声治理
    简述噪声控制措施方案提出处理效果
    1246 粉尘治理
    简述粉尘处理工艺方案提出治理效果
    种治理方案治理效果进行技术济较选择佳方案
    125 环境理监测
    简述关部门环境理监测机构设置求提出项目环境理监测机构设置配备方案包括组织机构设施职定员监测点分析方法等
    126 环境保护工程量
    简述环境保护项目列出环境保护设备工程量种污染物治理方案分叙述工程量
    127 环境保护投资
    列出环保投资数值例包括专门环保设施投资含装置投资达清洁清净生产目发生投资
    128 环境影响分析
    部分容环境影响评价报告中摘录工作步时行性研究员编写终环境影响评价报告准
    项目产生环境影响进行分析
    采取治理措施效果进行分析
    129 存问题建议
    分析环境保护环节存问题提出解决问题建议办法解决需定条件解决问题作出提示
    13 安全劳动卫生消防
    已确定技术方案工程方案基础分析证建设生产程中劳动者财产产生安全素提出相应防范措施
    131 安全劳动卫生执行标准规范
    列出安全劳动卫生执行国家关法律法规标准
    列出方安全劳动卫生关法规求
    列出企业(公司)安全劳动卫生关规定求包括公司理念
    132 生产程职业安全害素分析
    分析生产者作业程中劳动者身体健康劳动安全造成危害物品部位场估计危害范围程度
    1321 害物品危害分析生产带危害性产品原料燃料材料等包括爆炸类物品易燃易爆毒气体类液体类固体类毒害品类腐蚀品类辐射物质类氧化剂氧化物类工业粉尘类等分析毒害物品物理化学性质引起火灾爆炸危险条件体健康危害程度造成职业性疾病性
    1322 危险性作业危害分析高空高温高压作业井作业辐射振动噪声等危险性作业场造成身危害
    133 安全卫生措施
    根危害素分析提出防范措施应急措施切实保障预防处理时保障健康安全卫生
    134 安全卫生监督理
    设置必安全卫生理监督机构配备专业员加强安全教育协调组织预防工作
    135 专投资估算
    列出安全劳动卫生系统设施设备具投资数值例
    136 预期效果分析
    简述采取安全卫生措施达效果
    137 消防
    提出消防体制职责设置原消防措施设施消防设备表员投资估算采相关标准
    14 组织机构力资源配置
    市场济规企业组织机构创新现代企业制度求设置理机构原高效精干
    力资源配置符合法律法规原务求精简
    141 企业理体制组织机构设置
    简述企业理体制确定原列出企业理组织机构理层次员构成附理机构设置示意图
    改扩建技术改造项目简述现企业理体制组织机构提出新项目建设旧体制关系
    142 生产班制力资源配置
    根国家部门方劳动政策法规结合项目具体情况提出生产运转班制员配置计划附岗位定员表(总量)见表1411必时列出员招聘计划
    改扩建技术改造项目说明原力资源利安置计划
    列表表示总定员(增量)见表1412
    表1411 岗位定员(总量)
    序 号
    装置代码
    岗位名称
    理员
    技术员
    生产工

    操作班制
    合 计
    1

    ×××






    11

    ×××






    12

    ×××






    13

    ×××






    ……

















    2

    ×××






    21

    ×××






    22

    ×××






    23

    ×××






    ……

















    3

    ×××






    31

    ×××






    32

    ×××






    33

    ×××






    ……

















    ……








    合计









    表1412 总定员(增量)
    序号
    部 门
    理员
    技术员
    生产工
    辅助员

    合计
    1
    工艺生产车间






    11
    ×××






    12
    ×××






    ……















    2
    辅助生产车间






    21
    ×××







    22
    ×××






    ……















    3
    动力车间






    31
    ×××






    32
    ×××






    ……















    4
    服务性部门






    41
    ×××






    42
    ×××






    ……















    5
    ×××






    51
    ×××






    52
    ×××






    ……















    ……







    合计








    143 员培训安置
    根国家部门方劳动政策法规结合项目具体情况合理招聘种层次员
    岗位员进行岗前培训提出培训计划估算投资
    改扩建技术改造项目量托原熟练工技术理员
    15 项目实施进度计划
    151 项目组织理
    根项目办单位意见提出项目组织理方案
    152 实施进度计划
    根项目性质结合工程项目验确定合理项目实施进度计划列出项目实施计划进度(横线图)表见表1521
    表1521 项目实施计划进度
    计划月数
    项目

    ××年
    ××年










    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    8
    9

    1前期工作
    11项目建议书审查
    12引进技术合谈判合生效日
    13行性研究报告审查
    ……










    2 设计采购
    21基础工程设计(初步设计)
    22详细工程设计(施工图设计)
    23设备采购
    24关键安装材料采购
    ……










    3 施工建设
    31基工程网
    32土建施工
    33安装施工
    ……










    4 试车验收
    41吹扫
    42单机试车
    43联动试车
    44物料试车
    45考核验收
    ……











    153 问题建议
    分析项目实施程中影响计划实施进度素提出建设性防范措施解决建议
    16 投资估算
    估算项目投入总资金测算建设期年资金需量作制定融资方案进行济评价编制初步设计概算
    161 投资估算编制说明
    说明项目性质描述投资估算范围简述项目生产规模生产装置容拟采技术路线配套工程相应公工程等容改扩建技术改造项目说明托工程容等引进中外合资项目应说明引进范围容等
    162 投资估算编制说明
    (1)国家行业项目政府关部门相关政策规定
    (2)价格取费参考关资料信息
    (3)引进费估算
    (4)外汇折算说明引进相关税费说明
    (5)关说明
    163 建设投资估算
    1631 建设投资估算
    16311 国般项目建设投资估算
    项目划分建设投资估算分固定资产费形资产费资产费预备费
    费划分建设投资估算分设备工器具购置费安装工程费建筑工程费工程费
    建设项目投资控制求建设投资估算分静态投资动态投资两部分
    投资估算根工程量专业条件漏项合理估价达行性研究报告投资估算作决策投资求
    附建设投资估算表
    16312 引进项目建设投资估算
    引进项目列出引进容投资项目划分费项目进行估算包括引进价格属费计算引进关出国员费外技员华等费
    附引进项目建设投资估算表
    16313 中外合资项目建设投资估算
    中外合资项目投资估算符合中华民国中外合资营企业法等国家关法律法规求
    中外合资项目合资伙伴投资估算编制办法达成致原应符合国关规定特殊求需做说明
    投资估算列出引进容投资项目划分费项目进行估算包括引进价格属费计算引进关出国员费外技员华等费
    建筑物厂房机器设备物料工业产权土权专技术等作出资作价合营方公合理原协商确定请合资方意第三者评估确定
    附中外合资项目建设投资估算表
    16314 国际投资项目建设投资估算
    国际投资项目根行性研究报告具体求编制投资估算原投资项目国关规定编制方具体规范求时国际惯例采第三国国关规范编制协商方关部门认价格计取费估算根具体费项目通调查实计取
    附建设投资估算表
    1632 单项工程投资估算
    型联合生产装置建设项目套生产装置建设项目求生产装置配套设施编制单项工程投资估算表
    投资规模工程较简单改扩建技术改造(含更新)建设项目简化编制单项工程投资估算表
    1633 改扩建技术改造项目投资估算
    改扩建技术改造项目需解估算数:
    (1)现状数项目范围原固定资产包括资产原值净值重估值
    (2)新增投资指拟建项目范围新增投资
    (3)项目投资指项目时拟建项目范围新增投资加项目范围利原固定资产价值
    (4)项目投资指拟建项目投资时企业项目范围维持生产原发生投资项目范围原固定资产价值
    (5)增量投资指项目投资减项目投资
    项目进行投资时增量投资新增投资相等
    附增量新增建设投资估算表
    1634 投资估算分析
    (1)项目划分进行例分析
    (2)费划分进行例分析
    (3)特殊项目费进行分析
    164 建设期利息估算
    1641 外汇建设期利息估算
    根资金计划款条件分计算资金条件建设期利息汇总外币表示
    附外汇建设期利息估算表
    1642 民币建设期利息估算
    根资金计划款条件分计算资金条件建设期利息汇总
    附建设期利息估算表
    165 流动资金估算
    流动资金估算应采分项详细估算法包括应收账款存货现金应付账款等费估算特定情况型项目简化采指标估算
    改扩建技术改造项目注意原流动资金周转占情况增量流动资金出现负值时数值取零
    采外汇结算进出口物料时进行外汇流动资金估算
    附流动资金估算表
    166 总投资估算
    项目总投资包括建设投资建设期利息流动资金适外商投资项目决策集团公司审批建设项目
    需关政府部门报批项目时(外商投资项目外)需计算规模总投资报批项目总投资包括建设投资建设期利息铺底流动资金
    项目否需政府报批财务分析中采述项目总投资概念
    167 利原固定资产价值
    托现企业改扩建技术改造项目利原固定资产价值予说明列出固定资产原值净值重估值说明利原固定资产节约建设投资
    17 资金筹措融资方案
    项目融资方式分公司融资项目融资公司融资称项目法融资般现企业(事业单位)融资体般建设项目采公司融资方式项目融资称新设项目法融资新设项目法作融资体行性研究阶段需明确项目性质融资方式确定资金筹措渠道
    171 资金源
    1711 权益资
    权益资指项目投资中投资者认缴出资额项目非债务资金项目法承担部分资金利息债务投资者出资例法享者权益投资者般方式抽回资金法转出售股份
    权益资获债务资金信基础筹措资金时国家规定行业建设项目应达项目资金例(权益资例)作低求时应考虑债权求时根项目具体情况投资者情况参行业均水合理确定建设项目权益资例根目前国政府关规定项目资金例规模总投资符合国际惯例权益资例项目总投资
    公司融资方式权益资源包括:企业项目现金企业资产营权等变现获资金扩充权益资政府财政性资金
    项目融资方式权益资源包括:股东直接投资发行股票政府财政性资金
    报国家方政府关部门审批项目注意30铺底流动资金必须权益资
    1712 债务资金
    债务资金负债方式金融机构证券市场等资市场取资金债务资金筹措分直接融资间接融资
    直接融资包括:企业债券国际债券
    间接融资包括:商业银行贷款政策性银行贷款外国政府贷款国际金融组织贷款出口信贷银团贷款
    1713 准股资金
    准股资金种权益资性质债务资金性质资金准股资金:优先股股票转换债券
    1714 融资租赁
    融资租赁资产拥者定期限规定合约资产租承租承租分期付定租赁费融资方式
    行性研究中采种融资方式需明确租赁方案作专门研究
    172 中外合资营项目资金筹措
    1721 注册资金低例规定
    根中华民国中外合资营企业法国家工商行政理局中外合资营企业注册资投资例暂行规定求根投资规模确定注意规定低例
    1722 中外合资方出资例
    合资方出资例构成方股例合资方股例分享收益承担风险注意国家外方股例关求部分行业允许外方控股限制股例定范围
    173 资金计划
    根项目实施计划资金筹措情况条件等编制投资计划资金筹措表
    附投资计划资金筹措表
    174 融资成分析
    分析计算债务资金成权益资成加权均资成
    权益资采资定价模型计算资成般行性研究报告中做债务资金成分析根项目财务分析结果债务资金利息抵税素投资者作出提示合理确定种资金例
    175 融资风险分析
    根融资成分析资金条件结合项目财务分析结果投资者提出风险提示
    项目融资建设项目结合项目具体情况做融资成分析时专题做风险分析
    18 财务分析
    181 产品成费估算
    1811 成费估算说明
    (1)国家关法律法规文件
    (2)集团公司关规定文件
    (3)关参考信息资料源
    (4)采加说明
    1812 成费估算
    成费估算方法生产素估算法制造成加期间费估算法行性研究报告中般生产素法估算特求时制造成加期间费法估算
    生产成费(总成费)包括外购原材料费外购燃料费外购动力费制造费期间费
    制造费包括折旧费维修费制造费
    期间费包括理费财务费营业费
    营成总成费扣固定资产折旧费形资产资产摊销费利息成费
    副产品回收便计算费效益般副产品回收计入销售收入中计算单位生产成时应原材料消耗中扣副产品回收费
    计算单位生产成时联产品成分摊应行业关规定惯法
    附表:
    (1)成费估算表
    (2)原材料消耗表
    (3)燃料动力消耗表
    (4)固定资产折旧计算表
    (5)形资产资产摊销表
    1813 成费分析
    成构成项目费例进行简分析根项目特点行业普遍水较提出建议
    单位成分析配合竞争力分析必时进行单位成分析行业水较竞争手较
    182 销售收入税金估算
    1821 销售收入估算
    销售收入指投资项目销售产品者提供服务获收入折现现金流量表中现金流量项目利润表科目
    销售收入估算基础数包括产品服务数量价格
    1822 税金估算
    销售产品服务涉税费:增值税消费税营业税资源税城市维护建设税教育费附加等
    项目增值税销项税进项税差计算增值税金时注意种产品税率出口产品退税率特殊产品减免税率
    销售税金附加包括城市维护建设税教育费附加目前税法规定流转税额(包括增值税营业税消费税等)基数进行计算项税费方税种计算时调查区税率规定外商投资企业般区暂征收区征收税率进行认真调查
    附表:
    产品销售收入税金计算表
    183 财务分析
    1831 财务分析说明
    (1)国家关法律法规文件
    (2)集团公司关规定文件
    (3)关参考信息资料源
    采加说明
    1832 财务分析报表
    (1)项目财务现金流量表
    (2)权益投资现金流量表
    (3)投资方现金流量表
    (4)利润利润分配表
    (5)债务偿备付率指标计算表
    (6)财务计划现金流量表
    (7)资产负债表
    1833 财务分析指标
    18331 盈利力分析
    静态指标项目息税前利润(EBIT)项目息税折旧摊销前利润(EBITDA)利润总额税利润总投资利润率权益投资净利润率等
    动态指标项目财务部收益率(FIRR)项目财务净现值(FNPV)权益投资部收益率(EFIRR)投资方财务部收益率等
    18332 偿债力分析
    利息备付率偿债备付率款偿期等
    1834 确定性分析
    18341 敏感性分析根项目具体情况找出项目敏感素选择敏感素变化率计算项目盈利力影响通敏感性分析计算敏感度系数界点确定敏感程度
    18342 盈亏衡分析
    计算盈亏衡点般生产力利率产量表示分析结果表示项目营安全程度
    184 改扩建技术改造项目财务分析特点
    行性研究基法改扩建技术改造项目分析法典型项目
    新设项目法项目项目现状均零项目状态拟建项目实现目标时新增增量项目数均相
    项目法项目确定项目范围现状项目状态维持变项目现状产生直接影响时新增增量相等
    准确分析项目状态界定项目范围分析关键
    调查企业基情况包括企业资产营财务状况企业提供年财务报表包括利润利润分配表现金流量表资产负债表等
    判断项目状态企业项目范围生产营状况资产状况变化投资情况等
    分析项目状态项目范围企业影响必时做总量分析
    分析财务分析指标增量财务部收益率增量财务净现值时参考款资金足性项目企业绩效改善程度
    185 外商投资项目财务分析特点
    外商投资项目财务分析注意适法律法规财务分析影响调查税收政策等种优惠条件价格政策注意利润分配规定求等
    19 国民济评价
    公司决策项目般求做济分析特型项目国家关部门求进行国民济评价时应建设项目济评价方法参数求进行
    20 社会评价
    公司决策项目般求做社会效益分析遇特型项目国家关部门求进行社会效益分析时应关求进行
    进行国民济评价项目单独做社会效益分析
    21 方案选
    行性研究方案分析证选优化程方案选分定性定量选等般行性研究报告中首先进行定性选定性选结果确定方案优劣时进行定量选定量选指标动态指标静态指标
    (1)静态指标低价格较静态差额投资收益率等
    (2)动态指标净现值差额投资部收益率等
    22 风险竞争力分析
    风险分析作行性研究项重容风险分析首先应专业员行性研究报告章节容中述章予纳认风险程度情况复杂时应章专题述必时项目整体风险作出估计
    221 风险素识
    应针项目特点识风险素层层剖析找出深层次风险素
    222 风险程度估计
    采定性定量分析方法估计风险程度
    223 研究提出风险策
    提出针性切实行防范控制风险策建议
    224 风险分析结果反馈
    行性研究程中应风险分析结果时反馈项目方案方面便调整完善方案规避风险
    225 编制风险策汇总表
    项目风险进行纳综述说明起程度造成果全面清晰展现项目风险全貌风险策研究结果汇总列表见表2251

    表2251 风险策汇总
    序 号
    风险
    风险起
    风险程度
    果影响

    1
    ×××




    2
    ×××




    3
    ×××




    4
    ×××




    ……






    23 研究结
    231 综合评价
    行性研究中涉容择优提出推荐方案肯定推荐方案优点时应指出存问题遇风险概括性予总结评价
    232 研究报告结
    行性研究中涉容研究结果出明确结性意见提出项目否行
    234 建议
    明确提出步工作中需协调解决问题建议提出项目达预期效果需满足实施条件
    附件目录:
    1 编制行性研究报告关文件(包括:项目建议书批复件预行性研究报告批复件评估意见编制单位委托单位签定协议书合国科研单位技术开发单位开发新技术鉴定书联营合营方签署合作协议书等)
    2 建设单位关协作单位关部门签订原材料燃料动力供应交通运输土设备维修等合作配套协议书意性文件意见
    3 国家储量委员会正式批准资源储量品位成分审批意见
    4 厂址选择报告关批准文件
    5 资金筹措意性文件关证明文件
    6 市公司关年报资料
    7 股份限公司关股东简介
    8 建设单位签署老厂托条件关资料
    9 建立股份公司申请书章程
    10 外技术交流初步询价关资料
    11 外方合作伙伴背景资料
    12 外商资信调查结果
    13 合营方国(区)政府部门发营业执副(复印件)
    14 合营方法定代表证明书(复印件)
    15 合营方资产负债表损益表
    16 合营方授权代表签署合营企业协议书
    17 中方合营者企业部门合营企业政府关部门合营企业签署意见
    18 作出资资产关资产评估文件
    19 建设项目环境影响报告书环境影响报告表批复环境影响报告书环境影响报告表审批文件
    20 关文件



    第三部分 附
    1 规定国家现行法律法规政策相抵触时应国家关规定执行
    2 规定发布日起施行



    附件 固定资产投资项目行性研究投资估算编制办法
    附件二 固定资产投资项目行性研究财务评价方法
    附件 固定资产投资项目行性研究投资估算编制办法

    1 总
    11 适应中国化工集团公司投资项目理需提高投资估算质量决策水准规范投资估算编制特制定办法
    12 建设项目投资估算项目建议书行性研究报告重组成部分投资估算编制必须认真贯彻建设工程造价关法律法规坚持实事求勤俭节约精细算合理确定效控制工程造价决策提供
    13 根国家关规定求市场机制建立建设项目行性研究报告投资估算作决策投资应投资高限应做定准确性项目初步设计投资概算意突破行性研究报告投资估算投资估算误差般±10
    14 项目投资应根编制时价格税费汇率利率情况进行估算时需说明编制预测价格增长指数动态素合理确定费指标
    15 投资估算编制工作咨询单位设计单位负责投资项目行性研究报告单位编制时总体(总)单位应负责估算统编制原取费标准关规定汇编工程项目总估算单位负责编承担项目估算总体单位求提供关文件资料办单位(项目法投资者)应积极配合编制单位提供估算必须关资料
    16 工程济员应负责编制投资估算文件行性研究工作系统工程工程济员专业员应密切配合做方案技术济较中选出技术先进济合理优投资方案
    17 参加技术引进设备进口项目行性研究报告编制工程济员应参加外初步交流求外商提供满足投资估算求关报价资料应外商提供报价资料进行分析便准确估算投资
    18 办法适系统新建改扩建技术改造中外合资建设项目行性研究投资估算编制
    2 投资估算文件组成
    21 编制说明
    211 投资估算范围投资组成
    212 关事项说明
    22 编制
    221 国家发改委商务部方政府等批准关文件
    222 国家方政府行业关政策规定
    223 建筑安装工程费定额指标选取取费原
    224 设备材料价格选取
    225 引进硬件费软件费选取
    226 引进属费计算
    227 民币外汇牌价选取
    228 专项费计取
    229 咨询单位积累关信息资料
    2210 行性研究报告编制专业员提供工程量(规模)
    23 投资估算表
    231 建设投资估算表见附表1
    232 引进项目建设投资估算表见附表2
    233 中外合资项目建设投资估算表见附表3
    234 单项工程建设投资估算表见附表4
    24 投资估算分析
    241 费项目投资例分析
    242 分析影响投资素
    243 类似工程项目投资较分析
    25 投资估算需说明问题
    251 说明存问题
    252 老厂改建扩建技术改造资运作项目说明利原固定资产原值净值重估值情况
    3 项目分类费划分计算
    31 项目分类
    311 项目总投资
    项目总投资(总资金)包括建设投资建设期利息流动资金适外商投资项目决策集团公司审批建设项目
    需关政府部门报批项目时(外商投资项目外)需计算规模总投资报批项目总投资包括建设投资建设期利息铺底流动资金规模总投资国家关文件中称总投资
    项目否需政府报批财务分析中采述项目总投资(总资金)概念
    312 建设投资
    建设投资拟建项目前期工作起设备购置建筑安装工程完成试车考核投产需全部建设成建设投资分固定资产费形资产费资产费(原递延资产概念已取消费构成发生变化见具体费构成)预备费四部分建设投资独立生产厂(公司)进行编制
    建设投资分静态投资动态投资两部分静态投资建筑工程费设备局购置费安装工程费工程建设基费基预备费构成动态投资部分涨价预备费建设期利息构成
    3121 固定资产费
    固定资产费指构成固定资产项目费
    会计制度规定固定资产指企业期限超年房屋建筑物机器机械运输工具生产营关设备器具工具等属生产营设备物品单位价值2000元年限超2年应作固定资产
    (1)工程费
    工程项目构成固定资产项目分全厂性工程项目单项工程项目
    全厂性工程项目分工艺生产装置储运公工程辅助工程服务性工程生活福利工程厂外工程等
    单项工程项目分总图竖布置建筑物构筑物静止设备机械设备工艺道安装电气电信控理系统供排水采暖通风防腐保温供热等
    拟建项目型联合企业 厂(分厂)具定独立性者分编制厂(分厂)建设投资估算然汇成联合企业建设投资总估算
    联合企业厂(分厂)辅助生产公工程厂外工程等项目公独立生产厂编制建设投资估算
    ①生产项目指直接生产产品工程项目包括原料储存产品生产包装储存全部工序直接生产装置直接配套项目:空分冷冻催化剂制备中间罐区集中控制室火炬设施等
    ②总图运输项目:包括厂区竖型土石方防火墙厂区码头防洪堤公路铁路道路运输车辆场整露天堆场围墙门(门卫)厂区绿化等
    ③储运工程:包括全厂性仓库原料成品罐区(堆场)装卸设施工艺外等
    ④辅助生产项目指生产车间装置服务工程项目包括机修电修仪修建筑维修防腐维修中央化验室环保监测站(室)空压站冷冻站辅助生产空分油库油回收设备材料仓库气体防护站安全工业卫生理站等
    ⑤公工程项目指全厂服务设施工程项目包括范围
    ● 排水:包括直流水循环水污水处理排水泵房冷塔水池污水处理装置供排水网消防设施
    ● 供电电讯:包括全厂变(配)电(站)开关站()电话站广播站调度电话火灾报警厂区输电线路通讯线路道路明避雷接事发电机等
    ● 供热工程:包括备热电站锅炉房供热站换热站脱盐水(软化水)冷凝水回收等
    ● 厂区外:包括工艺供热外
    ● :空分站制冷站等
    ⑥服务性工程项目指厂前区生产理设施生活服务工程项目包括厂部办公楼食堂汽车库消防车库摩托车行车棚(库)档案室(馆)培训中心医院(医务)哺乳室倒班宿舍招厂前区浴室厂公厕等
    ⑦生活福利设施项目指职工住宅区服务生活福利设施项目包括宿舍住宅食堂托幼园子弟学校职工医院图书馆俱乐部商店相应设施(应社会托)
    ⑧厂外工程项目指企业建设生产营等服务工厂围墙外工程项目包括水源工程(取水设施)远距离输水排水线(含达标排放排污线)防洪沟档土墙热电站厂外输电线路通讯线路远距离输油输气输汽线输送道铁路编组站公路码头渣(堆)场等
    (2)固定资产费
    指构成固定资产费包括勘察设计费建设单位理费监理费超限设备运输特殊措施费锅炉压力容器检验费保险费土征费(包括土补偿费青苗补偿费居民安置费面附属物拆迁补偿费土理费等)耕占税联合试运转费研究试验费营租赁方式租入固定资产改良支出等
    ①勘察设计费指建设项目提供项目建议书行性研究报告设计文件等需费费包括:
    a 编制项目建议书行性研究报告环境评价工程咨询编制述文件进行勘察设计研究试验等需费
    b 委托勘察设计单位进行初步设计施工图设计概预算编制等费
    c 规定范围建设单位行完成勘察设计工作需费
    国家发改委建设部工程设计收费标准工程勘察收费标准通知关规定进行估算勘察设计费属竞争性费率
    ②建设单位理指建设项目立项筹建建设联合试运转竣工验收交付评价等全程理需费费包括:
    ●建设单位开办费指新建项目保证筹建建设工作正常进行购置必办公设备生活家具具交通工具等需费
    ●建设单位费
    工作员基工资工资性补贴劳动保险费职工福利费工会费劳动保护费办公费差旅交通费固定资产费工具具费技术图书资料费职工教育费工程招标费工程质量监督检测费合契约公证费咨询费法律顾问费审计费业务招费竣工交付清理竣工验收评价等费
    房产税车船税印花税
    ●时设施费:指建设单位时设施搭设维修摊销租赁等
    项目固定资产费中工程费计算基础建设项目行业规模分制定建设单位理费率计算改扩建技术改造项目应适降低费率
    ③监理费指委托工程监理部门实施工程监理需费包括建设项目实施全程分阶段实施监理
    监理费国家关规定计取监理费属竞争性费率
    ④超限设备运输特殊措施费指超限设备运输程中需进行路面拓宽桥梁加固铁路设施码头等改造时发生特殊措施费
    般说符合列条件者均超限设备:长度>18米宽度>38米高度>31米净重>40吨
    ⑤锅炉压力容器检验费指现场组装锅炉压力容器规定付国家授权检验部门检验费
    ⑥保险费指建设项目建设期间根需施工工程实施保险部分需费
    根中国民保险(集团)公司太洋保险公司等规定保险费率估算保险费率属竞争性费率
    ⑦土征拆迁补偿费指项目征范围 中华民国土理法城市国土权价格理暂行办法等法律法规规定应支付土征拆迁补偿等费费包括:
    ●土补偿费:指征耕补偿费费包括:征土附着物青苗补偿费征城市郊区菜缴纳菜开发建设基金耕占税城镇土税土登记费征理费等
    ●征耕安置补助费:指征耕需安置农业口补助费
    ●征动迁费:指征土房屋附属构筑物城市公设施等拆迁建补偿费搬迁运输费企业单位搬迁造成减产停产损失补贴费拆迁理费
    根建厂省市治区民政府制定颁发土征拆迁补偿费耕占税土等费税标准估算
    ⑧联合试运转费指新建企业新增加生产力扩建企业竣工验收前设计规定工程质量标准整生产线车间进行负荷负荷联合试运转发生费支出试运转收入差额部分费包括应设备安装工程费项开支调试费试车费费包括:
    ●试运转需材料燃料油料动力消耗低值易耗品物料消耗机械费
    ●联合试运转员工资施工企业参加试运转员工资理费
    ●试运转收入:指试运转产品收入收入
    费估算行业规模技术成熟程度项目固定资产费中工程费计算基础采新技术特殊项目根情况适调高费率
    ⑨研究试验费指建设项目提供验证设计参数数资料等进行必研究试验设计规定施工中必须进行试验验证需费费包括:行委托部门研究试验需工费材料费试验设备仪器费等
    ⑩办公生活家俱购买费
    11 费发生时关规定列入费
    3122 形资产费
    形资产费指形成形资产费项目
    形资产指企业生产商品提供劳务出租理目持没实物形态非货币性长期资产
    形资产费包括技术转费购入商誉土权水增容费等
    (1)技术转费指建设项目提供技术成果转需费
    研究高校生产设计等部门技术转费报价估算
    (2)土(场)权:指投资方企业现土(场)权价值作投资关方面购置权
    (3)费发生时关规定列入费
    3123 资产费
    包括生产准备费增容费办公生活家具购置费款担保费筹办企业发生费等
    生产准备费:指新建企业新增生产力企业保证竣工交付进行必生产准备发生费费包括:
    ①生产员培训费企业行培训委托单位培训员工资工资性补贴职工福利费差旅交通费学资料费学费劳动保护费
    ②生产单位提前进厂员费:指提前进厂参加施工设备安装调试等熟悉工艺流程设备性等员工资工资性补贴职工福利费差旅交通费劳动保护费等
    办公生活家具购置费:指新建项目保证初期正常生产生活理必须改扩建技术改造项目需补充办公生活家具具等费费包括:
    企业办公室会议室资料档案室阅览室文娱室职工食堂理发室浴室单身宿舍行性研究报告中拟建托幼园医务室招子弟学校等家具具器具购置费
    3124 预备费
    预备费基预备费涨价预备费组成
    (1)基预备费:指项目行性研究投资估算难预料工程费费包括:
    ①行性研究范围初步设计技术设计施工程中增加工程费设计变更局部基处理等增加费
    ②般然灾害造成损失预防然灾害采取措施费
    ③竣工验收时鉴定工程质量隐蔽工程进行必挖掘修复费
    (2)涨价预备费:指建设项目建设期价格涨引起工程造价变化预测预留费费包括
    ①设备材料价格涨
    ②工费施工机械费涨
    项目编制行性研究时基期项目建成止估算工程费价格涨指数固定资产费中工程费计算基数分年度投资例估算
    根国家发改委规定结合公司项目实际般建设项目投资额度项目复杂建设期较短时暂计算涨价预备费项目复杂投资较建设期较长时考虑计算涨价预备费预行性研究报告项目建议书规划等前期工作应该计算涨价预备费
    计算式
    m

    t1

    zg S Gt[(1+x)n+t11]

    式中zg涨价预备费
    n行性研究报告编制时基期项目发生投资年份数般建设项目视n1计
    m

    m建设期年数
    t1

    S建设期第年第m年合计
    Gt编制行性研究报告时基准年价格计算工程费基数分年度投资例计算
        x期价格涨指数
    313 建设期款利息(含融资费等)
    建设期款利息指项目建设投资中分年度金融部门等款资金建设期应计款利息包括项目融资发生款利息手续费承诺费理费财务费等
    3131 款利息计算
    (1)效年利率
    国国外境外款年季月计息均简化年计息名义年利率计息时间折算成效年利率计算公式
    r

    m
    效年利率(l+ )m1

    式中r—名义年利率
    m—年计息次数
    (2)利息计算方法
    简化计算假定款发生年均年中支半年计息年全年计息年应计利息似值计算公式
    年款额

    2
    年应计利息(年初款息累计+ )×年利率

    (3)种款利息计算
    建设项目特型特型项目方面筹措固定资产投资资金资金源渠道笔款名义年利率相利息计算两种方法种笔款分计算计算公式前面述种计算出加权效年利率加权效年利率计算款利息
    (4)国外款支付利息外贷款手续费承诺费理费等财务费利息计算两种方法种款条件分计算利息承诺费手续费理费等种简便计算款效年利率适提高进行计算行性研究采种
    (5)款利息计算根项目融资条件金融部门求采名义年利率效年利率采单利复利计息视拟建项目具体情况确定
    314 流动资金
    流动资金指建设项目建成投资产维持正常生产营购买原材料燃料支付工资生产营费等必少周转资金
    3141 流动资金构成
    流动资产减流动负债需流动资金
    流动资产包括现金应收账款预付账款项存货等存货包括种外购原材料燃料包装物低值易耗品产品外购商品协作件制办成品产成品等流动负债包括应付账款预收货款等列公式表示
    流动资产现金+应收账款预付账款+存货
    流动负债应付账款+预收账款
    流动资金流动资产流动负债
    流动资金年增加额年流动资金年流动资金
    3142 流动资金估算方法
    流动资金估算采两种方法种扩指标估算法适项目建议书编制种分项详细估算法适行性研究编制
    (1)扩指标估算法
    般根企业统计资料先求出定标准估定扩指标然种扩指标估算出流动资金总额必时进步参类似企业流动资金分项占重分估算出流动资金分项资金需额
    扩指标采种方法
    ①类似企业流动资金占营成(总成费)率
    ②类似企业流动资金占销售收入(产值)率
    ③类似企业单位产量(单位生产力)占流动资金额
    (2)分项详细估算方法
    建设项目投产流动资产流动负债项构成分详细估算
    360天

    低需天数

    周转次数

    ① 应收账款年销售收入÷周转次数
    ② 预付账款外购商品服务年费金额÷周转次数
    ③ 存货分项计算:
    ●外购原材料燃料
    外购原材料燃料指保证正常生产需原材料燃料包装物备品备件等占资金较投入物需品种类逐项分估算计算公式
    外购原材料燃料全年外购原材料燃料费÷周转次数
    ● 产品(年生产成年折旧费)÷周转次数
    ● 产成品年营成÷周转次数
    ④现金计算
    现金(年工资福利费+年费)÷周转次数
    年费年制造费+年理费+年财务费+年销售费四项费中(年工资福利费+年折旧费+年摊销费+年修理费+年利息支出)
    ⑤应付账款(年外购原材料燃料费)÷周转次数
    ⑥预收账款预收销售收入÷周转次数
    32 工程费分类编制方法
      工程费分设备购置费安装工程费建筑工程费
    321 设备购置费
    3211 设备购置费构成
    (1)需安装需安装全部设备:包括生产辅助生产公工程等项目工艺设备机电设备仪器仪表运输车辆等购置费
    (2)工程具生产家具购置费:指建设项目保证初期正常生产必须购置第套够固定资产标准(2000元)设备仪器工卡模具柜台架等费
    (3)备品备件购置费:指直接生产设备配套初期生产必须备更换机器设备中易损坏重零部件材料购置费
    (4)设备部填充物购置费:指化工原料朱光砂等化学药剂树脂干燥剂活性炭等催化剂中低变甲烷化合成蒸汽转化触煤等设备填充物料拉西环鲍尔环等钢环塑料环瓷环设备油品润滑油等首次填充物购置费
    (5)生产贵重金属材料购置费:指生产硝酸铂金网离子膜烧碱离子膜等
    3212 设备购置费估算
      设备购置费设备价格设备运杂费成套设备订货手续费(发生时计列)组成
    (1)设备价格:设备价格采制造厂报价出厂价格(含增值税附加)中国机电产品市场价格采行性研究报告编制时基年价格
    (2)工器具生产家具购置费:根建设项目性质行业情况确定般固定资产费中占工程设备费例估算
    (3)备品备件购置费:根行业情况确定般设备价格例估列
    (4)成套设备订货手续费:指设备成套公司根发包单位设计委托成套设备供应清单进行承包供应收取费(成套供应计列)
    (5)设备运杂费:指设备制造厂交货点调拨点达施工工仓库堆放场发生切运杂费:包括运输费包装费装卸费搬运费保险费仓库保费等
      费率计算:根建设项目区规定运杂费率设备价格(原价)百分计算
    322 安装工程费
    3221 安装工程费构成
    (1)生产辅助生产公工程等项目机电设备专设备仪器仪表现场气柜油罐等安装
    (2)工艺供热排水通风空调净化尘等种道阀门安装
    (3)供电电讯控线(缆)等材料安装
    (4)现场进行设备部充填冷塔污水处理装置等衬设备道防腐保温(冷)等
    (5)生产性室水煤气道采暖通风明避雷等安装
    (6)工业炉窑砌筑衬里等安装
    3222 安装工程费估算
      安装工程费直接工程费间接费计划利润税金四部分组成
      安装工程费估算采综合指标方法进行编制采系数法估算类设备道材料等安装费占设备费百分估算参类似项目化工工程建设投资估算指标类似项目根验数采系数法估算时采系数应化工行业设备分类计取
      长输道供电外线长途通讯等公里费指标估算
    323 建筑工程费
    3231 建筑工程费构成
    (1)建筑物工程:生产辅助生产公工程等厂房库房行政生活福利设施等
    (2)构筑物工程:种设备基础气柜油罐工业炉窑等基础操作台架(廊)烟囱沟铁路专线码头公路道路围墙门冷塔水池防洪设施栈桥构筑物部分等
    (3)型土石方场整厂区绿化等
    (4)属民工程室 水煤气道电气明采暖空调等工程
    3232 建筑工程费估算
      建筑工程费直接工程费间接费计划利润税金四部分组成
      建筑工程费估算建筑工程量建厂省市治区建筑构筑物工程造价水综合费指标估算
    建筑物方米造价构筑物立方米造价土石方立方米造价道路铁路公里造价指标估算
    4 投资估算方法
    投资决策程划分投资机会研究项目建议书阶段初步行性研究阶段详细行性研究阶段阶段具备条件掌握资料估算准确度投资估算起作
    观国外常见投资估算方法资金周转率法生产力(规模)指数法概算法(工程量)系数法指标法例法等
    41 资金周转率法
    产品年产量×产品单价

    资金周转率
    投资额

    该法通常流动资金指标估算
    42 生产力指数法(06指数法)
    已建类似 拟建项目生产力

    已建项目生产力
    投资额 项目投资额*( )n ×调整系数

    式中:n—生产力指数(0≤n≤1)
    (1)规模相差时似1
    (2)规模相差50倍拟建项目仅增设备尺寸者06∽07
    (3)规模相差50倍增加尺寸设备数量者08∽09
    该法通常生产装置辅助生产设施公工程等工程费投资估算
    43 例估算法
    431 拟建项目装置设备费基数根已建成类项目装置建筑安装费工程费等占设备价值百分求出相应费加拟建项目关费总项目装置投资
    432 拟建项目中投资重较生产力直接关工艺设备投资(含运杂费安装费)基数根类已建项目关统计资料计算出拟建项目专业工程费占工艺设备百分求出专业投资然部分投资相加求加工程费项目总投资
    44 系数估算法
    441 朗格系数法 总投资设备费朗格系数 K1(1+Σki)Kc
    442 设备厂房系数法
    (1)设备关专业投资系数
    (2)厂房土建关专业投资系数
    45 指标估算法(:方米造价)
    该法投资估算重方法需具丰富工程验咨询机构通收集量信息出套系统完整估算指标
    46 概算法(工程量法)
    条件:(1)时间允许资料齐备
    (2)复设计标准设计
    行性研究阶段根掌握信息资料工作深度采取种方法综合估算方法般情况工程量法系数法规模指数法法获前两种方法求基础资料情况方条件时采工程量法
    5 引进项目建设投资估算编制
    51 引进项目建设投资估算组成
    511 固定资产费
    5111 工程费
    (1)引进硬件费
      (2)国配套工程费
    5112 固定资产费
    512 形资产费
    5121 引进软件费
    5122 国软件费等
    513 资产费
    5131 引进费
    5132 国建设费
    514 预备费
    5141 基预备费
    5142 涨价预备费
    52 引进项目费分外币支付民币支付两部分
    521 外币支付部分
    5211 硬件费指设备备品备件材料化学药剂触媒润滑油专工具等费国外运费运输保险费等编制项目行性研究时民币外汇牌价折算民币列入固定资产费工程费中设备购置费安装工程费栏
    5212 软件费:指基础设计工艺软件包技术资料专利技术技术秘密技术服务等费编制项目行性研究时民 币外汇牌价折算民币列入形资产费建设费栏
    5213 :指外国工程技术员华工资生活费出国员费折成民币计入资产中
    5214 预备费中外币部分
    522 国部分费
    5221 属费:国外运费运输保险费外包括关税增值税消费税外贸手续费银行财务费海关监手续费民币计算硬件属费列入固定资产费工程费中设备购置费安装工程费栏软件属费列入形资产费建设费栏
    5222 国运杂费:指引进设备材料运抵国岸港口国接壤陆交货点项目建设现场仓库安装现场发生铁路公路水路市运输运费保险费货物装卸费包装费仓库保费等
      国运杂费计算硬件费离岸价(FOB)基数
      国运杂费费率根交通运输条件分区费率计算
    5223 国安装费:指引进设备材料国进行安装施 工发生费化工引进项目工程建设概算编制规定中安装费费标准化工建设建筑安装工程费定额结合项目具体情况综合费指标估算
    5224 国配套工程费
      国配套工程费:包括生产装置车间国设备分交方案辅助生产公工程服务性工程生活福利设施厂外工程配套项目设备购置费建筑工程费安装工程费
    5225 固定资产费包括:
    (1)引进设备材料检验费:指进口设备材料根中华民国进出口商品检验条例化工行业标准化工建设项目进口设备材料检验钢规定发生检验费
    引进设备材料检验费硬件外币金额计算基数费率
    (2)建设单位理费勘察设计费土征拆迁补偿费联合试运转费锅炉压力容器检验费保险费超限设备运输措施费研究试验费城市基础设施配套费等费计算第二章
    5226 形资产费
    (1)引进软件贸易属费包括外贸手续费银行财务费监手续费等分计入应软件费中
    (2)技术转费3122
    (3)土(场)权3122
    5227 资产费
    (1)外国工程技术员华费指华外国工程技术员工资生活补贴返旅费医药费招家具办公具费招费等中分民币部分外汇部分
    (2)外国工程技术员华费中工资生活补贴返旅费医药费数期限费标准行性研究规划数期限参类似合协议关规定估算
      外国工程技术员工资旅费外币金额民币外汇牌价卖出价折合成民币作银行财务费计算基数
    (3)外国工程技术员华招家具办公具费员计算家属减半计算(已外招配家具者 应适调低费) 行性研究规划高峰数估算
    (4)出国员费指派出员国外考察设计联络联合设计设备材料采购设备材料检验培训等需旅费生活费服装费等中部分民币支付部分外汇支付
    出国员旅费:中国国际航空东方航空公司等提供费标准估算
    出国员生活费制装费财政部关时出国员费开支标准理办法规定通知执行
    (5)图纸资料翻译复制费:指引进项目施工生产需图纸资料翻译复制需费根项目具体情况估算费
    (6)备品备件测绘费:指引进项目生产维修需关键设备易损件进行测绘需费根项目具体情况估算费
    (7)外款担保费:指利买方信贷卖方信贷商业贷款等建设项目需贷款保贷款担保指外方债权确保债务履行设立种法律关系助种关系债权督促中方债务履行债务债务履行时债权权利定保障办理外汇贷款担保必须国家外汇理局批准金融机构直接外办理外汇担保业务
      外款担保费关银行投资公司规定担保费率估算担保费率款信等级关外款承担保金额基数年费率估算
    (8)
    5228 引进项目预备费包括基预备费涨价预备费
    (1)基预备费:指引进项目行性研究中难预料引进硬件软件费国配套部分工程关费分外币部分民币部分
    民币部分固定资产形资产资产费计算基数估算
    外汇部分引进硬件FOB价格软件费属费计算基数估算
    根行性研究阶段工作深度结合项目具体情况期预备费率浮动规定范围编制单位确定
      利世界银行亚洲开发银行政府贷款混合贷款项目外汇金额必须限估算基预备费
    (2)涨价预备费:指建设项目建设期间引进硬件软件费国配套工程费价格涨引起工程造价变化预测预留费涨价预备费分外币部分民币部分
    民币部分编制项目行性研究时基期项目建成止估算国配套工程费价格涨指数固定资产费中国配套工程费计算基数分年度投资例估算价格涨指数市场变动
    外汇部分编制项目行性研究时基期技术引进设备进口项目合生效时止估算引进费外汇价格涨指数硬件软什费计算基数价格涨指数项目涉国家国际均水选取
    利世界银行亚洲开发银行政府贷款混合贷款项目外汇金额必须估算硬件软件费价格涨指数
    53 引进项目货价属费估算
    531 货价:引进设备材料硬件软件外币金额折算成民币式计算:
      货价=外币金额×民币外汇牌价
    532 国外运费=硬件总重量(毛重)×运费费率
      运费费率:海运费中国远洋运输总公司中国外贸易运输总公司关海运进口机械设备仪器仪表材料类运费运费率规定计算陆运费中国外贸易运输总公司规定国际铁路货物联运办法陆桥集装箱运输国外段运价表运费率计算
      行性研究阶段海运费暂式计算:
      海运费=外币金额×民币外汇牌价×综合均海运费费率
    533 运输保险费[离岸价格(FOB)+运费]×保险费费率
    534 进口关税=岸价格(CIF)×关税税率
    关税税率海关进出口税中税号列规定执行
    根常化工设备仪器仪表电机阀门等测算化工常特殊材料:锈钢锈钢件合金钢材料镍合金件铝铝合金件调整优惠关税税率测算均优惠税率成套引进时计算方便参执行
    拟建项目进口单机关键设备材料应税号列规定关税税率计征
    535 增值税=组成计税价格×增值税税率
    组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
    关税完税价格:进口货物海关审定成交价格基础岸价格作完税价格岸价格(CIF)包括货价加货物运抵国关境输入点起卸前包装费运费保险费劳务费等费
    行性研究阶段拟建项目尚未外商正式签订引进商务合进口货物估算岸价格(CIF)暂作关税完税价格
    进口货物增值税税率增值税条例执行
    536 消费税组成计税价格×消费税税率
    进口应税消费品实行价定率办法计算应纳消费税税额组成计税价格计算纳税组成计税价格计算公式:
      组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率)
    消费税税目税率表详见消费税暂行条例
    537 外贸手续费岸价格(CIF)×民币外汇牌价×外贸手续费费率
      外贸手续费费率外贸易济合作部国家物价局制定进口代理手续费收取办法计算
      进口代理手续费收取代理进口企业委托方协商确定
    538 银行财务费货价×银行财务费费率
    539 海关监手续费岸价格(CIF)×监手续费费率
      海关进口减税免税保税货物岸价格征收监手续费
    54 关费估算求说明
    541 软件属费计算外贸手续费银行财务费
    542 属费中国外运费运输保险费外币计进口关税增值税消费税外贸手续费银行财务费海关监手续费民币计
    543 引进硬件软件费国外运费运输保险费外贸手续费银行财务费民币汇率应编制行性研究时国家外汇理局公布民币外汇牌价卖出价计
    544 属费中关税增值税消费税海关监手续费民币汇率中华民国进出口关税条例中规定应编制行性研究时国家外汇理局公布民币外汇牌价中间价计
    545 属费中列税率费率常数编制行性研究时应国家关部门公布新税率费率常数调整
    546 初步询价时外商提出工艺设备道控电气等分项费时根类似化工项目结合项目具体情况划分

    6 中外合资项目更新改造项目外投资项目投资估算编制特点
    61 中外合资项目
    中外合资项目总投资建设投资建设期利息流动资金组成
    611 中外合资项目建设投资估算
    中外合资项目投资估算符合中华民国中外合资营企业法等国家关法律法规求
    中外合资项目合资伙伴投资估算编制办法达成致原应符合国关规定特殊求需做说明
    投资估算列出引进容投资项目划分费项目进行估算包括引进价格属费计算引进关出国员费外技员华等费
    建筑物厂房机器设备物料工业产权土权专技术等作出资作价合营方公合理原协商确定请合资方意第三者评估确定
    技术费商誉作出资时占股例必须符合国家关求
    中外合资企业进口减免税保税货物暂免征监手续费
    中外合资企业投资估算外币民币分计列分外汇民币表示投资数额
    612 建设期利息估算
    建设期利息计算根资金源渠道注意利外资资金条件分计算外资款利息国资金款利息
    613 流动资金估算
    量进口原材料出口产品时计算流动资金外汇需量编制外汇流动资金估算表
    62 改扩建技术改造项目
    621 改扩建技术改造项目需解估算数:
    (1)现状数项目范围原固定资产包括资产原值净值重估值
    (2)新增投资指拟建项目范围新增投资
    (3)项目投资指项目时拟建项目范围新增投资加项目范围利原固定资产价值
    (4)项目投资指拟建项目投资时企业项目范围维持生产原发生投资项目范围原固定资产价值
    (5)增量投资指项目投资减项目投资项目进行投资时增量投资新增投资相等
    622 投资规模工程较简单改扩建技术改造(含更新)建设项目简化编制单项工程投资估算表
    623 托现企业改扩建技术改造项目利原固定资产价值予说明列出固定资产原值净值重估值说明利原固定资产节约建设投资
    63 外(国际)投资项目
    外投资项目总投资建设投资建设期利息流动资金组成
    外投资项目根行性研究报告具体求编制投资估算原投资项目国关规定编制方具体规范求时国际惯例采第三国国关规范编制协商方关部门认价格计取费估算根具体费项目通调查实计取
    7 资金筹措
    项目融资方式分公司融资项目融资公司融资称项目法融资般现企业(事业单位)融资体般建设项目采公司融资方式项目融资称新设项目法融资新设项目法作融资体行性研究阶段需明确项目性质融资方式确定资金筹措渠道
    71 资金源
    711 权益资
    权益资指项目投资中投资者认缴出资额项目非债务资金项目法承担部分资金利息债务投资者出资例法享者权益投资者般方式抽回资金法转出售股份
    权益资获债务资金信基础筹措资金时国家规定行业建设项目应达项目资金例(权益资例)作低求时应考虑债权求时根项目具体情况投资者情况参行业均水合理确定建设项目权益资例根目前国政府关规定项目资金例规模总投资符合国际惯例权益资例项目总投资外商投资企业计算例
    公司融资方式权益资源包括:企业项目现金企业资产营权等变现获资金扩充权益资政府财政性资金
    项目融资方式权益资源包括:股东直接投资发行股票政府财政性资金
    报国家方政府关部门审批项目注意30铺底流动资金必须权益资
    712 债务资金
    债务资金负债方式金融机构证券市场等资市场取资金债务资金筹措分直接融资间接融资
    直接融资包括:企业债券国际债券
    间接融资包括:商业银行贷款政策性银行贷款外国政府贷款国际金融组织贷款出口信贷银团贷款
    713 准股资金
    准股资金种权益资性质债务资金性质资金准股资金指优先股股票定条件转换债券股东款视做准股资金
    714 融资租赁
    融资租赁资产拥者定期限规定合约资产租承租承租分期付定租赁费融资方式
    行性研究中采种融资方式需明确租赁方案作专门研究
    72 中外合资营项目资金筹措
    721 注册资金低例规定
    中华民国中外合资营企业法国家工商行政理局中外合资营企业注册资投资例暂行规定求根总投资额确定注意规定低例
    722 中外合资方出资例
    合资方出资例构成方股例合资方股例分享收益承担风险注意国家外方股例关求部分行业允许外方控股限制股例定范围
    73 资金计划
    根项目实施计划资金筹措情况条件等编制投资计划资金筹措表
    74 融资成分析
    分析计算债务资金成权益资成加权均资金成
    权益资采资定价模型计算资金成般行性研究报告中做债务资金成分析根项目财务分析结果债务资金利息抵税素投资者作出提示合理确定种资金例
    75 融资风险分析
    根融资成分析资金条件结合项目财务分析结果投资者提出风险提示
    项目融资建设项目结合项目具体情况做融资成分析时专题做风险分析
    8 估算中应注意问题
    81 工程量法工程量价格费取定合理条件较准确方法求工程量保证定误差范围价格费应现价现行费(历史数已关规定调整)关投资估算指标时必须定调整系数关规定进行调整
    82 系数法(工程量法混)进行估算时工艺专业投资例常数系数时注意问题根反馈信息时修正系数保证估算准确度
    (1)首先明确设备包含容明确设备容采系数进行实际意义估算
    (2)工艺设备系统工艺相关系数
    (3)拟建项目设备进口时般设备投资会高国产设备必然影响专业投资设备投资间投资例
    (4)项目设备材料求较高制造复杂材质较高价格高般碳钢设备相关系数验数相差较需引起注意根实际情况予调整
    (5)项目般控仪表项目包括DCS系统进口仪表两者费会差距
    (6)然全厂建筑工程占投资重变化幅度具体某单元言变化取决建筑面积结构工程量质条件发生变化估算中充分考虑
    (7)引进项目中增加引进发生费(特软件费)固定资产费形资产费资产费占工程费百分会升
    83 规模指数法估算时求已知项目拟建项目产品相工艺流程相注意规模倍数变化时指数变化
    84 引进设备材料价格参考引进类货物价格时参关价格指数价格调整估算期水
    9 附
    91 办法遇国家法规政策规定改变时应国家规定执行
    92 办法适财务分析投资估算济分析投资估算国家建设项目济评价方法参数集团公司关规定求进行调整
    附表
    表1 项目建设投资估算
    序 号
    工程费名称
    估算价值(万元)
    占建设投资例()
    备注
    设备购置费
    安装工程费
    建筑工程费

    合计

    建设投资







    11
    固定资产费







    111
    工程费







    1111
    生产项目







    (1)
    ××装置(车间)







    (2)
    ×××

















    1112
    总图运输







    (1)
    竖布置







    (2)
    运输







    (3)
    ×××
















    1113
    储运工程







    (1)
    罐区







    (2)
    装卸台







    (3)
    ×××
















    1114
    辅助生产公工程







    (1)
    排水







    (2)
    供电电信







    (3)
    供汽







    (4)
    ×××
















    1115
    服务性工程项目







    (1)
    ×××
















    1116
    生活福利设施项目







    (1)
    ×××
















    1117
    厂外工程项目







    (1)
    ×××







    (2)
    ×××
















    112
    固定资产费







    1121
    土征拆迁补偿费







    1122
    超限设备运输特殊措施费







    1123
    工程保险费







    1124
    锅炉压力容器检验费








    1125
    施工机构迁移费







    1126
    勘察设计费








    建设单位理费








    联合试运转费








    研究试验费








    研究试验费








    办公生活家具购置费
















    12
    形资产费







    121
    技术转费







    122
    土(场)权







    123
    ×××







    124
    ×××
















    13
    资产







    131
    生产员培训费







    132
    ×××
















    14
    预备费







    141
    基预备费







    142
    涨价预备费
















    15
    建设投资估算值








    占建设投资例








    表2 引进项目建设投资估算
    序 号
    工程费名称
    估算价值(万元)
    合 计
    占建设投资例()
    备注
    设备购置费
    安装工程费
    建筑工程费

    民币(万元)
    中外汇(万美元)

    建设投资








    11
    固定资产费









    111
    工程费








    1111
    生产项目








    (1)
    引进部分硬件费









    ××装置(系统)









    ×××








    ……
    贸易属费









    国运杂费


















    (2)
    国配套部分









    ××装置(系统)配套工程









    ×××


















    1112
    总图运输








    (1)
    竖布置








    (2)
    运输








    (3)
    ×××


















    1113
    储运工程








    (1)
    罐区








    (2)
    装卸台








    (3)
    ×××


















    1114
    辅助生产公工程








    (1)
    排水








    (2)
    供电电信








    (3)
    供汽








    (4)
    ×××


















    1115
    服务性工程项目








    (1)
    ×××



















    1116
    生活福利设施项目








    (1)
    ×××


















    1117
    厂外工程项目








    (1)
    ×××








    (2)
    ×××


















    112
    固定资产费








    1121
    土征拆迁补偿费








    1122
    超限设备运输特殊措施费








    1123
    工程保险费








    1124
    设备材料检验费








    1125
    锅炉压力容器检验费








    1126
    施工机构迁移费








    1127
    勘察设计费








    1128
    建设单位理费








    1129
    联合试运转费








    11210
    外国工程技术员华费








    11211
    出国员费








    11212
    图纸资料翻译复制费








    11213
    备品备件测绘费








    11214
    外款担保费








    11215
    研究试验费








    11216
    办公生活家具购置费


















    12
    形资产费








    121
    引进部分软件费








    1211
    ××装置(系统)








    1212
    ×××










    贸易属费


















    122
    ×××








    123
    技术转费








    124
    土(场)权








    125
    ×××


















    13
    资产








    131
    生产员培训费








    132
    ×××


















    14
    预备费








    141
    基预备费








    142
    涨价预备费


















    15
    总估算值









    占建设投资例









    表3 中外合资项目建设投资估算
    序 号
    工程费名称
    估算价值(万元)
    合 计
    占建设投资例()
    备注
    设备购置费
    安装工程费
    建筑工程费

    民币(万元)
    中外汇(万美元)

    建设投资








    11
    固定资产费








    111
    工程费








    1111
    生产项目








    (1)
    引进部分硬件费









    ××装置(系统)









    ×××









    贸易属费










    国运杂费








    ……



















    (2)
    国配套部分









    ××装置(系统)配套工程









    ×××


















    1112
    总图运输








    (1)
    竖布置








    (2)
    运输








    (3)
    ×××


















    1113
    储运工程








    (1)
    罐区








    (2)
    装卸台








    (3)
    ×××


















    1113
    辅助生产公工程








    (1)
    排水








    (2)
    供电电讯








    (3)
    供汽








    (4)
    ×××


















    1115
    服务性工程项目








    (1)
    ×××


















    1116
    生活福利设施项目








    (1)
    ×××


















    1117
    界区外工程项目









    (1)
    ×××








    (2)
    ×××


















    112
    固定资产费








    1121
    超限设备运输特殊措施费








    1122
    工程保险费








    1123
    设备材料检验费








    1124
    锅炉压力容器检验费








    1125
    施工机构迁移费








    1126
    勘察设计费








    1127
    建设单位理费








    1128
    外国工程技术员华费








    1129
    出国员费








    11210
    外款担保费








    11211
    研究试验费








    11212
    联合试运转费








    11213
    办公生活家具购置费


















    12
    形资产费








    121
    引进部分软件费








    1211
    ××装置(系统)








    1212
    ×××









    贸易属费


















    122
    土(场)权








    123
    商标权








    124
    ×××


















    13
    资产








    131
    生产员培训费








    132
    ×××



















    14
    预备费








    141
    基预备费








    142
    涨价预备费


















    15
    建设投资估算值









    占建设投资例








    表4 单项工程投资估算
    序 号
    工程费名称
    估算价值(万元)
    合 计
    占建设投资例()
    备注
    设备购置费
    安装工程费
    建筑工程费

    民币(万元)
    中外汇(万美元)

    建设投资








    11
    固定资产费








    111
    工程费








    1111
    总图竖布置








    1112
    运输








    1113
    建筑物








    1114
    构筑物








    1115
    静置设备








    1116
    机械设备








    1117
    工业炉








    1118
    储罐








    1119
    工艺道








    11110
    电气








    11111
    通信








    11112
    控仪表








    11113
    供排水








    11114
    采暖通风








    11115
    热工








    11116
    特定条件费








    11117
    工器具购置费








    112
    固定资产费








    12
    形资产费








    13
    资产费









    14
    预备费








    141
    基预备费








    142
    涨价预备费


















    15
    建设投资估算值









    占建设投资例









    附件二 固定资产投资项目行性研究财务评价方法
    1 总
    11 加强中国化工集团公司(简称集团公司)项目建设前期工作规范投资项目济评价提高济评价质量投资项目决策提供时保持国家现行法规政策财税项目评价方法致性总结总公司项目建设验基础参国外建设项目济评价验惯例特制定方法参数(见附录)项目中间评价评价参执行
    12 方法参数适集团公司化工(含炼油化工石油化工)新建改建扩建技术改造中外合资合作等拟建项目济评价类项目属行业关规定执行规定资料源时参方法专业公司必须采方法列项济评价指标计算公式计算表格根项目实际需补充必计算指标表格编制评价报告时应列出项目评价采参数建设投资估算流动资金估算成费营业(销售)收入等基础数基础数参数选取务求准确避免重复意扩缩造成评价结果失真项目预行性研究(项目建议书)济评价方法参数进行适简化投资额较项目建设容较简单市场较落实项目方法进行适简化
    13 项目财务评价必须委托相应资质工程设计咨询等单位进行开展济评价必须实反映客观情况坚持科学客观公正原
    14 建设项目财务评价项目预行性研究(项目建议书)项目行性研究重组成部分项目决策科学化重手段目提高投资效率避免投资决策失误根国家项目属行业集团公司中长期发展规划拟建项目市场预测厂址选择工艺技术方案选择工程方案选择投资估算融资方案等研究基础项目投入费产出效益进行调查研究计算分析证决策者提供项目盈利力财务状况清偿力抗风险力等方面信息说明项目财务行性济合理性选推荐佳方案
    15 成费估算应分析历史成资料基础根项目实际消耗工作量情况根参数结合项目企业具体情况合理估算
    16 项目济评价中财务评价(财务分析)市场预测价格国民济评价(济分析)影子价格财务评价投入物产出物应采套价格体系项目计算期种投入物产出物般选项目生产营期初变价格未市场价格信息充分判断情况相变动价格考虑物价总水涨影响
    17 财务评价中产出物出厂价计投入物厂入库价计出口货物离岸价计分析中采价格般含增值税价(简称含税价)方法附表含税价设置
    18 财务评价应遵循基原
    181 投资项目评价分析象增量资产(投资)增量费增量收益研究间关系项目指实施项目预计状况项目指实施项目时预计状况须注意差额部分项目建设增加效益费增量效益费直接适改扩建技术改造项目停缓建恢复建设项目等增量效益分析新建项目种特例通常认项目现状相效益费均零
    182 方案选(济技术工程)方案会产生济效益通方案费效益较分析选取效益费佳方案限资源佳利时投资者利益达佳
    183 定量分析定性分析相结合定量分析量化货币化费效益须采定量财务分析目前尚法货币化费效益进行定性分析项目济社会发展带显著影响进行必定性分析
    184 效益费相应必须效益费计算范围保持致投入产出估算限定范围计算净效益投入真实回报
    185 动态分析静态分析相结合动态分析动态分析根资金时间价值原理考虑项目整计算期年效益费指标科学合理动态分析指标包括部收益率净现值等时根需计算静态指标作参考包括投资回收期总投资利润率营业务(销售)利润率成费利润率等
    186 基础数稳妥确定济评价结果准确性取决基础数性评价中量基础数预测估计难免确定性评价提供较信息避免乐观估计带风险更满足投资决策需基础数确定选取必须遵循稳妥原
    187 中外合资合作等利外资项目应符合国国民济发展求应遵守国家方政府正式批准颁布中外合资合作企业关法律法规规章项目办单位应外商资信充分解合资合作双方应项目合资合作方式营理体制收益分配债务承担产品销售等重容合理协商确定国配套项目应明确配套服务方式
    19 般工业竞争性项目做国民济评价国民济影响涉较数额利外资项目带基础性公益性项目社会环境影响较项目产品价格明显合理严重扭曲济效益项目应征求相应评审单位意见决定否需进行 国民济评价需评价执行国家相关部门制定评价容方法参数
    110 报国家核准项目应满足国家相关部门项目评估单位项目济评价求
    111 具体工作中应时收集济评价相关信息应注意遵循关理财会税务价格等方面新法律法规章程
    112 评价参数确定否科学合理保证项目济评价规范统项目间相基础评价参数拟定期组织测算
    2 项目财务效益费估算
    21 项目财务效益费
    项目财务收益费表现营业务(销售)收入投资费成费种税金等财务效益费识原估算范围口径应保持致财务效益费估算求明确价格合理方法正确表格清晰
    财务效益费估算采价格含税价含税价惯相适应估算中采价格般含税价采含税价计算应予说明计算营业(销售)收入成时价格否含税保持致方法附表含税价设置采含税价评价应注意项目增值税计算正确处理利润利润分配表项目现金流量表财务计划现金流量表等相关科目影响项目净效益估算
    22 营业务(销售)收入
    营业务收入指投资项目(企业)销售产品提供服务获收入财务评价重数估算准确性极影响项目财务效益估算
    营业务收入估算基础数产品服务数量价格产品服务数量价格积相应营业务收入确定市场预测结果基础市场预测密切相关
    221 制定销售(运营)计划确定分年负荷
    项目评价中项重假定期产出期全部销售期产量等期销售量分年运营(生产)负荷估算营业务收入重基础数决定年产出数量进影响营业务收入估算准确性时估算运营成费基础数应合理确定视情选择两种方法:
    (1)根市场预测结果项目具体情况验直接判断分年负荷率判断时应考虑项目性质技术掌握难易程度产出成熟性市场开发程度原材料供应配套条件理素产品季节性销售市场竞争程度等诸素
    (2)根市场预测结果结合第种方法表述素制定分年分产品销售(运营)计划直接确定年项产出数量相言种做法更具合理性国际采条件具备时应方法进行
    需注意销售(运营)计划分年负荷确定应固定模式强调具体项目具体分析般情况项目投产时负荷较低年逐步提高提高幅度取决述素分析结果某特殊项目(产出寿命期较短更新快项目)达定负荷适年份开始降低负荷率甚适时终止生产
    222 估算营业务(销售)收入编制营业务收入估算表
    估算营业务收入应通编制营业务收入估算表进行格式参见附表7表中应列出年产品服务数量价格计算营业务(销售)收入相应流转税然加总出口产品应单独列项计算
    23 项目投资费
    项目投资费构成项目费流量组成部分估算准确性极影响着项目财务净效益估计应认真估算投资估算项目建设运营花费全部资金投入项目总投资进行估算确定资金投入进行财务分析基础容深度应满足项目投资决策阶段需融资决策分析提供基础
    231 项目总投资
    项目总投资包括建设投资建设期利息(含融资费)流动资金称项目投入总资金项目评价中总投资概念目前国家考核建设规模总投资建设投资建设期利息(含融资费)30流动资金(铺底流动资金)实际应时应注意两种总投资区提项目总投资均系指项目评价总投资概念
    232 建设投资
    建设投资指项目建设期间需投入资金建设投资编制规定编制方法估算表格见总公司建设项目行性研究投资估算编制方法
    233 建设期利息(含融资费)
    建设期利息(含融资费)系指建设期间发生资化利息融资费完成建设投资估算根分年款计划设定融资方案(包括资金结构融资条件等)估算建设期利息融资费
    2331 建设期利息估算
    建设期利息指项目款筹措债务资金建设期发生应计入固定资产原值利息称资化利息
    企业会计制度中关款费资化关规定:发生固定资产购置建造程中款费该资产未达预定状态前予资化旦固定资产达预定状态应停止资化项目评价中分期建成投产项目期投产时间分停止款费资化发生款费计入总成费
    估算建设期利息必时需注意名义年利率效年利率换算名义年利率换算效年利率计算公式:
    效年利率 (1+rm)m1
    式中:r — 名义年利率
    m — 年计息次数
    建设期资金项目资金期支付利息时直接采名义年利率计算建设期利息
    简化计算建设期利息般假定款均年年中支款年半年计息余年份全年计息
    采资金项目资金付息时单利计算:
    年应计利息(年初款金累计+年款额2)×名义年利率
    采复利方式计息时:
    年应计利息(年初款息累计+年款额2)×效年利率
    种款笔款年利率相项目采面两种方式计算利息:
    (1)分计算笔款利息
    (2)计算出笔款加权均年利率利率计算全部款利息
    2332 融资费
    某款债务性资金会发生手续费承诺费理费信贷保险费等项融资费原应该根具体情况实计算融资方案改变变化项目研究初期阶段粗略估计计入建设投资涉国外贷款项目行性研究阶段粗略估计计入建设投资
    2333 编制建设期利息(含融资费)估算表
    表格参见附表3
    234 流动资金
    流动资金指维持正常生产运营必须准备周转资金流动资产流动负债差额净周转资金行性研究投资估算中需估算流动资金仅指运营期长期占周转资金包括时性需资金
    2341 流动资金构成
    项目评价阶段流动资产构成素通常包括存货现金应收账款预付账款流动负债构成素般考虑应付账款预收账款流动资金构成式表示:
    流动资金 流动资产 流动负债
    流动资产 应收账款 + 存货 + 现金 + 预付账款
    流动负债 应付账款 + 预收账款
    流动资金年增加额 年流动资金 年流动资金
    2342 流动资金估算
    流动资金估算方法般采扩指标估算法分项详细估算法
    (1)扩指标估算法
    扩指标估算法种简化流动资金估算方法项目建议书阶段般参企业类企业流动资金占销售收入占营成费例者单位产量占流动资金数额进行估算
    (2)分项详细估算法
    分项详细估算法流动资产流动负债构成素分进行估算具体步骤首先确定分项低周转天数计算出周转次数然进行分项估算
    ① 周转次数计算
    周转次数 360天低周转天数
    类流动资产应付账款低周转天数参总公司规定公司没规定参企业类似企业均周转天数结合项目特点确定
    ② 流动资产估算
    a存货估算
    存货指企业日常生产营程中持备出售者然处生产程者生产提供劳务程中消耗材料物料等包括类材料产品产成品等计算公式:
    存货 外购原材料燃料费 + 材料 + 产品+产成品
    外购原材料燃料 年外购原材料燃料费分项周转次数*
    *:外购原材料燃料应种类分项确定低周转天数进行估算
    材料 年材料费材料周转次数
    产品 (年外购原材料材料燃料费 + 年工资福利费 + 年修理费 +年制造费)产品周转次数
    产成品 年营成产成品周转次数
    b应收账款估算
    应收账款指企业已外销售商品提供劳务尚未收回资金计算公式:
    应收账款 年营业务(销售)收入应收账款周转次数
    c预付账款估算
    预付账款指企业购买类材料半成品服务预先支付款项计算公式:
    预付账款 外购商品服务年费金额预付账款周转次数
    项目评价中特殊情况外般考虑项估算
    d现金需量估算
    项目流动资金中现金指维持企业正常生产运营必须预留企业库存现金计算公式:
    现金 (年工资福利费+年费)现金周转次数
    年费制造费+理费+销售费(三项费中含工资福利费折旧费摊销费修理费)
    ③流动负债估算
    流动负债指年(含年)者超1年营业周期偿债务包括短期款应付票应付账款预收账款应付工资应付福利费应付股利应交税金暂收应付款项预提费年期长期款等行性研究中流动负债估算考虑应付账款预收账款两项般情况考虑预收账款估算计算公式:
    应付账款 (外购原材料+材料+燃料+动力)年费应付账款周转次数
    预收账款 预收营业收入年金额预收账款周转次数
    2343 编制流动资金估算表
    根流动资金项估算结果编制流动资金估算表格式参见附表4
    2344 流动资金估算需注意问题
    ①流动资金估算准确程度取决类流动资产应付账款周转天数取值合理性分确定低周转天数时应根项目特点投入物产出物性质供应源项流动资产属性分考虑储存天数途天数考虑适保险系数
    ②财务评价采含税价格时应注意销项税额进项税额分包括相应费中
    ③实际流动资金般应项目投产前开始筹措简化利息计算类流动资金投产第年开始安排企业资金安排流动资金放投产前年流动资金生产运营计划估算应根生产运营计划分进行
    ④采详细估算法估算流动资金需销售收入某成费科目基数实际流动资金估算应营业务(销售)收入营成费估算进行
    24 项目总投资分年计划
    需编制项目总投资分年计划表便安排融资计划计算融资费进行融资方案分析具体操作中项目总投资分年计划资金筹措表合构成项目总投资计划资金筹措表格式参见附表5
    需注意流动资金分年计划编制估算方法采扩指标法估算时先估算满负荷年份流动资金需量然根分年负荷调整计算采详估法时分年数值年流动资产流动负债项数分估算
    25 项目投资形成资产
    投资项目竣工投入运营花费总投资应会计制度关税法规定形成相应资产会计制度关税法规定矛盾时应采税原处理形成固定资产原值计提折旧形成形资产原值资产原值计算摊销费
    项目评价程中总投资中项费形成资产做划分
    251 形成固定资产费
    (1)工程费包括设备费(含工器具费)安装工程费建筑工程费
    (2)固定资产费建设单位理费建设单位时设施费工程监理费工程勘察设计费(工程质勘察费工程设计费行性研究报告费)环评费安评费锅炉压力容器检验费超限设备运输特殊措施费土征迁移补偿费研究试验费工程保险费联合试运转费办公生活家具购置费引进技术设备费(引进设备材料国检验费)等
    (3)预备费包括基预备费涨价预备费
    (4)建设期利息(含融资费)
    252 形成形资产费
    形成形资产构成形资产原值费专技术专利商标费引进专技术专利商标费属费土权契税等
    253 形成资产费
    形成资产构成资产原值费生产准备费(含职工提前进厂费培训费)出国员费(含培训费)华员费图纸资料翻译复制费样品样机购置费等
    254 形成流动资产费
    项目评价中流动资金估算表中流动资产估算值计流动资产
    26 生产运营期间成费估算
    企业生产运营全部花费细分成费费指企业销售商品提供劳务等日常活动发生济利益流出成指企业生产产品提供劳务发生种耗费
    企业会计制度求计算生产成(称制造成运营成)理费财务费营业费三项费作期间费分放利润表中核算财务评价中生产运营期间总费目然三项费生产成合总成费成费计算范围分单位产品成总成费成产量关系分固定成变成会计核算求制造成生产成财务评价特定求营成时需估算现金成加工成成费估算必须注意成费收入计算口径应致项费划分清楚防止重复计算低估漏算
    261 总成费
    2611 总成费构成
    总成费指定时期(项目评价中般年)生产销售产品提供服务发生全部费财务评价中总成费构成计算通常两种公式表达:
    1 ①制造成加期间费计算公式:
    总成费 制造成+营业(销售)费 + 理费 + 财务费
    中:
    制造成 直接材料费 + 直接燃料动力费+直接工资 + 直接支出 + 制造费
    制造费营业(销售)费理费财务费包括容见示
    ②生产素估算法(称总投入产出法)计算公式:
    总成费 外购材料费 + 外购燃料动力费 + 工工资福利费 + 外部提供劳务服务费 + 修理费 + 折旧费 + 摊销费 + 财务费(利息支出)+ 费
    费包含容见2612(7)
    估算便利防止重复计算低估漏算求般情况总投入产出法估算总成费条件求时制造成加期间费估算总成费
    2612 生产素法(称总投入产出法)估算总成费
    (1)外购材料燃料动力成估算
    生产素法估算总成费时材料燃料动力费系指外购部分外购材料费指进行生产运营耗切需外部购进原料材料半成品辅助材料包装物等支出费外购燃料动力费指进行生产运营耗切需外部购进种燃料动力等支出费燃料油燃料气煤水电蒸汽压缩空气等外购材料燃料动力费估算需相关专业提出外购材料燃料动力年耗量选定价格体系预测价格该价格应入库价格计厂价格考虑途库耗采价格时点价格体系应营业务收入计算致
    (2)工工资福利费估算
    生产素法估算总成费时工工资福利费系指项目(企业)全部员确定工工资福利费时需考虑项目性质项目点行业特点等素托老企业项目考虑原企业工资水
    根项目需财务评价中视情选择项目全部员年工资均数值计算者员类型层次分设定档次工资进行计算
    (3)外部提供劳务费服务费
    根行业项目具体情况合理估算外部提供劳务费服务费
    (4)固定资产原值折旧费估算
    固定资产原值指项目投产时规定投资形成固定资产部分
    固定资产程中会受形形磨损价值损失通常通提取折旧方式补偿财税制度允许企业逐年提取固定资产折旧列支总成费固定资产折旧方法税法允许范围企业行确定般采直线法包括年限均法工作量法税法允许采某快速折旧法双倍余额递减法年数总法
    固定资产折旧年限净残值率税法允许范围总公司规定综合折旧年限预计净残值率计取国家相关部门允许快速折旧快速折旧法估算折旧
    ①年限均法
    年折旧率
    年折旧额 固定资产原值×年折旧率
    ②工作量法
    工作量法分两种行驶里程计算折旧二工作时计算折旧计算公式:
    行驶里程计算折旧公式:
    单位行驶里程折旧额
    年折旧额 单位里程折旧额×年行驶里程
    工作时计算折旧公式:
    工作时折旧额
    年折旧额 工作时折旧额×年工作时
    者式表示:
    工作量折旧额
    ③双倍余额递减法
    年折旧率
    年折旧额 固定资产净值×年折旧率
    实行双倍余额递减法应折旧年限期前两年固定资产净值扣预计净残值净额均摊销
    ④年数总法
    年折旧率
    年折旧额 (固定资产原值预计净残值)×年折旧率
    (5)固定资产修理费估算
    修理费指保持固定资产正常运转充分发挥效进行必修理发生费包括修理费中修理费
    生产素法估算总成费时固定资产修理费系指项目(企业)全部固定资产修理费直接固定资产原值(扣含建设期利息)定率估算生产运营年中修理费取值般采固定值根项目特点间断性调整修理费率开始取较低值取较高值
    (6)形资产资产原值摊销费估算
    形资产原值指项目投产时规定投资形成形资产部分
    关规定形资产开始日起效期限均摊入成计残值法律合规定法定效期限者受益年限摊销年限规定否摊销年限应合税法求
    资产原称递延资产企业会计制度称资产指固定资产形资产流动资产外资产长期摊费资产摊销采均年限法计残值摊销年限应注意符合税法求
    (7)费估算
    费包括制造费理费营业(销售)费系指制造费理费营业(销售)费中分扣折旧费摊销费修理费工资福利费等余部分
    ①制造费
    企业会计制度制造费指企业生产产品提供劳务发生项间接费包括工资福利费(车间分厂理员)折旧费修理费(车间分厂理房屋建筑物设备)油田维护费矿山维简费营租赁费保险费办公费差旅费水电费机物料消耗劳动保护费季节性修理期间停工损失等包括企业行政理部门组织理生产营活动发生理费
    项目评价中制造费系指项目(企业)车间分厂总制造费简化计算制造费类理员工资福利费折旧费修理费制造费部分中理员工资福利费折旧费修理费已统估算制造费指制造费中扣折旧费修理费理员工资福利费余部分
    制造费占固定资产原值(扣含建设期利息)率进行估算
    ②理费
    理费指企业理组织生产营活动发生项费包括工资福利费(公司理员)公司费工会费职工教育费劳动保险费业保险费董事会费咨询费聘请中介机构费诉讼费排污费绿化费税金矿产资源补偿费技术转费研究开发费土费理系统折旧费公司理固定资产修理费形资产资产摊销业务招费损失准备等
    简化计算项目评价中理费类理员工资福利费折旧费修理费形资产资产摊销技术转费技术开发费土费理费部分理费指理费中扣工资福利费折旧费修理费摊销费技术转费技术开发费土费余部分
    理费员定额进行估算
    ③营业(销售)费
    营业(销售)费指企业销售商品提供劳务程中发生项费专设销售机构项费包括应企业负担运输费装卸费包装费保险费委托代销手续费广告费展览费销售部门员工资福利费差旅费办公费折旧费修理费物料消耗低值易耗品摊销等
    简化计算项目评价中营业(销售)费工资福利费折旧费修理费营业(销售)费部分营业(销售)费指营业费中扣工资福利费折旧费修理费包装费余部分
    营业(销售)费占营业(销售)收入率进行估算
    (8)财务费估算
    企业筹集需资金等发生费称财务费包括利息支出(减利息收入)汇兑损失(减汇兑收益)相关手续费等数项目财务评价中通常考虑利息支出特殊性质求项目应分估算利息支出估算包括长期款利息流动资金款利息短期款利息
    ①长期款利息
    长期款利息系指建设期间款余额(含未支付建设期利息)应生产期支付利息三种计算利息方法供选择项目评价时应根项目(企业)具体情况银行等债权求进行利息计算方法选择计算
    a等额付息方式


    式中:A — 年付息额(等额年金)
    Ic — 款年年初款息
    I — 年利率
    N — 预定款期

    — 资金回收系数行计算查复利系数表
    等额付息中偿金利息逐年等偿金部分逐年增支付利息部分逐年减少计算公式:
    年支付利息 年初金累计×年利率
    年偿金 A 年支付利息
    年初金累计Ic 年前年偿金累计
    b等额付息付方式
    设At第t年付息额:


    式中:At — 第t年付息额
    等额利息付年间偿金利息等偿期年偿金额相等利息金逐年偿减少计算公式:
    年支付利息年初金累计×年利率
    :第t年支付利息
    年偿金

    c力付息方式
    年支付利息 年初金累计×年利率
    年初金累计 款年年初款息年前年偿金累计
    ②流动资金款利息
    项目评价中估算流动资金款质说应类长期款通常年终偿年初方式处理年期利率计息计算公式:
    年流动资金款利息 年流动资金款额×年利率
    财务评价中流动资金款偿般设定计算期年者完长期款安排
    ③短期款利息
    项目评价中短期款系指生产运营期间资金时需发生短期款短期款数额应财务计划现金流量表中反映利息应计入总成费表财务费中短期款利息计算流动资金款利息偿(年款年偿)原处理
    2613 总成费估算表编制
    根总成费构成方式编制总成费表素法编制总成费表格式参见附表6 总成费构成中项估算需编制相应表格格式分参见附表61(外购材料费估算表)附表62(外购燃料动力费估算表)附表63(固定资产折旧估算表)附表64(形资产资产摊销估算表)附表65(工工资福利费估算表)附表12(款付息估算表)根具体项目加调整
    262 营成
    营成项目评价中特概念项目评价中具特定作作现金流出应折现现金流量分析营成指总成费扣固定资产折旧费形资产资产摊销费财务费(般仅指利息支出)成费:
    营成 总成费 折旧费 摊销费 财务费(利息支出)
    营成估算融资方案关种计算公式:
    营成 外购材料费 + 外购燃料动力费 + 工工资福利费 + 外部提供劳务服务费 + 修理费 + 制造费 + 理费 + 营业(销售)费
    263 固定成变成
    根成费产量关系分解变成固定成半变(半固定)成固定成指产品产量变化项成费变成指产品产量增减成正例变化项费成费属半变(半固定)成工资营业(销售)费流动资金利息等变素固定素项目财务评价中般进行简化处理成费终分解固定成变成通常固定成包括工资(计件工资外)折旧费形资产资产摊销费修理费制造费理费营业(销售)费财务费等变成包括外购材料费外购燃料动力费包装费计件工资等
    固定成变成财务评价盈亏衡分析时进行成竞争力分析分析成影响素时时需计算单位变成单位固定成变成固定成分项目产出数量降低变成通技术进步降低单位产品原材料燃料动力消耗量单位固定成反映固定成竞争力降低固定成通优化方案设计降低投资提高劳动生产率提高理运营效率等实现
    264 单位成
    单位生产(制造)成生产单位产品耗费成考察技术先进程度考察加工企业总体水(含技术设备理等素)便进行技术较竞争力分析应重新建项目改扩建项目项目进行单位成计算分析成水影响素竞争手进行分析中:炼油项目计算分析原油单位加工成化工项目(含石油化工)计算分析导产品单位生产(制造)成必时理费财务费营业(销售)费三项期间费合理分摊种产品服务中计算分析产品单位工厂成炼油化工体化项目应分计算炼油部分化工部分单位成
    副产品(见265)价值应采定价扣法单位生产成中扣
    联产品(见265)采系数法分摊计算种产品单位生产成
    2641 单位成估算
    估算单位成需产出种类分集项规定成费车间工段估算固定资产原值固定资产折旧固定资产修理费车间工段生产员工资福利费制造费等
    2 (1)化工(含石油化工)项目单位成
    生产(制造)成包括化工产品生产程中项直接支出直接材料直接辅助材料直接燃料动力直接工资福利制造费等单位成计算公式:
    单位生产(制造)成 (直接材料 + 直接辅助材料 + 直接燃料动力 + 直接工资福利 + 制造费 副产品)产品产量
    3 (2)炼油项目单位成
    ①单位加工费
    制造加工费指炼油生产工程中加工原油(含外购原料油)消耗项支出包括辅助材料费燃料费动力费直接生产员工资福利费折旧摊销费维护修理费制造费单位加工费计算公式:
    单位加工费(国)(制造加工费 燃料油 燃料气)原油外购原料油加工量
    单位加工费(国际) 制造加工费原油外购原料油加工量
    ②单位现金加工成
    现金加工成指加工原油生成终产品程中现金性生产成包括原油外购原料油折旧费摊销费燃料油气费单位现金加工成计算公式:
    单位现金加工成 现金加工成原油外购原料油加工量
    原油加工费包括辅助材料费燃料动力费直接生产员工资福利费折旧摊销费维护修理费制造费等:
    单位现金加工成 (原油加工费折旧摊销费燃料油气费)原料外购原料油加工量
    2642 编制产品单位成表
    估算单位成需编制产品单位成表数般正常年份准必时取整生产运营期均数参见附表16
    265 联产品副产品
    2651 联产品
    联产品指利种原料材料生产装置中时生产出两种两种产品乙烯裂解装置中时产出乙烯丙烯联碱装置中时产出纯碱氯化铵烧碱装置中时产出烧碱氯气氢气等
    济评价着眼投资项目整体投入产出济效果生产素法计算成时需计算属部转移成费项目财务角度核算产品成单独评价单套装置时联产品成分摊
    联产品分摊目计算产品单位成国外先进水进行较考察技术先进程度衡量产品竞争力衡量装置项目时产品单位成情况分析影响产品成素
    采系数法分摊计算联产品单位成化工项目(含石油化工)联产品分摊系数般联产品收入(产值)总收入(总产值)项目属行业惯规定惯规定项目副产品联产品先扣副产品分配联产品成
    2652 副产品
    副产品指种原料材料种生产装置中生产产品外附带生产出次产品副产品加工成产品副产品特点:产品生产程中分离出成费法单独集副产品直接出售需进步加工方出售企业原装置服务济评价中副产品作处理:
    (1)副产品出售副产品产品样计入销售收入副产品需进步加工出售加工成费计入项目总成费
    (2)企业原装置服务副产品副产品价值抵扣产品生产成
    (3)类副产品计算产品单位成时均副产品定价扣
    27 种税费估算
    财务评价中涉种税费计算项目涉税费种类税率相税费计取正确计算项目效益重素根项目具体情况选适宜税种税率外资企业尚未统税法时应注意企业性质根相应税法计税税费相关优惠政策会时异部分会异项目评价时应密切注意时项目税收政策适时调整计算财务评价较符合实际情况
    财务评价涉税费包括关税增值税营业税资源税消费税税城市维护建设税教育费附加等增值税营业税消费税属流转税财务评价时应说明税种征税方式计税税率等减免税优惠应说明减免方式会计处理增值税营业税资源税消费税城市维护建设税教育费附加包含营业务税金附加(国家计委建设部建设项目济评价方法参数(第二版)称销售税金附加)中次财务评价方法计算表格设置增值税单列余税费集营业(销售)税金附加
    271 关税
    关税进出口应税货物纳税象税种项目评价中涉引进设备技术进口原料时需估算进口关税应关税法国家税收政策正确估算进口关税国仅少数货物征收出口关税部分货物免征出口关税项目出口产品属征税货物应规定估算出口关税进(出)口关税基公式:
    进(出)口关税 进(出)口关税完税价格×适税率
    272 增值税
    财务评价应税法规定计算增值税须注意采含税价格计算销售收入原材料燃料动力成时损益表中应单列增值税科目采含税价格计算时损益表中包括增值税科目应明确说明采种计价方式时注意涉出口退税时计算相关报表联系应纳增值税计算公式:
    应纳增值税税额 期销项税额 期进项税额
    式中:
    销项税额 营业(销售)收入(含税)(1 + 适税率)×适税率
    销项税额 营业(销售)收入(含税)×适税率
    进项税额 外购货物接受劳务费(含税)(1 + 适税率)×适税率
    进项税额 外购货物接受劳务费(含税)×适税率
    纳税进口货物组成计税价格规定税率计算应纳税额计算公式:
    组成计税价格 关税完税价格 + 关税 + 消费税
    应纳税额 组成计税价格×适税率
    273 营业税
    交通运输建筑邮电通讯服务等行业应税法规定计算营业税般工业项目涉营业税营业税价税包含营业收入计算公式:
    应纳税额 营业额×适税率
    274 消费税
    国部分货物征收消费税项目评价中适消费税产品应税法规定税收政策计算消费税计算公式:
    实行量定额办法计算应纳税额 销售数量×单位税额
    实行价定率办法计算应纳税额 销售额×适税率
    275 资源税
    资源税国家开采特定矿产品者生产盐单位征收税种通常矿产产量计征项目涉应税货物时国家关规定适计征标准计算资源税
    276 城市维护建设税教育费附加
    两者均流转税额(包括增值税营业税消费税等)计算基数属方税种项目评价中应注意关规定
    277 企业税
    企业税针企业应纳税额征收税种项目评价中应注意关税法税前扣项目求正确计算应纳税额采适宜税率计算企业税时注意正确关税优惠政策加说明
    根中中央第十六届中央委员会第三次全体会议通中中央关完善社会义市场济体制干问题决定增值税生产型改消费型设备投资纳入增值税抵扣范围完善消费税适扩税基实施城镇建设税费改革条件具备时动产开征统规范物业税相应取消关收费应注意国家财税体制金融体系改革项目评价中应注意收集相关信息新国家相关规定实施细进行效益费估算
    28 固定资产更新费
    项目计算期维持正常生产运营某固定资产需更新时应考虑固定资产更新费般情况考虑通货膨胀素固定资产更新费等值原价值固定资产价值折旧费变成数值受影响固定资产更新费资金源般项目企业部积累考虑财务计划现金流量表中列支出现金流量表中必须费作现金流出

    3 财务评价
    31 财务评价定义作
    财务评价包括财务盈利力分析财务状况分析清偿力分析财务盈利力分析角度考察投资获利力财务状况分析企业项目营现金流现金余缺状况出发考察企业项目生存力进步表明财务持续发展力清偿力分析考察企业项目款偿力
    32 财务盈利力分析
    财务盈利力分析包括动态分析静态分析动态分析指根资金时间价值原理考虑整计算期现金流入流出编制现金流量表计算财务部收益率财务净现值等指标分析投资获利力种方法静态分析指考虑资金时间价值仅根计算期某年收益年均收益计算总投资利润率等指标中部收益率净现值项目盈利性指标指标根项目特点财务评价目求等选
    321 盈利力分析中现金流量分析
    项目财务盈利力分析中现金流量分析分3层次(1) 项目投资财务盈利力分析(2) 权益资金财务盈利力分析(3) 投资方收益分析第三层次否需视项目情况定三层次分析应先识现金流量设置现金流入流出科目编制相应现金流量表然计算相应指标
    3211 项目投资财务盈利力分析
    项目投资财务盈利力分析项目投资总获利力言项目企业融资前分析盈利力分析第步体现项目基面坏表明项目方案设计合理性项目投资财务盈利力满足求表明该项目基行初步决定投资开始考虑融资方案
    项目投资财务盈利力分析根需选择税前分析税分析根总公司情况工业性项目均进行前分析税分析
    (1)税前分析
    ①税前分析现金流量识
    先分识现金流入现金流出现金流入营业务(销售)收入计算期年包括回收固定资产形资产余值回收流动资金现金流出包括建设投资流动资金营成营业(销售)税金附加增值税果计算期需进行固定资产更新改造更新改造费作现金流出
    税前分析相国家计委建设部发布建设项目济评价方法参数(第二版)全投资现金流量分析净现金流量(现金流入现金流出差)计算评价指标基础实质等利润表中息税前利润折旧摊销(EBITDA)减类投资
    ②税前分析表格指标
    根述求编制项目投资财务现金流量表格式参见附表9计算项目财务部收益率(FIRR)(称息税前部收益率)项目财务净现值(FNPV)(称息税前财务净现值)等指标
    a项目(息税前)财务部收益率
    息税前财务部收益率指项目计算期年息税前净现金流量现值累计等零时折现率考察项目基盈利力相指标表达式:


    式中: CI — 现金流入
    CO — 现金流出
    (CICO)t — 第t年净现金流量
    n — 计算期年数
    息税前财务部收益率判基准设定基准收益率ic求财务部收益率设定判基准ic较FIRR≥ic时认项目盈利性够满足基准收益率ic求
    b 项目(息税前)财务净现值(FNPV)
    息税前财务净现值指设定折现率ic计算项目计算期年净现金流量现值考察项目盈利力绝指标反映定计算期项目满足设定折现率(ic)求盈利外获超额盈利现值计算公式:


    式中: CI — 现金流入
    CO — 现金流出
    (CICO)t — 第t年净现金流量
    n — 计算期年数
    ic — 设定折现率
    项目财务净现值判断基折现率设定设定折现率ic计算项目财务净现值等零表明项目盈利力达超设定折现率求盈利水
    (2)税分析
    税分析种融资前分析表格编制指标计算原前分析现金流出中增加税根扣税净现金流量计算相关指标
    遵循融资前分析原该表中税额应区利润表中税税应根息税前利润(EBIT)税率计算
    需注意计算财务净现值折现率该体系设定ic税指标判基准税前分析指标
    (3)指标选择项目投资收益判基准
    ①指标选择
    税前现金流量计算相关指标税前指标投资项目盈利力完整体现考察项目基面项目方案设计身决定财务盈利力受融资方案税优惠政策改变影响仅仅体现项目方案身设计合理性作初步投资决策指标考察项目否基行值融资应受项目关方(项目发起投资者银行政府理部门)广泛关注该指标特适方案设计中方案选政府投资政府关注项目必须进行税前分析
    税分析税前分析延伸种融资前分析计算基础(净现金流量)中剔税某种意义说助判断项目投资企业贡献(考虑融资条件)
    ②项目投资收益判基准
    财务分析中般部收益率判基准计算净现值折现率采数值FIRR≥ic项目效益判断采ic计算FIRR≥0项目效益判断结果致
    项目财务部收益率计算项目财务净现值折现率应采总公司统发布执行财务基准收益率足采取国家项目属行业发布财务基准收益率评价者行设定设定时应考虑行业边际收益率项目加权均资金成行业风险项目特殊风险等素
    项目财务现金流量表编制中般考虑通货膨胀素判基准设定中通常剔通货膨胀素影响
    3212 权益投资盈利力分析(息税分析)
    全面考察盈利力项目投资现金流量分析外需进行权益投资盈利力分析息税现金流量分析权益投资盈利力分析投资者整体角度企业角度进行盈利力分析力分析建立融资方案基础分析结果融资方案关
    (1)权益投资现金流量识
    权益投资现金流入完全等项目财务盈利力分析现金流出包括权益投资(包括建设投资流动资金融资费中权益投资)营成税种款付息生产营期需进行固定资产更新更新费应作现金流出
    (2)权益投资盈利力分析报表指标
    述现金流量编制权益投资盈利力分析报表权益投资现金流量表格式参见附表10根该表计算权益投资部收益率权益投资净现值计算方法项目财务部收益率项目财务净现值
    权益投资部收益率指权益投资现金流量表中年净现金流量现值累计等零时折现率权益投资整体企业角度考察项目实际盈利力相指标表达式计算方法项目财务部收益率表格净现金流量涵
    权益投资部收益率判基准设定基准权益投资收益率ic1权益投资部收益率≥ic1时说明投资获利水达超求接受
    权益投资净现值考察权益投资盈利力绝指标反映定计算期满足设定折现率(ic1)求盈利外获超额盈利现值
    权益投资净现值判断基折现率设定设定折现率ic1计算权益投资净现值等零表明权益投资盈利力达超设定ic1求盈利水
    (3)权益投资盈利力分析作
    权益投资现金流量表净现金流量反映项目(企业)缴税付息剩余收益(含投资者应分利润)项目(企业)净收益根该净现金流量计算权益投资部收益率指标反映投资者整体角度考察盈利力求企业角度(般项目发起)盈利力进行判断求前边已息税前指标项目基获利力判断基础权益投资盈利力分析盈利力指标体现定融资方案投资者获权益性收益项目发起投资者整体般做出终投资决策
    权益投资盈利力指标融资方案(包括融资方式权益资金债务性资金例融资条件年份资金投入例等)密切相关权益投资盈利力指标较取舍融资方案重
    (4)权益投资收益判基准
    权益投资部收益率判基准项目发起投资者整体投资获利低期值称低接受收益率基准权益投资收益率低接受收益率确定取决时资收益水投资者权益资金收益求涉资金机会成概念投资者风险态度关
    3213 投资方盈利力分析(股东投资盈利力分析)
    某项目(中外合资合作项目国股权式合作项目等)考察投资方具体利益投资方利益均衡度需考察投资方盈利水分股东投资直接盈利力分析股东投资间接盈利力分析项目评价中通常进行股东投资直接盈利力分析必时应进行股东投资间接盈利力分析
    (1)股东投资直接盈利力分析
    股东投资直接盈利力分析通编制投资方现金流量表进行现金流量分析计算相应部收益率指标评价投资方项目投入获利力现金流量表格式参见附表11表中现金流入现金流出分投资方实际项目中获收入项目花费费表中栏目根项目具体情况选择补充投资方现金流量表数根股东数目投入收益方式决定
    投资方现金流量表计算投资方财务部收益率表达式计算方法项目财务部收益率表格净现金流量涵
    投资方部收益率判基准投资方投资收益水低期值称投资方低接受收益率投资者决策理念资实力风险承受力较差异出某原投资者会项目收益水求投资者项目收益水求投资方低接受收益率投资者行确定
    投资方部收益率表示投资方实际收益水股例分配利润分担亏损风险原投资方利益般均等时没必计算投资方部收益率投资者中方股权外等利益分配时投资方收益率会差异(中方技术转方面收益方商标转收益方租赁设施收益方土权收益情况)时应计算投资方部收益率计算投资方部收益率出方收益否均衡者非均衡性否合理水助促成投资方合作谈判中达成等互利协议例出资进行分配合作营项目(含中外合作营项目)需计算投资方财务部收益率
    (2)股东投资间接盈利力分析
    股份制企业投资项目者涉资产重组项目重组公司运作新项目原资产股东变成新项目间接投资者某股东求解新项目中获利情况时需进行股东投资间接盈利力分析分析方法基等股东直接投资盈利力分析该股东投资例权益需合理换算
    322 静态盈利力分析
    进行动态分析外应进行静态盈利力分析静态分析根总公司情况应进行项目投资回收期(税前税)总投资利润率权益投资净利润率营业务(销售)利润率成费利润率等静态指标计算分析根项目具体情况选择静态指标进行计算分析
    3221 静态分析表格
    静态分析表格视指标异率指标表格附表8(利润利润分配表)附表5(项目总投资计划资金筹措计划表)投资回收期现金流量表未折现净现金流量进行计算
    3222 静态分析指标
    (1)项目投资回收期
    项目投资回收期(Pt)指项目净收益回收项目投资需时间般年单位项目建设开始年算起项目投产开始年算起应予注明表达式:


    项目投资回收期般助项目财务现金流量表计算项目现金流量表中累计净现金流量负值变零时时点项目投资回收期计算公式:
    Pt累计净现金流量开始出现正值年份数1+(年累净现金流量绝值年净现金流量)
    投资回收期越短表明项目投资回收快盈利力强抗风险力该指标越短越
    投资回收期判基准设定基准投资回收期计算投资回收期等基准投资回收期时表示项目收益回收投资期限满足求说明盈利力达超基准投资回收期求水基准投资回收期取蓝星公司发布值足部分参考项目属行业规定值根投资者求确定
    (2)总投资利润率
    总投资利润率指项目达产正常年份利润总额生产营期年均利润总额项目总投资率计算式:
    总投资利润率
    式中:利润总额 营业(销售)收入 + 补贴收入(收入) 增值税 营业(销售)税金附加 总成费
    营业(销售)税金附加包括营业税消费税城市建设维护税教育费附加等
    总投资利润率高表明单位投资盈利力强该指标越高越
    总投资利润率判基准设定基准总投资利润率计算总投资利润率等基准总投资利润率时表示项目盈利力达超基准总投资利润率求水基准总投资利润率参行业企业投资者求确定
    (3)权益投资净利润率
    权益投资净利润率表示单位权益投资盈利水项目正常年份净利润生产营期年均净利润项目权益投资率计算式:
    权益投资利润率
    式中:净利润 利润总额 税
    权益投资净利润高表明单位权益投资盈利力强该指标越高越
    权益投资金净利润率判基准设定基准权益投资净利润率计算权益投资净利润率等基准权益投资净利润率时表示权益投资获利水达超基准权益投资净利润率求水基准权益投资净利润率根投资者求确定
    (4)营业务(销售)利润率
    营业务(销售)利润率指项目正常年份营业务(销售)利润(项目评价中利润总额)生产营期年均利润总额项目营业务(销售)收入率表示项目单位营业务(销售)收入带少利润反映营业务(销售)收入获利力计算式:
    营业务(销售)利润率
    营业务(销售)利润率越高越该指标高表明单位营业务(销售)收入带利润高
    营业务(销售)利润率指标通常作盈利力分析补充指标投资盈利力高低原分析参行业类似企业企业原利润率水确定判基准
    (5)成费利润率
    成费利润率指项目正常年份利润总额生产营期年均利润总额项目总成费率耗费单位成费获利润表明取利润付出代价支出方面补充评价项目收益力计算式:
    成费利润率
    成费利润率指标高表明单位成费获利润高取单位利润花费代价低该指标越高越
    成费利润率指标通常作盈利力分析补充指标投资盈利力高低原分析参行业类似企业企业原利润率水确定判基准
    需注意静态分析指标分满足相应判基准时认静态盈利力满足求果指标出判断结相反应通原分析出合理结
    33 项目(企业)财务计划制定
    项目(企业)财务计划融资分析时考察项目(企业)盈利力财务状态前提首先需制定投资款进度计划时明确资金源编制总投资计划资金筹措计划表表格格式参见附表5表中第项分年投资计划包括建设投资建设期利息(含融资费)流动资金投资计划第二项融资计划种资金源分年款计划第二两项应合理匹配第二项第项
    项目财务计划应含盖整计算期含建设期(改建期)生产营期
    34 财务状况分析
    财务状况分析企业项目现金流现金余缺状况出发考察企业项目财务状况进步说明财务持续发展力财务状况评估财务计划现金流量表进行通财务状况考察财务生存力进行评估
    财务计划现金流量表企业项目未现金流量预测提供企业项目整计算期现金流入现金流出(称资金流入资金流出)计算净现金流量进步计算累计盈余资金计算期年累计盈余资金均出现负值说明企业项目财务计划安排财务生存力时考察资金敷需(表现累计盈余资金出现负值)时需筹措短期款维持项目资金衡累计盈余资金出现负值力
    财务状况分析应特重视营现金流量考察净营现金流表明企业项目年收益质量高营质量高现金保障程度高财务生存力强
    财务计划现金流量表格式参见附表14中现金流入现金流出数报表
    35 清偿力分析
    清偿力分析根相关表格数计算利息备付率偿债备付率款偿期等指标判断融资体项目债务偿力时通企业资产负债表编制计算相应率指标分析清偿力
    351 债务偿备付率款偿期指标报表
    进行清偿力分析首先明确贷款偿求包括贷款利率偿方式银行等债权求偿期限等种贷款债务资金时般加权均贷款利率综合计算付息应分予说明必时应分进行计算债务偿方式应根项目建设性质筹资方式银行等债权求定中外合资中外合作等利外资项目利国外贷款项目采等额付息等额方式国贷款项目采力付息方式等额付息等额方式应视情况定力款方式指企业项目限度提供款资金
    3511 款资金源安排
    款资金源折旧费摊销费规定进行利润分配未分配利润(包括会计制度规定弥补前年度亏损支付优先股股利提取盈余公积金公益金(外商投资项目企业提取三项基金)利润)满足预定款期限求需短期款托老企业项目(技术改造项目)老企业提供款资金
    3512 编制款付息估算表债务偿备付率指标计算表
    进行清偿力分析需编制款付息估算表预定款方式进行款偿计算计算年付息额出款力款偿期预定款期付息计划表格形式参见附表12 计算债务偿备付率指标编制债务偿备付率指标计算表表格参见附表 13
    3513 债务偿备付率款偿期指标
    债务偿备付率指标利息备付率偿债备付率果采债务偿备付率指标计算款偿期指标果计算款偿期指标计算债务偿备付率指标
    (1)利息备付率
    利息备付率指企业项目款偿期支付利息息税前利润期应付利息值付息资金源充裕性角度反映项目偿付债务利息保障程度支付力利息备付率含义计算公式均财政部企业效绩评价已获利息倍数指标相计算公式:
    利息备付率 息税前利润期应付利息
    息税前利润 利润总额 + 期应付利息
    期应付利息指计入总成费全部利息
    利息备付率应款偿期年分年计算
    利息备付率表示项目盈利偿付利息保证倍率正常营企业项目利息备付率少应2国际公认利息备付率般3利息备付率高说明利息偿付保证度风险利息备付率低1表示力赚取足够利润支付利息风险
    (2)偿债备付率
    偿债备付率指企业项目款偿期付息资金期应付息金额值计算公式:
    偿债备付率 付息资金期应付息金额
    付息资金包括折旧摊销总成费中列支全部利息税利润期应付息金额包括金额计入总成费全部利息
    偿债备付率应款偿期年分年计算
    偿债备付率表示付息资金偿款息保证倍率正常情况少应1国际般求1213左右越高越偿债备付率低说明付息资金足偿债风险该指标1时表示年付息资金足偿付期债务
    (3)款偿期
    款偿期指企业项目款资金偿建设投资中款建设期利息(复利计算情况)需时间表达式:


    式中: Id — 建设投资款金建设期利息(复利计算情况)
    Pd — 建设投资款偿期
    Rt — 第t年款资金
    款偿期般年单位款开始年计算款开始年算起项目投产开始年算起应予注明
    款偿期款付息估算表财务计划现金流量表计算求计算公式:
    款偿期(Pt) 款偿开始出现盈余年份数 开始款年份数 +(年偿款额年款资金)
    计算款偿期等银行等债权求款年限表明企业项目清偿力满足债权求款偿期越短清偿力越强财务风险越
    352 资产负债表编制指标
    资产负债企业资产负债状况集中反映通该表计算资产负债率速动率等指标分析企业济资源综合素质格式参见附表15 部分数报表
    3521 资产负债率
    资产负债率指企业某时点负债总额资产总额率计算公式:
    资产负债率 (负债总额资产总额)×100
    资产负债率表示企业总资产中少通负债筹集该指标评价企业负债水偿债力综合指标适度资产负债率表明企业投资者债权风险较表明企业营安全稳健具较强筹资力国际般认60资产负债率较较保守验判断般超50简单仅资产负债率高低判断企业资产负债状况优劣高资产负债率表明企业财务风险太低资产负债率表明企业财务杠杆利够实际分析时应结合国家总体财务状况行业发展趋势企业处竞争环境企业部环境企业营项理等具体条件客观判定
    资产负债率仅针企业编制项目评价中般需计算款偿期(含项目建设期)年资产负债率须计算期年进行计算
    3522 速动率
    速动率企业某时点速动资产流动负债率计算公式:
    速动率 (速动资产流动负债)×100
    速动资产 流动资产 存货
    速动率衡量企业短期偿力评价企业流动资产快速变现力强弱该指标越高表明企业偿流动负债力越强国际公认般率100率企业债务偿力合理流动负债结构国目前较率90左右行业导致速动率合理值差异较实际运中应结合行业特点分析判断
    项目评价中般需计算投产5年年速动率须计算期年进行计算
    353 清偿力分析两层次
    债务清偿力评估分融资体(企业)项目两层次两层次指标计算基相数范围
    新设法项目融资体该新设法项目范围企业体项目层次债务清偿力评估等企业层次债务清偿力评估
    托老厂进行建设项目(改扩建技术改造项目)项目法已然存根项目范围界定项目企业两层次项目范围企业范围致时(企业整体改造局部改造项目范围界定企业整体时)项目数报表企业致直接进行款偿计算资金衡分析资产负债分析改扩建项目范围企业致时(局部改扩建项目范围界定企业局部)清偿力分析出现项目企业两层次简化直接进行增量分析时仅项目层次债务清偿力分析
    信誉企业者银行已通信评级授较高授信度公司般需进行项目层次偿债力分析财务状况良企业进行建设项目般需进行项目层次偿债力分析
    3531 项目层次款偿力
    首先进行项目层次清偿力分析编制款付息估算表分析拟建项目身产生新增收益偿新增债务力计算利息备付率偿债备付率款偿期(计算公式)
    计算项目清偿力指标表示项目身项收益抵偿债务力显示项目企业整体财务状况影响然债务偿企业行项目层次偿债力企业法银行重提示:项目身收益否完全偿债务否会增加企业法债务负担
    银行贷款承债企业法计算项目层次款偿力企业财务状况考察相结合满足银行信贷决策求计算项目层次款偿力时企业银行提供项目建设前35年财务报表
    3532 企业层次款偿力
    银行等金融部门考察企业整体济实力决定否贷款考察现企业财务状况时解企业笔款(含原贷款拟建项目贷款项目新增贷款)综合偿债力满足债权求仅需提供项目建设前35年企业财务报表需编制企业拟建项目建设期投产35年(项目偿期)综合款付息估算表利润利润分配表财务计划现金流量表资产负债表分析企业整体财务状况偿债力企业未财务报表般应企业金融部门求编制咨询员必协助
    4 项目确定性分析济风险分析
    41 确定性分析济风险分析必性
    项目济评价中采基础数(投资原材料价格产品销售(服务)价格产品销售(服务)量建设工期等)部分预测估计带定确定性确定性会产生程度风险项目投资决策提供更全面济评价中计算分析基方案济评价指标外必须进行确定性分析视情进行风险分析分析项目抗风险力提出风险规避(风险回避风险控制风险转移分担风险担等)策
    实际项目风险分析应贯穿项目整行性研究程中济风险分析重功助行性研究程中通信息反馈改进项目方案设计优选设计方案直接起降低投资风险效果
    42 项目济风险体现类型
    项目济风险风险综合体现项目控制性分项目核心风险项目环境风险
    421 项目核心风险
    项目核心风险指项目建设生产营销售(服务)理直接关风险类风险般控减轻包括完工风险生产营风险技术风险部分市场风险
    项目核心风险通定量分析方法进行分析提出降低风险策般先采敏感性分析:完工风险通延长建设期提高投资额进行分析生产营风险通提高原材料燃料动力价格费提高变成营成分析源原材料供应生产营销售劳动力状况等风险市场风险通产品(服务)价格销售(业务)量进行分析
    422 项目环境风险
    项目环境风险指项目生产营受超出企业控制范围济环境影响遭受风险损失类风险企业难控制程度法准确预测称项目控制风险包括:项目金融风险(利率风险汇率风险)项目部分市场风险项目政治济风险等
    项目环境风险采定量分析定性分析相结合方法金融风险(利率风险汇率风险)部分市场风险进行敏感性分析项目政治济等风险国外项目进行般通项目国政治济法律政策稳定性等进行分析时宗教传统文化俗力资源市场资源等进行分析评判济风险程度国项目通国家宏观政策产业政策行业计划规划税收财务法律政策等项目影响进行分析
    43 项目确定性分析
    项目确定分析包括盈亏衡分析敏感性分析
    431 项目盈亏衡分析
    盈亏衡分析根项目正常年份产品产量(销售量)变成固定成税金等素通确定项目产量盈亏衡点(BEP)分析预测产品产量(生产力利率)项目盈亏影响项目收益成相等时点产品产量生产力利率称盈亏衡点盈利亏损转折点盈亏衡点越低说明项目抗风险力越强盈利性越亏损性越
    财会税务制度改革某行业企业允许加快折旧款利息等科目进入成费年固定成遵循济评价稳妥原选取固定成年份数值计算项目盈亏衡点年均计算盈亏衡点
    产品成费产量函数关系盈亏衡分析分线性盈亏衡分析非线性盈亏衡分析济评价中般做线性盈亏衡分析采代数分析法计算公式:





    根计算结果绘制盈亏衡图
    432 敏感性分析
    敏感性分析通分析预测项目确定素变化济评价指标影响找出敏感素确定敏感素评价指标影响程度项目变化承受力定程度反映项目抗风险力项目风险分析基础通敏感性分析帮助决策者解项目遇风险项目济效益影响程度提高投资准确性客观性敏感性分析进行
    (1)确定确定素
    般产品(服务)价格产品(服务)量(生产负荷)原材料价格变成营成建设投资建设工期汇率等素作考察确定素应根项目特点实际需选增加素
    (2)计算分析确定素济评价指标影响
    计算单素定幅度变化时部收益率等指标影响分析影响程度素变化幅度般正常情况正负520范围建设工期变化般选延长年应根项目特点实际情况确定变化幅度项目实际运行中会两两素时变化应视情选择素组合进行素情况计算分析
    (3)计算敏感度系数界点
    敏感度系数表示项目评价指标确定素敏感程度项目效益指标变化百分率确定素变化百分率敏感度系数高表示项目效益该确定素敏感程度高计算公式:
    某确定素敏感度系数评价指标相基方案变化率该确定素变化率
    界点指确定素极限变化般确定素项目部收益率等基准收益率变化百分率表示该确定素费科目时增加百分率效益科目时降低百分率界点该百分率应具体数值表示(界值)确定素变化超界点表示确定素极限变化时项目行变行
    (4)通分析敏感素相敏感素评价指标影响程度确定项目承受力
    (5)编制敏感性分析表敏感性分析图
    根敏感性分析结果编制敏感性分析表见表示
    敏感性分析
    序号
    确定素
    变化率
    部收益率
    敏感度系数
    界点()
    界值
    基方案





    1
    建设投资










    2
    产品(服务)价格










    3
    产品(服务)量(生产负荷)










    4
    原材料价格费










    5
    变成营成










    6
    汇率










    7
    建设期延长





    8






    ……






    注:表中指标税前指标计算税指标应注明表中敏感度系数界点界值部收益率相应根具体情况项目需增加净现值投资回收期等指标
    44 财务风险分析
    拟建项目投资规模较项目导产品(服务)目标市场竞争优势明显项目原料导产品(服务)预测波动范围较敏感性分析中敏感度系数项目应视情进行财务风险分析
    财务风险分析结合市场预测(含价格预测)项目环境分析敏感性分析基础选择敏感相敏感素进行概率分析
    概率分析运概率数理统计方法风险素概率分布风险素评价指标影响进行定量分析首先预测导产品(服务)价格原料价格费项目投资等风险素(变量)概率分布测算项目财务净现值财务部收益率等财务评价指标(变量)相数值范围概率分布测算评价指标期值项目成功概率
    441 风险素概率分布测定
    风险素概率分布测定概率分析关键进行概率分析基础例产品(服务)价格作概率分析风险素需测定产品(服务)价格区间区间价位发生概率风险素概率分布测定方法应根需资料性进行选择专家调查法历史统计资料分析法数理统计分析法等
    442 财务评价指标概率分布计算
    评价指标概率分布计算采理计算方法者模拟计算方法风险素概率服离散型分布采理计算方法根数理统计原理计算评价指标相应数值概率分布期值方差标准差等机变量风险素较者风险素变化值服连续分布理计算法计算时采模拟计算法蒙特卡洛模拟法
    选定评价指标财务净现值时概率分析应求出净现值等零累计概率该概率值估计项目承受风险程度概率值越接1说明项目风险越反项目风险越
    5 改扩建技术改造项目济评价特点
    51 改扩建技术改造项目特征
    项目否托现企业角度建设项目分新建项目改扩建技术改造项目(改建扩建恢复迁建固定资产更新技术改造项目)承担债务角度融资体角度出发项目分新设项目法融资项目法融资项目改扩建技术改造项目般属者
    改扩建技术改造项目现企业基础进行建设评价牵扯面广需数复杂程度高究原涉项目企业两层次项目项目两方面类项目新建项目相处特征:
    (1)程度利原资产资源增量调动存量较新增投入取较济效益
    (2)建设期建设生产步进行
    (3)企业已进行生产营技术改造话原状况会发生变化项目效益费识计算较新建项目复杂
    (4)项目企业区联系考察项目企业带效益时考察企业整体财务状况企业公司形式样化问题分析范围需项目扩展企业项目偿债力分析应视项目收益企业原财务状况定分项目层次偿债力分析企业层次偿债力分析种情况
    (5)项目效益项目目标差例效益表现增加产量扩品种改善提高产品(服务)质量调整产品结构改变原料路线降低消耗耗合理利资源提高技术装备水改善劳动条件减轻劳动强度保护环境综合利等方面时体现方面效益表现方面
    (6)费样化仅包括新增投资增量营成费包括固定资产损失减产停产损失旧固定资产拆费固定资产残值等
    改扩建技术改造项目济评价应遵循般新建项目济评价原基方法外须针特征具体项目具体分析正确识数类型计算项目效益费做类项目评价基础重前提难定量计算效益费应作定性描述分析
    52 改扩建技术改造项目数类型作
    521 现状数
    反映项目实施前效益费现状单状态值具体计算时般实施前年数该年数具代表性时选改扩前3∽5年数均值
    522 项目数
    实施项目时现状基础考虑计算期效益费变化趋势(变化量等零)预测出数值序列济评价中考虑效益费产生影响种素确定效益费计算期变化趋势正确判断项目未状况避免低估夸项目效果
    523 项目数
    反映项目实施计算期年项目范围总量效益费数值序列数体现现状数改扩建新增数时改扩建项目新增投资原投资项目投资
    524 新增数
    项目相现状变化额项目效益费数现状效益费数间差额清偿力分析数必须先估算新增值计算项目数先估算新增投资计算出项目时总量投资
    525 增量数
    项目效益费数项目效益费数间差额出数反映计算期年增量效益增量费盈利力分析果项目数现状数相增量数等新增数
    现投资列说明种数间关系:
    项目建设投资 原固定资产价值 + 项目追加投资
    项目建设投资 新增建设投资 + 原固定资产价值
    增量建设投资 项目建设投资 项目建设投资
    新增建设投资 项目追加投资
    项目追加投资 0增量建设投资 新增建设投资
    项目流动资金 原流动资金 + 项目增加(减少)流动资金
    项目流动资金 新增流动资金 + 原流动资金
    增量流动资金 项目流动资金 项目流动资金
    新增流动资金 项目增加(减少)流动资金
    项目增加(减少)流动资金增量流动资金 新增流动资金
    53 改扩建技术改造项目盈利力分析
    投资项目济评价基原改扩建技术改造项目济评价中典型项目类型改扩建技术改造项目盈利力分析质说改扩建(项目)改扩建(项目)两方案进行较优选中方案做出改扩建改扩建决策两种方案身互斥增量分析计算实际应互斥方案差额较分析法
    531 增量指标作
    进行增量分析计算增量指标增量指标评判改扩建技术改造项目财务行性济合理性果增量效益项目(总量)效益项目行时增量效益总量效益项目定行减亏性改造项目应具体项目具体分析改扩建技术改造项目必须进行增量指标计算分析必时计算总量指标项目时评价指标作重位重整体改造迁建恢复性债权企业求资运作类等重投资决策项目应视情进行总量效益计算分析
    532 盈利力分析方法
    进行增量计算时首先正确识计算增量效益增量费出关增量数具体情况选三种方法
    (1)基方法
    先分识计算项目项目两种情况效益费然通两套数差额必增量数增量净现金流量等计算相应增量指标
    (2)直接进行增量效益计算分析
    改扩建技术改造项目效益费原企业分开计算新建某生产车间新增某种产品情况视新建项目原直接计算增量指标采方法新建项目基相注意原公设施改造填补齐费废旧设备建筑物拆迁费改扩建造成停产减产损失等计入项目费原企业设施作沉没费般情况作项目费
    (3)简化进行增量效益计算分析
    改扩建技术改造项目企业定联系项目新增投资效益相原企业占重项目涉范围收益变成进行产出物投入物(原材料燃料动力等)分析进获取增量收益增量变成增量固定费直接采项目新增数(新增投资折旧修理工资福利等)注意事项第二种方法
    原采直接简化方法应注意适条件:
    假定现状数项目时保持变基变项目数现状数
    沉没费计入增量费利老厂原固定资产发挥原固定成部分力均作增量费
    新增投资包括新建装置老厂填补齐发挥力投资均计作项目投入
    企业原固定资产全部利者未利部分数额较少忽略计新增折旧等新增固定资产折旧
    述第种方法改扩建技术改造项目进行增量分析基方法原应该采采种方法反映问题效益全面素相较少防止避免漏算重复计算现象数收集计算工作量第二第三种方法简化计算某情况 影响盈利力分析结果前提允许采简化方法种方法数收集计算工作量相较反映问题效益时局限性素相较果处理出现漏算重复计算现象夸减少项目效益正确确定项目评价范围注意识项目范围效益费
    533 报表编制指标计算
    改扩建技术改造项目报表编制指标计算方法基新建项目表格指标含项目投资现金流量表(增量)科目均增量数项目投资现金流量表(项目)科目均项目数增量总投资利润率分子年增量利润总额均年增量利润总额分母增量总投资次设计报表力求通时应注意附表注释
    盈利力分析增量数报表项目项目数报表辅增量指标必时进行总量指标计算分析
    54 改扩建技术改造项目财务状况分析
    改扩建技术改造项目财务状况分析容报表评判标准均新建项目直接简化方法进行增量分析时进行项目层次财务状况分析数新增数完整方法进行增量分析时视情选择新增数项目数进行项目层次财务状况分析必时应进行企业整体财务状况分析
    55 改扩建技术改造项目清偿力分析
    改扩建技术改造项目清偿力分析容报表评判标准均新建项目分析原应法范围进行数难取时属企业进行项目层次偿债力分析具较作关项目层次企业层次偿债力分析见第三章(353)示直接简化方法进行增量分析时进行项目层次偿债力分析数新增数需注意现状亏损项目亏损时项目减现状项目减项目负负正利润款时计算款利润时需现状项目利润设零完整方法进行增量分析时视情选择新增数项目数进行项目层次偿债力分析必时应法企业范围进行整体偿债力分析需注意资产负债预测资产负债表编制针法企业
    56 改扩建技术改造项目济评价应注意方面问题
    561 合理确定济评价范围
    改扩建技术改造项目济评价范围界定应说明改扩建项目引起企业带效益费变化项目效益费相应原原项目评价范围缩减少数收集量计算处理工作量项目项目计算范围必须保持致项目评价范围界定计算增量效益增量费企业整体言般三种情况:
    (1)项目范围项目评价范围
    企业进行局部改扩建改造新建项目影响企业原生产装置物料衡影响项目效益费企业原效益费易够分开计算项目视新建项目项目评价范围项目范围
    (2)说明项目效益费影响范围评价范围
    企业进行局部改扩建改造新建项目影响企业原生产装置物料衡企业原系统产生较影响项目效益费企业原效益费难分开计算视新建项目必进行企业整体评价时应项目效益费影响范围项目评价范围
    (3)企业范围项目评价范围
    企业进行整体改扩建局部改造涉企业整体资源优化配置改扩建项目预期目标改善提高企业整体盈利力项目项目评价范围企业范围
    562 项目计算期相关处理方法
    改扩建技术改造项目般项目样项目计算期包括建设期(改建期)生产营期项目项目计算期应保持致应项目计算期基准项目计算期进行调整视情选择三种方法:
    (1)般情况通追加投资(局部更新全部更新)维持项目时生产营寿命期延长项目计算期相计算期末固定资产余值回收时通加维修费等措施延长项目寿命期
    (2)某情况假设通追加投资加维修费等措施延长项目寿命期技术性济明显合理时应设定项目生产营适时终止年现金流量零
    (3)某特殊项目(企业国家产业政策环境保护法律法律方针政策明文禁止产品必须进行改造搬迁项目)应设定项目生产营适时终止年现金流量零
    确定项目计算期相关处理方法时应遵循济评价中稳妥原
    563 价格体系
    项目项目应采统价格体系遵循济评价性原投入物产出物应保持合理价关系相投入物产出物采价格考虑产品规格牌号档次质量等素产品价格影响定量项目项目产品价格中反映定量应定性说明企业贡献
    564 项目计算期生产负荷销售(运营)计划安排
    项目生产负荷销售(运营)计划确定假定进行改扩建情况企业项目评价范围未变化趋势现状相生产负荷销售(运营)计划计算期增加减少保持变项目 生产负荷销售(运营)计划确定建设期般项目生产营期应根项目评价范围生产装置配套工程建设生产营情况考虑技术掌握难易程度产出成熟度市场开发程度原材料供应配套条件理素产品季节性销售市场竞争程度等诸素合理确定
    565 项目投资估算原资产处理
    项目投资般新增投资原资产价值估算现行规定涉产权转移交易时原固定资产价值般采账面价值(原值净值)计算涉产权转移交易时采评估值原样适估算原流动资产价值
    项目项目计算期固定资产更新费计入建设投资应直接现金流量表中体现
    改扩建时项目评价范围固定资产继续利利计算项目固定资产时原固定资产利否均新增投资起计入投资费利固定资产果变卖价值变卖值变卖时间行计入现金流入资金源栏目般采取减新增投资作法
    566 新增折旧计算
    项目折旧现状折旧差额系新增折旧项目层次偿债力分析中新增折旧数值计算新增折旧时注意新增折旧定等新增固定资产折旧项目情况利原固定资产处理(报废变卖)然固定资产部分规定(建构筑外)提取折旧新增折旧等新增固定资产折旧减利原固定资产应该提取折旧原固定资产全部利情况新增折旧等新增固定资产折旧利原固定资产价值较时简化计算直接利新增固定资产折旧数值作新增折旧
    567 沉没费(成)处理
    沉没费(成)(sink cost)广义说决策引起已支付款项目前决策改变费(成)狭义说指发生某种情况收回费(成)完整增量计算时沉没费(成)然包括增量费中直接简化计算增量费时注意识属原企业范围沉没费(成)固定成费费含项目相应费计增量费新增费
    568 停产减产损失处理
    改扩建生产时进行项目带原生产停产减产损失损失应直接反映项目建设期年销售收入营费中需单独列项计算果采直接简化方法进行增量计算时停产减产损失单独列项目费
    569 分期改扩建技术改造项目
    分期改扩建技术改造项目改扩目标企业整体目标评价应整体考虑强调整体目标评价分期分阶段进行整体分期分阶段进行评价应遵循费效益应原
    5610 项目盈亏衡分析总量项目原
    盈亏衡分析应采项目(企业)实际值增量数计算盈亏衡点没实际意义改扩建技术改造项目盈亏衡点计算应采项目数必时采企业整体数
    6 中外合资中外合作营项目济评价特点
    目前外商投资企业股份限公司国中型企业会计制度已统企业正执行逐步执行统会计制度中外合资合作项目(简称中外合营项目)济评价般项目相已区前面章容方法原样适类项目次附表样适类项目时应注意表注释部分现中外合营项目济评价值注意事项简纳:
    (1)中外合营项目行性研究报告必须明确列事项:
    投资总额注册资合营方出资额合作方式出资列出资方式出资缴付期限合营方利润分配风险承担原采生产设备生产理技术源原材料购买产品销售方式产品中国境外销售列销售(营)计划财务处理原工资福利劳动保险合营期限等项目济评价建立较基础
    (2)中外合营方财务现金流量表反映合营方投入资资源盈利力合营方财务部收益率合营方财务部收益率相较通较寻求等互利投资方案判断否参加投资合作中外合作营项目例出资进行利益分配项目方附加利益项目尤重
    (3)项目计算期中生产营年限取项目济寿命期合营期限(扣建设期)中较短者
    (4)中外合营项目总投资建设投资建设期款利息全额流动资金构成
    (5)项目涉两种货币时需时列出外币民币收支状况计算项目综合指标般民币(外币原期民币市场汇价折算民币双方约定日中国民银行公布基准汇率折算成民币)做计帐货币合营方商定某种外币作计帐货币中国合营者出资民币需折合外币原期民币市场汇价折算双方约定日中国民银行公布基准汇率折算
    (6)中外合营企业订立技术转协议商标协议商誉协议应企业部门意符合国家相关规定技术费商标费商誉费应公合理般采取提成方式支付采取提成方式支付费时提成率高国际通常水提成率该技术商标商誉涉产品服务净销售额(销售额中扣没涉产品服务获价值)利润总额双方协议合理方式进行计算费提取例固定合期限分阶段逐步降低反映技术老化等实际情况协议期限般超10年
    (7)纳税利润应首先提取储备基金职工奖励福利基金企业发展基金项基金提取例合规定董事会确定项目初始阶段15列计取利润总额减应纳税规定提取三项基金剩余净利润企业供分配利润三项基金相国项目盈余公积金公益金利润利润分配表财务现金流量表等报表中处理附表时注意表注释
    (8)项目计算期终涉合营企业资产清理分配济评价中资产清理分配列财务现金流量表(中外方投资)年现金流入中资产清理分配般合营方出资例回收固定资产余值回收偿款余留折旧摊销回收流动资金回收余留储备基金企业发展基金等进行分配计算(特殊者外)契约约定约定
    (9)原材料价格产品售价生产负荷产品销售计划应建立充分市场预测分析基础中外合营方认确定销售价格时需明确交货点方式注意成费估算时营业(销售)费中运输保险等费计算口径致
    (10)工资种保险费确定应满足国家关劳动社会保障规定求合营企业高级理员工资遇董事会决定
    (11)项目投资基准收益率权益投资基准收益率固定资产修理费营业(销售)费理费等参数参考总公司发布值结合项目具体情况合理确定合营方认合营方协商确定
    (12)项目评价时应注意国家中外合营方注册资列求出资方式规定相关求固定资产折旧年限规定应满足中国相关法律法规政策规定注意国家项目区济特区济技术开发区工业园区等法规规定中鼓励外商投资税收等优惠政策项目评价中反映项目评价员应时解国家方政府关部门发布项关新法律法规政策规定作项目评价

    附表目录
    附表1 济数评价指标汇总表
    附表2 建设投资估算表(见集团公司投资项目行性研究投资估算编制办法相关表格)
    附表3 建设期利息(含融资费)估算表
    附表4 流动资金估算表
    附表5 项目总投资计划资金筹措表
    附表6 总成费估算表(素法)
    附表61 外购材料费估算表
    附表62 外购燃料动力费估算表
    附表63 固定资产折旧费估算表
    附表64 形资产资产摊销费估算表
    附表65 工工资福利费估算表
    附表7 营业(销售)收入营业(销售)税金附加增值税估算表
    附表8 利润利润分配表
    附表9 项目投资财务现金流量表
    附表10 权益投资现金流量表
    附表11 投资方现金流量表
    附表12 款付息估算表
    附表13 债务偿备付率指标计算表
    附表14 财务计划现金流量表
    附表15 资产负债表
    附表16 产品单位成估算表
    附表1 济数评价指标汇总
    序 号
    名 称
    单 位
    数额指标
    中:外汇
    备 注
    1
    济数




    11
    项目总投资
    万元万美元




    中:规模总投资
    万元万美元



    111
    建设投资
    万元万美元



    112
    建设期利息
    万元万美元


    含融资费
    113
    流动资金
    万元万美元



    12
    资金筹措
    万元万美元



    121
    债务资金
    万元万美元




    中:款
    万元万美元




    债券
    万元万美元



    122
    权益资注册资
    万元万美元


    中外合营项目注册资

    资占总投资列



    资项目占规模总投资例
    13
    年均营业(销售)收入
    万元万美元



    14
    年均补贴收入收入
    万元万美元



    15
    年均营业(销售)税金附加
    万元




    16
    年均增值税
    万元



    17
    年均总成费
    万元




    中:折旧
    万元



    18
    年均利润总额
    万元



    19
    年均税
    万元



    110
    年均净利润
    万元



    2
    评价指标




    21
    项目财务部收益率



    税前
    22
    项目财务净现值(ic )
    万元


    税前
    23
    项目投资回收期



    税前
    24
    项目财务部收益率




    25
    项目财务净现值(ic )
    万元



    26
    项目投资回收期




    27
    权益投资部收益率




    28
    权益投资净现值(ic1 )
    万元



    29
    投资方部收益率





    ××方





    ××方




    210
    总投资利润率




    211
    权益投资净利润率




    212
    营业(销售)利润率




    213
    成费利润率




    214
    长期债务偿期



    含建设期

    民币



    含建设期

    外汇



    含建设期
    注:(1)改扩建技术改造项目增量项目两列编制简化直接进行增量计算增量列编制必时增量项目企业整体三列编制
    (2)中外合营项目根项目具体情况增加济数评价指标
    附表2 建设投资估算表(见集团公司投资项目行性研究投资估算编制办法相关表格)

    附表3 建设期利息(含融资费)估算 单位:万元万美元
    序号
    项 目
    合 计
    第1年
    … …



    民币
    外币

    民币
    外币

    民币
    外币

    1
    款1









    11
    建设期利息









    111
    年初款余额









    112
    年款









    113
    年应计利息









    114
    年末款余额









    12
    融资费









    13
    计(11+12)









    2
    款 2









    21
    建设期利息









    211
    年初款余额









    212
    年款









    213
    年应计利息









    214
    年末款余额









    22
    融资费









    23
    计(21+22)









    3
    债务资金









    31
    建设期利息









    311
    年初债务余额









    312
    年债务金额









    313
    年应计利息









    314
    年末债务余额









    32
    融资费









    33
    计(31+32)









    4
    合计(13+23+33)









    41
    建设期利息合计
    (11+21+31)









    42
    融资费合计
    (12+22+32)









    注:表适新设法项目现法项目新增建设投资融资费估算

    附表4 流动资金估算 单位:万元
    序 号
    项 目
    低周转天数
    周转次数
    计 算 期





    1
    2
    3
    4

    n
    1
    流动资产








    11
    应收账款








    12
    存货








    121
    原材料








    1211
    原材料A








    1212
    原材料B








    ……









    122
    材料








    123
    燃料








    1231
    燃料A








    ……









    124
    产品








    125
    产成品








    13
    现金








    14
    预付账款








    2
    流动负债








    21
    应付账款








    22
    预收账款








    3
    流动资金(1—2)








    4
    流动资金年增加额








    注:(1)表适新设法项目现法项目项目项目增量流动资金估算
    (2)原材料燃料拦目应分列出具体名称分估算
    (3)方法估算流动资金编表

    附表5 项目总投资计划资金筹措 单位:万元万美元
    序号
    项 目
    合 计
    第 1 年
    … …
    民币
    外币

    民币
    外币

    民币
    外币

    1
    总投资









    11
    建设投资









    12
    建设期利息(含融资费)









    13
    流动资金









    2
    资金筹措










    21
    权益资金









    211
    建设投资










    ××方









    ……










    212
    流动资金










    ××方









    ……










    213
    建设期利息(含融资费)










    ××方









    ……










    22
    银行贷款









    221
    建设投资










    ××款









    ……










    222
    建设期利息(含融资费)










    ××款









    ……










    223
    流动资金










    ×××









    ……










    23
    资金










    ×××









    ……










    注:表般新增投资范畴编制必时增加科目适应现法项目项目资金安排需

    附表6 成费估算(素法) 单位:万元
    序 号
    项 目
    合计
    计 算 期
    1
    2
    3
    4

    n
    1
    外购原材料材料费







    2
    外购燃料动力费







    3
    工资福利费








    4
    修理费







    5
    折旧费







    6
    摊销费







    7
    财务费(利息支出)







    71
    长期款(债务)利息







    72
    流动资金款利息







    72
    短期款利息







    8








    81
    制造费







    82
    理费







    83
    营业(销售)费







    84








    9
    总成费合计(1+2+3+4+5+6+7+8)








    中:变成








    固定成







    10
    营成(1+2+3+4+8)







    注:表适新设法项目现法项目项目项目增量总成费估算

    附表61 外购材料费估算 单位:万元
    序号
    项 目
    单位
    合计
    计 算 期
    1
    2
    3
    4

    n
    1
    外购原材料费








    11
    原材料A









    单价









    数量









    进项税额








    12
    原材料B









    单价









    数量









    进项税额









    ……








    2
    辅助材料费









    进项税额








    3











    进项税额








    4
    外购原材料材料费合计








    5
    外购原材料材料进项税额合计








    注:表适新设法项目现法项目项目项目增量外购原材料材料费估算

    附表62 外购燃料动力费估算 单位:万元
    序号
    项 目
    单位
    合计
    计 算 期
    1
    2
    3
    4

    n
    1
    燃料费








    11
    燃料A









    单价









    数量









    进项税额








    ……









    2
    动力费








    21
    动力A









    单价









    数量









    进项税额








    ……









    3
    外购燃料动力费合计








    4
    外购燃料动力进项税额合计








    注:表适新设法项目现法项目项目项目增量外购燃料动力费估算

    附表63 固定资产折旧费估算 单位:万元
    序 号
    项 目
    合 计
    计 算 期
    1
    2
    3
    4

    n
    1
    房屋建筑物








    原值








    年折旧费








    净值








    2
    机器设备








    原值








    年折旧费








    净值







    ……









    合计








    原值








    年折旧费








    净值







    注:表适新设法项目现法项目项目项目增量固定资产折旧费估算估算现法项目项目项目固定资产折旧费时房屋建筑物机器设备原值中应包括新增利原部分新增利原部分固定资产分列出分计算折旧费

    附表64 形资产资产摊销费估算 单位:万元
    序 号
    项 目
    合 计
    计 算 期
    1
    2
    3
    4

    n
    1
    形资产








    原值








    年摊销费








    净值







    2
    资产








    原值








    年摊销费








    净值







    ……









    合计








    原值








    年摊销费








    净值







    注:(1)表适新设法项目现法项目项目项目增量摊销费估算估算现法项目项目项目 摊销费时形资产资产原值中应包括新增利原部分新增利原部分资产分列出分计算摊销费
    (2)根项目需形资产分解专利专技术商标权(费)土权等分估算摊销费

    附表65 工资福利费估算 单位:万元
    序 号
    项 目
    合 计
    计 算 期
    1
    2
    3
    4

    n
    1


















    均年工资








    工资额







    2
    技术员

















    均年工资








    工资额







    3
    理员

















    均年工资








    工资额







    4
    工资总额(1+2+3)







    5
    福利费







    6
    合计(4+5)







    注:(1)表适新设法项目现法项目项目项目增量工资福利费估算
    (2)中外合营项目取消福利费科目

    附表7 营业(销售)收入营业(销售)税金附加增值税估算 单位:万元
    序 号
    项 目
    单位
    合计
    计 算 期
    1
    2
    3
    4

    n
    1
    营业(销售)收入









    中:外销收入(万美元)








    11
    销收入








    111
    产品A销售收入









    单价









    数量









    销项税额









    112
    产品B销售收入









    单价









    数量









    销项税额








    ……









    12
    外销收入








    121
    产品C销售收入









    单价









    数量









    销项税额








    122
    产品D销售收入









    单价









    数量









    销项税额








    ……









    2
    营业(销售)税金附加








    21
    营业税








    22
    消费税








    23
    城市维护建设税








    24
    教育费附加








    ……









    3
    增值税









    销项税额









    进项税额








    注:(1)表适新设法项目现法项目项目项目增量营业(销售)收入营业(销售)税金附加增值税估算
    (2)根项目属行业产品增减相应税收科目
    附表8 利润利润分配 单位:万元
    序 号
    项 目
    合计
    计 算 期
    1
    2
    3
    4

    n
    1
    营业(销售)收入







    2
    营业(销售)税金附加







    3
    增值税







    4
    总成费







    5
    补贴收入(收入)







    6
    利润总额(1-2-3—4+5)








    7
    弥补前年度亏损







    8
    应纳税额(6—7)







    9








    10
    净利润(6-9)







    11
    年初未分配利润







    12
    供分配利润(10+11)







    13
    提取法定盈余公积金







    14
    提取公益金







    15
    供投资者分配利润
    (12-13—14)







    16
    应付优先股股利







    17
    提取意盈余公积金







    18
    应付普通股股利







    19
    限责公司投资方利润分配








    中:××方








    ××方







    20
    未分配利润(15-16-17-1819)







    21
    累计未分配利润







    ……








    附:
    息税前利润(EBIT)








    息税折旧摊销前利润(EBITDA)







    注:(1)中外合资营项目第12项减储备基金职工奖励福利基金企业发展基金出供投资者分配利润中外合作营项目利润投资应第12项减
    (2)第16—19项根企业性质具体情况选择填列
    (3)现法项目企业项目情况适增加科目

    附表9 项目财务现金流量 单位:万元
    序号
    项 目
    合计
    计 算 期
    1
    2
    3
    4

    n
    1
    现金流入







    11
    营业(销售)收入







    12
    回收固定资产形资产余值







    13
    回收流动资金








    14
    现金流入







    2
    现金流出







    21
    建设投资







    22
    流动资金







    23
    营成







    24
    营业(销售)税金附加







    25
    增值税







    26
    更新改造费







    27
    现金流出







    3
    税前净现金流量 (12)







    4
    税前累计净现金流量







    5








    6
    税净现金流量(35)







    7
    税累计净现金流量








    计算指标:(税前税)
    项目财务部收益率 %
    项目财务净现值(ic %)
    项目投资回收期 (年)







    注:表适新设法项目现法项目增量项目现金流量分析

    附表10 权益投资财务现金流量 单位:万元
    序号
    项 目
    合计
    计 算 期
    1
    2
    3
    4

    n
    1
    现金流入







    11
    营业(销售)收入







    12
    回收固定资产余值







    13
    回收流动资金







    1
    现金流入







    14
    现金流入







    2
    现金流出







    21
    权益投资







    22
    款金偿








    23
    款利息支付







    24
    营成







    25
    营业(销售)税金附加







    26
    增值税







    27








    28
    更新改造费中权益投资







    29
    现金流出







    3
    净现金流量(1-2)








    计算指标:
    权益投资部收益率 %
    权益投资净现值(ic1 %)







    注:(1)表适新设法项目现法项目增量项目现金流量分析 项目现金流量分析必时增加现金流量科目
    (2)权益投资中包括建设投资流动资金建设期利息(含融资费)权益投资
    (3)中外合营项目现金流出中应增加职工奖励福利基金科目

    附表11 投资方财务现金流量 单位:万元
    序号
    项 目
    合 计
    计 算 期
    1
    2
    3
    4

    n
    1
    现金流入







    11
    股利分配







    12
    资产处置收益分配







    13
    租赁费收入







    14
    技术转收入







    15
    现金流入







    2
    现金流出







    21
    股权投资







    22
    租赁资产支出







    23
    现金流出







    3
    净现金流量(1-2)








    计算指标:
    投资方部收益率 %







    注:表投资方分编制根项目具体情况增加现金流入现金流出科目

    附表12 款付息估算 单位:万元
    序号
    项 目
    合 计
    计 算 期
    1
    2
    3
    4

    n
    1
    款1







    11
    年初息余额







    12
    年付息








    中:








    付息







    13
    年末息余额







    2
    款2







    21
    年初息余额







    22
    年付息








    中:








    付息







    23
    年末息余额







    3
    债券







    31
    年初息余额







    32
    年付息








    中:








    付息







    33
    年末息余额







    4
    款债券合计







    41
    年初息余额







    42
    年付息








    中:








    付息







    43
    年末息余额







    5
    资金源







    51
    年折旧费







    52
    年摊销费







    53
    年未分配利润







    54
    前年度结余资金







    55
    款资金








    注:(1)表附表3建设期利息估算表合二估算建设期利息(含融资费)投产付息
    (2)表直接适新设法项目 种款债券必时应分列出
    (3)现法项目项目范围进行计算时根需增加项目范围原款付息计算计算企业层次付息时根需增加项目范围外款付息计算简化直接进行项目层次新增款付息计算时直接新增数进行计算
    (4)表适款偿期计算时资金源企业项目提供限度款力款偿期款日算起

    附表13 债务偿备付率指标计算
    序号
    项 目
    合计
    计 算 期
    1
    2
    3
    4

    n
    1
    利润总额







    2
    税利润







    3
    折旧







    4
    摊销







    5
    利息支出







    6
    偿金







    7
    利息备付率()







    8
    偿债备付率()







    附表14 财务计划现金流量 单位:万元
    序号
    项 目
    合计
    计 算 期
    1
    2
    3
    4

    n
    1
    营活动净现金流量(11-12)







    11
    现金流入







    111
    营业(销售)收入







    112
    收税费返回







    113
    流入







    12
    现金流出







    121
    营成







    122
    营业(销售)税金附加







    123
    增值税







    124








    125
    流出








    2
    投资活动净现金流量(21-22)







    21
    现金流入







    22
    现金流出







    221
    建设投资







    222
    更新改造费







    223
    流动资金







    224
    流出







    3
    筹资活动净现金流量(31-32)







    31
    现金流入







    311
    权益投资投入







    312
    建设投资款







    313
    流动资金款







    314
    债券







    315
    短期款







    316








    32
    现金流出







    321
    种利息支出







    322
    偿债务金







    323
    应付利润(股利分配)







    324








    4
    净现金流量 (1+2+3)







    5
    累计盈余







    注:(1)新设法项目表投资活动现金流入零
    (2)现法项目企业项目新增情况适增加科目

    附表15 资产负债 单位:万元
    序号
    项 目
    计 算 期
    1
    2
    3
    4

    n
    1
    资产






    11
    流动资产






    111
    应收账款






    112
    存货







    113
    现金






    114
    预付账款






    115
    累计盈余






    116







    12
    建工程






    13
    固定资产净值






    14
    形资产净值






    2
    负债者权益(24+25)






    21
    流动负债总额






    211
    应付账款






    212
    预收账款






    213
    短期款






    214







    22
    建设投资款






    23
    流动资金款






    24
    负债计(21+22+23)






    25
    者权益






    251
    权益投资






    252
    资公积金






    253
    累计盈余公积金公益金






    254
    累计未分配利润






    计算
    资产负债率():






    指标
    速动率():






    注:(1)中外合营项目表中第251项般应改注册资第253项改累计储备基金企业发展基金
    (2)现法项目针企业编制需增加科目

    附表16 产品单位成估算 单位:元吨
    序号
    项 目
    规格
    单位
    消耗定额
    单价
    正常年份
    生产期均值
    1
    原材料






    11
    原材料A






    12
    原材料B






    ……







    2
    辅助材料







    21
    辅助材料A






    ……







    3
    燃料






    31
    燃料A






    ……







    4
    动力






    41
    动力A






    ……







    5
    生产工工资福利费






    6
    副产品回收






    61
    副产品A






    ……







    7
    制造费






    71
    折旧费






    72
    修理费






    72
    制造费






    8
    单位生产(制造)成
    (1+2+3+4+56+7)






    9
    财务费(利息支出)分摊






    10
    理费分摊






    11
    营业(销售)费分摊






    12
    单位工厂成(8+9+10+11)






    注:(1)般情况计算单位生产(制造)成必时计算单位工厂成
    (2)单位估算单位成表头单位处注明


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    文档贡献者

    黄***丽

    贡献于2009-05-25

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