关发布市公司社会公开募集股份招
股意书容格式（试行）通知
2000年4月30日 证监公司字［2000］44号
市公司：
规范市公司社会公开募集股份行会制定市公司社会公开募集股份招股意书容格式（试行）现予发布请遵执行
市公司社会公开募集股份招股意书容格式
（试行）
说 明
（）市公司社会公开募集股份（简称公募增发）应规定编制招股意书
招股意书市公司中国证券监督理委员会（简称中国证监会）申请公开发行股票申报材料必备文件
（二）招股意书容格式包括：
1．封面
2．目录
3．正文
4．附录
5．备查文件
规定适市公司编制投资者证券监督理机构证券交易报送招股意书文容格式中规定第部分封面中重提示第三部分正文应中国证监会指定全国性报刊公布时公布规定第三部分附录第四部分备查文件中全部文件索引
（三）市公司规定列举项容应进行披露规定某具体求市公司确实适市公司根实际情况作出适修改时予说明投资者做出投资决策重影响信息规定市公司均应予披露
（四）规定适市公司公募增发境市资股（A股）时编制招股意书
（五）关次公募增发招股说明书原应招股意书容格式求编制招股意书中次发行方案关容终确定应招股说明书中作出相应披露
（六）规定公布日起实施
封面
招股意书封面应载明列事项：
（）发行股票市证券交易名称股票简称代码
（二）招股意书字样未正式定稿前必须标未定稿字样
（三）发行正式名称注册
（四）公募增发股票类型（例普通股优先股）股面值公开发行股票数量（中机构投资者认购数量股权登记日登记册股东认购数量社会公众投资者认购数量）定价方法股发行价（已确定）
（五）发行方式发行期
（六）次发行承销商
（七）发行聘请律师事务
（八）重提示发行应列文字陈述：
公司全体董事保证招股意书容真实准确完整国家证券监督理机构次公开发行股票作出决定均表明发行公开发行股票价值者投资收益作出实质性判断者保证相反声明均属虚假实陈述
招股意书纸张规格应A4纸
二目录（略）
三正文
（）绪言
绪言中应载明：
1．招股意书编写法规核准次公募增发股票方案部门
2．声明公司董事会全体成员确信该招股意书中存重遗漏者误导容真实性准确性完整性负连带责
3．列文字必须载入绪言：
次公开发行股票根招股意书载明资料申请发行公司董事会承销商外没委托授权提供未招股意书中列载信息意书作解释者说明
（二）次发行关机构
节应列出关机构名称电话传真机构中次公募增发关联系姓名：
1．发行股票市证券交易
2．发行法定代表
3．承销商
4．发行聘请会计师事务
5．发行聘请律师事务
6．承销商聘请律师事务
7．股份登记机构
8．
（三）次发行方案
1．公开发行股票类型股面值股份数量
2．发行定价方法定价区间
3．发行象：机构投资者股权登记日登记册股东社会公众投资者发售股份例数量配售中涉战略投资者招股意书公布前已明确认购意应披露战略投资者身份发行关系配售数量
4．预计募集资金总额（含发行费）（确定发行公告中披露）
5．股权登记日权日
6．次发行中停牌复牌新股市时间安排（确定具体时间网发行时间基准点计算）
7．次发行股份市流通
（四）承销
节说明次承销发行关事项包括（限）列项目：
1．承销方式（包销代销）
2．承销期起止时间（注明计算起止时间确定具体日期）
3．全部承销机构名称承销量
4．发行费包括承销费中介机构费费等（确定发行公告中披露）
（五）风险素
发行应参公开发行股票公司信息披露容格式准第号招股说明书容格式正文第五节风险素容予披露
（六）次募集资金计划
发行应参公开发行股票公司信息披露容格式准第四号配股说明书容格式（1999年修订）正文第十款募集资金计划容予披露
（七）前次募集资金情况说明
发行应参公开发行股票公司信息披露容格式准第四号配股说明书容格式（1999年修订）正文第六款前次募集资金运情况说明容予披露涉前次实物资产配股应说明实物资产位情况
（八）股利分配政策
节叙述发行关股利分配项政策：
1．发行股利分配般政策公司已发行外资股应明确未分配利润中国关会计制度国际会计准确定累计未分配利润数字中较低者限额进行分配果暂时准备派发股利简说明原
2．新股东否享公司次股票发行完成前滚存利润
3．应说明股利分配政策
（九）发行基情况
节简介绍发行全面情况包括（限）列容：
1．发行名称发行成立日期发行住
2．方框图形式披露发行组织结构部理结构关联企业发行企业持股情况文字简介绍股东关联企业基情况
3．发行业务营范围实际事业务
4．发行产品品种生产力市场市场占情况销售额销售方式等（包括海外市场）
5．原材料供应然资源耗情况果涉外汇衡问题应予说明
6．发行业务重意义工业产权类似形资产关情况
7．新产品新项目研究开发关情况
8．正进行计划进行投资项目技术改造产品更新般情况包括机器设备土厂房研究开发项目投资
9．国家政策法规制度等发行生产营条件否限制优惠
10．发行三年果发生重改组变更收购兼清理整顿行重投资行需予详细说明说明述行发行财务状况营情况影响
11．关联交易说明发行关联企业董事监事高级理员间关联交易——供产销服务理资金融通等方面情况
12．控股股东放弃竞争避免利益突承诺应予披露
节容中某部分果属发行重商业秘密适简化
（十）次发行前股权结构变化
（十）发行会计资料
披露发行三年年中期（半年申请发行）审计会计报表数包括资产总额负债总额股东权益营业务收入营业务利润营业利润利润总额净利润
须提示投资者刊登公司三年年中期财务会计报告报刊名称刊登时间
节应提供信息：
1．计算项财务指标：流动率速动率资产负债率应收帐款周转率存货周转率净资产收益率股净利润
2．说明发行市三年中资产流动性情况变化趋势包括营运资金流动性率增减变动原
3．说明发行市三年中利润构成盈利水变化趋势原
（十二）盈利预测（）
发行招股意书中提供注册会计师审核盈利预测数发行应提醒投资者鉴盈利预测种种假设确定性进行投资判断时应赖该项资料
预测数（合会计报表）少应包括会计年度营业收入利润总额净利润股盈利发行果享优惠税率应披露批准机关
预测应般济条件营业环境市场情况发行生产营条件财务状况等进行合理假设基础发行正常发展速度着审慎原做出盈利预测表应附预测相关背景分析资料
预测期间确定：
1．果预测发行会计年度前六月做出预测时起该会计年度结束时止期间
2．果预测发行会计年度六月做出预测时起超会计年度结束时止期间
盈利预测采项假设必须加说明注册会计师必须盈利预测假设基准合理性基础数真实性采会计政策计算方法招股意书载财务报表采会计政策致性进行审核做出报告
（十三）公司发展规划
节介绍发行已制定定较切实行发展计划安排包括（限）容：
1．发行生产营发展战略
2．发行发展目标规模
3．发行市场发展计划
4．发行销售计划
5．发行生产营计划
6．发行固定资产投资计划设备更新计划
7．发行员扩充计划
8．发行资金筹措运计划等等
（十四）重合重诉讼事项
节简介绍发行已签订重合作方事尚未做出判决重诉讼事项
（十五）重事项
节披露发行认投资者作出投资判断重影响事项
（十六）次发行关中介机构意见
1．发行聘请律师出具法律意见书结性意见
2．担次发行承销商证券公司出具职调查报告结性意见
3．注册会计师发行部控制制度完整性合理性效性出具理建议书结性意见
（十七）董事会成员承销团成员签暑意见
四附录
附录少应包括项：
（）股东会关次发行决议（摘）
（二）公司章程修改容简述
（三）刊载发行董事会决议公告股东会决议公告报刊名称日期
（四）三年发行年中期（半年申请发行）审计报告会计报表附注
五备查文件
备查文件少应包括项：
1．修改公司章程正
2．年度报告中期报告正
3．中国证监会核准发行文件
4．承销协议
5．前次募集资金运情况专项报告
6．法律意见书
7．承销商律师验证笔录
8．注册会计师理建议书
9．重合
10．中国证监会求文件
时应说明备查文件查阅期间（应短发行期间）查阅点点应投资者较易达点例发行承销商证券交易等
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股意书容格式（试行）通知
2000年4月30日 证监公司字［2000］44号
市公司：
规范市公司社会公开募集股份行会制定市公司社会公开募集股份招股意书容格式（试行）现予发布请遵执行
市公司社会公开募集股份招股意书容格式
（试行）
说 明
（）市公司社会公开募集股份（简称公募增发）应规定编制招股意书
招股意书市公司中国证券监督理委员会（简称中国证监会）申请公开发行股票申报材料必备文件
（二）招股意书容格式包括：
1．封面
2．目录
3．正文
4．附录
5．备查文件
规定适市公司编制投资者证券监督理机构证券交易报送招股意书文容格式中规定第部分封面中重提示第三部分正文应中国证监会指定全国性报刊公布时公布规定第三部分附录第四部分备查文件中全部文件索引
（三）市公司规定列举项容应进行披露规定某具体求市公司确实适市公司根实际情况作出适修改时予说明投资者做出投资决策重影响信息规定市公司均应予披露
（四）规定适市公司公募增发境市资股（A股）时编制招股意书
（五）关次公募增发招股说明书原应招股意书容格式求编制招股意书中次发行方案关容终确定应招股说明书中作出相应披露
（六）规定公布日起实施
封面
招股意书封面应载明列事项：
（）发行股票市证券交易名称股票简称代码
（二）招股意书字样未正式定稿前必须标未定稿字样
（三）发行正式名称注册
（四）公募增发股票类型（例普通股优先股）股面值公开发行股票数量（中机构投资者认购数量股权登记日登记册股东认购数量社会公众投资者认购数量）定价方法股发行价（已确定）
（五）发行方式发行期
（六）次发行承销商
（七）发行聘请律师事务
（八）重提示发行应列文字陈述：
公司全体董事保证招股意书容真实准确完整国家证券监督理机构次公开发行股票作出决定均表明发行公开发行股票价值者投资收益作出实质性判断者保证相反声明均属虚假实陈述
招股意书纸张规格应A4纸
二目录（略）
三正文
（）绪言
绪言中应载明：
1．招股意书编写法规核准次公募增发股票方案部门
2．声明公司董事会全体成员确信该招股意书中存重遗漏者误导容真实性准确性完整性负连带责
3．列文字必须载入绪言：
次公开发行股票根招股意书载明资料申请发行公司董事会承销商外没委托授权提供未招股意书中列载信息意书作解释者说明
（二）次发行关机构
节应列出关机构名称电话传真机构中次公募增发关联系姓名：
1．发行股票市证券交易
2．发行法定代表
3．承销商
4．发行聘请会计师事务
5．发行聘请律师事务
6．承销商聘请律师事务
7．股份登记机构
8．
（三）次发行方案
1．公开发行股票类型股面值股份数量
2．发行定价方法定价区间
3．发行象：机构投资者股权登记日登记册股东社会公众投资者发售股份例数量配售中涉战略投资者招股意书公布前已明确认购意应披露战略投资者身份发行关系配售数量
4．预计募集资金总额（含发行费）（确定发行公告中披露）
5．股权登记日权日
6．次发行中停牌复牌新股市时间安排（确定具体时间网发行时间基准点计算）
7．次发行股份市流通
（四）承销
节说明次承销发行关事项包括（限）列项目：
1．承销方式（包销代销）
2．承销期起止时间（注明计算起止时间确定具体日期）
3．全部承销机构名称承销量
4．发行费包括承销费中介机构费费等（确定发行公告中披露）
（五）风险素
发行应参公开发行股票公司信息披露容格式准第号招股说明书容格式正文第五节风险素容予披露
（六）次募集资金计划
发行应参公开发行股票公司信息披露容格式准第四号配股说明书容格式（1999年修订）正文第十款募集资金计划容予披露
（七）前次募集资金情况说明
发行应参公开发行股票公司信息披露容格式准第四号配股说明书容格式（1999年修订）正文第六款前次募集资金运情况说明容予披露涉前次实物资产配股应说明实物资产位情况
（八）股利分配政策
节叙述发行关股利分配项政策：
1．发行股利分配般政策公司已发行外资股应明确未分配利润中国关会计制度国际会计准确定累计未分配利润数字中较低者限额进行分配果暂时准备派发股利简说明原
2．新股东否享公司次股票发行完成前滚存利润
3．应说明股利分配政策
（九）发行基情况
节简介绍发行全面情况包括（限）列容：
1．发行名称发行成立日期发行住
2．方框图形式披露发行组织结构部理结构关联企业发行企业持股情况文字简介绍股东关联企业基情况
3．发行业务营范围实际事业务
4．发行产品品种生产力市场市场占情况销售额销售方式等（包括海外市场）
5．原材料供应然资源耗情况果涉外汇衡问题应予说明
6．发行业务重意义工业产权类似形资产关情况
7．新产品新项目研究开发关情况
8．正进行计划进行投资项目技术改造产品更新般情况包括机器设备土厂房研究开发项目投资
9．国家政策法规制度等发行生产营条件否限制优惠
10．发行三年果发生重改组变更收购兼清理整顿行重投资行需予详细说明说明述行发行财务状况营情况影响
11．关联交易说明发行关联企业董事监事高级理员间关联交易——供产销服务理资金融通等方面情况
12．控股股东放弃竞争避免利益突承诺应予披露
节容中某部分果属发行重商业秘密适简化
（十）次发行前股权结构变化
（十）发行会计资料
披露发行三年年中期（半年申请发行）审计会计报表数包括资产总额负债总额股东权益营业务收入营业务利润营业利润利润总额净利润
须提示投资者刊登公司三年年中期财务会计报告报刊名称刊登时间
节应提供信息：
1．计算项财务指标：流动率速动率资产负债率应收帐款周转率存货周转率净资产收益率股净利润
2．说明发行市三年中资产流动性情况变化趋势包括营运资金流动性率增减变动原
3．说明发行市三年中利润构成盈利水变化趋势原
（十二）盈利预测（）
发行招股意书中提供注册会计师审核盈利预测数发行应提醒投资者鉴盈利预测种种假设确定性进行投资判断时应赖该项资料
预测数（合会计报表）少应包括会计年度营业收入利润总额净利润股盈利发行果享优惠税率应披露批准机关
预测应般济条件营业环境市场情况发行生产营条件财务状况等进行合理假设基础发行正常发展速度着审慎原做出盈利预测表应附预测相关背景分析资料
预测期间确定：
1．果预测发行会计年度前六月做出预测时起该会计年度结束时止期间
2．果预测发行会计年度六月做出预测时起超会计年度结束时止期间
盈利预测采项假设必须加说明注册会计师必须盈利预测假设基准合理性基础数真实性采会计政策计算方法招股意书载财务报表采会计政策致性进行审核做出报告
（十三）公司发展规划
节介绍发行已制定定较切实行发展计划安排包括（限）容：
1．发行生产营发展战略
2．发行发展目标规模
3．发行市场发展计划
4．发行销售计划
5．发行生产营计划
6．发行固定资产投资计划设备更新计划
7．发行员扩充计划
8．发行资金筹措运计划等等
（十四）重合重诉讼事项
节简介绍发行已签订重合作方事尚未做出判决重诉讼事项
（十五）重事项
节披露发行认投资者作出投资判断重影响事项
（十六）次发行关中介机构意见
1．发行聘请律师出具法律意见书结性意见
2．担次发行承销商证券公司出具职调查报告结性意见
3．注册会计师发行部控制制度完整性合理性效性出具理建议书结性意见
（十七）董事会成员承销团成员签暑意见
四附录
附录少应包括项：
（）股东会关次发行决议（摘）
（二）公司章程修改容简述
（三）刊载发行董事会决议公告股东会决议公告报刊名称日期
（四）三年发行年中期（半年申请发行）审计报告会计报表附注
五备查文件
备查文件少应包括项：
1．修改公司章程正
2．年度报告中期报告正
3．中国证监会核准发行文件
4．承销协议
5．前次募集资金运情况专项报告
6．法律意见书
7．承销商律师验证笔录
8．注册会计师理建议书
9．重合
10．中国证监会求文件
时应说明备查文件查阅期间（应短发行期间）查阅点点应投资者较易达点例发行承销商证券交易等
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