附表1
建设投资估算表 单位：万元
序号
项 目
建筑工程
设备购置
安装工程
费
合计
1
固定资产
11
生产车间
300
1900
80
12
动力车间
100
120
8
13
辅助生产设施
80
180
8
14
办公生活设施
120
60
4
15
运输工具
40
2
形资产
21
场权
180
22
专技术
243
3
开办费
31
咨询调查费
20
32
筹建费
30
33
员培训费
27
4
预备费
150
5
总计
附表2
流动资金估算表 单位 万元
序号
项目
低周
转天数
周转
次数
年份
2
3
4～10
1
流动资产
11
应收账款
15
24
12
存 货
121
原辅材料
30
12
122
备品备件
90
4
3000
4000
4000
123
产 品
20
18
124
产 成 品
15
24
13
周转现金
30
12
2
流动负债
21
应付账款
30
12
3
流动资金(1－2)
4
流动资金增加额
（处外购材料含原辅材料物料消耗）
处外购费仅含
外购动力水电费
处外购费含原辅材料
动力物料消耗水电费
附表3 投资计划资金筹措表 单位：万元
序号
项 目
年 份
合 计
1
2
3
1
投资总额
11
建设投资
3050
600
12
流动资金
2
资金筹措
21
资金
2050
211
甲方投资（40％）
212
乙方投资（30％）
213
丙方投资（30％）
23
长期款
1000
500
22
流动资金款
300
23
项目盈余资金
（ ）
说明：第2年建设投资流动资金投入500万元长期款300万元流动资金款足部分资金第3年增加流动资金第2年提取折旧费摊销费
附表4 款付息表 单位：万元
序号
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
款付息
11
年初欠款累计
111
长期款
112
流动资金
12
年款
121
长期款
122
流动资金
123
建设期利息
13
年付息
131
长期款
132
流动资金款
14
年
141
长期款
310
310
310
310
310
142
流动资金款
300
15
年付息合计
151
长期款
152
流动资金款
2
资金源
21
折旧费摊销费
310
310
310
310
310
22
流动资金回收
300
长期款利率 01 流动资金款利率 008
说明：长期款款年计半年利息建设期利息入金全部金第3年起分5年等额流动资金款款年计全年利息金项目期末
附表5
固定资产折旧费估算表 单位万元
序号
项 目
折旧
年限
年 份
合计
残值
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
房屋建筑物
30
11
原值
630
630
630
630
630
630
630
630
630
12
折旧费
13
净值
2
机器设备
9
21
原值
2530
2530
2530
2530
2530
2530
2530
2530
2530
22
折旧费
192
23
净值
2338
3
运输工具
10
31
原值
40
40
40
40
40
40
40
40
40
32
折旧费
33
净值
4
固定资产合计
41
原值
42
折旧费
43
净值
房屋建筑物净残值率：02 机器设备残值率：01 运输工具残值率：0
说明：房屋建筑物运输工具第2年起全额计提折旧机器设备第2年根形成固定资产时间计提折旧192万元第3年起全额计提折旧
附表6
形资产递延资产摊销估算表 单位万元
序号
项 目
摊销
年限
原值
年 份
合计
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
形资产
11
场权
9
111
摊销
112
净值
12
专技术
9
121
摊销
122
净值
2
递延资产
5
21
摊销
22
净值
3
形
递延
资产合计
31
摊销
32
净值
附表7 制造费销售费理费估算表 单位：万元
制造费
销售费
理费
项目
年 份
项目
年 份
项目
年 份
2
3
2
3
2～6
7～10
工 资
36
36
工 资
12
12
工 资
36
36
折旧费
199
260
差旅费
30
30
折旧费
修理费
56
85
广告费
90
50
修理费
3
3
物料消耗
135
270
18
18
办公费
6
6
劳动保护费
6
8
合 计
150
110
差旅费
12
12
水电费
154
23
保险费
18
18
运输费
24
36
公司费
20
20
环境保护费
66
10
工会费
3
3
10
15
董事会费
10
10
合 计
4880
7430
顾问费
4
4
交际应酬费
12
12
房产车船税
22
22
形资产摊销
47
47
递延资产摊销
154
0
12
12
合 计
附表8
总成费估算表 单位：万元
序号
项 目
年 份
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
生产成
11
原辅材料
13800
21600
21600
21600
21600
21600
21600
21600
21600
12
动 力
3750
4500
4500
4500
4500
4500
4500
4500
4500
13
工 资
1080
1440
1440
1440
1440
1440
1440
1440
1440
14
制造费
中物料消耗
2
销售费
3
理费
4
利息支出
5
总成费
中折旧费
摊销费
利息支出
6
营成
7
固定成
8
变成
说明： 原辅材料动力物料消耗变成直接工资中固定成72万元余变成
附表9
损 益 表 单位：万元
序号
项 目
年 份
合计
2
3
4
5
6
7
8～10
1
销售收入
3000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
43000
2
销售税金附加
120
200
200
200
200
200
200
1720
3
总成费
4
销售利润
5
税(33)
6
税利润
7
盈余公积金[(6)×10]
8
公益金 [(6)×5]
9
供分配利润
10
股利分配
11
甲方股利(40)
111
乙方股利(30)
112
丙方股利(30)
12
未分配利润
说明：果销售利润负值计税提盈余公积金公益金亏损额减年分配利润例中分配利润全部股利分配
附表10
资金源运表 单位万元
序号
项 目
年 份
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
资金源
11
销售利润
12
折旧费
13
摊销费
14
长期款
15
流动资金款
16
资金
2
资金运
21
建设投资
22
流动资金
23
税
24
职工福利费(公益金)
25
款
27
甲方股利
28
乙方股利
29
丙方股利
3
盈余资金(12)
4
累计盈余资金
附表11
资产负债表 单位万元
序号
项 目
年 份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
资产
11
流动资产
111
应收账款
112
存 货
113
周转现金
114
累计盈余资金
12
建工程
13
固定资产净值
14
形递延资产净值
2
负债投资权益合计
21
长期款余额
22
流动负债总额
221
应付账款
222
流动资金款余额
23
投资权益
231
甲方资金
232
乙方资金
233
丙方资金
234
累计盈余公积金
235
累计未分配利润
计算
结果
1资产负债率
2流动率
3速动率
附表12
财务现金流量表（全部投资） 单位万元
序号
项 目
年 份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
现金流入
11
产品销售收入
12
固定资产余值回收
13
流动资金回收
2
现金流出
21
建设投资
22
流动资金
23
营成
24
销售税金
25
税
26
职工福利费支出
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
折现系数
6
净现金流量现值
7
累计净现金流现值
计算结果：
i0
015
NPV＝
IRR＝
Pb
年
Pb*
年
附表13
财务现金流量表（资金） 单位万元
序号
项 目
年 份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
现金流入
11
产品销售收入
12
固定资产余值回收
13
流动资金回收
2
现金流出
21
建设投资(资金)
22
流动资金(资金)
23
流动资金(占折旧)
24
营成
25
销售税金
26
税
27
职工福利费支出
28
款金偿
29
款利息支出
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
折现系数
6
净现金流量现值
7
累计净现金流现值
计算结果：
i0
015
NPV＝
IRR＝
Pb
年
Pb*
年
附表14
财务现金流量表（甲方投资） 单位万元
序号
项 目
年 份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
现金流入
11
股利
12
资产清理分配
121
固定资产余值
122
形资产余值
123
流动资金
124
盈余公积金
125
折旧摊销
2
现金流出
21
甲方投资
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
折现系数
6
净现金流量现值
7
累计净现金流现值
计算结果：
i0
015
NPV＝
IRR＝
Pb
年
Pb*
年
案例作业求：
1． 根已出原始数完成项目财务分析报表计算关财务分析指标
2． 根现金流量表（全部投资）NPV指标种情况作敏感性分析：
建设投资增加10％营成增加10％销售收入减少10％建设期延长1年（第2年生产第3年开始设计力生产数变）
3． 求Exel进行计算
4． 文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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建设投资估算表 单位：万元
序号
项 目
建筑工程
设备购置
安装工程
费
合计
1
固定资产
11
生产车间
300
1900
80
12
动力车间
100
120
8
13
辅助生产设施
80
180
8
14
办公生活设施
120
60
4
15
运输工具
40
2
形资产
21
场权
180
22
专技术
243
3
开办费
31
咨询调查费
20
32
筹建费
30
33
员培训费
27
4
预备费
150
5
总计
附表2
流动资金估算表 单位 万元
序号
项目
低周
转天数
周转
次数
年份
2
3
4～10
1
流动资产
11
应收账款
15
24
12
存 货
121
原辅材料
30
12
122
备品备件
90
4
3000
4000
4000
123
产 品
20
18
124
产 成 品
15
24
13
周转现金
30
12
2
流动负债
21
应付账款
30
12
3
流动资金(1－2)
4
流动资金增加额
（处外购材料含原辅材料物料消耗）
处外购费仅含
外购动力水电费
处外购费含原辅材料
动力物料消耗水电费
附表3 投资计划资金筹措表 单位：万元
序号
项 目
年 份
合 计
1
2
3
1
投资总额
11
建设投资
3050
600
12
流动资金
2
资金筹措
21
资金
2050
211
甲方投资（40％）
212
乙方投资（30％）
213
丙方投资（30％）
23
长期款
1000
500
22
流动资金款
300
23
项目盈余资金
（ ）
说明：第2年建设投资流动资金投入500万元长期款300万元流动资金款足部分资金第3年增加流动资金第2年提取折旧费摊销费
附表4 款付息表 单位：万元
序号
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
款付息
11
年初欠款累计
111
长期款
112
流动资金
12
年款
121
长期款
122
流动资金
123
建设期利息
13
年付息
131
长期款
132
流动资金款
14
年
141
长期款
310
310
310
310
310
142
流动资金款
300
15
年付息合计
151
长期款
152
流动资金款
2
资金源
21
折旧费摊销费
310
310
310
310
310
22
流动资金回收
300
长期款利率 01 流动资金款利率 008
说明：长期款款年计半年利息建设期利息入金全部金第3年起分5年等额流动资金款款年计全年利息金项目期末
附表5
固定资产折旧费估算表 单位万元
序号
项 目
折旧
年限
年 份
合计
残值
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
房屋建筑物
30
11
原值
630
630
630
630
630
630
630
630
630
12
折旧费
13
净值
2
机器设备
9
21
原值
2530
2530
2530
2530
2530
2530
2530
2530
2530
22
折旧费
192
23
净值
2338
3
运输工具
10
31
原值
40
40
40
40
40
40
40
40
40
32
折旧费
33
净值
4
固定资产合计
41
原值
42
折旧费
43
净值
房屋建筑物净残值率：02 机器设备残值率：01 运输工具残值率：0
说明：房屋建筑物运输工具第2年起全额计提折旧机器设备第2年根形成固定资产时间计提折旧192万元第3年起全额计提折旧
附表6
形资产递延资产摊销估算表 单位万元
序号
项 目
摊销
年限
原值
年 份
合计
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
形资产
11
场权
9
111
摊销
112
净值
12
专技术
9
121
摊销
122
净值
2
递延资产
5
21
摊销
22
净值
3
形
递延
资产合计
31
摊销
32
净值
附表7 制造费销售费理费估算表 单位：万元
制造费
销售费
理费
项目
年 份
项目
年 份
项目
年 份
2
3
2
3
2～6
7～10
工 资
36
36
工 资
12
12
工 资
36
36
折旧费
199
260
差旅费
30
30
折旧费
修理费
56
85
广告费
90
50
修理费
3
3
物料消耗
135
270
18
18
办公费
6
6
劳动保护费
6
8
合 计
150
110
差旅费
12
12
水电费
154
23
保险费
18
18
运输费
24
36
公司费
20
20
环境保护费
66
10
工会费
3
3
10
15
董事会费
10
10
合 计
4880
7430
顾问费
4
4
交际应酬费
12
12
房产车船税
22
22
形资产摊销
47
47
递延资产摊销
154
0
12
12
合 计
附表8
总成费估算表 单位：万元
序号
项 目
年 份
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
生产成
11
原辅材料
13800
21600
21600
21600
21600
21600
21600
21600
21600
12
动 力
3750
4500
4500
4500
4500
4500
4500
4500
4500
13
工 资
1080
1440
1440
1440
1440
1440
1440
1440
1440
14
制造费
中物料消耗
2
销售费
3
理费
4
利息支出
5
总成费
中折旧费
摊销费
利息支出
6
营成
7
固定成
8
变成
说明： 原辅材料动力物料消耗变成直接工资中固定成72万元余变成
附表9
损 益 表 单位：万元
序号
项 目
年 份
合计
2
3
4
5
6
7
8～10
1
销售收入
3000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
43000
2
销售税金附加
120
200
200
200
200
200
200
1720
3
总成费
4
销售利润
5
税(33)
6
税利润
7
盈余公积金[(6)×10]
8
公益金 [(6)×5]
9
供分配利润
10
股利分配
11
甲方股利(40)
111
乙方股利(30)
112
丙方股利(30)
12
未分配利润
说明：果销售利润负值计税提盈余公积金公益金亏损额减年分配利润例中分配利润全部股利分配
附表10
资金源运表 单位万元
序号
项 目
年 份
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
资金源
11
销售利润
12
折旧费
13
摊销费
14
长期款
15
流动资金款
16
资金
2
资金运
21
建设投资
22
流动资金
23
税
24
职工福利费(公益金)
25
款
27
甲方股利
28
乙方股利
29
丙方股利
3
盈余资金(12)
4
累计盈余资金
附表11
资产负债表 单位万元
序号
项 目
年 份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
资产
11
流动资产
111
应收账款
112
存 货
113
周转现金
114
累计盈余资金
12
建工程
13
固定资产净值
14
形递延资产净值
2
负债投资权益合计
21
长期款余额
22
流动负债总额
221
应付账款
222
流动资金款余额
23
投资权益
231
甲方资金
232
乙方资金
233
丙方资金
234
累计盈余公积金
235
累计未分配利润
计算
结果
1资产负债率
2流动率
3速动率
附表12
财务现金流量表（全部投资） 单位万元
序号
项 目
年 份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
现金流入
11
产品销售收入
12
固定资产余值回收
13
流动资金回收
2
现金流出
21
建设投资
22
流动资金
23
营成
24
销售税金
25
税
26
职工福利费支出
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
折现系数
6
净现金流量现值
7
累计净现金流现值
计算结果：
i0
015
NPV＝
IRR＝
Pb
年
Pb*
年
附表13
财务现金流量表（资金） 单位万元
序号
项 目
年 份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
现金流入
11
产品销售收入
12
固定资产余值回收
13
流动资金回收
2
现金流出
21
建设投资(资金)
22
流动资金(资金)
23
流动资金(占折旧)
24
营成
25
销售税金
26
税
27
职工福利费支出
28
款金偿
29
款利息支出
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
折现系数
6
净现金流量现值
7
累计净现金流现值
计算结果：
i0
015
NPV＝
IRR＝
Pb
年
Pb*
年
附表14
财务现金流量表（甲方投资） 单位万元
序号
项 目
年 份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
现金流入
11
股利
12
资产清理分配
121
固定资产余值
122
形资产余值
123
流动资金
124
盈余公积金
125
折旧摊销
2
现金流出
21
甲方投资
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
折现系数
6
净现金流量现值
7
累计净现金流现值
计算结果：
i0
015
NPV＝
IRR＝
Pb
年
Pb*
年
案例作业求：
1． 根已出原始数完成项目财务分析报表计算关财务分析指标
2． 根现金流量表（全部投资）NPV指标种情况作敏感性分析：
建设投资增加10％营成增加10％销售收入减少10％建设期延长1年（第2年生产第3年开始设计力生产数变）
3． 求Exel进行计算
4． 文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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