20资金理
21现金结算
211市场发生1000元 额终端费 需支付现金市场负责填制 额现金审批表2000元(含2000元)财务理审核市场理部总理批准支付现金市场理部总理应承担发生损失2000元报营销中心财务理中心审批
212现金结算 包括海丽斯达市部备金帐户 转帐汇入帐户
23资金预算理
231市场理部部部门需月 27 日前月资金计划表转交财务科总理资金计划力资源科负责征询制定入力资源科资金计划
232市场负责 需根市场 工作计划 落实发生相关费相关员 费补贴标准 填写月资金计划(月提供报销单 财务科付款 准)月 23日前报市场理部 销售科市场员市交通补贴记入差旅费复印印费记入办公费
233销售科 审核市场项资金计划合理性必性异议应时市场沟通确认汇总填制 市场资金计划汇总表负责审核连市场资金计划表27 日前转交财务科
234财务科 资金会计审查部门市场资金计划表汇总 填报市部资金计划表 财务理 审核报 总理 审批
235财务科 负责 28 日前报海丽斯达时填列公司预算控制费计划表报 营销中心 备案部门市场应充分预计发生支付费工作计划考虑周超预算超计划指标 部分律予支付造成损失责承担客观原造成超支事应提供书面说明财务科踪落实超支原资金月流量表中予备注
236市场律采固定备金制市场负责提出申请市部规定额度审批备金额度见 应收款规定市场邮寄费提货运费等日常费相关部门应时报销报销时造成拖延付款损失相关责承担
24工资计算支付:
241 市场负责 必须月28日前时报美容顾问工资(包括时美容顾问)计算表相关资料 销售额真实性终端员真实性工资卡(存折)准确性安全性 负责(工资卡保存)
242销售科 美容顾问工资表中 销售额真实性 负责销售额准确性时员编制进行复核负责签字次月 2 日前交力科
243力资源科 美容顾问工资表中 员编制职级工资标准等 进行 全面 审核编制 美容顾问薪酬发放表时根外勤员考勤考核情况编制 薪酬发放表编制员工 工资发放清单 连相关资料次月 5 日前交财务科时提供 缓发工资员 名单
244财务科 资金会计全面审核薪酬发放表发放清单 财务理 审核 总理 审批次月 7 日17:30前传真EMAIL海丽斯达确保员工工资 15 日前帐提供 薪酬发放信息 错误造成损失相关责承担
245市部出现 资金缺短 时资金会计时知会财务理财务理出具报告报 财中心 批准拨款
25现金理
251市部财务科 资金会计 应时编制收付款证逐笔登记 现金日记帐日清月结
252财务科库存现金限额 2000 元
253财务理 应月监盘次月财中心报送 现金盘点表 现金盘盈盘亏应逐笔查明原确属事实盘盈现金做收益入帐盘亏现金直接责全额赔偿
254类押金条 资金会计 视现金 保登记备查证附复印件年6月12月押金条进行帐确保押金条效性
26定期分析
261市部财务科 资金会计 应资金计划控制情况效果进行分析时财务理汇报资金异常情况
262财务理月总结资金程中存问题策月度报表报 总理 财中心
30资产理
31资产分固定资产低值易耗品力资源科负责资产实物理财务科负责资产核算资产安全完整进行监督
32固定资产理程序
321固定资产编码理
固定资产编码 总部力资源中心 负责制定市部应严格编码进行理执行程中遇问题应时请示力资源中心擅变更编码擅变更编码责扣考核分计入责期考核
322固定资产购建
部门出具固定资产需求表市场理部力资源科审核购建合理性必性市场理部财务科 提供3家 供应商询价情况电话财务科审核合购建成真实性合理性购建计划购建成10000元(含10000元)需报营销中心财务理中心力资源中心总理助理审核公司总部总理审批购建成 1000元(含1000元) 需报营销中心财务理中心力资源中心审核总理助理审批1000元 属市场理部总理审批(电脑印机传真机审批程序1000元固定资产)
323固定资产理
财务科 根理需设置 固定资产备查帐市场理部 力资源科 固定资产类项目型号设置 固定资产实物明细帐负责固定资产编码固定资产实物理时掌握固定资产情况动态固定资产保调动工作离时力资源科负责督促办理固定资产交接手续交接清离造成损失
力资源科负责 承担
324固定资产调拨
3241市部部 调拨:申请部门填制固定资产需求表力资源科财务科审核报市场理部总理批准力资源科填制固定资产调拨单调拨固定资产
3242市部单位间 调拨:需单位力资源科填制固定资产需求表财务科审核单位负责批准报营销中心财务理中心力资源中心审核总理助理批准力资源中心填制固定资产调拨单办理调拨手续单位财务科力资源科根力资源中心固定资产调拨单关资料登记固定资产备查帐未公司总部总理助理批准单位间擅办理固定资产调拨
325固定资产折旧
海丽斯达日化限公司固定资产折旧采年限法固定资产净残值原值10预计月分类折旧率计提折旧具体折旧年限折旧率详见表:
类
折旧年限
年折旧率
房屋建筑物
20年
45
二机械设备
10年
9
三电子设备
5年
18
四运输设备
5年
18
五设备
5年
18
326固定资产修理
固定资产修理分中修理修理两类固定资产修理应单位确认定点厂修理
3261中修理:单台(项)修理费 1000元 中修理中修理固定资产部门出具报告力资源科审查财务科审核报市场理部总理批准中修理费直接计入期损益
3262修理:单台(项)修理费1000元(含1000元)修理单位固定资产修理必须出具修理报告注明修理原历次修理记录提供三家拟选承修商明细报价力资源科审查财务科审核市场理部总理审批报营销中心力资源中心审核市场理部总理助理批准未批准擅修理费责承担修理费采摊预提办法
327固定资产维护保养
力资源科应建立健全固定资产定期维护保养规定车辆机器设备等应专建立维护保养记录确保固定资产正常运营寿命
328固定资产出售清理报废
未公司总部批准市部律固定资产进行处置固定资产出售固定资产清理均需提供三家报价
3281固定资产出售
余闲置固定资产出售价值100000元力资源科出具申请报告财务科审核价格合理性市场理部总理核准力资源中心财务理中心审核公司总部分营销副总总理助理批准价值100000元(含100000元)尚需报公司总部总理批准力资源科填制固定资产清理单会财务科处置力资源科核销实物帐财务科进行帐务处理
3282固定资产 清理报废
固定资产报废毁损非常事应 部门出具报告力资源科会专业技术员该固定资产进行技术鉴定确实需报废清理时部门填制固定资产报废单市场理部出具报告价值100000元报副总总理助理审批价值100000元(含100000元)尚需报公司总部总理批准力资源科填制固定资产清理单力资源科财务科核销固定资产卡片调整帐簿记录应责保险公司赔偿部分力资源科落实责财务科负责扣款监督力资源科保险索赔期追回
329固定资产清理
力资源科应月定期财务科帐编制帐调节表财务科月月度报表财务理中心报送固定资产变动情况表年6月25日力资源科应固定资产进行盘财务科负责抽检12月25日单位应固定资产进行全面盘点市场理部总理组织实施财务科监盘力资源科出具固定资产盘点表固定资产盘盈盘亏报告表时落实盈亏责财务科盘点表进行审核负责核算盈亏金额出具盘点报告盈亏处理报告盘盈部分作收益处理客观原盘亏报财务理中心力资源中心审批总理助理批准进行处理保责造成固定资产丢失损坏短少应参重置完全价值索赔价值力资源中心财务理中心确定非盘点月份出现盘盈盘亏市部应月述审批程序报批
33存货理
331存货范围
存货单位销售耗储备资产包括:低值易耗品库存商品促销品等促销品中终端品根价值划入固定资产低值易耗品理存货理仅指低值易耗品理促销品理规定存货暂涉
332存货实物理部门
低值易耗品 力资源科 负责理促销品实物理 市场理部销售科(指定力科)市场负责 负责
333存货理程序
3331低值易耗品理
低值易耗品:指期限较长(超年)单位价值较低(200元2000元)物品计算器桌椅工具电扇床电话机灭火器等价值低200元物品属特定低值易耗品列入低值易耗品理
3332购置:部门出具购置报告力资源科财务科审核市场理部总理批准购置时购入天办理验收入库手续低值易耗品领时采次摊销法摊销
3333保报废
33331力资源科低值易耗品进行备查登记办理领手续财务科进行复核监督工作调动离时力资源科负责督促办理交接手续交接清造成损失力资源科负责承担
33332低值易耗品应月帐半年查年12月25日力资源科财务科全面帐力资源科低值易耗品进行盘点(财务科监盘)填制盘点表出具盘点盈亏报告报财务负责审核市场理部总理审批调帐
33333低值易耗品报废
部门提出报废申请力资源科会财务科考察鉴定报市场理部总理批准予核销清理
34资产理
341公司 奖励市部资产 力科 造册登记保调配
342接受 外单位礼品 力科 造册登记报告总部批准处理
35处罚
违反规定者视情节轻重次扣考核分计入责期考核承担相应损失
40理
41发出商品
411销商必须公司 营销中心 制订统格式 签订购销合购销合市部律申请发货超铺底发货超购销合返利事宜须报公司分营销副总理批准
412市场理部 销售科 应时配货站提供准确收货址收货等相关资料变更应 工作日 通知配货站相关变动资料转交 财务科备案否造成损失市场理部 销售科相关责 全额赔偿市场理部 总理财务负责授权 变更应第时间通知 营销中心 配货站
413 市场理部 销售科 接配货站送货单传真件应时 传真通知 市场负责接货送货单复印件 工作日 转财务科记账存档
414 收货否异常市场负责 二工作日 收货信息反馈表 传真销售科
415 市场理部应严格购销合规定条款控制发货销售科 货通知单 产品名称电脑编码数量价格准确性 负责 回款单真实性 负责财务科 否发货(超铺底)汇票传真件正确完整性 负责市场负责 负责时汇票 特快专递 邮寄海丽斯达货通知单送货单错误造成损失相关责承担
416 发货程中 原短坏损 市场负责应敦促销商收货1工作日 收货异常信息反馈表 形式传真市场理部销售科敦促销商 3工作日 市场理部出具 运输部门 盖章确认效证件市场负责原未时提供暂停发工资市场理部销售科应收销商收货信息反馈表 1工作日 时配货站反馈否损失 市场理部总理 承担
417 市场理部应督促市场负责发货 20日 收货方签字盖章(法公章财务专章业务专章收货专章) 送货单回执联(绿色联) 挂号信邮寄 市场理部财务科推迟天单市场负责罚款(标准见表)
超期未回送货单签收联罚款标准:
418申请予销商 时铺底 营销中心财中心分营销中心副总审批
42发票开具流程
421销商开票应坚持款开票前款清票开原
422市场负责会销商验货误根 送货单 送货明细填写发票申请表传真市部财务科
423销商 铺底发货发票年底回款申请开具
424财务科根销商实物返利发货情况公司支付销商现金返利情况确定销商发票折扣折金额通知海丽斯达财务部开具发票第九条 发票海丽斯达开出直寄 市场负责 市场负责收发票应时转交销商 盖章签收市场负责负责发票开出 20日 签收回执联挂号信邮寄市部财务科推迟天市场负责罚款20元高金额200元市场员责发票丢失发票税额市场负责赔偿
43销商回款理
431 销商采 银行承兑汇票 支付货款销商承担贴现息报营销中心财中心审批司承担贴现息报营销中心财中心分营销中心副总审批市部销商应充分沟通协商确认 贴现利率 利息扣方式
432销商 电汇方式 支付货款市部必须接海财务部账通知通知发货
433销商支付货款银行汇票银行承兑汇票市场负责负责邮寄海财务部
44销商账
441 海丽斯达财务部销商少半年账次账函海丽斯达财务部出具市部财务科组织实施市场负责负责督促销商规定时间核完毕销商核误盖章确认双方保留份存档备查财务科编写账报告报财中心海财务部根财中心审定意见差异进行调账详见询证账函流程(SZ1400302)
442日常业务程中市部财务科 应销商求出具账明细表市场负责必须密切关注销商货款情况作登记备查
45退货调货理
451市场退货详见退货理规定
452销商间 调货 视 退货 进货 营销中心审批销商退(调)产品应已享受订货会返利年终返利应返市场负责负责落实退(调)产品
发货时间 计算 已享受返利数额
453产品转赠品:市场需销商库存产品转促销品促销活动营销中心策划中心财务理中心分营销副总审批
454促销品转非促销途营销中心策划中心财务理中心分营销副总审批
455退货调货前海丽斯达日化限公司已销商开具发票采发货中扣减前期发票办法处理期发货海财务理部应知会市场理部敦促市场员销商索回开具销售发票索取退税证明确实难索回采取方反开销售发票办法退货调货业务发生日起15日(邮戳准)特快专递邮寄海财务理部
46应收款
461坚持公款律私原公支着前款清款原特殊情况市场理部总理批准前款未清款造成济损失 市场理部总理 全额赔偿
462观原未规定期限报销偿款律月薪酬中扣回
463便实际操作员部门限定额度实施定额备金制:司机:500元客户代表:800元客户:1000元客户理:1500元力资源科行政理员300元
464严禁业务员擅销商款收取货款求代垫费违者数追回外次处1000元罚款时销商未海丽斯达日化限公司书面授权(出具代垫函)垫付款项律予确认
465海丽斯达日化限公司书面授权(出具代垫函)销商垫付款项销商必须声明报销时 转货款 转账汇入销商账户
466代垫费必须市场负责 月 发票办妥结算手续逾期扣考核分计入责期考核暂停笔款项支付
50费理(详见山东市部费理实施细)
60附
61细 财务科 根公司2003年市部财务理制度制定
62细 财务科 负责解释修订
63细 2003年2月1日 起执行原相关制度时废止
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