审计条例
□ 总
第条 充分发挥审计监督理作加强公司部控制根政府颁发关部审计理条例结合公司具体情况特制定条例
第二条 公司审计部门政府法规政策公司董事会决议公司规章制度关文件规定公司部属单位财务收支物资设备济效益进行审计监督严明财纪律改善营理提高济效益杜绝种违纪违法现象
□ 审计机构审计工作员
第三条 公司董事局设审计室具体负责公司项审计工作审计室直属董事长领导审计室董事长直接免董事长负责报告工作
第四条 审计员努力学掌握国家财法律法规政策公司关规章制度熟悉相关理专业知识精通审计业务
第五条 审计员必须遵守行规范滥职权徇私舞弊玩忽职守：
()法审计
(二)廉洁奉公
(三)忠职守
(四)坚持原
(五)客观公正
(六)保守秘密
第六条 审计工作员法行职权受法律保护击报复违者严肃处理触犯刑律追究法律责
第七条 审计室根审计工作需聘请专业员受聘员工作期间公司正式审计员享等职权
□ 审计室职责
第八条 审计室列单位财务收支济活动进行审计监督：
()总公司部包括财务部资金部贸易部金融证券室
(二)公司属全资企业合资企业包括境外省份设立企业
第九条 审计室单位事项进行审计监督：
()国家关政策财法规贯彻遵守情况
(二)董事会决议公司营方针目标计划落实执行情况
(三)部控制制度制定执行情况
(四)公司财产资金理情况安全完整程度
(五)公司投资项目行性效性
(六)违反财法纪侵占公司资财损害公司利益重损失浪费行
(七)单位承包租赁营关审计事项
(八)理(厂长)离济责等关审计事项
(九)公司制度建设营理情况
(十)公司部属企业济核算会计报表真实性准确性
(十)公司部属企业关营方案资金调配方案济合协议等重文件合法性效性
(十二)董事长交办审计事项
□ 审计室职权
第十条 审计室审计程中行列监督检查权：
()权审计单位时报送财务计划预算决算会计报表关资料：
(二)权参加单位审计单位关会议
(三)权检查审计单位关帐目资产查阅前文件资料等审计单位必须实提供拒绝隐匿
(四)权审计中发现问题进行调查核实索取证明材料关文件材料实物等进行复印复制现场拍等关单位部门必须积极配合设置障碍 (五)正进行严重损害公司利益违反财法规行提请公司领导关部门作出时制止决定
(六)拒绝阻挠破坏审计工作审计单位采取封存关帐册资产等时措施提出追究关员责建议
第十条 权提出改进理提高效益建议纠正违反财法纪行意见违反财法纪公司董事会关决议单位严重失职造成重损失关责员建议关部门予必行政处分触犯刑律提请司法部门追究刑事责 第十二条 审计室签发审计报告审计决定审计单位必须求认真执行
□ 审计工作程序
第十三条 编制年度审计工作计划审计室应根董事会求公司具体情况确定审计重点编制年度审计工作计划年度工作计划董事长批准实施
第十四条 确定审计象制订计划审计室根批准年度审计工作计划结合具体情况确定审计象指定项目负责项目负责审计单位生产营财务收支等情况初步解基础编制项目审计计划确定具体审计时间范围审计方式项目审计计划审计室批准实施
第十五条 发出审计通知书审计室根批准项目审计计划成立审计组项目审计开始7天前审计范围容方式时间求等事项通知审计单位
第十六条 审计程中审计员根审计工作具体求认真编写审计工作底稿获取价值审计证
第十七条 提出审计报告作出审计决定审计组审计结束应进行综合分析审计单位交换意见写出审计报告容包括审计范围容发现问题评价结处理意见建议审计报告必须附证明材料关资料
第十八条 复审审计单位审计决定结异议应10天董事长提出复审申请董事长接复审组复审申请7日作出复审决定指定复审组员构成复审组应30日进行复审复审中发现隐瞒漏审错审等情况应重新作出审计结复审期间原审计结决定常执行复审组复审结决定终审结决定审计单位必须执行
第十九条 建立审计档案审计室办理审计事项必须规定求建立审计档案备查考非批准销毁
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第条 充分发挥审计监督理作加强公司部控制根政府颁发关部审计理条例结合公司具体情况特制定条例
第二条 公司审计部门政府法规政策公司董事会决议公司规章制度关文件规定公司部属单位财务收支物资设备济效益进行审计监督严明财纪律改善营理提高济效益杜绝种违纪违法现象
□ 审计机构审计工作员
第三条 公司董事局设审计室具体负责公司项审计工作审计室直属董事长领导审计室董事长直接免董事长负责报告工作
第四条 审计员努力学掌握国家财法律法规政策公司关规章制度熟悉相关理专业知识精通审计业务
第五条 审计员必须遵守行规范滥职权徇私舞弊玩忽职守：
()法审计
(二)廉洁奉公
(三)忠职守
(四)坚持原
(五)客观公正
(六)保守秘密
第六条 审计工作员法行职权受法律保护击报复违者严肃处理触犯刑律追究法律责
第七条 审计室根审计工作需聘请专业员受聘员工作期间公司正式审计员享等职权
□ 审计室职责
第八条 审计室列单位财务收支济活动进行审计监督：
()总公司部包括财务部资金部贸易部金融证券室
(二)公司属全资企业合资企业包括境外省份设立企业
第九条 审计室单位事项进行审计监督：
()国家关政策财法规贯彻遵守情况
(二)董事会决议公司营方针目标计划落实执行情况
(三)部控制制度制定执行情况
(四)公司财产资金理情况安全完整程度
(五)公司投资项目行性效性
(六)违反财法纪侵占公司资财损害公司利益重损失浪费行
(七)单位承包租赁营关审计事项
(八)理(厂长)离济责等关审计事项
(九)公司制度建设营理情况
(十)公司部属企业济核算会计报表真实性准确性
(十)公司部属企业关营方案资金调配方案济合协议等重文件合法性效性
(十二)董事长交办审计事项
□ 审计室职权
第十条 审计室审计程中行列监督检查权：
()权审计单位时报送财务计划预算决算会计报表关资料：
(二)权参加单位审计单位关会议
(三)权检查审计单位关帐目资产查阅前文件资料等审计单位必须实提供拒绝隐匿
(四)权审计中发现问题进行调查核实索取证明材料关文件材料实物等进行复印复制现场拍等关单位部门必须积极配合设置障碍 (五)正进行严重损害公司利益违反财法规行提请公司领导关部门作出时制止决定
(六)拒绝阻挠破坏审计工作审计单位采取封存关帐册资产等时措施提出追究关员责建议
第十条 权提出改进理提高效益建议纠正违反财法纪行意见违反财法纪公司董事会关决议单位严重失职造成重损失关责员建议关部门予必行政处分触犯刑律提请司法部门追究刑事责 第十二条 审计室签发审计报告审计决定审计单位必须求认真执行
□ 审计工作程序
第十三条 编制年度审计工作计划审计室应根董事会求公司具体情况确定审计重点编制年度审计工作计划年度工作计划董事长批准实施
第十四条 确定审计象制订计划审计室根批准年度审计工作计划结合具体情况确定审计象指定项目负责项目负责审计单位生产营财务收支等情况初步解基础编制项目审计计划确定具体审计时间范围审计方式项目审计计划审计室批准实施
第十五条 发出审计通知书审计室根批准项目审计计划成立审计组项目审计开始7天前审计范围容方式时间求等事项通知审计单位
第十六条 审计程中审计员根审计工作具体求认真编写审计工作底稿获取价值审计证
第十七条 提出审计报告作出审计决定审计组审计结束应进行综合分析审计单位交换意见写出审计报告容包括审计范围容发现问题评价结处理意见建议审计报告必须附证明材料关资料
第十八条 复审审计单位审计决定结异议应10天董事长提出复审申请董事长接复审组复审申请7日作出复审决定指定复审组员构成复审组应30日进行复审复审中发现隐瞒漏审错审等情况应重新作出审计结复审期间原审计结决定常执行复审组复审结决定终审结决定审计单位必须执行
第十九条 建立审计档案审计室办理审计事项必须规定求建立审计档案备查考非批准销毁
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