财务盘点制度
第条 目
求存货财产盘点正确性盘点事务处理遵循加强理员责达财产理目特制定办法
第二条 盘点范围
()存货盘点：系指原料物料制品制成品商品零件保养材料外协加工料品脚品
(二)财务盘点：系指现金票价证券租赁契约
(三)财产盘点：系指固定资产保资产保品等盘点言
1固定资产：包括土建筑物机器设备运输设备生产器具等资支出购置者
2保资产：属固定资产性质费报支杂项设备
3保品：费购置者
第三条 盘点方式
()年中年终盘点
1存货：资材部门部门会财务部门年(中)终时实施全面总清点次
2财务：财务科会计科盘点
3财产：部门会财务部门年(中)终时实施全面总清点次
(二)月末盘点
月末存货部门财务部门实施全面清点次(项目500项时采取重点盘点)
(三)月份检查
检核部门(总理室)财务部门会部门会部门做存货机抽样盘点
第四条 员指派职责
()总盘：总理担负责盘点工作总指挥督导盘点工作进行异常事项裁决
(二)盘：事业部担负责实际盘点工作推动实施
(三)复盘：总理室视需指派事业部部门(含科长厂长处长)负责盘点监督责
(四)盘点：事业部财务部门指派负责点计数量
(五)会点：财务部门指派(员足时间接部门支援)负责会点记录盘点分段核确实数工作
(六)协点：事业部财务部门指派负责盘点时料品搬运整理工作
(七)特定项目月盘点定期抽点盘点工作应设置盘点会点抽点职责
(八)监点：总理室派员担
第五条 盘点前准备事项
()盘点编组
财务部门次盘点前事先盘点种类项目编排盘点员编组表呈总理核定公布实施
(二)部门应行盘点财务盘点具预先准备妥需盘点表格财务部门准备
1存货堆置应力求整齐集中分类置标示牌
2现金价证券租赁契约等应类整理列清单
3项财产卡编号序事先准备妥备盘点
4项财务帐册应盘点前登记完毕特殊原法完成时应财务部门尚未入帐关单缴库单领料单退料单交运单收料单等利结存调整表式两联帐面数调整正确帐面结存数第二联财务部门存第联送部门
(三)盘点期间已收料未办妥入帐手续原物料应行分存放予标示
第六条 年中年终全面盘点
()财务部门应呈报总理核准签发盘点通知负责召集事业部盘点负责召开盘点协调会拟订盘点计划表通知关部门限期办理盘点工作
(二)盘点期间紧急料外暂停收发料生产单位盘点期间需料领料材料移动必须标示出
(三)年中年终盘点原应采全面盘点方式确事情特殊法办理时应呈报总理核准始改变方式进行
(四)盘点应量采精确计量器避免观目测方式项财物数量应确定继续进行项盘点更改
(五)盘点物品时会点均应盘点实际盘点数详实记录盘点统计表段应核次误者该表互相签名确认该表编列流水号码存联备日查核出入者必需重点盘点完毕盘点应盘点统计表汇总编制盘存表式两联第联部门存第二联送财务部门供核算盘点盈亏金额
第七条 定期抽点
()总理室视实际需时指派员抽点财务部门填具财务抽点通知单呈报总理核准办理
(二)盘点日期项目预先通知营部门原
(三)盘点前应会计部门利结存调整表帐面数先行调整盘点确实帐面结存数行盘点
(四)定期抽点应填列盘存表
第八条 盘点报告
()财务部门应盘存表编制盘点盈亏报告表式三联送部门填列差异原说明策送回财务部门汇总转呈总理签核第联送部门第三联转送总理室第二联财务部门存作帐项调整
(二)定期抽点应盘点星期盘点盈亏报告表呈报级核示年中年终盘点应财务部门盘点二星期盘点盈亏报告表呈报级核示
(三)盘点盈亏金额时仅列入暂估科目年终时始净额转入期营业外收入盘点盈余营业外支出盘点亏损
第九条 现金票价证券盘点
()现金银行存款零金票价证券租赁契约等项目年中年终盘点时应财务部门会部门盘点外时总理室财务部门少月抽查次
(二)现金票盘点应盘点班未行收支前日午结帐办理
(三)盘点前应先现金存放处封锁核帐册开启会点员员盘点
(四)会点实际盘点数详实填列现金(票)盘点报告表式三联双方签认呈核第联部门存第二联财务部门存第三联送总理室
(五)价证券项权状等应确实核认定会点实际盘点数详实填列价证券盘点报告表式三联双方签订呈核第联存部门第二联存财务部门 第三联送总理室出入应呈报总理批
第十条 存货盘点
()存货盘点月末日举行原
(二)存货原采全面盘点成计算方式须全面盘点实施困难者应呈报总理核准始改变盘点方式
第十条 项目盘点
()外协加工料品：外协加工料品办员会财务员赴外盘点外协加工料品盘点表式三联应代加工厂商签认第联存部门第二联财务部门存查第三联送总理室
(二)销货退回成品应盘点前办妥退货手续含验收列帐
(三)部门新增加土房屋权影印送财务部门核查
第十二条 注意事项
()参加盘点工作盘点员身工作职责应行准备事项必须深入解
(二)盘点员盘点日律停止休假须时间提早达指定工作点该组复盘报接受工作安排特殊事觅妥代理应事先报备核准否旷职处
(三)盘点财务静态盘点原盘点开始应停止财物进出移动
(四)盘点单报表栏位遇修改处均须盘点员签认始生效否应查究责
(五)盘点数必须实际清点磅秤换算确实资料猜想数伪造数记录
(六)盘点员超时工作时间报加班核准轮流编排补休
(七)盘点开始工作终期间组盘点员均受复盘指挥监督
(八)盘点终组复盘盘报告核准始离开岗位
第十三条 盘点工作奖惩
()盘点工作事务员办法规定切实遵办理表现优异者盘签报嘉奖次资奖励
(二)违反办法视违反情节轻重盘签报事部门议处
第十四条 帐载错误处理
()帐载数量漏帐记错算错未结帐帐面记载清者记帐员应视情节轻重予申诫处分情况严重者应层呈总理议处
(二)帐载数字涂改未盖章签章签证等证查证未整理难查核虚构数字者律直接签报总理议处
第十五条 赔偿处理
财物料理员保列情况者应送总理议处赔偿相金额：
()保财物盗卖掉换化公私等营私舞弊者：
(二)保财物未报准擅移转拨损坏报告者：
(三)未保责失致财物遭受窃损失盘亏者
第十六条 办法制定层呈董事长核准实施修改时
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第条 目
求存货财产盘点正确性盘点事务处理遵循加强理员责达财产理目特制定办法
第二条 盘点范围
()存货盘点：系指原料物料制品制成品商品零件保养材料外协加工料品脚品
(二)财务盘点：系指现金票价证券租赁契约
(三)财产盘点：系指固定资产保资产保品等盘点言
1固定资产：包括土建筑物机器设备运输设备生产器具等资支出购置者
2保资产：属固定资产性质费报支杂项设备
3保品：费购置者
第三条 盘点方式
()年中年终盘点
1存货：资材部门部门会财务部门年(中)终时实施全面总清点次
2财务：财务科会计科盘点
3财产：部门会财务部门年(中)终时实施全面总清点次
(二)月末盘点
月末存货部门财务部门实施全面清点次(项目500项时采取重点盘点)
(三)月份检查
检核部门(总理室)财务部门会部门会部门做存货机抽样盘点
第四条 员指派职责
()总盘：总理担负责盘点工作总指挥督导盘点工作进行异常事项裁决
(二)盘：事业部担负责实际盘点工作推动实施
(三)复盘：总理室视需指派事业部部门(含科长厂长处长)负责盘点监督责
(四)盘点：事业部财务部门指派负责点计数量
(五)会点：财务部门指派(员足时间接部门支援)负责会点记录盘点分段核确实数工作
(六)协点：事业部财务部门指派负责盘点时料品搬运整理工作
(七)特定项目月盘点定期抽点盘点工作应设置盘点会点抽点职责
(八)监点：总理室派员担
第五条 盘点前准备事项
()盘点编组
财务部门次盘点前事先盘点种类项目编排盘点员编组表呈总理核定公布实施
(二)部门应行盘点财务盘点具预先准备妥需盘点表格财务部门准备
1存货堆置应力求整齐集中分类置标示牌
2现金价证券租赁契约等应类整理列清单
3项财产卡编号序事先准备妥备盘点
4项财务帐册应盘点前登记完毕特殊原法完成时应财务部门尚未入帐关单缴库单领料单退料单交运单收料单等利结存调整表式两联帐面数调整正确帐面结存数第二联财务部门存第联送部门
(三)盘点期间已收料未办妥入帐手续原物料应行分存放予标示
第六条 年中年终全面盘点
()财务部门应呈报总理核准签发盘点通知负责召集事业部盘点负责召开盘点协调会拟订盘点计划表通知关部门限期办理盘点工作
(二)盘点期间紧急料外暂停收发料生产单位盘点期间需料领料材料移动必须标示出
(三)年中年终盘点原应采全面盘点方式确事情特殊法办理时应呈报总理核准始改变方式进行
(四)盘点应量采精确计量器避免观目测方式项财物数量应确定继续进行项盘点更改
(五)盘点物品时会点均应盘点实际盘点数详实记录盘点统计表段应核次误者该表互相签名确认该表编列流水号码存联备日查核出入者必需重点盘点完毕盘点应盘点统计表汇总编制盘存表式两联第联部门存第二联送财务部门供核算盘点盈亏金额
第七条 定期抽点
()总理室视实际需时指派员抽点财务部门填具财务抽点通知单呈报总理核准办理
(二)盘点日期项目预先通知营部门原
(三)盘点前应会计部门利结存调整表帐面数先行调整盘点确实帐面结存数行盘点
(四)定期抽点应填列盘存表
第八条 盘点报告
()财务部门应盘存表编制盘点盈亏报告表式三联送部门填列差异原说明策送回财务部门汇总转呈总理签核第联送部门第三联转送总理室第二联财务部门存作帐项调整
(二)定期抽点应盘点星期盘点盈亏报告表呈报级核示年中年终盘点应财务部门盘点二星期盘点盈亏报告表呈报级核示
(三)盘点盈亏金额时仅列入暂估科目年终时始净额转入期营业外收入盘点盈余营业外支出盘点亏损
第九条 现金票价证券盘点
()现金银行存款零金票价证券租赁契约等项目年中年终盘点时应财务部门会部门盘点外时总理室财务部门少月抽查次
(二)现金票盘点应盘点班未行收支前日午结帐办理
(三)盘点前应先现金存放处封锁核帐册开启会点员员盘点
(四)会点实际盘点数详实填列现金(票)盘点报告表式三联双方签认呈核第联部门存第二联财务部门存第三联送总理室
(五)价证券项权状等应确实核认定会点实际盘点数详实填列价证券盘点报告表式三联双方签订呈核第联存部门第二联存财务部门 第三联送总理室出入应呈报总理批
第十条 存货盘点
()存货盘点月末日举行原
(二)存货原采全面盘点成计算方式须全面盘点实施困难者应呈报总理核准始改变盘点方式
第十条 项目盘点
()外协加工料品：外协加工料品办员会财务员赴外盘点外协加工料品盘点表式三联应代加工厂商签认第联存部门第二联财务部门存查第三联送总理室
(二)销货退回成品应盘点前办妥退货手续含验收列帐
(三)部门新增加土房屋权影印送财务部门核查
第十二条 注意事项
()参加盘点工作盘点员身工作职责应行准备事项必须深入解
(二)盘点员盘点日律停止休假须时间提早达指定工作点该组复盘报接受工作安排特殊事觅妥代理应事先报备核准否旷职处
(三)盘点财务静态盘点原盘点开始应停止财物进出移动
(四)盘点单报表栏位遇修改处均须盘点员签认始生效否应查究责
(五)盘点数必须实际清点磅秤换算确实资料猜想数伪造数记录
(六)盘点员超时工作时间报加班核准轮流编排补休
(七)盘点开始工作终期间组盘点员均受复盘指挥监督
(八)盘点终组复盘盘报告核准始离开岗位
第十三条 盘点工作奖惩
()盘点工作事务员办法规定切实遵办理表现优异者盘签报嘉奖次资奖励
(二)违反办法视违反情节轻重盘签报事部门议处
第十四条 帐载错误处理
()帐载数量漏帐记错算错未结帐帐面记载清者记帐员应视情节轻重予申诫处分情况严重者应层呈总理议处
(二)帐载数字涂改未盖章签章签证等证查证未整理难查核虚构数字者律直接签报总理议处
第十五条 赔偿处理
财物料理员保列情况者应送总理议处赔偿相金额：
()保财物盗卖掉换化公私等营私舞弊者：
(二)保财物未报准擅移转拨损坏报告者：
(三)未保责失致财物遭受窃损失盘亏者
第十六条 办法制定层呈董事长核准实施修改时
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