泉州湖心酒店 规章制度
容：流动资金理制度
部门：财务部
岗位：
生效日期：
编号：2B00401
目：
制度：
流动资金理制度
1 流动资金理酒店财务理重组成部分 包括资金计划筹集消耗储备流动资金定额核定流动资金日常控制理利效果考核等加强流动资金理目加强济核算防止存货超储积压节约资金加速资金周转提高资金利率保证营利进行
2 流动资金计划筹集纳入酒店资金预算 应充分挖掘酒店部潜力保障酒店营业需节约流动资金原编制酒店流动资金计划根流动资金需求量缺口酒店财务部采取渠道计划流 动资金筹集工作
3 存货资金理
（1） 存货资金包括食品原材料存货物料品存货维修材料存货库存商品抵值易耗品 保证存货效供应防止存货资金合理占库存商品商品部定额外存货采高低存量法控制
某存货高存量日均消耗量X(库存周转天数+采购整理天数+保险天数)
某存货低存量日均消耗量X(采购整理天数+保险天数)
（2） 财务部酒店进入正常营应通断数积累结合酒店营变化采购部仓库协作总理批准时建立断修订常存货高存量低存量该存量记录计算机存货帐簿存货卡备检查监督
（3） 超高存量存货补充仓库提出请购财务部理批准采购部安排采购
（4）超高存量存货补充申请部门说明超量采购原报财务部理审核总理批准
泉州湖心酒店 规章制度
容：流动资金理制度
部门：财务部
岗位：
生效日期：
编号：2B00402
（5） 存货资金占考核指标存货周转天数营业额资金率
月营业收入总额
存货周转次数 ───────────
月存货均余额
30
存货周转天数 ───────────
存货周转次数
月存货均余额
营业额资金率(百元收入占存货资金) ────────X100
月营业收入总额
4现金理
（1） 酒店现金收入支出须严格执行国家现金理规定保证酒店现金安全缺
（2） 现金支付员工工资福利性支出采购农付产品预出差旅费转帐结算起点额零星开支
（3） 现金实行收支分口理营业非营业收入必须时送交银行支出须现金理规定理收抵支坐支现金
（4） 库存现金超银行规定限额超部分应时送交银行
5支票理
（1） 酒店付款足支票结算起点开支外均应通支票结算
（2） 业务办员领转帐支票7天结算报帐报帐须说明理约定报帐期合理原拖延报帐报财务部理处理
（3） 出纳员严格银行转帐结算关规定转帐支票签发全空白支票空头支票转帐支票套取现金 支票印章应会计出纳分保
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部门：财务部
岗位：
生效日期：
编号：2B00401
目：
制度：
流动资金理制度
1 流动资金理酒店财务理重组成部分 包括资金计划筹集消耗储备流动资金定额核定流动资金日常控制理利效果考核等加强流动资金理目加强济核算防止存货超储积压节约资金加速资金周转提高资金利率保证营利进行
2 流动资金计划筹集纳入酒店资金预算 应充分挖掘酒店部潜力保障酒店营业需节约流动资金原编制酒店流动资金计划根流动资金需求量缺口酒店财务部采取渠道计划流 动资金筹集工作
3 存货资金理
（1） 存货资金包括食品原材料存货物料品存货维修材料存货库存商品抵值易耗品 保证存货效供应防止存货资金合理占库存商品商品部定额外存货采高低存量法控制
某存货高存量日均消耗量X(库存周转天数+采购整理天数+保险天数)
某存货低存量日均消耗量X(采购整理天数+保险天数)
（2） 财务部酒店进入正常营应通断数积累结合酒店营变化采购部仓库协作总理批准时建立断修订常存货高存量低存量该存量记录计算机存货帐簿存货卡备检查监督
（3） 超高存量存货补充仓库提出请购财务部理批准采购部安排采购
（4）超高存量存货补充申请部门说明超量采购原报财务部理审核总理批准
泉州湖心酒店 规章制度
容：流动资金理制度
部门：财务部
岗位：
生效日期：
编号：2B00402
（5） 存货资金占考核指标存货周转天数营业额资金率
月营业收入总额
存货周转次数 ───────────
月存货均余额
30
存货周转天数 ───────────
存货周转次数
月存货均余额
营业额资金率(百元收入占存货资金) ────────X100
月营业收入总额
4现金理
（1） 酒店现金收入支出须严格执行国家现金理规定保证酒店现金安全缺
（2） 现金支付员工工资福利性支出采购农付产品预出差旅费转帐结算起点额零星开支
（3） 现金实行收支分口理营业非营业收入必须时送交银行支出须现金理规定理收抵支坐支现金
（4） 库存现金超银行规定限额超部分应时送交银行
5支票理
（1） 酒店付款足支票结算起点开支外均应通支票结算
（2） 业务办员领转帐支票7天结算报帐报帐须说明理约定报帐期合理原拖延报帐报财务部理处理
（3） 出纳员严格银行转帐结算关规定转帐支票签发全空白支票空头支票转帐支票套取现金 支票印章应会计出纳分保
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