电算化实施办法

电算化实施办法

总

推行公司理现代化动化提高财务会计工作效率特制定办法
二领导组织

搞公司会计电算化工作公司成立时性会计电算化领导组负责会计电算化工作组织领导监督协调总理财务副总理亲领导
公司成立会计电算化实施组具体负责会计电算化实现工作该组财务会计员计算机专业员组成负责财务担完成会计电算化务组撤销
公司缺乏计算机专业员专业力量较弱时聘请外部专家顾问参咨询
三规划

会计电算化工作应般投资项目工作规程进行行性分析实施组应提交编制研报告报领导组审批
电算化会计信息系统开发须遵软件工程生命周期法进行开发方案须领导组批准
领导组重点审查电算化会计信息系统开发费预算
费包括电脑硬件辅助设备购买升级添置软件开发

购买员培训调研证甩手帐转制费

加快公司会计电算化速度公司外购商品化会计软件接受级部门推荐行业性通软件
四基础工作整理

做手工会计业务数规范化工作
(1)重新核类证帐簿做帐证帐帐帐实相符中混乱历史遗留问题差异调整低水

(2)清理帐户银行帐户串户未达帐项呆帐坏帐时核销销

2做类帐证表资料格式规范化工作：

(1)划分保留修改容

(2)部分会计资料格式重新设计修改

(3)记帐证摘栏进步规范简明扼

3会计核算程序化：

(1)事先确定录入审核记帐等数传递次序

(2)规定操作员执行数传递次序时间责

4需重新确定工作：

(1)种会计核算方法

(2)成核算方法

(3)折旧计提方法

(4)工资提取发放办法

五制度调整

电算化会计核算制度应作调整：

会计科目保留汉字会计科目名称级会计科目编码符合会计准求：
出纳员程序员兼证录入工作进行系统操作
现金银行日记帐活页式帐页天印
般帐簿根工作需月季年度印业务量较少帐簿满面页印
记帐证数已存电脑条件总分类帐户期发生额表代总分类帐
记帐发生证录入错误应红字帐法予纠正编制补充登记负数销证重新修改
六运行验收

首先会计软件试运行工作：
(1)初始化类会计基础数历史数输入

(2)手工计算机处理结果双检验

(3)电算化部理制度建立

2手工计算机处理结果双检验容：

(1)种核算方法正确性检验发生偏差时调整

(2)科目体系正确性检验否适应核算报表理会

计制度求

(3)操作熟悉程度考查操作失误纠正发生差错时属原

确定责时纠正惯性操作错误会计处理错误

(4)会计软件程序错误业务处理错误纠正必时通知关员

时修改完善

3试运行期间手工计算机会计核算两套系统行运行阶段前

期手工方式期电算间合法证手帐

证

4试运行3月两套体系检验致提出验收申请

5财政行政理部门规定会计电算化验收标准程序准备相关

验收材料关部门申请验收

6验收合格公司会计系统正式甩掉手帐电脑软件运行实

施组做文件资料收集整理档等善处理余

七附

办法财务部解释会信息部执行总理批准生实施
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