第—章 总
第条 规范公司营运作中筹资行降低资成减少筹资风险提高资金运作效益相关规范结合公司具体情况特制订制度
第二条 制度适公司总部子公司分公司筹资行
第三条 制度指筹资指权益资筹资债务资筹资
权益资筹资公司者投入发行股票方式筹资债务资筹资指公司负债方式入期偿资金包括短期款长期款应付债券长期应付款等方式筹资
第四条 筹资原
1．遵守国家法律法规原
2．统筹措分级原
3．综合权衡降低成原
4．适度负债防范风险原
第五条 资金筹措理协调监督工作公司财务部统负责
第二章 权益资筹资
第六条 权益资筹资通吸收直接投资发行股票两种筹资方式取
1．吸收直接投资指公司协议等形式吸收企业投资筹资方式
2发行股票筹资指公司发行股票方式筹集资方式
第七条 公司吸收直接投资程序
l 吸收直接投资须公司股东会董事会批准
2．投资者签订投资协议约定投资金额占股份投资日期投资收益风险分担等
3．财务部负责监督筹集资金位情况实物资产评估工作请会计师事务办理验资手续公司投资者签发出资报告
4．财务部收投资款应时建立股东名册
5．财务部负责办理工商变更登记企业章程修改手续
第八条 吸收投资吸收投资者已设担保物权租赁资产出资
第九条 筹集资金生产营期间投资者法转外方式抽走
第十条 投资者实际缴付出资额超出资金差额(包括公司发行股票溢价净收入)资汇率折算差额等计入资公积金
第十条 发行股票筹资程序
1．发行股票筹资必须股东会批准拟订发行新股申请报告
2．董事会关授权部门申请批准
3．公布公告招股说明书财务会计报表附属明细表证券营机构签订承销协议定募集时新股认购发出认购公告通知
4．招认股份交纳股款
5．改组董事会监事会办理变更登记社会公告
第十二条 公司财务部建立股东名册容包括股东姓名名称住股东持股份股票编号股东取股票日期等
第三章 债务资筹资
第十三条 债务资筹资工作公司财务部统负责财务部批准分支机构办理短期款
第十四条 公司短期款筹资程序
1．根财务预算预测公司财务部应先确定公司短期需资金编制筹资计划表
．2．筹资规模分财务部理财务总监总理审批筹资计划o
3．财务部负责签订款合监督资金位款合容包括款款金额利息率款期限利息金偿方式违约责等
4双方法代表授权签字
第十五条 公司短期款审批权限
短期款采取限额审批制投资限额标准(超限额标淮公司董事会批准)：
1．财务部理审批限额：10万元
2．财务总监审批限额：50万元
3．总理审批限额：100万元
第十六条 短期款位曰公司财务部应款类短期筹资资记簿中登记：
第十七条 公司款计划该项资金意改变资金途变动须原审批机构批准
第十八条 公司财务部时计提支付款利息实行岗位分离
第十九条 公司财务部建威立资金台账详细记录项资金筹集运息情况财务部未领取利息单独列示
第二十条 公司长期债务资筹资包括长期款发行公司债券长期应付款等方式
第二十条 公司长期款必须编制长期款计划书包括项目行件研究报告项目批复公司批准文件款金额款时间计划款期限计划等
第二十二条 长期款计划旅出公司财务部理财务总监总理职权范围进行审批
第二十三条 公司财务部负责签订长期款合容包括贷款种类途贷款金额利息率贷款期限利息金偿方式资金源违约责等
第二十四条 长期款利息处理
1筹建期间发生应计利息计入开办费
2．生产期间发生应汁利息计入财务费：
3．清算期间发生应计利息计入清算权益
4购建固定资产形资产关应计利息资产尚未交付者已交付尚木办理竣工决算前计购建资产价值
第二十五条 公司发行债券筹资程序
1．发行债券筹资应先股东会作出决议
2．国务院证券理部门提出申请提交公司登记证明公司章程公司债券募集办法资产评估报告验资报告等
3．制订公司债券募集办法容包括公司名称债券总额票面金额债券利率付息期限方式债券发行起止日期公司
净资产已发行尚未期债券总额公司债券承销机构等
4．债券承销机构签订债券承销协议包销合
第二十六条 公司发行债券应载明公司名称债券票面金额利率偿期限等事项董事长签名公司盖章
第二十七条 公司债券发行价格采溢价价折价三种方式公司财务部保证债券溢价折价采直线法合理分摊
第二十八条 公司发行债券应置备公司债券存根簿予登记
1．发行记名债券公司债券存根簿应记明债券持姓名名称住债券持取债券日期债券编号债券总额票面金额利率付息期限方式债券发行日期
2．发行记名债券应公司债券存根簿登记债券总额利率偿期限方式发行日期债券编号等
第二十九条 公司财务部取债券发行收入日应款项存入银行
第三十条 公司财务部指派专负责保债券持明细账组织定期核
第三十条 公司债券契约规定时支付债券利息
第三十二条 公司债券偿购回董事会授权公司财务部办理
第三十三条 公司未发行债券必须专负责理
第三十四条 长期负债筹资方式包括补充贸易引进设备价款融资租入固定资产应付租赁费等形成长期应付款
第三十五条 公司财务部统办理长期应付款
第四章 公司筹资风险理
第三十六条 公司应定期召开财务工作会议财务部公司筹
资风险进行评价
公司筹资风险评价准：
1．公司固定资产投资流动资金需决定筹资时机规模组合
2．筹资时应充分考虑公司偿力全面衡量收益情况偿力做量力行
3．筹集资金资产技术具吸收消化力
4．筹资期限适
5．负债率债率控制定范围
6．筹资考虑税款减免社会条件制约
第三十七条 公司筹资效益决定性素筹资成选择评价公司筹资方式重意义公司财务部采加权均资成筹资组合评价公司资金成确定合理资结构
第三十八条 筹资风险评价方法采财务杠杆系数法财务杠杆系数越公司筹资风险越
第三十九条 公司财务部应公司营状况现金流量等素合理安排款偿期款资金源
第五章 附
第四十条 制度财务部编制解释权修改权财务部
第四十条 制度公司董事会审核批准公布日起实施
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第条 规范公司营运作中筹资行降低资成减少筹资风险提高资金运作效益相关规范结合公司具体情况特制订制度
第二条 制度适公司总部子公司分公司筹资行
第三条 制度指筹资指权益资筹资债务资筹资
权益资筹资公司者投入发行股票方式筹资债务资筹资指公司负债方式入期偿资金包括短期款长期款应付债券长期应付款等方式筹资
第四条 筹资原
1．遵守国家法律法规原
2．统筹措分级原
3．综合权衡降低成原
4．适度负债防范风险原
第五条 资金筹措理协调监督工作公司财务部统负责
第二章 权益资筹资
第六条 权益资筹资通吸收直接投资发行股票两种筹资方式取
1．吸收直接投资指公司协议等形式吸收企业投资筹资方式
2发行股票筹资指公司发行股票方式筹集资方式
第七条 公司吸收直接投资程序
l 吸收直接投资须公司股东会董事会批准
2．投资者签订投资协议约定投资金额占股份投资日期投资收益风险分担等
3．财务部负责监督筹集资金位情况实物资产评估工作请会计师事务办理验资手续公司投资者签发出资报告
4．财务部收投资款应时建立股东名册
5．财务部负责办理工商变更登记企业章程修改手续
第八条 吸收投资吸收投资者已设担保物权租赁资产出资
第九条 筹集资金生产营期间投资者法转外方式抽走
第十条 投资者实际缴付出资额超出资金差额(包括公司发行股票溢价净收入)资汇率折算差额等计入资公积金
第十条 发行股票筹资程序
1．发行股票筹资必须股东会批准拟订发行新股申请报告
2．董事会关授权部门申请批准
3．公布公告招股说明书财务会计报表附属明细表证券营机构签订承销协议定募集时新股认购发出认购公告通知
4．招认股份交纳股款
5．改组董事会监事会办理变更登记社会公告
第十二条 公司财务部建立股东名册容包括股东姓名名称住股东持股份股票编号股东取股票日期等
第三章 债务资筹资
第十三条 债务资筹资工作公司财务部统负责财务部批准分支机构办理短期款
第十四条 公司短期款筹资程序
1．根财务预算预测公司财务部应先确定公司短期需资金编制筹资计划表
．2．筹资规模分财务部理财务总监总理审批筹资计划o
3．财务部负责签订款合监督资金位款合容包括款款金额利息率款期限利息金偿方式违约责等
4双方法代表授权签字
第十五条 公司短期款审批权限
短期款采取限额审批制投资限额标准(超限额标淮公司董事会批准)：
1．财务部理审批限额：10万元
2．财务总监审批限额：50万元
3．总理审批限额：100万元
第十六条 短期款位曰公司财务部应款类短期筹资资记簿中登记：
第十七条 公司款计划该项资金意改变资金途变动须原审批机构批准
第十八条 公司财务部时计提支付款利息实行岗位分离
第十九条 公司财务部建威立资金台账详细记录项资金筹集运息情况财务部未领取利息单独列示
第二十条 公司长期债务资筹资包括长期款发行公司债券长期应付款等方式
第二十条 公司长期款必须编制长期款计划书包括项目行件研究报告项目批复公司批准文件款金额款时间计划款期限计划等
第二十二条 长期款计划旅出公司财务部理财务总监总理职权范围进行审批
第二十三条 公司财务部负责签订长期款合容包括贷款种类途贷款金额利息率贷款期限利息金偿方式资金源违约责等
第二十四条 长期款利息处理
1筹建期间发生应计利息计入开办费
2．生产期间发生应汁利息计入财务费：
3．清算期间发生应计利息计入清算权益
4购建固定资产形资产关应计利息资产尚未交付者已交付尚木办理竣工决算前计购建资产价值
第二十五条 公司发行债券筹资程序
1．发行债券筹资应先股东会作出决议
2．国务院证券理部门提出申请提交公司登记证明公司章程公司债券募集办法资产评估报告验资报告等
3．制订公司债券募集办法容包括公司名称债券总额票面金额债券利率付息期限方式债券发行起止日期公司
净资产已发行尚未期债券总额公司债券承销机构等
4．债券承销机构签订债券承销协议包销合
第二十六条 公司发行债券应载明公司名称债券票面金额利率偿期限等事项董事长签名公司盖章
第二十七条 公司债券发行价格采溢价价折价三种方式公司财务部保证债券溢价折价采直线法合理分摊
第二十八条 公司发行债券应置备公司债券存根簿予登记
1．发行记名债券公司债券存根簿应记明债券持姓名名称住债券持取债券日期债券编号债券总额票面金额利率付息期限方式债券发行日期
2．发行记名债券应公司债券存根簿登记债券总额利率偿期限方式发行日期债券编号等
第二十九条 公司财务部取债券发行收入日应款项存入银行
第三十条 公司财务部指派专负责保债券持明细账组织定期核
第三十条 公司债券契约规定时支付债券利息
第三十二条 公司债券偿购回董事会授权公司财务部办理
第三十三条 公司未发行债券必须专负责理
第三十四条 长期负债筹资方式包括补充贸易引进设备价款融资租入固定资产应付租赁费等形成长期应付款
第三十五条 公司财务部统办理长期应付款
第四章 公司筹资风险理
第三十六条 公司应定期召开财务工作会议财务部公司筹
资风险进行评价
公司筹资风险评价准：
1．公司固定资产投资流动资金需决定筹资时机规模组合
2．筹资时应充分考虑公司偿力全面衡量收益情况偿力做量力行
3．筹集资金资产技术具吸收消化力
4．筹资期限适
5．负债率债率控制定范围
6．筹资考虑税款减免社会条件制约
第三十七条 公司筹资效益决定性素筹资成选择评价公司筹资方式重意义公司财务部采加权均资成筹资组合评价公司资金成确定合理资结构
第三十八条 筹资风险评价方法采财务杠杆系数法财务杠杆系数越公司筹资风险越
第三十九条 公司财务部应公司营状况现金流量等素合理安排款偿期款资金源
第五章 附
第四十条 制度财务部编制解释权修改权财务部
第四十条 制度公司董事会审核批准公布日起实施
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