盘点流程
编码
版
发布日期
2001年 7月
责
物料部理
编写
会签表
部门
姓名
签字
日期
合执行部
财务部
修订履历
版号
修编
日期
审核会签 批准
简述
A0
2001年7月
1 目
建立库存存货循环盘点制度程序确保库存记录持续准确性
2 范围
该方针适xxx营运部门
3 术语定义
31 循环盘点：循环盘点种盘存类型物料进行循环周期盘存代次季度盘点种存货计算定义相应类型高额流动快物料频繁盘点低额流动慢物料予相少关注
循环盘点目标：
· 维持库存准确性
· 迅速发现错误立刻解决库存差异
· 维持正确资产报告
循环盘点益处包括减少生产影响系统性提高记录准确性季末盘点取消客户服务改进
32 ABC代码：ABC代码根库存金额中相应影响决定基手头净数量分布ABC代码定义：
A类库存物料中累计金额占总金额达80存货
B类库存物料中累计金额占总金额达15存货
C类剩物料中累计金额占总金额达5存货
4 引参文件
5 职责
库存控制部门负责履行循环盘点财务部负责该盘点程结果进行定期稽核
6 工作程序
61 循环盘点具体步骤见流程图（附）
62 循环盘点必须系统规定期日财务部门选日期时执行笔发生差异必须解决次循环盘点需盘点24时进行事务处理未解决盘点差异进行样处理数更新
63 循环盘点周期：
· A类月次
· B类季度次
· C类年次
64 种存货差异RMB 1000元物料部理批准调整需报研究C类物料中种数量差异5更少作样处理更高差异作存货调整前需报调查研究批准备案存货调整申请(SOP504INV03盘盈盘亏表)需物料部门理签名单项差异金额超RMB 1000总差异金额超RMB 5000必须提出纠正措施规定时间完成调整批准权限示更高授权批准前需低级授权核实意见签署
RMB <5000 物料部门理
RMB 5001~20000 物料部门理财务理
RMB 20001~50000 中国COO财务总监
RMB >50000 董事会正式批准
65 循环盘点审查月财务部门循环盘点审查金额必须达总库存金额50循环期日存货意独立选择进行抽查审查包括衡量库存精确性循环盘点方针执行情况具体：
· 计录精确度
· 正确授权文档理
· ABC盘点时间安排
· 差异调查充分程度
财务部门保存月库存准确度报表盘点审查结果季度公布循环盘点评估报表
66 季度盘点取消：果循环盘点达董事会求季盘取消求：
a循环盘点净额总额调整季等库存总金额2
b循环盘点绝额总额调整季等库存总金额5
c95循环盘点记录符合董事会求中包括正确调整授权签字 差异进行充分调查循环盘点计划时完成
7 输出文件：
71 SOP501INV01 盘点标签(MRPⅡ输出)
72 SOP501INV02 ABC盘点录入结果报表(MRPⅡ输出)
73 SOP501INV03 盘盈盘亏表
循环盘点流程图
纠正措施复核
Correct action plan &
verify if needed
印盘点标签
Print worksheet
313
盘点结果输入系统
Results enter MRPⅡ
314
差异调整
Inventory adjustment
印结果报表
Print Results Report
315
盘点差异申批
Difference Approval
实物盘点
Spot count
查找说明差异原
Difference Investigation
确定盘点日期
Date confirmed
财务部门审查
Count Audit
财务部门定义ABC类
ABC Redefine
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盘点流程
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发布日期
2001年 7月
责
物料部理
编写
会签表
部门
姓名
签字
日期
合执行部
财务部
修订履历
版号
修编
日期
审核会签 批准
简述
A0
2001年7月
1 目
建立库存存货循环盘点制度程序确保库存记录持续准确性
2 范围
该方针适xxx营运部门
3 术语定义
31 循环盘点：循环盘点种盘存类型物料进行循环周期盘存代次季度盘点种存货计算定义相应类型高额流动快物料频繁盘点低额流动慢物料予相少关注
循环盘点目标：
· 维持库存准确性
· 迅速发现错误立刻解决库存差异
· 维持正确资产报告
循环盘点益处包括减少生产影响系统性提高记录准确性季末盘点取消客户服务改进
32 ABC代码：ABC代码根库存金额中相应影响决定基手头净数量分布ABC代码定义：
A类库存物料中累计金额占总金额达80存货
B类库存物料中累计金额占总金额达15存货
C类剩物料中累计金额占总金额达5存货
4 引参文件
5 职责
库存控制部门负责履行循环盘点财务部负责该盘点程结果进行定期稽核
6 工作程序
61 循环盘点具体步骤见流程图（附）
62 循环盘点必须系统规定期日财务部门选日期时执行笔发生差异必须解决次循环盘点需盘点24时进行事务处理未解决盘点差异进行样处理数更新
63 循环盘点周期：
· A类月次
· B类季度次
· C类年次
64 种存货差异RMB 1000元物料部理批准调整需报研究C类物料中种数量差异5更少作样处理更高差异作存货调整前需报调查研究批准备案存货调整申请(SOP504INV03盘盈盘亏表)需物料部门理签名单项差异金额超RMB 1000总差异金额超RMB 5000必须提出纠正措施规定时间完成调整批准权限示更高授权批准前需低级授权核实意见签署
RMB <5000 物料部门理
RMB 5001~20000 物料部门理财务理
RMB 20001~50000 中国COO财务总监
RMB >50000 董事会正式批准
65 循环盘点审查月财务部门循环盘点审查金额必须达总库存金额50循环期日存货意独立选择进行抽查审查包括衡量库存精确性循环盘点方针执行情况具体：
· 计录精确度
· 正确授权文档理
· ABC盘点时间安排
· 差异调查充分程度
财务部门保存月库存准确度报表盘点审查结果季度公布循环盘点评估报表
66 季度盘点取消：果循环盘点达董事会求季盘取消求：
a循环盘点净额总额调整季等库存总金额2
b循环盘点绝额总额调整季等库存总金额5
c95循环盘点记录符合董事会求中包括正确调整授权签字 差异进行充分调查循环盘点计划时完成
7 输出文件：
71 SOP501INV01 盘点标签(MRPⅡ输出)
72 SOP501INV02 ABC盘点录入结果报表(MRPⅡ输出)
73 SOP501INV03 盘盈盘亏表
循环盘点流程图
纠正措施复核
Correct action plan &
verify if needed
印盘点标签
Print worksheet
313
盘点结果输入系统
Results enter MRPⅡ
314
差异调整
Inventory adjustment
印结果报表
Print Results Report
315
盘点差异申批
Difference Approval
实物盘点
Spot count
查找说明差异原
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Date confirmed
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财务部门定义ABC类
ABC Redefine
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