完达山股份公司筹资理办法
目 录
第章 总
第二章 筹资种类
第三章 筹资原
第四章 筹资办理程序
第五章 筹资风险理
第六章 筹资效果评价
第章 总
第条 规范完达山股份公司属企业单位资金筹措理保证企业正常资金供应量达资金合理降低资金成减少筹资风险配合完达山股份公司财务理制度实施制定办法
第二条 完达山股份公司属企业资金筹措资金单位提出股份公司董事会审批（？部门）统进行方案制定理股份公司财务部负责实施帐务处理资金单位负责资金具体运作情况反馈（部门0效果评价
第三条 办法适完达山股份公司属级公司
第二章 筹资种类
第四条 办法指资金筹措指权益资筹资债务资筹资
权益资筹资指公司者投入发行股票方式筹集资金
债务资筹资指公司负债方式入期偿资金包括金融机构款商业信应付债券长期应付款等长期应付款指融资租赁项目资金
商业信：企业购买产品商品服务定时间延期付款（赊购）预收货款
金融机构款：商业银行保险公司信托投资证券公司信社基金会等金融机构款
发行股票：股票指股份公司改变现股结构发行新股属公司发行新股
发行债券：通发行公司债券转换债券资市场筹资
融资租赁：法指出租根承租出卖租赁物选择出卖购买租赁物提供承租承租支付租金租赁期满时租赁物根合约定承租退出租方
第三章 筹资原
第五条 完达山股份公司属企业资金筹集原
资金筹集必须合理确定资金需量控制资金筹集时间认真选择筹资源力求降低资金成正确评价资金筹措方案提高资金运作效果适进行负债营
第四章 筹资办理程序
第六条权益资筹资程序
权益资筹资包括通吸收直接投资发行股票两种
吸收直接投资程序：
1 吸收直接投资必须股份公司股东会董事会批准
2 投资者签订投资协议包括投资金额占股份投资收益风险承担等
3 财务部负责办理验资手续公司投资者签发出资证明
4 验资财务部负责办理工商变更登记企业章程修改手续进行相应会计核算
发行股票筹资程序：
1 发行股票必须股东会批准拟订新股发行申请报告
2 董事会负责关部门申请发行股票工作
3 发行批准进行相关事宜办理公告证券营机构签订承销协议等
4 确认缴纳股款办理变更登记公告
第七条 债务资筹资程序
债务资筹资指公司负债方式入期偿资金
商业信财务部负责确定相关标准具体执行
金融结构款程序：
1 财务部根财务预算预先确定属期间资金需求量编制筹资计划提交董事会
2 董事会筹资规模期限偿方式等进行审核批准
3 财务部负责批准款合签订监督资金位
4 款资金位意改变资金途变动须审批机构批准
5 财务部时负责款帐务处理正确处理发生利息费
发行债券筹资程序：
1 发行债券筹资应先股东会董事会批准
2 相关部门提出申请
3 获批准制定债券募集办法
4 债券承销机构签订承销协议
5 债券资金位财务部负责相关帐务处理
长期应付款（融资租赁）办理程序参款程序
第五章 筹资风险理
第八条 筹集资金应考虑素：
1 需资金量
2 资金时间
3 筹集资金源性质
4 资金筹集企业影响（偿力财务率等素）
5 资金筹集成
6 筹集资金应达效果
筹资方案制定应充分发挥营杠杆财务杠杆作资金筹措原计算筹资成前提制定方案两种筹资方式时应筹资差点进行较分析确定合理方案
第九条 建立筹资风险理制度
财务部负责制定筹资风险理具体制度
财务部定期筹集资金进行风险分析结果报公司董事会
董事会针筹集资金风险程度进行评价予财务部具体指示
第六章 筹资效果评价
第九条 资金筹措实行理评价制度
审计部门资金筹措方案制定效果效率等进行时监督事评价评价包括：资金筹措审批否符合权限方案制定否符合实际情况否合理部门否筹措方案中说明范围运资金挪筹措资金效果否达方案设定评价报告报董事会
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完达山股份公司筹资理办法
目 录
第章 总
第二章 筹资种类
第三章 筹资原
第四章 筹资办理程序
第五章 筹资风险理
第六章 筹资效果评价
第章 总
第条 规范完达山股份公司属企业单位资金筹措理保证企业正常资金供应量达资金合理降低资金成减少筹资风险配合完达山股份公司财务理制度实施制定办法
第二条 完达山股份公司属企业资金筹措资金单位提出股份公司董事会审批（？部门）统进行方案制定理股份公司财务部负责实施帐务处理资金单位负责资金具体运作情况反馈（部门0效果评价
第三条 办法适完达山股份公司属级公司
第二章 筹资种类
第四条 办法指资金筹措指权益资筹资债务资筹资
权益资筹资指公司者投入发行股票方式筹集资金
债务资筹资指公司负债方式入期偿资金包括金融机构款商业信应付债券长期应付款等长期应付款指融资租赁项目资金
商业信：企业购买产品商品服务定时间延期付款（赊购）预收货款
金融机构款：商业银行保险公司信托投资证券公司信社基金会等金融机构款
发行股票：股票指股份公司改变现股结构发行新股属公司发行新股
发行债券：通发行公司债券转换债券资市场筹资
融资租赁：法指出租根承租出卖租赁物选择出卖购买租赁物提供承租承租支付租金租赁期满时租赁物根合约定承租退出租方
第三章 筹资原
第五条 完达山股份公司属企业资金筹集原
资金筹集必须合理确定资金需量控制资金筹集时间认真选择筹资源力求降低资金成正确评价资金筹措方案提高资金运作效果适进行负债营
第四章 筹资办理程序
第六条权益资筹资程序
权益资筹资包括通吸收直接投资发行股票两种
吸收直接投资程序：
1 吸收直接投资必须股份公司股东会董事会批准
2 投资者签订投资协议包括投资金额占股份投资收益风险承担等
3 财务部负责办理验资手续公司投资者签发出资证明
4 验资财务部负责办理工商变更登记企业章程修改手续进行相应会计核算
发行股票筹资程序：
1 发行股票必须股东会批准拟订新股发行申请报告
2 董事会负责关部门申请发行股票工作
3 发行批准进行相关事宜办理公告证券营机构签订承销协议等
4 确认缴纳股款办理变更登记公告
第七条 债务资筹资程序
债务资筹资指公司负债方式入期偿资金
商业信财务部负责确定相关标准具体执行
金融结构款程序：
1 财务部根财务预算预先确定属期间资金需求量编制筹资计划提交董事会
2 董事会筹资规模期限偿方式等进行审核批准
3 财务部负责批准款合签订监督资金位
4 款资金位意改变资金途变动须审批机构批准
5 财务部时负责款帐务处理正确处理发生利息费
发行债券筹资程序：
1 发行债券筹资应先股东会董事会批准
2 相关部门提出申请
3 获批准制定债券募集办法
4 债券承销机构签订承销协议
5 债券资金位财务部负责相关帐务处理
长期应付款（融资租赁）办理程序参款程序
第五章 筹资风险理
第八条 筹集资金应考虑素：
1 需资金量
2 资金时间
3 筹集资金源性质
4 资金筹集企业影响（偿力财务率等素）
5 资金筹集成
6 筹集资金应达效果
筹资方案制定应充分发挥营杠杆财务杠杆作资金筹措原计算筹资成前提制定方案两种筹资方式时应筹资差点进行较分析确定合理方案
第九条 建立筹资风险理制度
财务部负责制定筹资风险理具体制度
财务部定期筹集资金进行风险分析结果报公司董事会
董事会针筹集资金风险程度进行评价予财务部具体指示
第六章 筹资效果评价
第九条 资金筹措实行理评价制度
审计部门资金筹措方案制定效果效率等进行时监督事评价评价包括：资金筹措审批否符合权限方案制定否符合实际情况否合理部门否筹措方案中说明范围运资金挪筹措资金效果否达方案设定评价报告报董事会
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