企业理制度
制度企业理法流程企业理制度基础中基础中兴通讯财务享服务中心实践中总结出流程理方法例通业务模块逐级分解建立子模块流程清单形成流程理工具流程优化采 PDCA循环（PPlan 计划DDo 执行CCheck 检查AAction 处理）实时监控定期梳理需改进流程容包含总账理资产理现金理应收账款理应付账款理费报销理等中应付账款流程应收账款流程费报销流程企业日常运财务享服务中心核心容
（1）应付账款流程
应付账款流程理涉三方面容：发票信息采集数业务处理支付中发票信息采集程接收实物发票进行扫描然发票信息做期财务处理中兴通讯财务享服务中心通影系统扫描提取发票信息数业务处理环节务获取发票信息进行审核转化应付账款续支付信息审核时先确定该笔支付业务否适审批通审核扫描影中信息录入系统查付款信息账务信息否正确然该业务导入 ERP 系统进行账务处理述环节没问题进入应付账款支付环节该环节利网银银企互联方式款项支付供应商应付账款流程完成
（2）应收账款流程
应付账款流程相应收账款流程更加复杂该环节收入进行确认应收账款流程包括订单合理开票收入确认收款票理账反馈等订单合理环节工作容业务部门员取合订单合关键信息记录中兴通讯电子商务系统合理系统中备续工作提供数支持开票确认收入环节指财务享服务中心员合条款进行审核确认误开具发票提供业务员该笔业务符合收入确认条件时确认收入相关信息记录 ERP 系统中客户告知已付款财务享服务中心开启收款票理环节工作员检查银行付款记录确定收款否完成完成续账务处理工作果收款方式票收款需票进行贴现背书处理应收账款环节账反馈完成收款该笔业务入账财务享服务中心需通客户关系理系统客户进行沟通沟通容包括：反馈客户收款信息定期客户账等环节中中兴通讯财务享服务中心核心控制度建立部账户代子公司独立收入账户旦部账户存款数额达设定限额时款项动划拨母公司账户中
（3）费报销流程
传统财务制度集团财务部门效控属分子公司费报销情况直难题致分子公司存超额报销费情况费报销数量非常频率相较高短时效高服务质量完成报销工作够体现出财务享服务中心规模效应巨作中兴通讯财务享服务中心费报销理流程包括：分子公司物力集中接收票票扫描单审核数录入账务处理银行支付员工支付员工服务支持①分子公司物理集中接受票分子公司财务员处理费报销时首先报销发票进行整理审核审核发票时查发票真伪信息素否齐全审核误财务员需发票分类规整②票扫描财务员通扫描系统报销票转换成电子文件扫描系统动影数进行分拣然传服务器③单审核数录入④账务处理该环节中中兴通讯财务享服务中心工作员首先复核发票信息然 ERP 系统中进行账务处理形成账务记录⑤银行支付中兴通讯财务享服务中心 ERP 系统中工作员导入业务处理系统中付款信息网络银行接口进行接出纳员直接完成支付工作样缩减支付环节降低控风险⑥员工支付建立财务享服务中心中兴通讯费报销环节子公司进行处理财务享服务中心审核相关票直接通银企互联报销款项存入报销员银行卡⑦员工服务支持费报销工作基企业员工中发生中兴通讯财务享服务中心需员工提供强力服务系统方面中兴通讯建立呼中心允许员工通部电话电子邮件方式咨询费报销制度报销流程进度进行查询
443 财务享服务中心理制度设计
理制度确保工作利进行基础中兴通讯财务享服务中心理制度
包括方面：（1）中兴通讯加强原始单理力度严控单理规
范等问题尤单丢失等（2）中兴通讯财务享服务中心工作标准提出
明确求体现服务态度服务质量服务时限异常情况处理力等方面
外财务享服务中心设置专门质量理员抽检业务质量旦发现错误
立刻进行反馈纠正保证财务信息质量水（3）帮助员工更办理报销业
务中兴通讯财务享服务中心编制员工费报销手册
基理制度基础中兴通讯建立标准化财务享服务中心理框
架首先整体业务处理流程设计进行规范化处理满足客户需求基础中
兴通讯财务享服务中心求业务处理单元做化限度简化
工作环节员工更容易熟练掌握工作容提高财务享服务中心流
水作业规模效益第二工作环节设置规范性操作指导中兴通讯财务享
服务中心针工作环节分设定具体操作标准手册环节员工
操作手册开展工作标准化作业流程提高员工工作效率第三建立子公
司响应制度中兴通讯财务享服务中心专门建立子公司响应机制够更受
理子公司业务需求子公司需求开展分析加快子公司需求响应速度
规范运作业务流程信息系统变更系统业务流程发生变更时中兴通讯
财务享服务中心效益成原确定变更方案方案确定进行风险评
估严格验收测试时财务享服务中心建立业务流程信息系统变更记录
制度中心持续改进工作流程提供保障
更处理突发异常事件更完成财务工作中兴通讯财务享服务
中心针突发紧急业务专门开通应急通道通简化手续等方式缩短业务办理时
间保证公司生产营利进行外加强财务享服务中心监督达
更子公司服务目中兴通讯建立子公司投诉系统子公司通投诉
电话反映财务享服务中心存问题加强财务享服务中心服务水
监督
444 财务享服务中心信息系统设计
财务享服务中心工作离开信息系统支撑说信息系统财务享服务中心运行发挥巨作体现信息系统财务享服务中心信息统数库中样避免属单位工作员意更改财务信息保证集团成员单位效控 传统会计信息系统进行集成造信息系统演变必然趋势传统会计业务流程进行享服务流程造中兴通讯建立起基享服务系统台集成网络财务系统该系统四子系统构成：
（1）财务核算系统
中兴通讯 ERP 系统应中涉财务包括应付模块固定资产模块总账模块应收模块合财务模块中合财务模块中兴通讯 Oracle 标准功外行开发企业部应具更高针性中兴通讯 ERP 核算系统实施程中形成灵活组织适应性灵活核算维度设置灵活报告模式等特性
①灵活组织适应性
中兴通讯集团存法法必然进行独立核算外法根业务需法部分单位抽象进行独立核算针种复杂核算架构中兴通讯 ERP 系统实施时采套系统核算体系方式进行处理
②灵活核算维度设置
中兴通讯 ERP 实施程中充分考虑核算维度灵活扩展中兴通讯核算 ERP 系统定程度维度限制关系助 ERP核算系统效解决问题 ERP 中科目字段组成定义科目段组成 ERP 中科目种灵活字段配置基维度报告分析奠定基础维数查询成
③灵活报告模式
中兴通讯实施 ERP 样数够维度层次出具报告集团法核算结构跨法职组织传统核算系统中受极限制中兴通讯原财务软件仅够公司帐套进行查询跨法职维度力 ERP 系统中公司部门仅仅核算维度种弹性报告设置模式财务理分析力极提升
（2）财务控制（业务）系统
中兴通讯财务控制（业务）系统–财务线（FOL）早期独立网络报销资金理等系统重新整合设计演变中兴通讯早期系统应中没完整财务控制系统概念网络报销系统资金理系统基独立需
求逐步发展起
整财务控制系统形成应财务线系统开发起点时
候真正实现网络报销系统资金理系统紧密整合实现支付前动态
资金控制中兴通讯财务线系统开发历数阶段包括创建设计阶段拓展
开发阶段优化改良阶段历数次改良升级财务线目前已形成包括网支
付资金理等功财务控制系统已成中兴通讯日常财务工作中缺业
务台
（1）网支付
FOL 网支付模块数网络报销系统相增加资金实时控制功FOL提供 Oracle ERP 系统金蝶系统账务接口够账务数批量导入述系统中FOL 中整合票实物流理影理票实物流理系统实物单进行踪影理系统进行享服务业务操作外FOL 提供银行网银行支付接口够银行求标准格式导出符合网银行求支付文件实现报销系统网银系统接口
（2）资金理
FOL 中资金理模块系统解决企业资金理中涉问题
通记录资金计划资金流入流出实时提供企业维度资金计划执行情况银
行收支预测外资金理模块中系统解决公支出分摊银行
票证理等资金问题
（3）影系统
中兴通讯财务享服务中心通设立信息化影系统解决业务核算程中
存原始证流转查阅审核等问题影系统功包括影采集
传输审核查阅档案理踪等举例说明财务享服务中心报账时业
务员首先报账台中印报销单封面封面包含条码子公司负
责扫描单员工批量扫描实物票扫描影系统通单条码影单
进行分组电子文档加密加密电子扫描文档电子报账单进行匹配
传送服务器存储匹配票条码工作员进行审批查询时
通报账单链接服务器进行查询服务器利电子扫描文档电子报
账单间匹配关系反馈出查询结果功外影系统实现退回重
新扫描补充扫描影响单等工作
（4）银企互联系统
中兴通讯建立财务享服务中心前通柜台网络银行等方式完成
资金转账集调拨等工作建设实施财务享服务财务享服务中
心需进行量集中支付网银行完全解决性化服务财务信息银行账
务信息致性等问题时操作效率数准确性量数面前立刻出现问
题解决难题中兴通讯财务享服务中心银行合作建立银企互联系统
银企互联优点企业更加动完成银行业务说接收方进行必
安全性检测输出方信息实时传递输入方系统保证银企
互联系统利实施银行服务器系统需具高水建立银企互联系统
分步实施持续改进程企业银行进行系统连接然实时银行
传输交易指令接收银行系统数信息银企互联帮助企业更加高效完成资金
支付调拨实时查询企业资金账户情况全面准确监控账户资金变动
完成银行企业间动账银行企业间种信息快速传递降低员工工作
强度提高财务享服务中心工作效率
案例——宝钢：理效益标准化流程支持业务快速扩张
宝钢集团享服务中心开始 2009 年首先宝钢股份公司试点建立年 移宝钢集团时集团分子公司提供会计核算等服务工作享中心设立初 衷 2009 年外围济环境逐步恶化企业理提出更高求宝钢集 团理层明确理效率需求推动系列理变革财务享服务中心 项目众变革项目中 秉承贯彻效率理理念宝钢财务理领域推进专业化分工：总部财务 部负责策略制定业务财务员需成业务伙伴享中心定位专业 化加强质量控制成效率提升执行者享中心理目标十分明确： 提升集团整体控力度水
快速复制标准化财务理模式支撑公司快速增长 扩张需时快速提升子公司理水 目前享服务中心数 235 支持宝钢集团钢铁业会计核算业务覆盖 范围达 70左右收入基覆盖钢铁业成员企业覆盖海企 业 68 家单位外企业提供服务家香港外家新加坡公 司提供服务 实际操作 作集团财务部重组成部分宝钢财务享服务中心八组构 成： 采购付款室 销售收款室费室
税务单证室(含扫描中心)
专项服务室
总账报表室
系统支持室
运营室
宝钢享中心典型财务享中心 涵盖会计核算够享流程 目前享中心细化 242子流程应 242岗位类型
享中心设立初推行会计科目会计流程等标准化进程充分考虑实 物文档流信息流分离目前享中心操作员基扫描影进行会计处理 税务单证组设统扫描中心宝山区单工传递扫描中心生成会 计档案原始单传递单位存档备查
宝钢运营理复杂性目前享中心理财务系统需时接 60业务系统需程度灵活性 2008年宝钢股份公司进行信息 系统体化项目续享中心实施提供技术基础支持
宝钢理层充分意识流程系统优化断更新工作享中心 部专门成立系统支持运营组负责理清流程需优化负责组织优 化项目设立宝钢部理长流程特点享中心设立初充分强调流 程理优化重性理标准化流程续稳定奠定基础通系列 流程优化系统创新项目 目前享中心服务效率 50左右提升 基满足 宝钢集团理效率提升目标核算标准化流程推行控加强实施享 中心带益处
构建财务享服务中心时必须企业业务特点充分考虑非流 程需者适合集中宝钢意识作钢铁制造企业生产工艺长业务流程长 特点需成核算员密切贴业务条线成核算较复杂适宜 享没成核算流程纳入享中心样信理没纳入享服务 范畴业务财务负责分置业务单元
享中心实施项目长周期项目需助优秀理咨询理念更需 财务员充分参
宝钢享中心然建设中长路走推进项目建设理 者言切忌急躁进科学合理阶段性推进享中心实施非常重
——宝钢集团 财务享服务中心总理陆怡梅
案例二——海尔统 ERP 台固化优化流程 操作中心知识 中心转变
配合公司整体战略发展 2006年海尔财务理部进行组织变革着眼构 建更专业化财务理体系原产品线财务单元分三中心核算中 心成中心营中心伴着海尔逐步发展成长 2007年全公司范围实 施流程造项目海尔财务享海尔财务理模式转变重前提通业 务单元核算中心分步集中享先物理集中总部青岛区业务单元 逐步扩青岛区外业务单元全程基持续三四年时间海尔设置 享中心目强化财务理效率提升财务信息质量控制效降低 财务风险
海尔通流程造项目享中心信息化台实施线塑造目前财 务理模式目前海尔财务员分三类角色第类集中首先战略财务整 集团财务方路径政策资源风险集中战略财务次享财务通 整合互联网资源造云端理模式集团提供高效合规会计服务第三类 分散业务财务 实现限度集中控 海尔财务更融入业务中 专业技业务发展提供事前算赢决策支持成业务水乳交融 份子目前财务理部中 70员扮演业务伙伴角色 10扮演技术财务(涵 盖税务 现金 风险控制等领域) 外 20享中心扮演交易处理者 资金理者 绩效(数)支持者风险控者角色
实际操作
海尔财务享中心部组织设置完全遵循财务流程服务 10类流程 120子流程涵盖会计核算容具体操作层面享中心分九业务 组分处理特定流程相关业务
资金理
税务申报
收付服务
税票服务
总账报表
清账
资产核算
费稽核
会计政策(质量理)
通常纳入享服务范畴会计核算流程外海尔选择资金理纳入享 中心理部分充分反映作白色家电行业注重现金营运资金理特质 资金理部门负责金融风险资金运营融资台理通常意义财务 司库理
成理作全球供应链理部分必须贴业务提高成数准 确性鉴海尔没成理纳入享服务范畴成核算然业 务单元财务员负责
流程导理海尔部已达成充分识海尔享服务中心日 程工作中直贯彻流程理赖流程产生高质量数信息通流程标准化 理加强集团控提高信息透明度断提升流程操作效率
持续断推进流程优化海尔享服务工作重点流程处理团队外 享中心设质量团队负责运营流程流程优化三四名组员构成 该团队负责组织流程组骨干力量参流程创新项目
海尔验证明需扎实信息系统建设确保效率提升
着眼未发展海尔享中心未发展趋势会操作中心知识中心转变
海尔享服务中心够快速发展首先益高层领导财务理变革业务 流程造方面决策推进力实际工作中必须意识享中心发展 长期持续改善程遇问题挑战时需相关单位员进行充分 沟通予适时间新流程新观念充分理解吸收切忌急躁 进
——海尔计长财务享服务中心总理邵新智
案例三——华全球享中心网络支持全球化业务拓展
作家产品解决方案已应 140国家信息通信解决方案供应商 华集团财务组织着眼更服务企业全球范围拓展
2006年起华集团全球范围统体系规范陆续建立七区域账务 享中心 享服务中心建立网络完善 加强公司总部全球业务财务控制 成财务控效实施强力保障时通持续推动流程标准化简化 幅提升财务专业流程运行效率 创建财务职卓越专精 精益理领先实践
构建全球享服务网络华言创建全球标准化财务会计处理核 算理台华 10年业务腾飞提供财务资源保障风险控制基 础
享首目标成节约集团企业加强财务控强力 手段财务享终业务服务享运营模式应该配合业务布局设 置
——集团账务理部收入业务中心部长梁家骥
案例四——安安集团援集中享服务
建设国际领先综合金融服务集团中国安集团定战略目标涵盖 金融服务范畴跨越保险银行投资等领域然庞集团繁杂 业务众机构讲究效率时执行样标准降低成前提 控风险支持目标达成二十世纪初安集团确定实施援集中战略目 标引入享服务理念企业部独立公司台服务职进行集中 整合建立统台服务享中心实现组织员信息系统等方面集中 运营理达标准统成节约效率提升风险控目
2004年安海张江援中心开建 2008年中国安数科技(深圳)限 公司(简称安数科)正式挂牌目前 10年时间里安数科已 成国金融业建立较早
规模较业务较全享服务中心安集团旗 专业公司提供台运营服务业务涵盖承接服务外包方式事系统应理维 护信息技术支持理软件开发呼中心数处理银行金融机构信贷 审核业务逾期账款催告通知财务结算等信息技术业务流程外包服务济信息 咨询会计代理记账业务外语翻译等业务
作中国金融运营服务供应商领军企业安数科专业公司间通谈 判确定服务价格质量时效产成等维度市场化模式运作 种市场机制 2008年发挥作安数科断扩服务范围运营 费占集团整体收入例历年降
安集团财务集中享服务
安数科享服务台中财务享台非常重组件财务通 性 享性高 财务集中安援集中早项目 安数科架构 财务作业中心专职承担财务享服务台运营服务象言财务作业中心 初寿险机构试点开始逐步扩保险类银行类资产类家专业公司 2012年服务象已涵盖安集团旗 25家专业公司
财务享服务台 包括会计服务资金服务等模块 享服务模式 家专业公司客户集中想集中财务业务交数科财务作业中心者 进行拆分包交台条服务线客户求完成财务处理 提供财务服务种模式核心先进网络系统支持标准化集约化——通 标准化复杂工作变简单规范单通集约化琐碎工作合降低 件均成
财务作业中心初负责费审核报销服务范围延伸资金收支 核算总账核算账户开立变更投资交割固定资产新增统计报告税金远程 申报等业务甚扩展投资产品估值核算目前财务享服务台 17条 服务线 45项服务子目 2012年财务享台提供服务达 700万笔资金 约 7000亿元已成整体服务价值链中缺重环节
外针集团部型公司财务作业中心尝试推动全委托模式承担 现会计核算资金业务外涵盖预算编制会计报表编制日常税务申报 出纳审计等工作提供整套财务理服务
鉴海运营成日益增高时单区具系统性风险财务作业中心 深圳成江合肥逐步设立四分中心降低成分散风险五中心 职侧重海作理中心承担部门总体规划运营理业务接洽重 点资金业务等工作海公司总部提供现场服务深圳安集团深圳总部提 供现场服务预算审批投资类资金服务成合肥江会 计类资金类标准服务提供区相互作业务备份遇突发事件暂停工 作区迅速承接起保持服务持续性避免整业务运转造成致命影 响
集中享分中心运营模式科学效设置理架构组织体系成 财务作业中心必须面挑战结合业务理实际财务作业中心采矩阵式组 织架构部门负责辖数位服务线理分理服务流程区设置 现场运营理承担该区事行政等运营理例资金服务线理负责资 金服务线业务承接标准制定计划安排程监控目标分析等成分中心运 营理负责服务线(包括资金服务线)间资源协调员事行政 理等位流程技术位员确保分中心执行统流程标准
分中心业务线客户服务线理确定操作手册进 行会计业务处理现场 10 15设位组长三位组长设位区域区域 现场运营理汇报形成基层团队理架构服务线理现场运营理基 层理团队仅形成员成长发展部通道时专业公司财务部 理岗位合适输出基
财务集中享验挑战
财务集中分散理方式变革变革背定利益重组 突没高层推动没强执行力变革容易夭折享财务 模式转变程中集团专业公司高层领导推动力起代决定性作
推进程中需断争取业务部门认安集团务实文化样沟通 更加畅家均较客观务实谈面问题例集中流程设计 讨中列出 300问题需家非常客观问题进行深入讨 流程 误者系统设计方便
客户方需立采取行动修改暂时改 接受方必须清楚说明时完成改造
然远程集中运营模式赖社会科技技术支持安集团着 非常强信息技术团队支持确保系统需求完全利予开发 实施集团提出科技引领传统金融目标享服务领域服务创新新 科技应工作重点直思考服务体验做更完善时 新科技应流程更加合理者成更加节约
财务享服务台适应新变化利新技术满足新业务需 求专业公司客户提供超越期服务财务享服务台未面 新挑战持续发展成长新机遇
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制度企业理法流程企业理制度基础中基础中兴通讯财务享服务中心实践中总结出流程理方法例通业务模块逐级分解建立子模块流程清单形成流程理工具流程优化采 PDCA循环（PPlan 计划DDo 执行CCheck 检查AAction 处理）实时监控定期梳理需改进流程容包含总账理资产理现金理应收账款理应付账款理费报销理等中应付账款流程应收账款流程费报销流程企业日常运财务享服务中心核心容
（1）应付账款流程
应付账款流程理涉三方面容：发票信息采集数业务处理支付中发票信息采集程接收实物发票进行扫描然发票信息做期财务处理中兴通讯财务享服务中心通影系统扫描提取发票信息数业务处理环节务获取发票信息进行审核转化应付账款续支付信息审核时先确定该笔支付业务否适审批通审核扫描影中信息录入系统查付款信息账务信息否正确然该业务导入 ERP 系统进行账务处理述环节没问题进入应付账款支付环节该环节利网银银企互联方式款项支付供应商应付账款流程完成
（2）应收账款流程
应付账款流程相应收账款流程更加复杂该环节收入进行确认应收账款流程包括订单合理开票收入确认收款票理账反馈等订单合理环节工作容业务部门员取合订单合关键信息记录中兴通讯电子商务系统合理系统中备续工作提供数支持开票确认收入环节指财务享服务中心员合条款进行审核确认误开具发票提供业务员该笔业务符合收入确认条件时确认收入相关信息记录 ERP 系统中客户告知已付款财务享服务中心开启收款票理环节工作员检查银行付款记录确定收款否完成完成续账务处理工作果收款方式票收款需票进行贴现背书处理应收账款环节账反馈完成收款该笔业务入账财务享服务中心需通客户关系理系统客户进行沟通沟通容包括：反馈客户收款信息定期客户账等环节中中兴通讯财务享服务中心核心控制度建立部账户代子公司独立收入账户旦部账户存款数额达设定限额时款项动划拨母公司账户中
（3）费报销流程
传统财务制度集团财务部门效控属分子公司费报销情况直难题致分子公司存超额报销费情况费报销数量非常频率相较高短时效高服务质量完成报销工作够体现出财务享服务中心规模效应巨作中兴通讯财务享服务中心费报销理流程包括：分子公司物力集中接收票票扫描单审核数录入账务处理银行支付员工支付员工服务支持①分子公司物理集中接受票分子公司财务员处理费报销时首先报销发票进行整理审核审核发票时查发票真伪信息素否齐全审核误财务员需发票分类规整②票扫描财务员通扫描系统报销票转换成电子文件扫描系统动影数进行分拣然传服务器③单审核数录入④账务处理该环节中中兴通讯财务享服务中心工作员首先复核发票信息然 ERP 系统中进行账务处理形成账务记录⑤银行支付中兴通讯财务享服务中心 ERP 系统中工作员导入业务处理系统中付款信息网络银行接口进行接出纳员直接完成支付工作样缩减支付环节降低控风险⑥员工支付建立财务享服务中心中兴通讯费报销环节子公司进行处理财务享服务中心审核相关票直接通银企互联报销款项存入报销员银行卡⑦员工服务支持费报销工作基企业员工中发生中兴通讯财务享服务中心需员工提供强力服务系统方面中兴通讯建立呼中心允许员工通部电话电子邮件方式咨询费报销制度报销流程进度进行查询
443 财务享服务中心理制度设计
理制度确保工作利进行基础中兴通讯财务享服务中心理制度
包括方面：（1）中兴通讯加强原始单理力度严控单理规
范等问题尤单丢失等（2）中兴通讯财务享服务中心工作标准提出
明确求体现服务态度服务质量服务时限异常情况处理力等方面
外财务享服务中心设置专门质量理员抽检业务质量旦发现错误
立刻进行反馈纠正保证财务信息质量水（3）帮助员工更办理报销业
务中兴通讯财务享服务中心编制员工费报销手册
基理制度基础中兴通讯建立标准化财务享服务中心理框
架首先整体业务处理流程设计进行规范化处理满足客户需求基础中
兴通讯财务享服务中心求业务处理单元做化限度简化
工作环节员工更容易熟练掌握工作容提高财务享服务中心流
水作业规模效益第二工作环节设置规范性操作指导中兴通讯财务享
服务中心针工作环节分设定具体操作标准手册环节员工
操作手册开展工作标准化作业流程提高员工工作效率第三建立子公
司响应制度中兴通讯财务享服务中心专门建立子公司响应机制够更受
理子公司业务需求子公司需求开展分析加快子公司需求响应速度
规范运作业务流程信息系统变更系统业务流程发生变更时中兴通讯
财务享服务中心效益成原确定变更方案方案确定进行风险评
估严格验收测试时财务享服务中心建立业务流程信息系统变更记录
制度中心持续改进工作流程提供保障
更处理突发异常事件更完成财务工作中兴通讯财务享服务
中心针突发紧急业务专门开通应急通道通简化手续等方式缩短业务办理时
间保证公司生产营利进行外加强财务享服务中心监督达
更子公司服务目中兴通讯建立子公司投诉系统子公司通投诉
电话反映财务享服务中心存问题加强财务享服务中心服务水
监督
444 财务享服务中心信息系统设计
财务享服务中心工作离开信息系统支撑说信息系统财务享服务中心运行发挥巨作体现信息系统财务享服务中心信息统数库中样避免属单位工作员意更改财务信息保证集团成员单位效控 传统会计信息系统进行集成造信息系统演变必然趋势传统会计业务流程进行享服务流程造中兴通讯建立起基享服务系统台集成网络财务系统该系统四子系统构成：
（1）财务核算系统
中兴通讯 ERP 系统应中涉财务包括应付模块固定资产模块总账模块应收模块合财务模块中合财务模块中兴通讯 Oracle 标准功外行开发企业部应具更高针性中兴通讯 ERP 核算系统实施程中形成灵活组织适应性灵活核算维度设置灵活报告模式等特性
①灵活组织适应性
中兴通讯集团存法法必然进行独立核算外法根业务需法部分单位抽象进行独立核算针种复杂核算架构中兴通讯 ERP 系统实施时采套系统核算体系方式进行处理
②灵活核算维度设置
中兴通讯 ERP 实施程中充分考虑核算维度灵活扩展中兴通讯核算 ERP 系统定程度维度限制关系助 ERP核算系统效解决问题 ERP 中科目字段组成定义科目段组成 ERP 中科目种灵活字段配置基维度报告分析奠定基础维数查询成
③灵活报告模式
中兴通讯实施 ERP 样数够维度层次出具报告集团法核算结构跨法职组织传统核算系统中受极限制中兴通讯原财务软件仅够公司帐套进行查询跨法职维度力 ERP 系统中公司部门仅仅核算维度种弹性报告设置模式财务理分析力极提升
（2）财务控制（业务）系统
中兴通讯财务控制（业务）系统–财务线（FOL）早期独立网络报销资金理等系统重新整合设计演变中兴通讯早期系统应中没完整财务控制系统概念网络报销系统资金理系统基独立需
求逐步发展起
整财务控制系统形成应财务线系统开发起点时
候真正实现网络报销系统资金理系统紧密整合实现支付前动态
资金控制中兴通讯财务线系统开发历数阶段包括创建设计阶段拓展
开发阶段优化改良阶段历数次改良升级财务线目前已形成包括网支
付资金理等功财务控制系统已成中兴通讯日常财务工作中缺业
务台
（1）网支付
FOL 网支付模块数网络报销系统相增加资金实时控制功FOL提供 Oracle ERP 系统金蝶系统账务接口够账务数批量导入述系统中FOL 中整合票实物流理影理票实物流理系统实物单进行踪影理系统进行享服务业务操作外FOL 提供银行网银行支付接口够银行求标准格式导出符合网银行求支付文件实现报销系统网银系统接口
（2）资金理
FOL 中资金理模块系统解决企业资金理中涉问题
通记录资金计划资金流入流出实时提供企业维度资金计划执行情况银
行收支预测外资金理模块中系统解决公支出分摊银行
票证理等资金问题
（3）影系统
中兴通讯财务享服务中心通设立信息化影系统解决业务核算程中
存原始证流转查阅审核等问题影系统功包括影采集
传输审核查阅档案理踪等举例说明财务享服务中心报账时业
务员首先报账台中印报销单封面封面包含条码子公司负
责扫描单员工批量扫描实物票扫描影系统通单条码影单
进行分组电子文档加密加密电子扫描文档电子报账单进行匹配
传送服务器存储匹配票条码工作员进行审批查询时
通报账单链接服务器进行查询服务器利电子扫描文档电子报
账单间匹配关系反馈出查询结果功外影系统实现退回重
新扫描补充扫描影响单等工作
（4）银企互联系统
中兴通讯建立财务享服务中心前通柜台网络银行等方式完成
资金转账集调拨等工作建设实施财务享服务财务享服务中
心需进行量集中支付网银行完全解决性化服务财务信息银行账
务信息致性等问题时操作效率数准确性量数面前立刻出现问
题解决难题中兴通讯财务享服务中心银行合作建立银企互联系统
银企互联优点企业更加动完成银行业务说接收方进行必
安全性检测输出方信息实时传递输入方系统保证银企
互联系统利实施银行服务器系统需具高水建立银企互联系统
分步实施持续改进程企业银行进行系统连接然实时银行
传输交易指令接收银行系统数信息银企互联帮助企业更加高效完成资金
支付调拨实时查询企业资金账户情况全面准确监控账户资金变动
完成银行企业间动账银行企业间种信息快速传递降低员工工作
强度提高财务享服务中心工作效率
案例——宝钢：理效益标准化流程支持业务快速扩张
宝钢集团享服务中心开始 2009 年首先宝钢股份公司试点建立年 移宝钢集团时集团分子公司提供会计核算等服务工作享中心设立初 衷 2009 年外围济环境逐步恶化企业理提出更高求宝钢集 团理层明确理效率需求推动系列理变革财务享服务中心 项目众变革项目中 秉承贯彻效率理理念宝钢财务理领域推进专业化分工：总部财务 部负责策略制定业务财务员需成业务伙伴享中心定位专业 化加强质量控制成效率提升执行者享中心理目标十分明确： 提升集团整体控力度水
快速复制标准化财务理模式支撑公司快速增长 扩张需时快速提升子公司理水 目前享服务中心数 235 支持宝钢集团钢铁业会计核算业务覆盖 范围达 70左右收入基覆盖钢铁业成员企业覆盖海企 业 68 家单位外企业提供服务家香港外家新加坡公 司提供服务 实际操作 作集团财务部重组成部分宝钢财务享服务中心八组构 成： 采购付款室 销售收款室费室
税务单证室(含扫描中心)
专项服务室
总账报表室
系统支持室
运营室
宝钢享中心典型财务享中心 涵盖会计核算够享流程 目前享中心细化 242子流程应 242岗位类型
享中心设立初推行会计科目会计流程等标准化进程充分考虑实 物文档流信息流分离目前享中心操作员基扫描影进行会计处理 税务单证组设统扫描中心宝山区单工传递扫描中心生成会 计档案原始单传递单位存档备查
宝钢运营理复杂性目前享中心理财务系统需时接 60业务系统需程度灵活性 2008年宝钢股份公司进行信息 系统体化项目续享中心实施提供技术基础支持
宝钢理层充分意识流程系统优化断更新工作享中心 部专门成立系统支持运营组负责理清流程需优化负责组织优 化项目设立宝钢部理长流程特点享中心设立初充分强调流 程理优化重性理标准化流程续稳定奠定基础通系列 流程优化系统创新项目 目前享中心服务效率 50左右提升 基满足 宝钢集团理效率提升目标核算标准化流程推行控加强实施享 中心带益处
构建财务享服务中心时必须企业业务特点充分考虑非流 程需者适合集中宝钢意识作钢铁制造企业生产工艺长业务流程长 特点需成核算员密切贴业务条线成核算较复杂适宜 享没成核算流程纳入享中心样信理没纳入享服务 范畴业务财务负责分置业务单元
享中心实施项目长周期项目需助优秀理咨询理念更需 财务员充分参
宝钢享中心然建设中长路走推进项目建设理 者言切忌急躁进科学合理阶段性推进享中心实施非常重
——宝钢集团 财务享服务中心总理陆怡梅
案例二——海尔统 ERP 台固化优化流程 操作中心知识 中心转变
配合公司整体战略发展 2006年海尔财务理部进行组织变革着眼构 建更专业化财务理体系原产品线财务单元分三中心核算中 心成中心营中心伴着海尔逐步发展成长 2007年全公司范围实 施流程造项目海尔财务享海尔财务理模式转变重前提通业 务单元核算中心分步集中享先物理集中总部青岛区业务单元 逐步扩青岛区外业务单元全程基持续三四年时间海尔设置 享中心目强化财务理效率提升财务信息质量控制效降低 财务风险
海尔通流程造项目享中心信息化台实施线塑造目前财 务理模式目前海尔财务员分三类角色第类集中首先战略财务整 集团财务方路径政策资源风险集中战略财务次享财务通 整合互联网资源造云端理模式集团提供高效合规会计服务第三类 分散业务财务 实现限度集中控 海尔财务更融入业务中 专业技业务发展提供事前算赢决策支持成业务水乳交融 份子目前财务理部中 70员扮演业务伙伴角色 10扮演技术财务(涵 盖税务 现金 风险控制等领域) 外 20享中心扮演交易处理者 资金理者 绩效(数)支持者风险控者角色
实际操作
海尔财务享中心部组织设置完全遵循财务流程服务 10类流程 120子流程涵盖会计核算容具体操作层面享中心分九业务 组分处理特定流程相关业务
资金理
税务申报
收付服务
税票服务
总账报表
清账
资产核算
费稽核
会计政策(质量理)
通常纳入享服务范畴会计核算流程外海尔选择资金理纳入享 中心理部分充分反映作白色家电行业注重现金营运资金理特质 资金理部门负责金融风险资金运营融资台理通常意义财务 司库理
成理作全球供应链理部分必须贴业务提高成数准 确性鉴海尔没成理纳入享服务范畴成核算然业 务单元财务员负责
流程导理海尔部已达成充分识海尔享服务中心日 程工作中直贯彻流程理赖流程产生高质量数信息通流程标准化 理加强集团控提高信息透明度断提升流程操作效率
持续断推进流程优化海尔享服务工作重点流程处理团队外 享中心设质量团队负责运营流程流程优化三四名组员构成 该团队负责组织流程组骨干力量参流程创新项目
海尔验证明需扎实信息系统建设确保效率提升
着眼未发展海尔享中心未发展趋势会操作中心知识中心转变
海尔享服务中心够快速发展首先益高层领导财务理变革业务 流程造方面决策推进力实际工作中必须意识享中心发展 长期持续改善程遇问题挑战时需相关单位员进行充分 沟通予适时间新流程新观念充分理解吸收切忌急躁 进
——海尔计长财务享服务中心总理邵新智
案例三——华全球享中心网络支持全球化业务拓展
作家产品解决方案已应 140国家信息通信解决方案供应商 华集团财务组织着眼更服务企业全球范围拓展
2006年起华集团全球范围统体系规范陆续建立七区域账务 享中心 享服务中心建立网络完善 加强公司总部全球业务财务控制 成财务控效实施强力保障时通持续推动流程标准化简化 幅提升财务专业流程运行效率 创建财务职卓越专精 精益理领先实践
构建全球享服务网络华言创建全球标准化财务会计处理核 算理台华 10年业务腾飞提供财务资源保障风险控制基 础
享首目标成节约集团企业加强财务控强力 手段财务享终业务服务享运营模式应该配合业务布局设 置
——集团账务理部收入业务中心部长梁家骥
案例四——安安集团援集中享服务
建设国际领先综合金融服务集团中国安集团定战略目标涵盖 金融服务范畴跨越保险银行投资等领域然庞集团繁杂 业务众机构讲究效率时执行样标准降低成前提 控风险支持目标达成二十世纪初安集团确定实施援集中战略目 标引入享服务理念企业部独立公司台服务职进行集中 整合建立统台服务享中心实现组织员信息系统等方面集中 运营理达标准统成节约效率提升风险控目
2004年安海张江援中心开建 2008年中国安数科技(深圳)限 公司(简称安数科)正式挂牌目前 10年时间里安数科已 成国金融业建立较早
规模较业务较全享服务中心安集团旗 专业公司提供台运营服务业务涵盖承接服务外包方式事系统应理维 护信息技术支持理软件开发呼中心数处理银行金融机构信贷 审核业务逾期账款催告通知财务结算等信息技术业务流程外包服务济信息 咨询会计代理记账业务外语翻译等业务
作中国金融运营服务供应商领军企业安数科专业公司间通谈 判确定服务价格质量时效产成等维度市场化模式运作 种市场机制 2008年发挥作安数科断扩服务范围运营 费占集团整体收入例历年降
安集团财务集中享服务
安数科享服务台中财务享台非常重组件财务通 性 享性高 财务集中安援集中早项目 安数科架构 财务作业中心专职承担财务享服务台运营服务象言财务作业中心 初寿险机构试点开始逐步扩保险类银行类资产类家专业公司 2012年服务象已涵盖安集团旗 25家专业公司
财务享服务台 包括会计服务资金服务等模块 享服务模式 家专业公司客户集中想集中财务业务交数科财务作业中心者 进行拆分包交台条服务线客户求完成财务处理 提供财务服务种模式核心先进网络系统支持标准化集约化——通 标准化复杂工作变简单规范单通集约化琐碎工作合降低 件均成
财务作业中心初负责费审核报销服务范围延伸资金收支 核算总账核算账户开立变更投资交割固定资产新增统计报告税金远程 申报等业务甚扩展投资产品估值核算目前财务享服务台 17条 服务线 45项服务子目 2012年财务享台提供服务达 700万笔资金 约 7000亿元已成整体服务价值链中缺重环节
外针集团部型公司财务作业中心尝试推动全委托模式承担 现会计核算资金业务外涵盖预算编制会计报表编制日常税务申报 出纳审计等工作提供整套财务理服务
鉴海运营成日益增高时单区具系统性风险财务作业中心 深圳成江合肥逐步设立四分中心降低成分散风险五中心 职侧重海作理中心承担部门总体规划运营理业务接洽重 点资金业务等工作海公司总部提供现场服务深圳安集团深圳总部提 供现场服务预算审批投资类资金服务成合肥江会 计类资金类标准服务提供区相互作业务备份遇突发事件暂停工 作区迅速承接起保持服务持续性避免整业务运转造成致命影 响
集中享分中心运营模式科学效设置理架构组织体系成 财务作业中心必须面挑战结合业务理实际财务作业中心采矩阵式组 织架构部门负责辖数位服务线理分理服务流程区设置 现场运营理承担该区事行政等运营理例资金服务线理负责资 金服务线业务承接标准制定计划安排程监控目标分析等成分中心运 营理负责服务线(包括资金服务线)间资源协调员事行政 理等位流程技术位员确保分中心执行统流程标准
分中心业务线客户服务线理确定操作手册进 行会计业务处理现场 10 15设位组长三位组长设位区域区域 现场运营理汇报形成基层团队理架构服务线理现场运营理基 层理团队仅形成员成长发展部通道时专业公司财务部 理岗位合适输出基
财务集中享验挑战
财务集中分散理方式变革变革背定利益重组 突没高层推动没强执行力变革容易夭折享财务 模式转变程中集团专业公司高层领导推动力起代决定性作
推进程中需断争取业务部门认安集团务实文化样沟通 更加畅家均较客观务实谈面问题例集中流程设计 讨中列出 300问题需家非常客观问题进行深入讨 流程 误者系统设计方便
客户方需立采取行动修改暂时改 接受方必须清楚说明时完成改造
然远程集中运营模式赖社会科技技术支持安集团着 非常强信息技术团队支持确保系统需求完全利予开发 实施集团提出科技引领传统金融目标享服务领域服务创新新 科技应工作重点直思考服务体验做更完善时 新科技应流程更加合理者成更加节约
财务享服务台适应新变化利新技术满足新业务需 求专业公司客户提供超越期服务财务享服务台未面 新挑战持续发展成长新机遇
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