关**镇19村委会2015年01月01日
农村集体三资审计报告
根吉府办字[2016]197号通知书审计组2016年11 月 8号 11月18 日**镇19村委会2015年01月01日村级财务收支情况进行审计审计程中该单位支持配合工作进展利现审计报告：
基情况
**镇19村委会社区辖 186然村（村组街道）农业口 35535非农业口3850耕面积3703366亩
二**镇村级济收支情况
1收入情况**镇2015年01月01日2016年10月收入合计999449144元中(收入科目列)财政转移支付1198520元收入821544172元（中：赔款罚款收入30530元款利息收入14950元综合类收入816996172元）
2支出情况**镇2015年01月01日2016年10月支出合计977994588元中（支出明细科目列）：理费604648262元（中：干部工资37583104元办公费5725455元差旅费9633472元通讯费8019元书报费1111526元招费15001204元
）支出384162326元（中：捐款支出19200元款利息支出128968元赔款罚款支出42850元村民福利支出17354488元修缮费359313158元）农业生产服务支出867815元
32015年01月01日2016年10月收支结余519242716元(中现金结余44162428元银行存款475080288元)2016年10月底收益结余728318912元
三存问题整改意见
1村级招费资金合理
次审计中出部分村委招费严重超标数村委招费40000元40000元招费相乡镇消费说种招支出已严重超标程度加重集体负担反应村委集体资金科学理性
2现金收入缴时坐收现象严重
审计中发现部分村级财会员业务素质原直接现金收入时缴站公账户导致村里现金结余数额较种坐收坐支符合财理制度财务理原利乡镇府站村级财务效监督究原村级财会员业务素质欠缺现金理规定执行严格报账时二报账员面实际情况灵活处理力提高发生现金收入应时缴站公账户
3部分支出票规范会计手续齐全
次审计中部分村委原始证规范事明细简单者事符2015年3月4号付差旅费没说明相关事2016年村级发票未盖村委公章二会计手续齐全者支笔签字2016年9月1号部分招费支出没三签字说全镇村委会动物防疫费支出票均三联单充分认识会计手续齐全容易导致意消费非理性消费利廉政建设
4部分项目工程相关材料完善
审计中方面部分村委工程项目合协议齐全明细完整甚没协议没验收资料等里塘村安装太阳路灯没协议没明细石莲2015年2月8号证村委办公楼建设2000元缺少合验收等资料方面项目工程款支出支出明细税务发票符2015年10月1号修缮费白条入账没税票知道工程项目支出较项目两方面严格求话第项目质量法保证二利项目工程款审计监督
5白条列支现象然存
审计会发现村委均程度存白条现象现实情况村里费支出确实难取正式税务发票额办公品没税务发票客观存情况实际情况中较数额支出部分招费差旅费工程款定求方提供正式税务发票方付款说白条入账严重损害国家利益利财务监督加强票形式理十分必
6部分支出科目混杂清分类科学
次审计中解部分村委分清支出科目类意类里塘村委1月28号没招费办公品费类混杂起利村级财务理审计
四审计建议
1加宣传力度提高思想认识
第采取走村入户张贴宣传标语等方式直接更农村集体济知识传播村民提高村民三资解积极性第二加强村组干部知道教育村组干部尤村级财会员认识财务工作农村集体济影响力农村集体济组织重性增强村级财会员责感命感
2加强村级财会员业务培训强化法律意识制度意
识稳定村级会计队伍
农村集体三资理具较强专业性关部门年定期举办关财务政策方面业务培训提高村级会计员业务水时加强法律制度学指导尤财法规廉政规定额学指导会计法会计基础工作规范确保相关工作员具备足够理监农村集体三资业务力法律知识
3建议村级财务代理室建立健全控制度
建立会计报账员考核制度保证会计资料时完整真实二强化票审核制度实现二级审核制严格关做合规票决入账三加强村级财务员业务培训学提高业务力时报帐时报表四加强部检查提高会计质量
4建立健全财务理制度规范财务活动程序
着重抓农村集体三资民理招费支出必须相关规定实现民合理消费严格控制招支出数额二现金存款理制度加强现金收支日常理额收入时入账缴公账户村委留存现金超规定限额三财务开支审批制度财务事项发生时手必须取效原始证注明事明细签字盖章验收审批签字盖章三方必须齐全坚决杜绝支笔签字现象程序实行财务公开动接受群众监督群众关心财务活动逐项公布群众提出问题时予解答解决结果群众公开财务公开真实具体目然群众关心情况：干部报酬非生产性开支项目工程开支等列出明细做详细说明
5切实加强农村集体财务审计监督
级农村营理部门采取力措施组织农村集体财务审计监督工作结合财务公开工作进步完善农村集体三资监政策积极组织关部门定期定期开展三资理督促检查建立完善定期巡查制度联席会议制度时发现工作中存问题足审计容包括集体资产理村级村务收支情况支出明细群众求审计事项
6严格财务理规范业务操作
方面严格贯彻执行项财法规促进财务理规范化法制化原始证规范手续齐全村里某招费确实法取税务发票定写清事明细手验收审批三方签字村委盖章方效数额较必须税务发票方付款方面项支出分清科目类混杂清招费招费办公费办公费快部门报账派出发票村委报账项目工程
支合协议验收资料等规范齐全工程支出必须正规税务发票
2016年11月16日
审计组长：***
审计组成员：*** *** *** ***
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关**镇19村委会2015年01月01日
农村集体三资审计报告
根吉府办字[2016]197号通知书审计组2016年11 月 8号 11月18 日**镇19村委会2015年01月01日村级财务收支情况进行审计审计程中该单位支持配合工作进展利现审计报告：
基情况
**镇19村委会社区辖 186然村（村组街道）农业口 35535非农业口3850耕面积3703366亩
二**镇村级济收支情况
1收入情况**镇2015年01月01日2016年10月收入合计999449144元中(收入科目列)财政转移支付1198520元收入821544172元（中：赔款罚款收入30530元款利息收入14950元综合类收入816996172元）
2支出情况**镇2015年01月01日2016年10月支出合计977994588元中（支出明细科目列）：理费604648262元（中：干部工资37583104元办公费5725455元差旅费9633472元通讯费8019元书报费1111526元招费15001204元
）支出384162326元（中：捐款支出19200元款利息支出128968元赔款罚款支出42850元村民福利支出17354488元修缮费359313158元）农业生产服务支出867815元
32015年01月01日2016年10月收支结余519242716元(中现金结余44162428元银行存款475080288元)2016年10月底收益结余728318912元
三存问题整改意见
1村级招费资金合理
次审计中出部分村委招费严重超标数村委招费40000元40000元招费相乡镇消费说种招支出已严重超标程度加重集体负担反应村委集体资金科学理性
2现金收入缴时坐收现象严重
审计中发现部分村级财会员业务素质原直接现金收入时缴站公账户导致村里现金结余数额较种坐收坐支符合财理制度财务理原利乡镇府站村级财务效监督究原村级财会员业务素质欠缺现金理规定执行严格报账时二报账员面实际情况灵活处理力提高发生现金收入应时缴站公账户
3部分支出票规范会计手续齐全
次审计中部分村委原始证规范事明细简单者事符2015年3月4号付差旅费没说明相关事2016年村级发票未盖村委公章二会计手续齐全者支笔签字2016年9月1号部分招费支出没三签字说全镇村委会动物防疫费支出票均三联单充分认识会计手续齐全容易导致意消费非理性消费利廉政建设
4部分项目工程相关材料完善
审计中方面部分村委工程项目合协议齐全明细完整甚没协议没验收资料等里塘村安装太阳路灯没协议没明细石莲2015年2月8号证村委办公楼建设2000元缺少合验收等资料方面项目工程款支出支出明细税务发票符2015年10月1号修缮费白条入账没税票知道工程项目支出较项目两方面严格求话第项目质量法保证二利项目工程款审计监督
5白条列支现象然存
审计会发现村委均程度存白条现象现实情况村里费支出确实难取正式税务发票额办公品没税务发票客观存情况实际情况中较数额支出部分招费差旅费工程款定求方提供正式税务发票方付款说白条入账严重损害国家利益利财务监督加强票形式理十分必
6部分支出科目混杂清分类科学
次审计中解部分村委分清支出科目类意类里塘村委1月28号没招费办公品费类混杂起利村级财务理审计
四审计建议
1加宣传力度提高思想认识
第采取走村入户张贴宣传标语等方式直接更农村集体济知识传播村民提高村民三资解积极性第二加强村组干部知道教育村组干部尤村级财会员认识财务工作农村集体济影响力农村集体济组织重性增强村级财会员责感命感
2加强村级财会员业务培训强化法律意识制度意
识稳定村级会计队伍
农村集体三资理具较强专业性关部门年定期举办关财务政策方面业务培训提高村级会计员业务水时加强法律制度学指导尤财法规廉政规定额学指导会计法会计基础工作规范确保相关工作员具备足够理监农村集体三资业务力法律知识
3建议村级财务代理室建立健全控制度
建立会计报账员考核制度保证会计资料时完整真实二强化票审核制度实现二级审核制严格关做合规票决入账三加强村级财务员业务培训学提高业务力时报帐时报表四加强部检查提高会计质量
4建立健全财务理制度规范财务活动程序
着重抓农村集体三资民理招费支出必须相关规定实现民合理消费严格控制招支出数额二现金存款理制度加强现金收支日常理额收入时入账缴公账户村委留存现金超规定限额三财务开支审批制度财务事项发生时手必须取效原始证注明事明细签字盖章验收审批签字盖章三方必须齐全坚决杜绝支笔签字现象程序实行财务公开动接受群众监督群众关心财务活动逐项公布群众提出问题时予解答解决结果群众公开财务公开真实具体目然群众关心情况：干部报酬非生产性开支项目工程开支等列出明细做详细说明
5切实加强农村集体财务审计监督
级农村营理部门采取力措施组织农村集体财务审计监督工作结合财务公开工作进步完善农村集体三资监政策积极组织关部门定期定期开展三资理督促检查建立完善定期巡查制度联席会议制度时发现工作中存问题足审计容包括集体资产理村级村务收支情况支出明细群众求审计事项
6严格财务理规范业务操作
方面严格贯彻执行项财法规促进财务理规范化法制化原始证规范手续齐全村里某招费确实法取税务发票定写清事明细手验收审批三方签字村委盖章方效数额较必须税务发票方付款方面项支出分清科目类混杂清招费招费办公费办公费快部门报账派出发票村委报账项目工程
支合协议验收资料等规范齐全工程支出必须正规税务发票
2016年11月16日
审计组长：***
审计组成员：*** *** *** ***
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