***投资限公司
财务理制度
第条 加强公司财务工作发挥财务公司营理提高济效益中作特制定规定
第二条 公司部门职员办理财会事务必须遵守规定
日常费报销款付款申请流程：
1日常费指日常发生常性金额较费类（含货款加工费工资）该类费报销时律费报销单进行报销
2费报销单附发票（收）送货单（单购材料办公品物料消耗品时提供）
3费报销单附件容写金额必须致致者金额报销
4报销流程：
（1）费报销者行报销附件粘贴费报销单注明途费报销单容填写完整报销处签字
（2）报销单送部门负责复核签字张发票需部门负责审核发票背面签字确认
（3）报销送报销单财务部会计审核
（4）审核误费报销单送呈总理审批
（5）出纳根总理审批报销单支付款项结清款
（6）办部门时应先交财务会计审核财务理审核分财务副总审批流程致分财务副总总理办时须外方签字方走报账流程
（7）报销业务招费单笔3仟元报销5仟元必须总理审批方报销注明途总理现场须通电话短信电邮传真方式进行审批单注明审批日期时间便事补签
（8）付款申请5万元须总理审批方付款总理现场须通电话短信电邮传真方式进行审批单注明审批日期时间便事补签
（9）款超应付金额须总理签批方支付总理现场须通电话短信电邮传真方式进行审批单注明审批日期时间便事补签
流程图：办填制报销单（款单付款申请单原始单须事件写清楚）→办部门审核→财务部会计审核→财务理审核→分财务副总审批→总理审批→会计安排支付→出纳支付→会计记账
1费发生前申请（部门负责财务理审核）
2费报销粘贴附件签字
3报销送报销单部门负责复核
4财务部 会计审核
5总理审批
6出纳总理审批结果付款结清款
二工程付款审批报支流程
办根实际情况填项目付款申请单附工程项目合复印件部门负责审核转会计部门理会计负责审核递交总理审批出纳根资金计划进行付款
费发生量取正式税务发票收报销时收必须服务方合法签章
三采购流程
申购办公品实行部门月申购次原月2530号部门根办公需统填制份请购单报行政部行政部汇总报总理审批交采购部指定供应商处购回行政部通知部门仓库领取
四书写规范
支付款项票必须保证干净整洁书写规范写数清晰致
数字写字样：
写： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0
写： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零
五财务工作理
1 会计年度月日起十二月三十日止
2 会计证会计账簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定
3 财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记账证会计出纳员记账必须记账证签字
4 财务工作员应会总理办公室专定期进行财务清查保证账簿记录实物款项相符
5 财务工作员应根账簿记录编制会计报表报总理报送关部门会计报表月会计编制报次会计报表须会计签名盖章
6 财务工作员公司实行会计监督
财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
7 财务工作员发现账簿记录实物款项符时应时总理副总理书面报告请求查明原作出处理
财务工作员述事项权行作出处理
8 财务工作应建立部稽核制度做部审计
出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作
9 财务审计季次审计员根审计事项实行审计做出审计报告报送总理
六收款收
收款收 收款收开具时必须规定规范开具
1收款收原仅限出纳领根公司情况员领
2全部联次开具须保证致允许撕单联开具意涂改挖补撕毁作废时必须保存全部联次联填写作废字样
3开具收时必须做号码序序时填写跳号交款单位开票日期收款容项目计量单位数量单价写金额收款等容必须完整真实收必须次套写联次保证全部联次容致
4开具时必须注明收款方式（现金转帐转账注明银行名称）
七现金理制度
1出纳须规定审核完整单方付款
2出纳日常库存现金高限额3万元低限额3仟元须必需额现金须总理意派员出纳起前银行提款
3公司收取款项必须存入银行出纳坐支现金
4出纳必须天登记现金银行存款日记账第二天午10：00前报财务理分财务副总总理（节假日外）报送方式电子邮件
5出纳天须盘点库存现金账面核
6出纳收取款项须第时间通知会计入账月末印回单附记账证月末会计核银行现金收付额余额
7出纳付款时须取付款证现金支付须收款单签收者收款开具收附证银行支付须银行回单作证
8财务员银行提取现金应填写现金领单写明途金额总理批准提取
9公司职员工作需现金需填写款单会计审核交总理批准签字方月工资中扣
八 报表
1出纳天报出银行现金日报表
2会计月6日前财务理报出资产负债表（标准表）损益表（月列报）销售费理费财务费发生分类报表（月列报）供应商余额表客户余额表公司部余额表
3月5日次星期六星期天财务部理员讨成报告形成文字连成分配表起报送分财务副总总理
4月6日次星期财务理分财务副总总理报出条第3款报表
第三条 制度适公司全体员文发日起执行请全体员遵守懂处财务部咨询
********投资限公司
2014年10 月16日
文香网httpwwwxiangdangnet
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财务理制度
第条 加强公司财务工作发挥财务公司营理提高济效益中作特制定规定
第二条 公司部门职员办理财会事务必须遵守规定
日常费报销款付款申请流程：
1日常费指日常发生常性金额较费类（含货款加工费工资）该类费报销时律费报销单进行报销
2费报销单附发票（收）送货单（单购材料办公品物料消耗品时提供）
3费报销单附件容写金额必须致致者金额报销
4报销流程：
（1）费报销者行报销附件粘贴费报销单注明途费报销单容填写完整报销处签字
（2）报销单送部门负责复核签字张发票需部门负责审核发票背面签字确认
（3）报销送报销单财务部会计审核
（4）审核误费报销单送呈总理审批
（5）出纳根总理审批报销单支付款项结清款
（6）办部门时应先交财务会计审核财务理审核分财务副总审批流程致分财务副总总理办时须外方签字方走报账流程
（7）报销业务招费单笔3仟元报销5仟元必须总理审批方报销注明途总理现场须通电话短信电邮传真方式进行审批单注明审批日期时间便事补签
（8）付款申请5万元须总理审批方付款总理现场须通电话短信电邮传真方式进行审批单注明审批日期时间便事补签
（9）款超应付金额须总理签批方支付总理现场须通电话短信电邮传真方式进行审批单注明审批日期时间便事补签
流程图：办填制报销单（款单付款申请单原始单须事件写清楚）→办部门审核→财务部会计审核→财务理审核→分财务副总审批→总理审批→会计安排支付→出纳支付→会计记账
1费发生前申请（部门负责财务理审核）
2费报销粘贴附件签字
3报销送报销单部门负责复核
4财务部 会计审核
5总理审批
6出纳总理审批结果付款结清款
二工程付款审批报支流程
办根实际情况填项目付款申请单附工程项目合复印件部门负责审核转会计部门理会计负责审核递交总理审批出纳根资金计划进行付款
费发生量取正式税务发票收报销时收必须服务方合法签章
三采购流程
申购办公品实行部门月申购次原月2530号部门根办公需统填制份请购单报行政部行政部汇总报总理审批交采购部指定供应商处购回行政部通知部门仓库领取
四书写规范
支付款项票必须保证干净整洁书写规范写数清晰致
数字写字样：
写： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0
写： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零
五财务工作理
1 会计年度月日起十二月三十日止
2 会计证会计账簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定
3 财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记账证会计出纳员记账必须记账证签字
4 财务工作员应会总理办公室专定期进行财务清查保证账簿记录实物款项相符
5 财务工作员应根账簿记录编制会计报表报总理报送关部门会计报表月会计编制报次会计报表须会计签名盖章
6 财务工作员公司实行会计监督
财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
7 财务工作员发现账簿记录实物款项符时应时总理副总理书面报告请求查明原作出处理
财务工作员述事项权行作出处理
8 财务工作应建立部稽核制度做部审计
出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作
9 财务审计季次审计员根审计事项实行审计做出审计报告报送总理
六收款收
收款收 收款收开具时必须规定规范开具
1收款收原仅限出纳领根公司情况员领
2全部联次开具须保证致允许撕单联开具意涂改挖补撕毁作废时必须保存全部联次联填写作废字样
3开具收时必须做号码序序时填写跳号交款单位开票日期收款容项目计量单位数量单价写金额收款等容必须完整真实收必须次套写联次保证全部联次容致
4开具时必须注明收款方式（现金转帐转账注明银行名称）
七现金理制度
1出纳须规定审核完整单方付款
2出纳日常库存现金高限额3万元低限额3仟元须必需额现金须总理意派员出纳起前银行提款
3公司收取款项必须存入银行出纳坐支现金
4出纳必须天登记现金银行存款日记账第二天午10：00前报财务理分财务副总总理（节假日外）报送方式电子邮件
5出纳天须盘点库存现金账面核
6出纳收取款项须第时间通知会计入账月末印回单附记账证月末会计核银行现金收付额余额
7出纳付款时须取付款证现金支付须收款单签收者收款开具收附证银行支付须银行回单作证
8财务员银行提取现金应填写现金领单写明途金额总理批准提取
9公司职员工作需现金需填写款单会计审核交总理批准签字方月工资中扣
八 报表
1出纳天报出银行现金日报表
2会计月6日前财务理报出资产负债表（标准表）损益表（月列报）销售费理费财务费发生分类报表（月列报）供应商余额表客户余额表公司部余额表
3月5日次星期六星期天财务部理员讨成报告形成文字连成分配表起报送分财务副总总理
4月6日次星期财务理分财务副总总理报出条第3款报表
第三条 制度适公司全体员文发日起执行请全体员遵守懂处财务部咨询
********投资限公司
2014年10 月16日
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