提升股份制商业银行监事会的监督水平


    提升股份制商业银行监事会的监督水平

          近年来,我国股份制商业银行致力于完善公司治理机制和提高公司治理水平,在公司治理上做了很多尝试,尤其是不同程度地强化了董事会的决策和指导职能,进一步健全了银行的决策机制和激励机制。但在完善监督机制、发挥监事会的监督作用方面,股份制商业银行的探索和创新还做得不够,影响了股份制商业银行公司治理的整体水平。

      股份制商业银行监事会的现状

      根据《公司法》和《股份制商业银行公司治理指引》等法律法规,股东大会、董事会、监事会和经营管理层是我国股份制商业银行法定的公司治理架构。在这种分权制衡的治理结构中,监事会是专门的内部监督机构,是公司治理的重要组成部分。它直接对股东大会负责,其职责是对董事会、经营管理层以及银行经营管理活动进行监督。我国股份制商业银行均设立了监事会,监事会一般由股权监事、外部监事和职工监事三部分组成,并按要求设立了专门委员会。

      股份制商业银行虽然在形式上建立了较完善的公司治理架构,但以往的公司治理实践表明,其监事会的监督作用还比较有限,尚未真正达到分权制衡的目的,突出表现为缺乏足够的独立性和权威性,缺乏行使权力的自觉性和主动性,不能真正了解经营情况和财务状况,对违法违规行为监督不到位。这种状况形成的原因主要有三个方面:一是制度不完善。长期以来,我国公司法对监事会的规定较简单,监事会职权规定缺乏实质性内容,法律法规也没有明确监事会行使权力的程序和手段,监事会开展工作缺少足够的法律依据。二是社会观念的影响。公司监事会制度作为分权制衡的产物,其存在的理论依据和价值功效尚未被广泛接受和认可,监事会的工作受到不少人的排斥和抵制,有人甚至认为监事会是一个可有可无的机构。这些思想和观念妨碍了监事会监督工作的正常开展。三是监事会的人员构成不合理,监事专业素质不高,制约了监事会作用的发挥。

      2002年中国人民银行颁布了《股份制商业银行公司治理指引》,对股份制商业银行监事会的职权内容、工作机制、工作方法和手段提出了一些新要求。2006年我国修订生效的新《公司法》进一步强化了监事会制度,丰富和充实了监事会的法定监督职权,加强了监事会对董事会工作的制约,强调监事会对高管人员的监督,完善了监督手段和监事会的工作机制。这些制度创新为股份制商业银行建立以监事会为核心的监督机制、充分发挥监事会的监督作用提供了新契机。


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    贡献于2018-02-15

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